circulante

banco 13,837,086.00 $
fijo
mobiliario de oficina 104,772 $
equipo de computo electronico 492,356 $
diferido
gastos de instalacion 29,750 $
papeleria y utiles 1,151.00 $
propaganda y publicidad 320 $
rentas pagadas por anticipado 4,000 $
gastos en etapas preoperativas en administracion y organizacin 10,882,956 $
total de activos 25,352,391.00 $
activos
circulante
Gasto por pagar 206,556 $
acredores diversos 13,837,086.00 $
total pasivos 14,043,642.00 $
14,043,642 $
total activo total pasivo
25,352,391.00 $ 14,043,642 $
capital contable menos pasivo
pasivos
capital contable
11,308,749.00 $
BANCO (DEMANDA FUTURA 1618 POR EL COSTO DE LA CARGA ($2070)
MERCANCIAS (69 PROFESORES X 22,000 X6 MESES)
concepto monto total
MOBILIARIO DE OFICINA 104,772 $
COSTO DE EQUIPO DE CMPUTO ELECTRONICO 492,356 $
Gastos de instalacion 29,750 $
PAPELERIA Y UTILES 1,151.00 $
Propaganda y publicidad 320 $
RENTA DEL TERRENO PAGADA POR ANTICIPADO 4,000 $
632,349 $
CONCEPTO CANTIDAD
escritorio con revistero 14
mesa 30
silla secretarial tipo piel 14
silla intel web $30
CONCEPTO CANTIDAD
computadora de escritorio 44
impresora brother 5
Servidores 2
planta de luz de 400 KW 1
CONCEPTO CANTIDAD
Instalacin electrica
Pintura 2
Agua 0
Telefono
Internet
mobiliario y equipo de oficina
otros gastos
MOBILIARIO DE OFICINA
COSTO DE EQUIPO DE CMPUTO ELECTRONICO
Gastos de instalacion
ANTICIPO A PROVEEDORES
CONCEPTO CANTIDAD
lapiceros 3
lapiz 3
engrapadoras 10
goma 2
papel 2
CONCEPTO CANTIDAD m2
lona impressa 8
CONCEPTO CANTIDAD
Depositos en garantia de renta 1
PRESTAMO
MONTO EXTRA POR CONTINGENCIAS 11,530,905.00 $
Propaganda y publicidad
RENTA DEL TERRENO PAGADA POR ANTICIPADO
PAPELERIA Y UTILES
(DEMANDA FUTURA 1618 POR EL COSTO DE LA CARGA ($2070) 11,530,905.00 $
(69 PROFESORES X 22,000 X6 MESES) 10692000
pago inicial pago final
52,386.0 $ 52,386.0 $
246,178.0 $ 246,178.0 $
14,875.0 $ 14,875.0 $
575.5 $ 575.5 $
160.0 $ 160.0 $
2,000.0 $ 2,000.0 $
316,175 $
VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
1,899 $ 26,586 $
500 $ 15,000 $
1,299 $ 18,186 $
1,500 $ 45,000 $
104,772 $
VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL GASTOS INHERENTES
5,499 $ 241,956 $ 635,278 $
3,000 $ 15,000 $
45200 90,400 $
145000
TOTAL 492,356 $
VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
4,500 $
1,200 $ 2,400 $
- $ - $
$2,300
$1,800
$14,700
$4,050
TOTAL 29,750 $
MOBILIARIO DE OFICINA
COSTO DE EQUIPO DE CMPUTO ELECTRONICO
Gastos de instalacion
ANTICIPO A PROVEEDORES
VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
43.50 $ 130.50 $
51.50 $ 154.50 $
67.00 $ 670.00 $
18.00 $ 36.00 $
80.00 $ 160.00 $
TOTAL 1,151.00 $
VALOR UNITARIO m2 IMPORTE TOTAL
40 $ 320 $
TOTAL 320 $
VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
$4,000 4,000 $
TOTAL 4,000 $
PORCENTAJE MAS PORCENTAJE TOTALTOTAL DEL PRESTAMO
20% 2,306,181.00 $ 13,837,086.00 $
Propaganda y publicidad
RENTA DEL TERRENO PAGADA POR ANTICIPADO
PAPELERIA Y UTILES
Pasivos
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
luz 6000
