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ACUERDO 030 - CG - 2012

EL CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO

CONSIDERANDO:


Que, el inciso tercero del artculo 204 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador,
otorga a la Contralora General del Estado, personalidad jurdica y autonoma
administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa; y el artculo 211 ibdem, define a
la institucin como un organismo tcnico encargado del control de la utilizacin de los
recursos estatales y la consecucin de los objetivos de las instituciones del Estado y de
las personas jurdicas de derecho privado que dispongan de recursos pblicos;

Que, el Organismo Tcnico de Control, para cumplir con las actividades que le competen
de conformidad con la Constitucin y la ley, debe movilizar a su personal a diferentes
lugares dentro y fuera del pas;

Que, con Resolucin SENRES-2009-000080 de 3 de abril de 2009, la Secretara Nacional
Tcnica de Desarrollo de Recursos Humanos y Remuneraciones del Sector Pblico
expidi el Reglamento para el Pago de Viticos, Movilizaciones, Subsistencias y
Alimentacin para el Cumplimiento de Licencias de Servicios Institucionales;

Que, con Resolucin MRL-2011-00051 de 21 de febrero de 2011, el Ministerio de
Relaciones Laborales expidi el Reglamento para el Pago de Viticos, Movilizaciones y
Subsistencia en el Exterior, para las y los Servidores y Obreros Pblicos;

Que, el artculo 259 del Reglamento General a la Ley Orgnica del Servicio Pblico,
establece que cuando un servidor/a pblico se desplace a cumplir tareas oficiales dentro o
fuera del pas se le reconocer los correspondientes viticos, subsistencias, alimentacin,
gastos de movilizacin y/o transporte, por el tiempo que dure el trabajo autorizado;

Que, con Acuerdo 012 CG de 22 de mayo de 2009 se expidi el Reglamento para el
pago de viticos, subsistencias, alimentacin y gastos de transporte, para las comisiones
de servicio, tanto en el mbito nacional como en el exterior, del personal de la Contralora
General del Estado, legalmente nombrado o contratado y el personal en comisin de
servicios de otras instituciones y su reforma con Acuerdo 040 CG de 24 de septiembre
de 2010, mismo que es necesario sustituirlo debido a la nueva estructura organizativa de
la institucin y armonizarlo con la Resolucin 2009-000080 y dems normativa expedida
por el organismo rector de la administracin del talento humano y remuneraciones;


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Que, con Acuerdo 001 - CG de 3 de enero de 2012 se expidi el Estatuto Orgnico de
Gestin Organizacional por procesos de la Contralora General del Estado; y sus
reformas mediante Acuerdos 08 y 012 de 30 de marzo y 23 de mayo de 2012,
respectivamente;

Que, con Acuerdo 010 de 13 de abril de 2012 se expidi el Reglamento de Delegacin de
Competencias para la Suscripcin de Documentos de la Contralora General del Estado,
en el mbito de Control y en la Determinacin de Responsabilidades; y,

En ejercicio de las atribuciones que le confieren los artculos 212 numeral 3 de la
Constitucin de la Repblica del Ecuador y 95 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado,

ACUERDA:

Expedir el siguiente Reglamento sustitutivo para el pago de viticos, subsistencias,
alimentacin y gastos de transporte, para las comisiones de servicio, tanto en el mbito
nacional como en el exterior, del personal de la Contralora General del Estado,
legalmente nombrado o contratado y el personal en comisin de servicios de otras
instituciones.


CAPITULO I

DEFINICIONES

Art. 1.- Para fines de aplicacin del presente reglamento se tomar en cuenta las
siguientes definiciones:

Comisin de Servicio: Constituye la autorizacin o disposicin impartida por la autoridad
competente al personal del Organismo Tcnico de Control, a fin de que se desplace a una
localidad distinta a la de su domicilio y lugar habitual de trabajo dentro o fuera del pas,
para cumplir tareas especficas relacionadas con la institucin.

