Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa
(fecha de elaboracin: Octubre 13 de 2008)
Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante mpresa: !M"#O $%&% 'lujo de efecti(o proyectado para el periodo oct%1) de 2008 a *ic%31 de 2008 *etalle +uincenas a proyectar Oct%1),08 Oct%31,08 ntradas de efecti(o 1-.000.000 10./01.000 Valor de las ventas de contado 1,500,000 3,000,000 Valor de los recaudos de cartera 14,000,000 ,000,000 5,000,000 Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos 0 5,000,000 Valor de los prestamos que se reciba de los socios 0 0 Ventas ocasionales de activos fi!os 0 0 00,000 300,000 0 0 "n todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es mu# conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario para elaborar lo que ser$a el flu!o pro#ectado de sus recursos en efectivo # con ello poder estimar si tendr%n o no los recursos para cumplir cabal # oportunamente con sus obligaciones& 'on ese mismo flu!o pro#ectado de recursos es como se podr% estimar si contar%n con sobrantes de dinero (que se utili)ar$an entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el me!oramiento de las sedes, equipos # personal de la misma* o con faltantes del mismo (lo que obligar$a a recurrir a prestamos o al recorte de gastos #+o inversiones* ,a presente -erramienta se -a construido para a#udar a aquellas microempresas (de persona natural o !ur$dica* que quieran empe)ar a darle un orden a sus pro#ecciones de flu!os de efectivo& "n ella se -an planteado a manera de e!emplo lo que ser$an los conceptos por entradas reales de efectivo # salidas reales de efectivo que m%s comunmente puede enfrentar tales microeempresas& .ecuerdese que aprovec-ando las venta!as que ofrece "/cel, se podr%n adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de ""ntradas" como en la seccin de "salidas"* # de esa forma se podr% personali)ar esta -erramienta "n todo debe tenerse presente que las celdas resaltadas en amarillo son autom%ticas # por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas -acer tus propias pro#ecciones de futuros flu!os de efectivo 0inero l$quido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas bancarias, o en 'a!as 1a#ores # menores* Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios, empleados o particulares Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a particulares Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre acciones o cuotas que se poseen en otras empresas $ubtotal ntradas de efecti(o en la 1uincena 1).000.000 1).300.000 2otal in3reso bruto mensual 31.000.000 $ubtotal disponible &42$ de 3astos 25.000.000 2).501.000 $alidas de fecti(o 2ago de nmina (3,500,000* (3,500,000* 2ago de aportes a la seguridad social # parafiscales (335,000* (335,000* 2agos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc* 0 0 2agos a proveedores (10,450,000* (3,500,000* 2agos de servicios p5blicos (1,000,000* (1,000,000* 2agos de arrendamientos de locales, maquinarias o ve-$culos (,000,000* (,000,000* (00,000* (00,000* 2agos de impuestos (344,000* (40,000* 2agos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas 0 0 $ubtotal $alidas de efecti(o en la 1uincena (15.025.000) (11.10).000) 2otal $alidas de efecti(o en el solo mes (30.20-.000) $obrante (o faltante) del solo mes 05/.000 36 10./01.000 1-.05/.000 2agos de obligaciones financieras con bancos, particulares o socios 6uanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto al in3reso bruto del mes7 *inero l81uido disponible al final de la 1uincena (en las cuentas bancarias. o en 6ajas) Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante +uincenas a proyectar 4o(%1),08 4o(%30,08 *ic%1),08 *ic%31,08 1-.05/.000 5.15).000 11.-//.000 -.523.000 ,000,000 4,500,000 3,000,000 7,000,000 ,500,000 11,000,000 14,000,000 13,000,000 1,000,000 0 0 0 0 0 0 ,000,000 0 0 5,000,000 0 0 300,000 400,000 800,000 ,000,000 0 0 0 0 "n todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es mu# conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario para elaborar lo que ser$a el flu!o pro#ectado de sus recursos en efectivo # con ello poder estimar si tendr%n o no los recursos para cumplir cabal # oportunamente con sus obligaciones& 'on ese mismo flu!o pro#ectado de recursos es como se podr% estimar si contar%n con sobrantes de dinero (que se utili)ar$an entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el del mismo (lo que obligar$a a recurrir a prestamos o al recorte de ,a presente -erramienta se -a construido para a#udar a aquellas microempresas (de persona natural o !ur$dica* que quieran empe)ar a darle un orden a sus pro#ecciones de flu!os de efectivo& "n ella se -an planteado a manera de e!emplo lo que ser$an los conceptos por entradas reales de efectivo # salidas reales de efectivo que m%s comunmente puede enfrentar tales microeempresas& .ecuerdese que aprovec-ando las venta!as que ofrece "/cel, se podr%n adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de ""ntradas" como en la seccin de "salidas"* # de esa forma se podr% personali)ar esta -erramienta "n todo debe tenerse presente que las celdas resaltadas en amarillo son autom%ticas # por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas -acer tus ).200.000 21.300.000 23./00.000 -0.000.000 2/.)00.000 /3./00.000 15.55/.000 30.-5).000 3).0//.000 --.523.000 (3,500,000* (3,500,000* (3,500,000* (3,500,000* (335,000* (335,000* (335,000* (335,000* 0 0 (3,000,000* 0 (3,150,000* (10,450,000* (14,300,000* (14,00,000* (1,000,000* (1,000,000* (1,000,000* (1,000,000* (,000,000* (,000,000* (,000,000* (,000,000* (00,000* (00,000* (00,000* (00,000* (18,000* (344,000* (1,004,000* (1,44,000* 0 0 0 0 (10.801.000) (15.025.000) (30.1-3.000) (2/.883.000) (25.830.000) ()0.02/.000) (3.330.000) /.)0-.000 -136 106 5.15).000 11.-//.000 -.523.000 18.0-0.000