agua (no se paga segn art 15. SOAPAP) 0
salarios y sueldos 190,956 $
telefono $400
internet (20 MG) $800
mantenimiento 3 2800 $8,400
TOTAL 206,556 $
838,905.00 $
gastos operativos
luz 6000
agua 0
telefono $400
internet $800
TOTAL 7200
PRESTAMO NECESARIO
Gastos pendientes de pago, gastos por pagar o gastos acumulados
CIRCULANTE CIRCULANTE
banco 13,837,086.00 $ acredores diversos
FIJO Gasto por pagar
mobiliario de oficina 104,772 $
equipo de computo electronico 492,356 $ 597,128 $ CAPITAL CONTABLE
DIFERIDO
gastos de instalacion 29,750 $
papeleria y utiles 1,151.00 $
propaganda y publicidad 320 $
rentas pagadas por anticipado 4,000 $
gastos en etapas preoperativas en administracion y organizacin 10,882,956 $ 10,882,956 $
TOTAL DE ACTIVOS 25,352,391.00 $ TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
ACTIVOS PASIVOS
balance general
TOTAL PASIVOS
CIRCULANTE
acredores diversos 13,837,086.00 $
Gasto por pagar 206,556 $
14,043,642.00 $
CAPITAL CONTABLE 11,308,749.00 $ TOTAL ACTIVO
25,352,391.00 $

Total pasivo mas capital



TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 25,352,391.00 $
PASIVOS
balance general
TOTAL PASIVOS
TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE
206,556 $ 25,145,835.00 $
25,352,391.00 $
1 2 3
VENTAS TOTALES 3349260
VENTAS NETAS
COMPRAS 597,128 $
COMPRAS TOTALES 597,128 $
COMPRAS NETAS 597,128.00 $
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
PROFESORES 10,692,000.00 $
GASTOS OPERATIVOS 7,200.00 $ 10,699,200.00 $
GASTOS DE ADMINISTRACION
PAPELERIA Y UTILES 1,151.00 $
SUELDOS DEPTOS 190,956.00 $ 192,107.00 $ 10,891,307.00 $
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS - $ - $
UTILIDAD DE OPERACIN
UTILIDAD ANTES DEL ISR
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA (28%) 2,111,773.16 -$
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
TOMA DE CARGA VA INTERNET
4
1618 2070 3349260
3349260
3,349,260.00 $
10,891,307.00 $
7,542,047.00 -$
7,542,047.00 -$
5,430,273.84 -$
TOMA DE CARGA VA INTERNET
13,837,086.00 $
13,837,086.00 $ 104,772 $
104,772 $
29,750 $
1,151.00 $
320 $
4,000 $
206,556 $
10,882,956 $
13,837,086.00 $ 11,334,277 $
2,502,809.00 $
FOLIO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
1 Acreedores Diversos 13,837,086.00 $
2 Gastos por Pagar 206,556 $ 206,556 $
3 Banco 13,837,086.00 $ 11,334,277 $ 2,502,809.00 $
4 Mobiliario 104,772 $ 104,772 $
5 Equipo de Oficina 104,772 $ 104,772 $
6 Gastos de Instalacion 29,750 $ 29,750 $
7 Papeleria y Utiles 1,151.00 $ 1,151 $
8 Propganda y Publicidad 320 $ 320 $
9 Rentas Pagadas por Anticipado 4,000 $ 4,000 $
10 Etapas Preoperativas (profesores) 10,882,956 $ 10,882,956 $
25,171,363 $ 25,171,363 $ 13,837,086 $
Acreedores Diversos
Banco
MOVIMIENTOS SALDOS
206,556 $
104,772 $ 104,772 $
29,750 $ 1,151.00 $
4,000 $ 10,882,956 $
ACREEDOR
13,837,086.00 $
13,837,086 $
Gastos por Pagar
Mobiliario Equipo de Oficina
Rentas Pagadas por Anticipado Etapas Preoperativas (profesores)
SALDOS
Gastos de Instalacion Papeleria y Utiles
320 $
Propganda y Publicidad
Programa de produccin
Semestre 1 2 3 4 5