Servidor/a Comisionado/a: Es el servidor/a a nombramiento, contrato o aquellos que se
encuentran prestando servicios en la Contralora General del Estado mediante comisiones
con sueldo de otras entidades.

Vitico: Constituye el estipendio monetario o valor diario que se reconoce al servidor/a de
la Contralora General del Estado, para sufragar los gastos de alojamiento y alimentacin
que se ocasionen durante una comisin de servicios legalmente autorizada, dentro o fuera
del pas y que deba pernoctar fuera de su domicilio y lugar habitual de trabajo.

En el evento de que en el lugar de trabajo en el que se cumple la comisin de servicios,
no existan sitios o disponibilidad de alojamiento que facilite el desarrollo de las actividades
del servidor/a comisionado/a, ste podr hacerlo en la ciudad ms cercana, de lo que se
dejar constancia en el informe al que se refiere el artculo 19 de este reglamento; para lo
cual se le reconocer el valor del vitico correspondiente al lugar o ciudad donde
pernoct.


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Pernoctar: Cuando el servidor/a se traslade de manera temporal a otra jurisdiccin fuera
de su domicilio y lugar habitual de trabajo dentro o fuera del pas y tenga que alojarse y
dormir en ese lugar, hasta el siguiente da.

Subsistencia: Es el estipendio monetario o valor que se reconoce para sufragar los
gastos de alimentacin del servidor/a de la institucin, que se encuentra en comisin de
servicios, fuera de su domicilio y lugar habitual de trabajo, siempre que la distancia sea
superior a los 40 kilmetros, por jornadas de 6 a 8 horas diarias de labor, y que el viaje de
ida y regreso se efecte el mismo da. Igualmente, se reconocer el pago por este
concepto el ltimo da de retorno de las comisiones de servicios con viticos, siempre y
cuando ste se produzca luego de las 14 horas.

El clculo de las horas para el pago de la subsistencia, iniciar desde la hora en que el
servidor se traslade e inicie sus labores para el cumplimiento de la comisin, para lo cual
deber adjuntar en su informe los detalles y justificativos respectivos.

Alimentacin: Es el estipendio monetario o valor que se paga al servidor/a de la Entidad,
cuando la comisin deba realizarse fuera del domicilio y lugar habitual de su trabajo,
siempre que la distancia sea superior a los 10 kilmetros pero no supere los 40 kilmetros
y por jornadas de 4 horas diarias o ms y el viaje de ida y regreso se efecte el mismo
da.

El clculo de las horas para efecto del pago de la alimentacin iniciar desde la hora en
que el servidor/a se traslade e inicie sus labores por concepto de esta comisin, para lo
cual deber adjuntar en su informe los detalles y justificativos respectivos.

Movilizacin o Transporte: Son aquellos gastos en los que incurre la Contralora
General del Estado, por la movilizacin de los servidores/as, cuando se trasladan a
lugares fuera de su domicilio y lugar habitual de trabajo, en cumplimiento de una comisin
de servicios, dentro o fuera del pas.

CAPITULO II

TRAMITE DE SOLICITUD DE COMISION DE SERVICIO AL INTERIOR DEL PAIS

Art. 2.- Programacin anual de viticos: Los directores/as de la matriz y regionales, y
los delegados/as provinciales, presentarn a la Direccin Financiera, en la fecha que esta
unidad solicite, una proyeccin de la programacin de las comisiones que requieran el
pago de viticos, subsistencias, alimentacin y gastos de transporte. Esta programacin
se realizar en funcin de las actividades de las respectivas unidades.

En los casos de viticos, subsistencias, gastos de alimentacin o de transporte que se
generen por la ejecucin de las acciones de control, en las fases de planificacin
preliminar y especfica, el auditor/a jefe de equipo, conjuntamente con el supervisor/a,
presentarn para aprobacin de los directores/as y delegados/as provinciales, las
necesidades de viticos, subsistencias, alimentacin, gastos de movilizacin y/o
transporte que se requieran para la ejecucin de la accin de control que se planifica.

