Gasto por fotocopias 0.

00
B/V- S/ 35.00 E:6
63 GAST SERV PREST TERC
639 Otros serv prest terc 35.00
6393 Fotocopias
42 CTAS POR PAGAR COM-T
421 Fact, Boletas y OCP 35.00
4212 Emitidas
42122Boletas Vta
94 GASTOS ADMINIST
94639 Otros serv prest terc 35.00
79 CICG
791 CICG 35.00
42 CTAS POR PAGAR COM-T
421 Fact, Boletas y OCP 35.00
4212 Emitidas
42122Boletas Vta
10 EFECTIVO, EQUIV EFECT
102 Fondo fijo 35.00
ADQUISICION
Bien: Equipo de computo S/ 3200.00 Valor neto:
F.Adq: 02.01.2014
Ley I.R: 4 aos - 100% VP
1 ao - 25% -Depreciacion- Desgaste por el uso
Computo:
Del 02/01/2014 - 27/05/2014= 4m, 27ds
Anual : 2711.86 - 25% = 677.97
Mensual: 677.97/12 = 56.50
Diario: 56.50/30 = 1.88
33 INM, MAQ Y EQUIPO
336 Equipos diversos 2711.86
3361 Equipo proc inf de C
33611 Equipo de comput
40 TRIB, CONT APORT SP Y
SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central 488.13
4011 IGV
40111 IGVCP
46 CTAS POR PAG DIV T ERC
465 Pasivos comp Activ Inm. 3199.99
4654 Inm, Maq y Equipo
46541 Equip de comp
Por la compra del activo
46 CTAS POR PAG DIV T ERC
465 Pasivos comp Activ Inm. 3199.99
4654 Inm, Maq y Equipo
46541 Equip de comp
10 EFECTIVO, EQUIV EFECT
104 Cta Cte Inst Financ 3199.99
1041 Cta Cte operativa
10411 BCP
68 VALUACION DETERIORO
DE ACTIV Y PROVISIONES
681 Depreciacion 276.76
6814 Dep. I.M. y E. Costo
68145 Equipos diversos
Equipos computo
39 DEPRECIACION AMORT
Y AGOTAMIENT ACUM
391 Depreciacion acumulada 276.76
3913 I.M y E Costo
39135 Equipos diversos
Equipos computo
Por la depreciacion del EC
94 GASTOS ADMINIST
94681 Depreciacion 276.76
78 CARGAS CUB PROVISION
781 Cargas cub provisiones 276.76
EMPRESA VENDE EL EQUIPO DE COMPUTO s/ 2850.00
16 CTAS COBRAR DIV TERC
165 Venta activo inm 2850.00
1653 Inm Maq Equip
16531 Equipo computo
40 TRIB, CONT APORT SP Y
SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central 434.75
4011 IGV
40111 IGVCP
75 Otros ingresos gestion
756 Enaj de act inm 2415.25
7564 Inm Maq y Eq
75641 Equipo computo
RETIRO DEL BIEN
65 OTROS GAST GESTION
655 Costo neto enaj de A Inm 2435.10
6551 CNEAI
65513 IME
655136 Equip d comp
39 DEPRECIACION AMORT
Y AGOTAMIENT ACUM
391 Depreciacion acumulada 276.76
3913 I.M y E Costo
39135 Equipos diversos
Equipos computo
33 INM, MAQ Y EQUIPO
336 Equipos diversos 2711.86
3361 Equipo proc inf de C
33611 Equipo de comput
0.00 0.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
Bien: Equipo de computo S/ 3200.00 Valor neto: 2711.86
1 ao - 25% -Depreciacion- Desgaste por el uso
Del 02/01/2014 - 27/05/2014= 4m, 27ds
por 4 meses 226.00
por 27 ds 50.76
276.76
2711.86
488.13
3199.99
3199.99
3199.99
276.76
276.76
276.76
276.76
EMPRESA VENDE EL EQUIPO DE COMPUTO s/ 2850.00
2850.00
434.75
2415.25
2435.10
276.76
2711.86
OPERACIONES
1.- La empresa gira el CH/ N 01 para habilitacion del fondo fijo para caja chica para cubrir gastos
urgentes y menudos, por un importe de S/. 2000.00 . Considerando por cada comprobante hasta
S/ 250.00
2._ La empresa compra mercaderias, a diversos proveedores segn factura:
a).- F/ 005-0894 Distribuidora Condor por un Valor de Compra de S/ 460820.00 mas el 18% IG
b).-F/ 001- 0365 Comercial Yaco EIRL por un valor de compra de S/ 45360.00 mas IGV. Producto
sujeto a la Detraccion del 10%. La empresa gira un cheque y deposita a la Cta Cte del provee
en el Banco de la Nacion. La diferencia queda pendiente de cancelacion.