% de produccion 100% 100% 100% 100% 100%
cantidad a producir por semastre 1618 1646 1675 1704 1733
cantidad a producir por ao 3264 3379 1733
requerimiento de produccion 1618 1646 1675 1704 1733
8hrs/da 12944 13168 13400 13632 13864
dias de trabajo x mes 20 20 20 20 20
hrs x mes x trabajador 160 160 160 160 160
trabajadores requeridos 80.9 82.3 83.75 85.2 86.65
sueldo mensual 22000
Presupuesto de Inversion Fija
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
escritorio con revistero 14 1,899.00 $ 26,586.00 $
mesa 30 500.00 $ 15,000.00 $
silla secretarial tipo piel 14 1,299.00 $ 18,186.00 $
silla intel web 30 1,500.00 $ 45,000.00 $
104,772.00 $
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
computadora de escritorio 44 5,499.00 $ 241,956.00 $
impresora brother 5 3,000.00 $ 15,000.00 $
Servidores 2 45,200.00 $ 90,400.00 $
planta de luz de 400 KW 1 - $ 145,000.00 $
TOTAL 492,356.00 $
Total 597,128 $
lapiz
engrapadoras
goma
papel
CONCEPTO
lona impressa
CONCEPTO
Depositos en garantia de renta
TOTAL
MOBILIARIO DE OFICINA
COSTO DE EQUIPO DE CMPUTO ELECTRONICO
Presupuesto de Inversion Diferida
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
Instalacin electrica 4,500 $
Pintura 2 1,200 $ 2,400 $
Agua 0 - $ - $
Telefono 2,300 $
Internet 1,800 $
mobiliario y equipo de oficina 14,700 $
otros gastos 4,050 $
TOTAL 29,750 $
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
lapiceros 3 43.50 $ 130.50 $
lapiz 3 51.50 $ 154.50 $
engrapadoras 10 67.00 $ 670.00 $
goma 2 18.00 $ 36.00 $
papel 2 80.00 $ 160.00 $
TOTAL 1,151.00 $
CONCEPTO CANTIDAD m2 VALOR UNITARIO m2 IMPORTE TOTAL
lona impressa 8 40 $ 320 $
TOTAL 320 $
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
Depositos en garantia de renta 1 $4,000 4,000 $
TOTAL 4,000 $
TOTAL 35,221.00 $
RENTA DEL TERRENO PAGADA POR ANTICIPADO
Gastos de instalacion
PAPELERIA Y UTILES
Propaganda y publicidad
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen prdidas.
Datos para el grfico
Q Ventas 0 456
Datos iniciales $ Ventas 0 944,832
Precio Venta 2,070 Costo Variable 0 42,189
Coste Unitario 92.43 Costo Fijo 1,805,285 1,805,285
Gastos Fijos semestrales 1,805,285 Costo Total 1,805,285 1,847,474
Pto. Equilibrio 913 Q de Equilibrio Beneficio -1,805,285 -902,643
$ Ventas Equilibrio 1,889,664 $ de Equilibrio
$
104,772 $
492,356 $
29,750 $
1,151.00 $
320 $
24,000 $
$2,400
1,145,736 $
$4,800
sueldos de administrativos
internet
propaganda y publicidad
rento del terreno
telefono
equipo de computo electronico sueldos de los profesores
gastos de instalacion
papeleria y utiles
mobiliario de oficina energia electrica
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 912.881 unidades al semestre
costos fijos costos variables
-40000
-20000
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
0 4762.745098 9525.490196 14288.23529
V
e
n
t
a
s

(
$
)

Cantidad (Q)
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
1805285
unidades a producir
total total
costo unitario
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen prdidas.