Art. 3.- Declaracin en comisin de servicios: El Contralor/a General o quien le
subrogue, autorizar la concesin de viticos, subsistencias, alimentacin, gastos de
movilizacin y/o transporte de los Subcontralores/as General y Administrativo/a.

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El Subcontralor/a Administrativo/a, autorizar la concesin de viticos, subsistencias,
alimentacin, gastos de movilizacin y/o transporte del Coordinador de Planificacin y
Evaluacin Institucional, Directores/as de la matriz y regionales, Coordinador/a de
Asuntos Internacionales, Asesores/as y Secretario/a General.

El Coordinador de Planificacin y Evaluacin Institucional, los Directores/as de la matriz,
el Coordinador/a de Asuntos Internacionales y el Secretario/a General, autorizarn la
concesin de viticos, subsistencias, alimentacin, gastos de movilizacin y/o transporte
de los servidores/as de sus respectivas unidades administrativas.

El Director/a de Auditoras Internas, autorizar la concesin de viticos, subsistencias,
alimentacin, gastos de movilizacin y/o transporte de los servidores/as de su respectiva
unidad administrativa; y de los auditores generales internos de los gobiernos autnomos
descentralizados de la provincia de Pichincha.

Los directores/as regionales, autorizarn la concesin de viticos, subsistencias,
alimentacin, gastos de movilizacin y/o transporte de los servidores/as de su respectiva
unidad administrativa y de los delegados/as provinciales de su jurisdiccin.

Los delegados/as provinciales, autorizarn la concesin de viticos, subsistencias,
alimentacin, gastos de movilizacin y/o transporte de los servidores/as de su respectiva
unidad administrativa; y de los auditores generales internos de los gobiernos autnomos
descentralizados de su jurisdiccin, sin perjuicio de que, por necesidades institucionales,
el Director Regional pueda autorizar o disponer la movilizacin del personal de la o las
Delegaciones Provinciales de su jurisdiccin.

Las solicitudes de comisiones de servicio se presentarn para aprobacin, al menos con
cinco das de anticipacin, salvo los casos calificados de urgentes o imprevistos.

Art. 4.- Declaracin en comisin de servicio para fines de semana y feriados: Las
comisiones de servicio para fines de semana y das feriados, sern autorizados por el
Contralor General o su delegado por los niveles jerrquicos sealados en el artculo 3,
exclusivamente en casos debidamente justificados.

Art. 5.- Solicitud de Anticipo de Viticos, Subsistencias, Alimentacin, Gastos de
movilizacin y/o Transporte: La solicitud de viticos, subsistencias, alimentacin, gastos
de movilizacin y/o transporte, y el formulario de Liquidacin provisional de viticos,
debidamente autorizados sern presentados en la Direccin Financiera, en la Direccin
Regional o en la Delegacin Provincial, segn corresponda, por lo menos con cinco das
de anticipacin, para el clculo y pago del anticipo de los viticos, subsistencias y/o
alimentacin, que correspondan, salvo los casos calificados de urgentes o imprevistos.

La Direccin Financiera, las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales
verificarn la disponibilidad presupuestaria y, de existir los fondos, realizarn el clculo
para el pago de viticos, movilizacin, subsistencias y/o alimentacin de los das que
efectivamente sean autorizados y procedern con el pago del anticipo de viticos con al
menos veinticuatro horas (24), previo a la comisin.

El formulario de Liquidacin provisional de viticos ser elaborado en original y una
copia, en forma clara y precisa y contendr la siguiente informacin: nombres y apellidos
del servidor/a comisionado/a, fecha de presentacin, puesto que ocupa, actividad a
realizar, lugar(es) en que cumplir la comisin, fecha de salida y retorno, tipo de

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transporte a utilizar y valores requeridos. La copia de la solicitud de la comisin y del
formulario, sern retenidos por la unidad solicitante.