c).-F/ 002- 3689 Distribuidora ELISA EIRL por un valor de compra de S/ 18450.00 mas el 18%
por IGV. La empresa efectua el canje de facturas a letras, el financiamiento determina un
interes segn Nota de Debito por 250.00 mas el 18% por IGV; valor que es considerado en la
letra por pagar.
3.- La empresa vende mercaderias a diversos clientes segn comprobantes de pago:
a).- Segn Facturas y Boletas de Venta, por un valor de venta de S/490860.00 mas IGV. La venta
ha sido al contado por ser menor a S/. 3500.00.
b).- La empresa vende productos sujeto a la Detraccion del 10%, por un valor de venta de 49960.00
mas el 18% por IGV. El cliente deposita a la Cta de Detraccion en el Banco de la Nacion
el 10% por Detraccion, la diferencia deposita a la Cta Cte del Banco BCP.
c).- La empresa vende mercaderias segn F/. Por un valor de venta de S/. 25450.00 mas el 18%
por IGV. Venta al credito, motivo por el cual el cliente solicita el canje de Facturas a letras
a 30 y 60 dias. La empresa emite la Nota de Debito por concepto de intereses por financiamiento
por un importe de 480.00 mas IGV; importe que es considerado en el canje a letra por cobrar
4.- La existencia final de mercaderias es de S/. 22,500.00
5.- La empresa paga por concepto de sueldos de los trabajadores:
a).- Trabajador "X" Remuneracion Bruta S/. 1800.00 (ESSALUD 9% Emp, ONP 13% Trabaj)
b).- Trabajador "Y" Remuneracion Minima S/ 750.00 mas Asignacion Familiar 10% R.M.
c).- Trabajador "Z" Remuneracion Minima S/. 750.00.
Los sueldos se pagan en efectivo.
6.- La empresa deposita en cuenta corriente, el 90% de las ventas al contado, la diferencia queda
en caja.
7.- La empresa gira cheques para el pago a proveedores por un valor de S/,420,000.00
8.- La empresa paga los siguientes gastos:
a).- Recibo de SEDAM por un valor de S/. 48.00 (Importe total)
b).- recibo de ELECTROCENTRO SA por 230.00 (importe total)
c).- Recibo de TELEFONICA SAA por S/ 450.00 (Importe total)
Los gastos se distribuyen 80% para ventas y el 20% para gastos administrativos
9.- Se paga con cheque por alquiler de local por siete meses: Enero a Julio 2013, asi mismo por
garantia de local S/ 2,000.00
SE PIDE:
a).- Efectuar el tratamiento contable segn la dinamica del PCGE
b).- Elaborar la hoja de trabajo (Balance de Comprobacion. Balance de Situacion y Estado de
Situacion Financiera, asi mismo los Estado de Resultado
c).- Efectuar el proceso de cierre contable utilizando las cuentas del PCGE elemento 8.
La empresa gira el CH/ N 01 para habilitacion del fondo fijo para caja chica para cubrir gastos
urgentes y menudos, por un importe de S/. 2000.00 . Considerando por cada comprobante hasta
La empresa compra mercaderias, a diversos proveedores segn factura:
a).- F/ 005-0894 Distribuidora Condor por un Valor de Compra de S/ 460820.00 mas el 18% IG
b).-F/ 001- 0365 Comercial Yaco EIRL por un valor de compra de S/ 45360.00 mas IGV. Producto
sujeto a la Detraccion del 10%. La empresa gira un cheque y deposita a la Cta Cte del provee
en el Banco de la Nacion. La diferencia queda pendiente de cancelacion.
