INKAS QOSQO HOT

CLASIFICACION DE LOS COSTOS

equipamiento

NUMERO

camas
colchones
frazadas
Tv de 32 pulgadas LCD
muebles
TOTAL

EQUIPOS REQUERIDOS Y MUEBLES

Juegos de sala 3-2-1
Juegos de mesas con esquina
otros (lamparas, cuadros, etc )
juegos de mesas rusticas con
Congeladora
Luces
Luces de neon
Pantallas LCD (8)
Anuncios luminosos
TOTAL

ENSERES Y MENAJERIAS
TIPOS
copas
hieleras
cuchara para bar
cokteleras
vasos cocteleros
oncero
copa cocktail
vaso high ball
vaso long drink
vaso collins o zombie
copa sherry o jerez
copa para cognac o brandy
copa flauta o copa de caba
copa champagne baja

25
25
100
25
25

INVERSION
2500
1500
3000
80
2000
1000
1250
18000
2500
31830

cant.en doc.
5
0.5
0.25
0.33
0.33
0.33
1
1
1
1
1
1
1
1

vaso de cervecero
copa globo
copa de vino tinto
copa de vino blanco
copa martini doble
copa martini simple
vaso kero para pisco sour
vaso para pisco
copa huracan
copa pera
TOTAL

PERSONAL
GERENTE
CAMARERA
RECEPCION
MANTENIMIENTO
BOTONES
LIMPIEZA
Cajero
SEGURIDAD VIRILES
total remuneraciones
Personal del proyecto
Puestos
MO Directa:
CAMARERA
RECEPCION
MANTENIMIENTO
BOTONES
MO Indirecta
LIMPIEZA
SEGURIDAD
CAJA
Adm. Y Ventas
Gerentes
Total
(*) se considera 12 sueldos anuales

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

SUEL. INCL.BENEF.
1800
1000
950
750
800
400
650
850

N Plazas
2
1
2
2
1
1
1
1
11
porque en los sueldos incluyen los beneficios

COSTOS FIJOS
DETALLE
CF
mantenimiento
muebles(barras, sofas, mesas, sillas)
Equipos (equip. sonido, ecualizador, parlantes, congeladoras)

2000
13050.00
11830

enseres y menajeria
Diseador de Interiores (sueldos honorarios)
Materiales (para la decoracion)
SERVICIOS
AGUA
LUZ
INTERNET (TELEFONIA)
ADMINISTRADRO (RRHH,MARKETING)
BARMAN
AYUDANTE DE BAR
DJ
MESEROS Y AZAFATAS (5) (C/U650)
Cajero
MULTISERVIS (LIMPIEZA)
SEGURIDAD VIRILES
publicidad radio y volantes
total

COSTOS VARIABLES
PROMEDIO DE CONSUMO POR CLIENTE AL DIA
SERVICIOS
boxes privados
generales
promedio

1134
2000
3000
1800
2400
1800
21,600
24,000
19,200
10,200
18,000
11,400
9,000
10,200
3000
165614

ENTRADA
15
10
12.5

PRECIO DE VENTA(30% DE UTILIDAD)

35.1

PUNTO DE EQUILIBR
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDAD

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES

cantidad de
ventas
en unidades

CF
P-Cvu
CF
1-Cvu/P

costos operativos
fijos por
periodo

Q
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
18,000
20,446
22,446
24,446
26,446
28,446
30,446
32,446
34,446
36,446
38,446
40,446

1600000

1400000

1200000

1000000

800000

600000

400000

200000

CF
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614
165,614

NKAS QOSQO HOTEL

PRECIO UNITARIO S/.
300
350
120
1200
280

TIEMP.DEPREC. EN AOS
5
5
5
1
1
1
1
5
1

precio / docena

PRECIO TOTAL S/.