Art. 6.- Gastos de Transporte.- En los casos en que se autoricen pasajes areos o
terrestres, la Direccin Administrativa y Servicios los proporcionar con al menos
veinticuatro horas (24) de anticipacin.

Art. 7.- Comisiones de servicios emergentes Son aquellas solicitudes que por urgencia
expresamente calificada, son autorizadas por el Contralor/a General o Subcontralor/a
Administrativo/a.

La Direccin Financiera conceder el anticipo de viticos, subsistencias y alimentacin los
mismos que sern liquidados conforme lo sealado en el artculo 9 de este reglamento. La
Direccin Administrativa proporcionar los pasajes areos o terrestres, segn sea el caso.


CAPITULO III

DEL CALCULO DE LOS VALORES CORRESPONDIENTES A VIATICOS,
SUBSISTENCIAS Y ALIMENTACION

Art. 8.- Zonas Geogrficas: Para efectos del clculo y pago de los viticos, subsistencias
y alimentacin, el pas se considerar dividido en dos zonas:

Zona A: Comprende las capitales de provincias y las ciudades de Manta, Baha de
Carquez, Quevedo, Salinas y los cantones de la Provincia de Galpagos; y,

Zona B: Que comprende el resto de ciudades del pas.
Las zonas geogrficas antes sealadas no podrn ser alteradas para los fines de clculo,
ni an en el caso de que por conveniencia de alojamiento, el servidor/a deba trasladarse a
otro lugar distinto al de su comisin, salvo que en ste no hubiere alojamiento, lo que ser
debidamente justificado; para el efecto, se exigirn los comprobantes de pago por
concepto de hospedaje y de transporte utilizados.

Art. 9.- Tabla para el clculo.- Los viticos, subsistencias y alimentacin, se calcularn
considerando la zona en la que est ubicada la ciudad y el nivel administrativo en el que
se encuentre el servidor/a comisionado/a, conforme a la siguiente tabla:

NIVELES: ZONA A ZONA B GRADOS

PRIMER NIVEL: 130,00 100,00

Contralor/a General, 8, 7, 6
Subcontralor/a General y NJS
Subcontralor/a Administrativo/a

SEGUNDO NIVEL: 100,00 75,00

Otras autoridades ubicadas en la escala 6 hasta 2
del Nivel Jerrquico Superior (NJS).

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Servidores/as ubicados en la escala 19 hasta 13
Institucional y Edecn.

TERCER NIVEL: 80,00 70,00

Servidores/as ubicados en la escala 12 hasta 7
Institucional y personal de seguridad
(oficiales)

CUARTO NIVEL: 60,00 55,00

Servidores/as ubicados en la escala 6 hasta 1
Institucional por el cdigo de trabajo y
personal de seguridad (tropa)

Art. 10.- Comisiones por ms de 10 das.- Los viticos determinados de acuerdo con las
disposiciones precedentes, sern pagados solamente en caso de comisiones que no
excedan de 10 das laborables continuos en un mismo lugar de trabajo.

Si la comisin de servicios al interior del pas excediera de 10 das en un mismo lugar de
trabajo, cualquiera sea la zona en que se encuentre el servidor/a, se le reconocer el
pago del 70% del valor del vitico diario, desde el primer da de comisin hasta el lmite
de 30 das calendario. Para aquellos servidores/a que realicen funciones de auditora el
plazo perentorio ser de 60 das.

Art. 11.- Asignacin para mxima autoridad.- El Contralor/a General del Estado recibir
por concepto de viticos, los valores correspondientes en el primer nivel del artculo 9 de
este Reglamento, ms un 10% adicional al establecido para cada zona, conforme a lo
dispuesto en el artculo 12 de la Resolucin SENRES-2009-000080 de 3 de abril de 2009,
mediante la cual, la Secretara Nacional Tcnica de Desarrollo de Recursos Humanos y
Remuneraciones del Sector Pblico expidi el Reglamento para el Pago de Viticos,
Movilizaciones, Subsistencias y Alimentacin para el Cumplimiento de Licencias de
Servicios Institucionales.