c).-F/ 002- 3689 Distribuidora ELISA EIRL por un valor de compra de S/ 18450.00 mas el 18%
por IGV. La empresa efectua el canje de facturas a letras, el financiamiento determina un
interes segn Nota de Debito por 250.00 mas el 18% por IGV; valor que es considerado en la
La empresa vende mercaderias a diversos clientes segn comprobantes de pago:
a).- Segn Facturas y Boletas de Venta, por un valor de venta de S/490860.00 mas IGV. La venta
b).- La empresa vende productos sujeto a la Detraccion del 10%, por un valor de venta de 49960.00
mas el 18% por IGV. El cliente deposita a la Cta de Detraccion en el Banco de la Nacion
el 10% por Detraccion, la diferencia deposita a la Cta Cte del Banco BCP.
c).- La empresa vende mercaderias segn F/. Por un valor de venta de S/. 25450.00 mas el 18%
por IGV. Venta al credito, motivo por el cual el cliente solicita el canje de Facturas a letras
a 30 y 60 dias. La empresa emite la Nota de Debito por concepto de intereses por financiamiento
por un importe de 480.00 mas IGV; importe que es considerado en el canje a letra por cobrar
La empresa paga por concepto de sueldos de los trabajadores:
a).- Trabajador "X" Remuneracion Bruta S/. 1800.00 (ESSALUD 9% Emp, ONP 13% Trabaj)
b).- Trabajador "Y" Remuneracion Minima S/ 750.00 mas Asignacion Familiar 10% R.M.
La empresa deposita en cuenta corriente, el 90% de las ventas al contado, la diferencia queda
La empresa gira cheques para el pago a proveedores por un valor de S/,420,000.00
a).- Recibo de SEDAM por un valor de S/. 48.00 (Importe total)
b).- recibo de ELECTROCENTRO SA por 230.00 (importe total)
c).- Recibo de TELEFONICA SAA por S/ 450.00 (Importe total)
Los gastos se distribuyen 80% para ventas y el 20% para gastos administrativos
Se paga con cheque por alquiler de local por siete meses: Enero a Julio 2013, asi mismo por
a).- Efectuar el tratamiento contable segn la dinamica del PCGE
b).- Elaborar la hoja de trabajo (Balance de Comprobacion. Balance de Situacion y Estado de
c).- Efectuar el proceso de cierre contable utilizando las cuentas del PCGE elemento 8.
TRABAJADOR Fecha de Ingreso
Fecha de cese
Tiene : Obligaciones Sujetas al Manual de Funciones de la empresa
Horario
Sanciones
Causales para el retiro del trabajador
DERECHOS Y BENEFICIOS:
NOV DIC E F M A
01/11-30/12/13
6 MESES
100 100 100 100 100 100
2013 1/1/2014 600
68/41 200 68/41 400
41/10 600
VACACIONES
E F M
01/01/14.
DSCTO
PLANILLA REM A.F R.T 13%-ONP
T "X" 02.01.14 1800 1800.00 234.00
t "Y" 01.03.14 750 75 825.00 107.25
T "Z" 01.04.14 750 750.00 97.50
3300 3375.00 438.75
6211 6212 621 4032
CTS 1er Perd
T "X" 600
T "Y" 137.5
T "Z" 62.5
ejemplo
Trabajor "X"
Del 01.11.2013 al 30.04.2014= 6 meses
Del 02.01.2014 al 30.04.2014 = 4 meses
Calculo
Remuneracion/ 12 * meses 1er periodo
1800/12 = 150.00 * 4 meses = 600.00
VACACIONES P.VAC RETIRO: 30/06.14