TIEMP.DEPREC. EN AOS
7500
5
8750
5
12000
5
30000
5
7000
5
65250

DEPRECIACION ANUAL
500
300
600
80
2000
1000
1250
3600
2500
11830

PRECIO TOTAL
30
240
36
240
120
45
50
30
45
40
55
60
50
25

150
120
9
80
40
15
50
30
45
40
55
60
50
25

DEPREC. ANUAL
1500
1750
2400
6000
1400
13050

35
45
25
25
40
50
55
30
35
25

NUMERO

35
45
25
25
40
50
55
30
35
25
1134

TOTAL
1
2
1
2
2
1
1
1
11

Sueldo Mensual

1800
2000
950
1500
1600
400
650
850
9750

Anual (*)

1,000
950
750
800

24,000
11,400
18,000
19,200

750
850
850

9,000
10,200
10,200

1,800

21,600
123,600

n los sueldos incluyen los beneficios

CONSUMO PROMEDIO
25
30
27

PREFERENCIAS
0.6
0.4
1

COSTOS VARIABLE X SS
30
22
27

PUNTO DE EQUILIBRIO
20,446

717,661

costos
operativos
variables totales

costos
operativos
totales(CT)

ingreso
por
ventas

utilidad
operativa

Cvu*Q
54,000
108,000
162,000
216,000
270,000
324,000
378,000
432,000
486,000
552,047
606,047
660,047
714,047
768,047
822,047
876,047
930,047
984,047
1,038,047
1,092,047

CF+Cvu*Q
219,614
273,614
327,614
381,614
435,614
489,614
543,614
597,614
651,614
717,661
771,661
825,661
879,661
933,661
987,661
1,041,661
1,095,661
1,149,661
1,203,661
1,257,661

P*Q
70,200
140,400
210,600
280,800
351,000
421,200
491,400
561,600
631,800
717,661
787,861
858,061
928,261
998,461
1,068,661
1,138,861
1,209,061
1,279,261
1,349,461
1,419,661

CF
Cvu*Q
CF+Cvu*Q
P*Q

EBIT
-149,414
-133,214
-117,014
-100,814
-84,614
-68,414
-52,214
-36,014
-19,814
0
16,200
32,400
48,600
64,800
81,000
97,200
113,400
129,600
145,800
162,000

PLAN FINANCIERO
PROGRAMA DE INVERSION
0
ACTIVOS FIJOS:
propiedad
equipamiento
Equipos
Equipo 1 (sonidos, equalizador, parlantes, pantallas, software)
Equipo 2 (disposotivos de gravacion)
otros equipos (controlador de sonido)
Muebles, enseres y menajeria
TOTAL ACTIVO FIJO
ACTIVOS INTANGIBLES:
Impuestos y derechos
Gastos de organiz. y administracion
Estudios
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

305,200
5,000
11,830
4,800
850
4,466
332,146

1,200
1,500
1,000
3,700

CAPITAL TRABAJO:
Efectivo
Existencias
TOTAL CAPITAL TRABAJO

76,000
24,000
100,000

TOTAL INVERSION

435,846

PROYECTO DE PERSONAL
Puestos
MO Directa:
CAMARERO
RECEPCION
MANTENIMIENTO
BOTONES
MO Indirecta
LIMPIEZA
SEGURIDAD
AUXLIAR CAJA
Adm. Y Ventas
Gerentes
Total
(*) se considera 12 sueldos anuales

N Plazas

Sueldo Mensual

Anual (*)

2
1
2
2

1,000
950
750
750

24,000
11,400
18,000
18,000

1
1
1

750
850
850

9,000
10,200
10,200

1
1,800
11
porque en los sueldos incluyen los beneficios

21,600
122,400

Capacidad Instalada
cantidad
Habitaciones simples
habitaciones matrimoniales
Total

20
5
25

clientes por noche

70
120
190

al 100%
10,800
7,200
18,000

Estructura de Inversin y su financiamiento:

Concepto
Activos fijos
Activo intangibles
Capital de trabajo
Total

socios
282,146
3,276
100,000
385,422
88.43%

CONDICIONES DE CREDITO DE LOS BANCOS:

B. Credito
Tasa inters anual
Perodo en aos
Amortizacion

25%
5
Cuotas constantes

Banco
50,000
424
0
50,000
11.47%

Total
332,146
3,700
100,000
435,846
100.00%

76.21%
0.85%
22.94%
100.00%

PRESUPUESTO DE VENTAS:
Concepto
Unidades (por clientes) (*)
Precio Unitario (**)
(*) crecimiento anual 25%
(**) crecimiento anual 20%