Art. 12.- Clculo del valor del vitico.- Los servidores/as comisionados/as recibirn por
concepto de viticos diarios los valores determinados en la tabla prevista en el artculo 9
de este reglamento, multiplicado por el nmero de das autorizados; Para el clculo se
adoptar la modalidad de 4 das de viticos y 1 de subsistencias por cada semana de
comisin de servicios.

Art. 13.- Clculo del valor de subsistencias.- El monto del valor por concepto de
subsistencia, ser equivalente al 50% del vitico y ser pagado cuando se trate de un solo
da de comisin, as como por el da de retorno una vez cumplida la comisin de servicio.

Art. 14.- Clculo del valor por alimentacin.- El monto del valor por concepto de
alimentacin ser equivalente al 25% del vitico.

Art. 15.- Valor por movilizacin o transporte.- Se considerar el costo de las tarifas
normales vigentes a la fecha de adquisicin de pasajes que apliquen las compaas
nacionales o internacionales, sean areas, terrestres o martimas.


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No se pagar este valor, cuando para el cumplimiento de la comisin, sean asignados
vehculos de la institucin o de otras entidades, previa calificacin de la necesidad o
urgencia por parte de los directores de la matriz y con la autorizacin del Director/a
Administrativo/a y Servicios; en las Direcciones Regionales o Delegaciones Provinciales,
la autorizacin le corresponde al Director/a Regional o Delegado/a Provincial respectivo.
Se evitar destinar ms de un vehculo a un mismo lugar an cuando se trate de
diferentes comisiones, salvo que el nmero de servidores/as y la capacidad del vehculo
as lo exijan. En este caso se reconocer el pago de peajes, pontazgos y parqueaderos,
para lo cual se deber presentar comprobantes y/o recibos electrnicos que justifiquen
estos hechos.

Art. 16.- Provisin de pasajes y reembolsos.- La Direccin Administrativa y Servicios,
tramitar la adquisicin de pasajes: areos o terrestres y los entregar oportunamente al
servidor/a comisionado/a, con el registro y firma de recepcin correspondientes. Cuando
la Institucin por casos de fuerza mayor o excepcional, no pueda proporcionar los pasajes
y estos hayan sido autorizados, realizar el trmite pertinente para reembolsar al
servidor/a comisionado/a el valor del gasto de transportacin en el que incurra. Para tal
efecto, se considerar lo dispuesto en el artculo 15 de este reglamento, previo a la
presentacin de los documentos justificativos.

Art. 17.- Movilizacin en vehculos de la Institucin.- Si la movilizacin se efectuare en
vehculos de la institucin, la Direccin Administrativa y Servicios proporcionar la
respectiva "Orden de movilizacin" y tramitar el pago de viticos, subsistencias y/o
alimentacin para el chofer designado y el combustible para el vehculo, segn los lugares
y duracin de la comisin de servicio y no asignar pasajes.

Art. 18.- Postergacin, reduccin o ampliacin de comisiones de servicio al interior
del pas.- Cuando por motivos justificados se postergue, reduzca o ample una comisin
de servicio, el servidor/a comisionado/a informar del particular a la autoridad que la
dispuso o autoriz, quien comunicar su decisin, para los fines pertinentes, a las
Direcciones Financiera y Administrativa y Servicios y, al servidor/a comisionado/a a efecto
del reintegro, devolucin o reliquidacin de las diferencias que correspondan.

Cuando la comisin sea superior al nmero de das autorizados, al informe se deber
adjuntar la comunicacin mediante la cual el nivel jerrquico correspondiente, autoriz la
extensin de esta.