T "X" 02.01.14 02.01.15-31.01.15 6 MESES
t "Y" 01.03.14 01.03.15-30.03.15 4 MESES
T "Z" 01.04.14 01.04.15-30.04.15 3 MESES
Contabil: 6215 1362.50
627 122.63
4031 122.625
4032 177.12
4115 1185.38
95621 1362.5
95627 122.63
791 1485.13
4115 1185.38
1011 1185.38
GRATIFICACIONES G.F.P PAGO COMPUTO
T "X" 02.01.14 AL 30.06.14 15.07.14 6 MESES
T "Y" 01.03.14 30.06.14 15.07.14 4 MESES
T "Z" 01.04.14 30.06.14 15.07.14 3 MESES
EJEMPLO: Ley G.Esp 9%
T "X" Remuneracion: 1 sueldo 1800.00 162.00
t"y" Remuneracion: 825.00/6 *4= 550.00 67.50
T "Z" Remuneracion: 750/6*3 = 375.00 67.50
Contab: 6214 3022
4114 3022
95621 3022
791 3022
4114 3022
1011 3022
Contrata segn la Ley Laboral D.L. 728
Sujetas al Manual de Funciones de la empresa
Causales para el retiro del trabajador
Remuneracion mensual (30 ds)
1 dia de descanso semanal
Horas extras : 2hrs dia 25% ROxH
3hrs a 4 hrs 30% ROxH
Mas de 4 hrs - 1 ROD
Dia de descanso o dia feriado:
a)- Trabajar DF o DD sobretasa del 100% ROD
b)- Interrumpir DF o DD sobretasa del 100% ROD
Gratificaciones Ordinarias: a)- Fiestas Patrias
b).-Fiestas Navideas
Percibe 1 sueldo o RMO - S e trabaja 6 meses
si es menor a 6 meses, es en avas partes R/6
Por el tiempo de trabajo: CTS
1 periodo: 01/11/201.. Ejemplo 11/1/2013
30/04/201.. 4/30/2014
2 periodo: 01/05/201.. 5/1/2014
30/10/201.. 10/30/2014
MY JN JL AG ST OCT
6 MESES
120 120 120 120 120 120
68/41 720
41/10 720
A MY JN JL AG ST
IMPORTE APOR EMPL
NETO 9% ESSALUD
1566.00 162.00
717.75 74.25
652.50 67.50
2936.25 303.75
4111 4031
627
cts 1er p Contabiliza: 6291 600.00
4151 600.00
95629 600.00
791 600.00
4151 600.00
101 600.00
RETIRO: 30/06.14 VAC. TRUNCAS
1800/12 * 6 M = 900.00
825/12 * 4 M = 275.00
750/12 * 3 M = 187.50
1362.50
Ley G.Esp 9%
1962.00
617.50
442.50
3022.00
NOV DIC
12/31/2014
120 120
68/41 240
01/01-30/01
OCT NOV DIC VAC
31/12/14.
APERTURA
14 CTAS COBRAR PERS, SOC
ACC, DIRECT Y GERENT
142 Accionista o socios
1421 Susc cobr socios 83000.00
50 CAPITAL
501 Capital Social
5012 Participaciones
Socio X - 1500 p c/p 10 15000.00
SocioY- 3800p c/p 10 38000.00
Socio Z - 3000 p c/p 10 30000.00
Por las suscrip pendient
de cancelacion, cont la
emp Inv Acuario SRL
10 EFECT, EQUIV EFECTIV
104 Cta Cte Inst Financieras
1041 Cta Ctes operativ 25000.00
Socio X 15000
Socio Z 10000
16 CTAS POR COBRAR DIV-TERC
168 Otras ctas cobrar diversas
1689 Otras ctas cob div
16893 Letra cobrar 20000 20000.00
Socio Z
33 INM, MAQ Y EQUIPOS
334 Unidades de transporte
3341 Vehiculo motorizado 38000.00
Socio Y
14 CTAS COBRAR PERS, SOC
ACC, DIRECT Y GERENT
142 Accionista o socios
1421 Susc cobr socios 83000.00
Por la cancelacion de las
cuscripciones pendientes de
cancelacion
OPERACIONES
10 EFECT, EQUIV EFECTIV
102 Fondos fijos
1021 Caja chica 2000.00
10 EFECT, EQUIV EFECTIV
104 Cta Cte Inst Financieras
1041 Cta Ctes operativ 2000.00
Por la habilitac de FF
Op.a.