Ao 0

Ao 1
20,038
33.8

Ao 2
25,048
41

Ao 3
27,552
49

Ao 4
30,307
58

Ao 5
33,338
70

PRESUPUESTO DE COSTOS:
Concepto
Costo fijo
Costo Variable Unit
(*) 35% del precio unitario

Ao 0

Ao 1
156,296
12

Ao 2
156,296
14

Ao 3
156,296
17

Ao 4
156,296
20

Ao 5
156,296
25

DEPRECIACION

0
Ao 0

1
Ao 1

2
Ao 2

3
Ao 3

4
Ao 4

5
Ao 5

Concepto
ACTIVO FIJO:
Equipo 1 (sonidos,equalizador,parlantes,pantallas,software)
Equipo 2
otros equipos
muebles,enseres y menajeria
TOTAL DEPRECIACION

11,830
4,800
850
4,466

2,366
960
170
4,466
7,962

2,366
960
170
4,466
7,962

2,366
960
170
4,466
7,962

CRONOGRAMA DE PAGOS
BANCO DE CREDITO
Monto
tasa de interes (anual)
Periodo (anual)
Cuota
Periodos

50,000
25%
5
S/. 18,592
cuota
0
1
2
3
4
5

Total

intereses
S/. 18,592
S/. 18,592
S/. 18,592
S/. 18,592
S/. 18,592
S/. 92,962

amortizacion
12,500
10,977
9,073
6,693
3,718
S/. 42,962

6,092
7,615
9,519
11,899
14,874
S/. 50,000

saldo de capital
50,000
43,908
36,292
26,773
14,874
0

2,366
960
170
4,466
7,962

2,366
960
170
4,466
7,962

Impuesto a la renta
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Descripcion
Ingresos por ventas
Costos
Costos fijos
Costos variables
Depreciacion
Utilidad Operativa
Intereses
Utilidad antes de impuestos
Imuestos
Utilidad neta

30%

Ao 0

Ao 1
677,284

Ao 2
1,015,927

Ao 3
1,341,023

Ao 4
1,770,151

Ao 5
2,336,599

156,296
237,050
7,962
275,977
12,500
263,477
79,043
184,434

156,296
355,574
7,962
496,094
10,977
485,117
145,535
339,582

156,296
469,358
7,962
707,407
9,073
698,334
209,500
488,834

156,296
619,553
7,962
986,340
6,693
979,647
293,894
685,753

156,296
817,810
7,962
1,354,531
3,718
1,350,813
405,244
945,569

FLUJO DE CAJA
Descripcion
INGRESOS
Ventas
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Costo fijo
Costo Variable
Impuesto a la renta
Inversion
TOTAL EGRESOS
FLUJO ECONOMICO

Ao 0

Ao 1

435,846
435,846
(435,846)

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

677,284
677,284

1,015,927
1,015,927

1,341,023
1,341,023

1,770,151
1,770,151

2,336,599
2,336,599

156,296
237,050
79,043

156,296
355,574
145,535

156,296
469,358
209,500

156,296
619,553
293,894

156,296
817,810
405,244

472,389
204,896

657,406
358,521

835,154
505,869

1,069,743
700,408

1,379,349
957,249

FLUJO DE FONDOS FINANCIERO

Descripcion
Prestamo
Servicio de la deuda
Escudo fiscal
FLUJO FINANCIERO

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

50,000

(385,846)

18,592
3,750
190,053

18,592
3,293
343,222

18,592
2,722
489,998

18,592
2,008
683,823

18,592
1,116
939,773

EVALUACION
VANE
TIRE
B/C
PRC

VANF
TIRF
B/C

1,499,553
79%
4.44

1,489,313
84%
(3.86)

COSTO DEL CAPITAL

Ao
0
1
2
3
4
5

10%
Flujo de
fondos
(5,000,000)
(1,360,000)
(27,200)
312,096
1,153,357
1,613,839

Fondos
acumulados
(1,360,000)
(1,387,200)
(1,075,104)
78,253
1,692,091

Fondos
descontados
204,896
358,521
505,869
700,408
957,249