Superintendencia de sociedades

Anexo 2 Cuentas T
Las referencias en las cuentas T son correlativas con los supuestos de aplicacin del ejercicio prctico contenido en la gua de aplicacin del marco normativo
Anotaciones a tener en cuenta
(*) Se refiere al saldo segn Balance General a diciembre 31 de 2013
(**) Corresponde al valor del avalo realizado a la propiedad, planta y equipo de la empresa
(***) Corresponde al deterioro que se gener al comparar el valor en libros frente al valor del avalo de la maquinaria y equipo (equipo de comunicacin y computacin)
Supuesto 1 Impacto reclasificacin de cuentas
11,527 11,527
11,527
0 11,527
Supuesto 2 y 3 Impacto reclasificacin de cuentas
22,284 500
22,284
0 0
822 22,284
500
1,322 22,284
Supuesto 4 impacto reclasificacion de cuentas
10,000 10,000
10,000
0 10,000
DIFERIDOS- Gtos Pagados X Ant
OTRAS CUENTAS X COBRAR CUENTAS POR COBRAR
DISPONIBLE EFECTIVO y EQUIVALENTES
DEUDORES- Clientes DEUDORES Int. X Cobrar
INTANGIBLES Gastos pag por ant.
(*)
(*) (*)
(*)
Supuesto 5 impacto contable ajuste contable
12,585 12,585
12,585
0 12,585
Supuesto 6 impacto contable Ajuste contable
3,000 3,000
3,000
0 0
Supuesto 7 impacto contable Ajuste contable
15,000 15,000
15,000
0 0
Supuesto 8 impacto Reclasificacin de cuentas
4,815 5,685
4,815
0 0
750
750 450
VALORIZACIN de Prop Planta y equipo
SUPERVIT POR VALORIZACIONES- Prop.
Planta y equipo
SUPERVIT POR VALORIZACIONES-
Inversiones
VALORIZACIN De Inversiones
DEPREC ACUMULADA Equip Ofic DEPREC ACUM Equipo Comp y com
EQUIPO DE COMP Y COMUNICACIN EQUIPO DE OFICINA
RESULTADOS ACUMULADOS CARGOS DIFERIDOS
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
0 0
Supuesto 9 impacto contable Ajuste contable
29,809 45,000
5,000 26,500
34,809 65,000
500 31,500 13,000
-31,000 11,000
Supuesto 10 impacto contable reclasificacin de cuentas
976
976 1,094
0
1,455
1,455
0
Supuesto 11 impacto contable reclasificacin de cuentas
MAQUINARIA Y EQUIPO
PROP PLANTA Y EQUI- Terrenos PROP PLANTA Y EQUI- Construcciones
IMPESTOS, GRAVMENES Y TASAS PASIVOS POR IMPUESTOS
RESULTADOS ACUMULADOS
CTAS X PAGAR Rte Fte x Pagar CTAS X PAGAR Imp Ind. y Cio x pagar
(*) (*)
(**) (**)
(**)
(*)
(*)
67,468
67,468
0
Supuesto 12 impacto contable reclasificacin de cuentas
12,907
12,907
0
REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES- Utilidades acumuladas
RESULTADOS ACUMULADOS
(*)
(*)
Las referencias en las cuentas T son correlativas con los supuestos de aplicacin del ejercicio prctico contenido en la gua de aplicacin del marco normativo
(**) Corresponde al valor del avalo realizado a la propiedad, planta y equipo de la empresa
(***) Corresponde al deterioro que se gener al comparar el valor en libros frente al valor del avalo de la maquinaria y equipo (equipo de comunicacin y computacin)
822
500 822
0
2,000
2,000
CTAS POR COBRAR- Deterioro CUENTAS POR COBRAR
DEUDORES-Antic Impuestos
EFECTIVO y EQUIVALENTES
DEUDORES Int. X Cobrar
INTANGIBLES Gastos pag por ant.
(*)
3,000
15,000
2,500
5,685 10,500
13,000
450 300
1,200
SUPERVIT POR VALORIZACIONES- Prop.
Planta y equipo
SUPERVIT POR VALORIZACIONES-
Inversiones
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPREC ACUMULADA Maq y Equip DEPREC ACUM Equipo Comp y com
EQUIPO DE COMP Y COMUNICACIN
RESULTADOS ACUMULADOS
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
1,500
6,500
6,500 6,500
0
1,500 1,500 1,500
500
0
Supuesto 10 impacto contable reclasificacin de cuentas
1,094 4,437
4,437
0 0
1,455 6,507
1,455 6,507
Supuesto 11 impacto contable reclasificacin de cuentas
MAQUINARIA Y EQUIPO DEPREC ACUMULADA Maq y Equip
PROP PLANTA Y EQUI- Construcciones
PASIVOS POR IMPUESTOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DEPREC ACUMULADA Construcciones
CTAS X PAGAR Imp Ind. y Cio x pagar CTAS X PAG- Ret y aportes de nom X pag
(*)
(***)
(*) (*)
67,468
67,468
Supuesto 12 impacto contable reclasificacin de cuentas
12,907
12,907
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS ACUMULADOS
2 000
2,000
0
DEUDORES- Provisin
(*)