60 COMPRAS
601 Mercaderias manufact
6011 Mercad manufact 460820.00
40 TRIBUTOS, CONT OPORTES
SIST PENS Y SALUD *PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV 82947.60
40111 IGVCP 82947.60
42 CUENTAS PAGAR COM-TERC
421 Facturas, BV y OCP
4212 Emitidas 543767.60
Por las compra al credito
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias manufact
2011 Mercaderias 460820.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manuf 460820.00
Por la transf de merc almac
02.b).-
42 CUENTAS PAGAR COM-TERC
422 Anticipos a proveedores
10 EFECT, EQUIV EFECTIV
104 Cta Cte Inst Financieras
1041 Cta Ctes operativ 5352.48
Por el deposito del10% Detrac
a la Cta del Proveedor-
02.b).-
60 COMPRAS
601 Mercaderias manufact
6011 Mercad manufact 45360.00
40 TRIBUTOS, CONT OPORTES
SIST PENS Y SALUD *PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV 8164.80
40111 IGVCP 8164.80
42 CUENTAS PAGAR COM-TERC
421 Facturas, BV y OCP
4212 Emitidas 53524.80
Por la compra mercad sujeta
a la detraccion del 10%
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias manufact
2011 Mercaderias 45360.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manuf 45360.00
Por el ingreso de las mercad
almacen
01.c)
60 COMPRAS
601 Mercaderias manufact
6011 Mercad manufact 18450.00
40 TRIBUTOS, CONT OPORTES
SIST PENS Y SALUD *PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV 3321.00
40111 IGVCP 3321.00
42 CUENTAS PAGAR COM-TERC
421 Facturas, BV y OCP
4212 Emitidas 21771.00
42121 Facturas
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias manufact
2011 Mercaderias 18450.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
Por el ingreso de merc almac
NOTA DE DEBITO-INTERESES
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Intereses por prest y otras Obl
6736 Obligaciones comerc 250.00
40 TRIBUTOS, CONT OPORTES
SIST PENS Y SALUD *PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV 45.00
40111 IGVCP
42 CUENTAS PAGAR COM-TERC
421 Facturas, BV y OCP
4212 Emitidas 295.00
42123 Notas Debito 295.00
Por la Nota de Debito por los
intereses por financiamiento
96 GASTOS FINANCIEROS
96673 Intereses por prest y otras Obl
79 CICCG
791 CICG
Por transferencia de los gastos
a cuenta de resultados
42 CUENTAS PAGAR COM-TERC
421 Facturas, BV y OCP
4212 Emitidas 22066.00
42121 Facturas 21771.00
42123 Notas Debito 295.00
42 CUENTAS PAGAR COM-TERC
423 Letras por pagar
4231 Letras en cartera
3.a)
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
121 Facturas, BV y OCP
1212 Emitidas en cart 579214.80
40 TRIBUTOS, CONT OPORTES
SIST PENS Y SALUD *PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV 88354.80
40111 IGVCP
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercader manuf 490860.00
Por la ventas al contado
10 EFECTIVO, EQUIV EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
121 Facturas, BV y OCP
1212 Emitidas en cart 579214.80
Por las ventas al contado
3 b).-
10 EFECTIVO, EQUIV EFECTIVO
107 Fondo sujeto a restriccion
1071 Banco Nacion 5895.28
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
122 Anticipos a clientes
Por el anticipo de clientes por
la detraccion del 10%
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
121 Facturas, BV y OCP
1212 Emitidas en cart 58952.80
40 TRIBUTOS, CONT OPORTES
SIST PENS Y SALUD *PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV
40111 IGVCP 8992.80
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercader manuf 49960.00
por la venta de mercaderias
sujeto a la detraccin
10 EFECTIVO EQUIV DE EFEC.
104 cta cte. En inst. financieras
1041 cta cte operativas 53057.52
10411 BCP
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
122 Anticipos a clientes
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
121 Facturas, BV y OCP
1212 Emitidas en cart 58952.8
Por el deposito del 90% del
total de las ventas sujeta a la
detraccion.
