1.

A travs del pte caso prctico, desarrolle los diversos libros y registros vinculados a
asuntos tributarios, haciendo uso de la integracin contable hasta llegar a los estados
financieros: Balance General y Estado de Prdidas y Ganancias

El 05 de enero del 2013 la Empresa COMERCIAL EL AGUILA reinicia sus operaciones
con los sgtes datos: TC. 2.98
Dinero en efectivo 18000
Dinero en Cta. Cte BCP 14000
Fondo Fijo 1800
Mercadera:
- 50 Unid. Producto A c/u 100
- 80 Unid. Producto B c/u 250
Clientes:
CLIENTE RUC DOC. FECHA IMPORTE
RAMONCITO 20036546841 FT-001-5121 F.E.15/12/12
F.V.15/01/13
3800
Muebles y enseres 8800
Proveedores:
PROVEEDOR RUC DOC. FECHA IMPORTE
CLOTILDE
SAC
20046136416 LT-001-16461 F.E. 20/12/12
F.V. 20/02/13
2000
Depreciacin Muebles y enseres 1800

Operaciones
5/1 Uno de los socios hace entrega de una camioneta a fin de incorporarse a la empresa
como parte de aporte de capital por S/ 10500.00

7/1 Se compra una maquina computadora para uso de la empresa por 2000 INC IGV, lo
cual se cancela 50% en efectivo y el saldo al crdito, por lo que efectuamos un canje de FT
x LT a COMPUTER SAC con RUC 20030040055 segn FT 001-3681 LT 001-6214

10/1 Se compra mercadera 10 Unidades de A c/u 120 a comercial TAMY RUC
20030050088 con FT 001-9601, lo cual se paga 50% al contado y el saldo al crdito a 30
das, y nos aceptan canje de LT 001-2355 por la FT

11/1 Se compra mercadera 15 Unidades de B c/u 280 con descuento fuera de factura por
6% segn FT 001-3698 de Comercial Santa Rita RUC 20080090011, lo cual se cancela con
CH 001

12/1 Se registra Licencia de funcionamiento de local ante el municipio por lo que se
cancela 1200 en efectivo. Se traslada dicho gasto 50% administracin y el saldo a ventas

14/1 Se vende mercadera 25 Unidades de A c/u 180 FT 001- 0001 a comercial REYES
con descuento del 5% fuera de factura, nos cancelan 50% a travs de cta. Cte y el saldo al
crdito

16/1 Se compra mercadera 04 Unidades de A c/u 130 a COMERCIAL BAUTISTA
RUC 20050060099 FT 001-4561, lo cual cancelamos en 50% con CH 002 y el saldo al
crdito

17/1 Se vende mercadera 45 Unidades de B c/u 300, a comercial RAUL RUC
20030040088, lo cual nos cancelan 50% a travs de cuenta corriente y el saldo al crdito.
FT 001-002

19/1 Cancelamos la Letra segn apertura y por ello nos conceden un descuento del 10% por
pronto pago, con CH 002

20/1 Se alquila un local por 850 + IGV con FT para campaa publicitaria a Inmobiliaria
MARQUEZ RUC 20060098725 con FT 001-9874, dicho local tendr personal
administrativo y de ventas por lo que se divide el gasto 50% Administracin y el saldo
Ventas, se cancela en efectivo

22/1 Se compra tiles de oficina a librera Divino Maestro RUC 20080090055 FT 001-
3685 por 650 + IGV lo cual se distribuye entre administracin y ventas 50% - 50%, se
cancela con dinero de fondo fijo

25/1 Se vende 08 Unidades de A c/u 180 a COMERCIAL Marques RUC 20060080077
FT 001- 003, lo cual nos cancelan a travs de cta. Cte.

26/1 Se registra y paga Servicio de asesora de marketing al Sr. Jos Mamani Lpez con
RUC 10020030077 por 1800 segn RH 001-9874 50% ADM 50% VTAS el pago se
realiza con con CH 003

23/1 Se emite el CH 004 a fin de reponer el saldo inicial del Fondo Fijo

25/1 Se registra RH de Pedro Cortez Neyra RUC 10030060088 por asesora contable, por
1600 el cual nos presenta su constancia de no retencin y se cancela con CH 003

27/1 Se vende mercadera 15 Unidades de B c/u 300 a Comercial El Paisano con RUC
20087450022 FT 001-004, el cual nos cancela en efectivo.

28/1 Se registra y cancela servicios de
- Luz 100 + IGV EDELNOR RUC 20080044411 RC 0001-9874 CH 004
- Agua 200 INC IGV SEDAPAL RUC 20090050044 RC 001 7410 CH 005
- Telefono 180 + IGV TELEFONICA RUC 20030040055 RC 001-454 CH
006
Distribucin de gastos 50% adm 50% vtas

28/1 Se compra la Licencia de NOD antivirus a TECH DATA SAC 20030060011 con FT
001-9874 por 250 inc IGV, lo que se cancela con dinero de fondo fijo

28/1 Se registra Planilla :
- Mara Reyes Jurez ASIG FAM ONP SUELDO 1100 CALCULO DE CTS.
Se paga con CH 007
- Pedro Morales Sueldo 1200 AFP PRIMA 12.83% - CALCULO DE CTS CH 008
- Rosa Ponceca Baca ASIG FAM ONP SUELDO 850 CALCULO DE CTS
CH 009

DATOS FINALES:
30/1 Depreciacin de camioneta 25% anual, muebles 10% anual y equipo de computo 10%
30/1 Determinar costo de venta a travs del mtodo promedio

EFACTUAR LA PRACTICA EN EXCEL, NO SE CALIFICARA A TRAVES DE OTRO
PROGRAMA. EL RESULTADO DE LOS EEFF DEBERAN SER CORRECTOS PARA
OBTENER NOTA APROBATORIA, YA QUE SI TODO EL PROCESO ES
CORRECTO, EL RESULTADO DEL EJERCICIO DEBERA SER CORRECTO.

Se solicita:
- Registro de Compras
- Registro de Ventas
- Libro Caja Banco
- Retenciones de Honorarios
- Planilla del mes
- Libro de almacn Mtodo Promedio
- Operaciones en el libro Diario
- Libro Mayor
- Balance de Comprobacin
- Balance General
- Estado de prdidas y ganancias