913 1,369
1,889,664 2,834,496
84,379 126,568
1,805,285 1,805,285
1,889,664 1,931,853
0 902,643
$
6000
132000
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 912.881 unidades al semestre
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
1493
138000
92.431346
CONCEPTO COSTO RECUPERACIONVIDA UTIL DEPRECIACIONcantidad
escritorio con revisrtero 1889 700 5 237.8 14
mesa 500 150 5 70 30
silla secretarias tipo piel 1299 500 5 159.8 14
silla intel web 1500 400 5 220 30
computadora de escritorio 5400 2500 5 580 44
impresora brother 3000 500 5 500 5
servidores 45200 9070 5 7226 2
depreciacion total
3329.2
2100
2237.2
6600
25520
2500
14452
56738.4
AO SALDO INICIAL INTERES 8.5% AMORTIZACION
0 13,837,086.00 $ 0 0
1 13,837,086.00 $ 1176152.31 2335226.222
2 11,501,859.78 $ 977658.0811 2533720.451
3 8,968,139.33 $ 762291.8427 2749086.69
4 6,219,052.64 $ 528619.4741 2982759.058
5 3,236,293.58 $ 275084.9542 3236293.578
13,837,086.00 $ 5 0.085 3511378.532
ao saldo inicial inters 8.5% amortizacin
0 $2,599,443.00 $ - $ -
1 $2,599,443.00 $220,952.66 $438,696.96
2 $2,160,746.05 $183,663.41 $475,986.20
3 $1,684,759.85 $143,204.59 $516,445.02
4 $1,168,314.83 $99,306.76 $560,342.85
5 $607,971.98 $51,677.62 $607,971.99
224361 10 10.50%
37301.65871
0 224361 0 0
1 224361 23557.905 13744.095
2 210616.905 22114.77503 15187.22498
3 195429.68 20520.1164 16781.8836
4 178647.7964 18758.01862 18543.98138
5 160103.8151 16810.90058 20491.09942
6 139612.7156 14659.33514 22642.66486
7 116970.0508 12281.85533 25020.14467
8 91949.90611 9654.740141 27647.25986
9 64302.64625 6751.777856 30550.22214
10 33752.4241 3544.004531 33757.99547
CUOTA ANUAL SALDO FINAL
0 13,837,086.00 $
3511378.532 11,501,859.78 $
3511378.532 8,968,139.33 $
3511378.532 6,219,052.64 $
3511378.532 3,236,293.58 $
3511378.532 0.00 -$
cuota saldo final
$ - $2,599,443.00 -220952655
$659,649.61 $2,160,746.05
$659,649.61 $1,684,759.85
$659,649.61 $1,168,314.83
$659,649.61 $607,971.98
$659,649.61 $ -
0 224361
37302 210616.905
37302 195429.68
37302 178647.7964
37302 160103.8151
37302 139612.7156
37302 116970.0508
37302 91949.90611
37302 64302.64625
37302 33752.4241
37302 -5.571366323
Concepto Ao 1
Beneficios generados por el proyecto $ 20,593,566.00
(Menos) costos y gastos inherentes al proyecto $ 22,379,742
Unidad de operacin -$ 1,786,176.00
Utilidad antes de impuesto -$ 1,786,176.00
(Menos) impuestos $ 500,129.28
Unidad neta -$ 2,286,305.28
(Menos) pago de capital 659,649.61
(Mas) Depreciacin y amortizacin 438,696.96
Flujo neto anual de entradas de efectivo -$ 2,507,257.93
Semestre 1
Alumnos 1618
Costo 2070
Beneficios optenidos 3349260
Demanda proyectada a 5 semestres
Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
6874470 6994530 7114590 7234650
$ 21,765,912 $ 21,765,912 $ 21,765,912 $ 21,765,912
-$ 14,891,442 -$ 14,771,382 -$ 14,651,322 -$ 14,531,262
-$ 14,891,442.00 -$ 14,771,382.00 -$ 14,651,322.00 -$ 14,531,262.00
$ 4,169,603.76 $ 4,135,986.96 $ 4,102,370.16 $ 4,068,753.36
-$ 19,061,045.76 -$ 18,907,368.96 -$ 18,753,692.16 -$ 18,600,015.36
659,649.61 659,649.61 659,649.61 659,649.61
475,986.20 516,445.02 560,342.85 607,971.99
-$ 19,244,709.17 -$ 19,050,573.55 -$ 18,852,998.92 -$ 18,651,692.98
Semestre 2 Semestre 3 Semestre 4 Semestre 5 Semestre 6
1646 1675 1704 1733 1762
2070 2070 2070 2070 2070
3407220 3467250 3527280 3587310 3647340
Demanda proyectada a 5 semestres
Semestre 7 Semestre 8 Semestre 9 Semestre 10
1791 1820 1849 1878 |
2070 2070 2070 2070
3707370 3767400 3827430 3887460
Demanda proyectada a 5 semestres