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Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa

(fecha de elaboracin: Octubre 13 de 2008)


Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante
mpresa: !M"#O $%&%
'lujo de efecti(o proyectado para el periodo oct%1) de 2008 a *ic%31 de 2008
*etalle +uincenas a proyectar
Oct%1),08 Oct%31,08
ntradas de efecti(o
1-.000.000 10./01.000
Valor de las ventas de contado 1,500,000 3,000,000
Valor de los recaudos de cartera 14,000,000 ,000,000
5,000,000
Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos 0 5,000,000
Valor de los prestamos que se reciba de los socios 0 0
Ventas ocasionales de activos fi!os 0 0
00,000 300,000
0 0
"n todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es mu# conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario
para elaborar lo que ser$a el flu!o pro#ectado de sus recursos en efectivo # con ello poder estimar si tendr%n o no los recursos para cumplir cabal
# oportunamente con sus obligaciones& 'on ese mismo flu!o pro#ectado de recursos es como se podr% estimar si contar%n con sobrantes de
dinero (que se utili)ar$an entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el
me!oramiento de las sedes, equipos # personal de la misma* o con faltantes del mismo (lo que obligar$a a recurrir a prestamos o al recorte de
gastos #+o inversiones*
,a presente -erramienta se -a construido para a#udar a aquellas microempresas (de persona natural o !ur$dica* que quieran empe)ar a darle un
orden a sus pro#ecciones de flu!os de efectivo& "n ella se -an planteado a manera de e!emplo lo que ser$an los conceptos por entradas reales
de efectivo # salidas reales de efectivo que m%s comunmente puede enfrentar tales microeempresas&
.ecuerdese que aprovec-ando las venta!as que ofrece "/cel, se podr%n adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de
""ntradas" como en la seccin de "salidas"* # de esa forma se podr% personali)ar esta -erramienta "n todo debe tenerse presente que las
celdas resaltadas en amarillo son autom%ticas # por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas -acer tus
propias pro#ecciones de futuros flu!os de efectivo
0inero l$quido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas
bancarias, o en 'a!as 1a#ores # menores*
Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios,
empleados o particulares
Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a
particulares
Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre
acciones o cuotas que se poseen en otras empresas
$ubtotal ntradas de efecti(o en la 1uincena 1).000.000 1).300.000
2otal in3reso bruto mensual 31.000.000
$ubtotal disponible &42$ de 3astos 25.000.000 2).501.000
$alidas de fecti(o
2ago de nmina (3,500,000* (3,500,000*
2ago de aportes a la seguridad social # parafiscales (335,000* (335,000*
2agos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc* 0 0
2agos a proveedores (10,450,000* (3,500,000*
2agos de servicios p5blicos (1,000,000* (1,000,000*
2agos de arrendamientos de locales, maquinarias o ve-$culos (,000,000* (,000,000*
(00,000* (00,000*
2agos de impuestos (344,000* (40,000*
2agos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas
0 0
$ubtotal $alidas de efecti(o en la 1uincena (15.025.000) (11.10).000)
2otal $alidas de efecti(o en el solo mes (30.20-.000)
$obrante (o faltante) del solo mes 05/.000
36
10./01.000 1-.05/.000
2agos de obligaciones financieras con bancos, particulares o
socios
6uanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto
al in3reso bruto del mes7
*inero l81uido disponible al final de la 1uincena (en las
cuentas bancarias. o en 6ajas)
Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa
Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante
+uincenas a proyectar
4o(%1),08 4o(%30,08 *ic%1),08 *ic%31,08
1-.05/.000 5.15).000 11.-//.000 -.523.000
,000,000 4,500,000 3,000,000 7,000,000
,500,000 11,000,000 14,000,000 13,000,000
1,000,000
0 0 0 0
0 0 ,000,000 0
0 5,000,000 0 0
300,000 400,000 800,000 ,000,000
0 0 0 0
"n todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es mu# conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario
para elaborar lo que ser$a el flu!o pro#ectado de sus recursos en efectivo # con ello poder estimar si tendr%n o no los recursos para cumplir cabal
# oportunamente con sus obligaciones& 'on ese mismo flu!o pro#ectado de recursos es como se podr% estimar si contar%n con sobrantes de
dinero (que se utili)ar$an entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el
del mismo (lo que obligar$a a recurrir a prestamos o al recorte de
,a presente -erramienta se -a construido para a#udar a aquellas microempresas (de persona natural o !ur$dica* que quieran empe)ar a darle un
orden a sus pro#ecciones de flu!os de efectivo& "n ella se -an planteado a manera de e!emplo lo que ser$an los conceptos por entradas reales
de efectivo # salidas reales de efectivo que m%s comunmente puede enfrentar tales microeempresas&
.ecuerdese que aprovec-ando las venta!as que ofrece "/cel, se podr%n adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de
""ntradas" como en la seccin de "salidas"* # de esa forma se podr% personali)ar esta -erramienta "n todo debe tenerse presente que las
celdas resaltadas en amarillo son autom%ticas # por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas -acer tus
).200.000 21.300.000 23./00.000 -0.000.000
2/.)00.000 /3./00.000
15.55/.000 30.-5).000 3).0//.000 --.523.000
(3,500,000* (3,500,000* (3,500,000* (3,500,000*
(335,000* (335,000* (335,000* (335,000*
0 0 (3,000,000* 0
(3,150,000* (10,450,000* (14,300,000* (14,00,000*
(1,000,000* (1,000,000* (1,000,000* (1,000,000*
(,000,000* (,000,000* (,000,000* (,000,000*
(00,000* (00,000* (00,000* (00,000*
(18,000* (344,000* (1,004,000* (1,44,000*
0 0 0 0
(10.801.000) (15.025.000) (30.1-3.000) (2/.883.000)
(25.830.000) ()0.02/.000)
(3.330.000) /.)0-.000
-136 106
5.15).000 11.-//.000 -.523.000 18.0-0.000

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