CAPITULO IV

DE LA LIQUIDACION DE VIATICOS SUBSISTENCIAS, ALIMENTACION,

MOVILIZACION Y/OTRANSPORTE


Art. 19.- Presentacin del informe de la comisin.- En el trmino de cuatro das de
cumplida la comisin de servicios, los servidores/as comisionados/as presentarn para
aprobacin de los responsables de la autorizacin de viticos, subsistencias, alimentacin
y gastos de transporte, un informe que contenga: nombre del o los servidores/as
comisionados/as, entidad, ubicacin de la misma (ciudad y provincia); lugar de la obra en
la que se efectu la comisin, tiempo empleado, tipo de transporte utilizado, nmero de
placas del vehculo, nombre del conductor y fechas de utilizacin, en los casos en que se

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haya utilizado vehculo de la institucin, y el detalle de las actividades y/o productos
alcanzados, sirvindose para tal efecto del formulario existente en la pgina web de la
institucin.

Art. 20.- Liquidacin de valores.- El informe aprobado, citado en el articulo precedente,
junto con el formulario de Liquidacin Definitiva de Viticos, las facturas de hotel que
justifiquen el haber pernoctado en el lugar de la comisin, los pases a bordo en caso de
transporte areo, o boletos en caso de transporte terrestre, con la respectiva fecha y hora
de salida y retorno, sern remitidos a la Direccin Financiera, para la revisin y liquidacin
correspondiente.

Si para el cumplimiento de la comisin de servicios se utilizare un vehculo institucional, la
Direccin Administrativa y Servicios registrar en una hoja de ruta el tipo de vehculo,
nmero de placa, kilometraje recorrido y los nombres y apellidos del conductor y exigir la
presentacin de facturas de combustible y los gastos sealados en el artculo 15 de este
reglamento.

De no presentarse las facturas de hotel, se liquidar el vitico pagado nicamente como
subsistencia.

Los documentos que se presenten deben ser completos, originales y sin enmendaduras;
las facturas debern estar debidamente legalizadas y autorizadas.

Art. 21.- Descuentos.- En caso de que el servidor/a comisionado/a no presentase los
justificativos de la comisin realizada en el tiempo establecido o entregare documentos de
soporte incompletos, se proceder a la reposicin inmediata de los valores anticipados en
la cuenta corriente No. 02485241, sublnea 30200 del Banco Pichincha.

Art. 22.- Excepciones.- Exclyese de la presentacin del informe de que trata el artculo
19 del presente reglamento, al Contralor/a General, Subcontralor/a General y
Subcontralor/a Administrativo/a, quienes sin embargo, obligatoriamente, realizarn la
devolucin de tickets originales de los pasajes utilizados a la Direccin Financiera, cuyo
valor, de no hacerlo se proceder a la reposicin respectiva.

Art. 23.- Devolucin de pasajes no utilizados.- Los pasajes no utilizados sern
devueltos a la Direccin Administrativa y Servicios en un trmino no mayor a cuarenta y
ocho (48) horas laborables por parte del servidor/a comisionado/a, para el trmite
pertinente.

Art. 24.- Registro y control de comisiones de servicio.- La Direccin Financiera,
mantendr un registro actualizado con el detalle de las comisiones de servicios
realizadas, con el fin de que no se tramiten nuevas solicitudes mientras el servidor/a
comisionado/a no cumpla con las disposiciones establecidas en este reglamento.









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CAPITULO V

COMISION DE SERVICIOS AL EXTERIOR

Art. 25.- Viticos por comisin de servicios en el exterior.- Sern autorizados
mediante la expedicin del correspondiente Acuerdo por parte del Contralor/a General del
Estado y obedecern a programas formulados por organismos pblicos o privados, para
asistir a eventos relacionados con el ejercicio del control y de cualquier otra ndole que
sean de inters institucional.

La solicitud y la documentacin de soporte sern presentadas a la mxima autoridad,
quien a travs de la Direccin de Talento Humano, calificar y emitir un informe sobre la
procedencia y conveniencia de la participacin y, el inters institucional de la actividad
que va a realizarse.