3c).-
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
121 Facturas, BV y OCP
1212 Emitidas en cart 30031.00
12121 Facturas
40 TRIBUTOS, CONT OPORTES
SIST PENS Y SALUD *PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV 4581
40111 IGVCP
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercader manuf 25450
Por las ventas al credito
Nota de Debito -Intereses
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
121 Facturas, BV y OCP
1212 Emitidas en cart 566.40
12123 Notas de Debito
40 TRIBUTOS, CONT OPORTES
SIST PENS Y SALUD *PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV 86.40
40111 IGVCP
77 INGRESOS FINANCIEROS
772 Rendimientos ganados
7722 Cta cobrar comerciales 480
77221 Intereses
Por los interes de financimient
segn Nota Debito
CANJE DE FACT, ND A LETRAS
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
123 Letras por cobrar
1231 Letras en cart 30597.4
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
121 Facturas, BV y OCP
1212 Emitidas en cart 30597.4
12121 Facturas 30031
12123 Notas de Debito 566.4
Por el canje de facturas a letras
por cobrar a 30 y 60 dias.
4)
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias
6911 Mercad manuf
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias manufact
Existencia Inicial 0
(+) Compras 524630
DISPONIBLE 524630
(-) Exist Final -22500
COSTO DE VENTAS 502130
Por la determinacion del CV
PLANILLA
62 GASTOS DE PERSONAL
621 Remuneraciones
6211 Sueldos 3300.00
6214 Asig.Familiar 75.00
627 Seguridad y prevision social
40 TRIBUTOS, CONT OPORTES
SIST PENS Y SALUD *PAGAR
403 Instituciones Publicas
4031 ESSALUD 303.75
4032 ONP 438.75
41 REMUN Y PARTIC * PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos 2936.25
Por la planilla del periodo
A.DESTINO
95 GASTOS DE VENTA
95621 Remuneracione
95627 Seguridad y prevision social
79 C ICCG
791 CICG
PAGO PLANILLAS
41 REMUN Y PARTIC * PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos 2936.25
10 EFECTIVO EQUIV DE EFEC.
101 Caja
Por el pago de planillas en efec
DEPOSITO 90% VENTAS
10 EFECTIVO EQUIV DE EFEC.
104 cta cte. En inst. financieras
1041 cta cte operativas 521293.32
10411 BCP
12 CUENTAS COBRAR COM-TERC
121 Facturas, BV y OCP
1212 Emitidas en cart 521293.32
Por el deposito del 90% del
ventas al contado
7
42 CUENTAS COBRAR COM-TERC
421 Facturas, BV y OCP
4212Emitidas 420000.00
10 EFECTIVO EQUIV DE EFEC.
104 cta cte. En inst. financieras
1041cta cte operativas 420000.00
Por el pago a proveedores con
cheque
8
63 GASTOS DE SERVIC. P-T
636 servicios basicos
6361 ENERGIA ELECTRICA
6363 AGUA
6364 TELEFONO
DEBE HABER
83000.00
83000.00
83000.00
83000.00
25000.00
25000.00
20000.00
20000.00
38000.00
38000.00
83000.00
83000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
460820.00
460820.00
82947.60
82947.60
543767.60
543767.60
460820.00
460820.00
460820.00
460820.00
5352.48
5352.48
5352.48
5352.48
45360.00
45360.00
8164.80
8164.80
53524.80
53524.80
45360.00
45360.00
45360.00
45360.00
18450.00
18450.00
3321.00
3321.00
21771.00
21771.00
18450.00
18450.00
18450.00
18450.00
250.00
250.00
45.00
45.00
295.00
295.00
250.00
250.00
250.00
250.00
22066.00
22066.00
22066.00
22066.00
579214.80
579214.80
88354.80 88354.80
490860.00
490860.00
579214.80
579214.80
579214.80
579214.80
5895.28
5895.28
5895.28
5895.28
58952.80
58952.80
8992.80
8992.80
49960.00
49960.00
53057.52
53057.52
5895.28
5895.28
58952.80
58952.80
30031.00
30031.00
4581.00
4581.00
25450.00
25450.00
566.40
566.40
86.40
86.40
480.00
480.00
30597.40
30597.40
30597.40
30597.40
502130.00
502130.00
502130.00
502130.00
3678.75
3375.00
303.75
742.50
742.50
2936.25
2936.25
3678.75
3375.00
303.75
3678.75
3678.75
2936.25
2936.25
2936.25
2936.25
521293.32
521293.32
521293.32
521293.32
420000.00
420000.00
420000.00
420000.00