Cuando la entidad auspiciante cubra parcialmente los costos de viaje, alojamiento y otros,
la diferencia hasta completar el valor del vitico ser cubierta por la Contralora General.
En ningn caso esta diferencia podr superar el 85% del valor del vitico o subsistencia,
calculado conforme al artculo 28 de este Reglamento,

Cuando la entidad auspiciante no cubra gasto alguno del servidor/a comisionado/a, la
Institucin pagar todos los gastos de viticos, subsistencias y de transporte que sean
necesarios para el evento.

A su regreso, el servidor/a comisionado/a, emitir un informe de su actividad en el
exterior, el que ser presentado al Contralor/a General, para su conocimiento y
aprobacin. Se excepta de esta obligacin al Contralor/a General, Subcontralor/a
General y Subcontralor/a Administrativo/a.

Las condiciones en que se otorga la comisin, debern especificarse en el acuerdo que
para este propsito prepare la Direccin de Talento Humano.

Art. 26.- Comisiones por ms de 15 das.- Los viticos determinados de acuerdo con las
disposiciones precedentes, sern pagados solamente en caso de comisiones que no
excedan de 15 das laborables continuos en un mismo lugar de trabajo fuera del pas.

Si la comisin de servicios fuera del pas excedieran de 15 das en un mismo lugar de
trabajo, se reconocer desde el da 16 de la comisin hasta el lmite de treinta das
calendario, el 85% del valor del vitico diario.

Art. 27.- Representacin oficial de la Contralora General del Estado.- En el caso de
que el Contralor/a General o quien lo represente viaje al exterior en representacin oficial
de la entidad, percibir un valor diario complementario al vitico y/o subsistencias en
concepto de gastos de representacin de un 50% del valor del vitico determinado, en
tratndose del Contralor General del Estado; y para el caso de los funcionarios ubicados
en los grados 7 y 6 de la escala del nivel jerrquico superior, percibirn el 25% del valor
del vitico determinado.



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Art. 28.- Clculo del vitico.- Para el clculo del valor diario del vitico y gastos de
representacin diarios, se aplicar la escala, coeficientes y porcentajes establecidos en la
Resolucin emitida por el Ministerio de Relaciones Laborales. El valor del vitico cubre los
costos del pasaporte, visa, el formulario de solicitud de la misma y tasas e impuestos
aeroportuarios.

Art. 29.- Clculo del valor de subsistencias.- El monto para la subsistencia ser
equivalente al valor diario del vitico divido para dos y, ser pagado cuando se trate de un
solo da de comisin, as como por el da de retorno una vez cumplida la comisin de
servicios.

Art. 30.-Procedimiento para la liquidacin de valores.- La liquidacin de viticos y/o
subsistencias por concepto de comisiones efectuadas en el exterior, se realizar segn el
procedimiento del captulo IV de este reglamento en concordancia con lo que dispone el
Reglamento para el pago de viticos, movilizaciones y subsistencias en el exterior para
las y los servidores y obreros pblicos, emitido por el Ministerio de Relaciones Laborales.

DISPOSICIONES GENERALES

PRIMERA.- Los servidores/as encargados de autorizar y liquidar el pago de viticos,
subsistencias, alimentacin y transporte, sern personal y pecuniariamente responsables
del estricto cumplimiento del presente reglamento.

SEGUNDA.- Cuando existan casos en los cuales el servidor/a es declarado en comisin
de servicios y est percibiendo viticos, no podr ocupar el servicio de alimentacin que
brinda la Contralora General del Estado a nivel nacional.

TERCERA.- El servidor/a declarado en comisin de servicios al lugar donde tiene
declarado su domicilio civil, no percibir viticos, alimentacin ni subsistencias.

DEROGATORIA.- Dergase el Acuerdo 012-CG de 22 de mayo de 2009, sus reformas y
dems disposiciones que se opongan a este reglamento.

VIGENCIA.- El presente reglamento entrar en vigencia a partir de su publicacin en el
Registro Oficial.

Dado, en el Despacho del Contralor General del Estado, en la ciudad de San Francisco de
Quito, Distrito Metropolitano, a 31 de octubre de 2012.

Comunquese:








Dr. Carlos Plit Faggioni
CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO