Planex

[Ao]
Juan Perez
[Escriba el nombre de la compaa]
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[Escriba el ttulo del documento]
ndice
1.0 Resumen Ejecutivo .................................................................................................
1.1 Antecedentes de la empresa .................................................................................
1.2 Misin del Negocio ................................................................................................
1.3 Objetivo del Negocio .............................................................................................
1.4 Resultado del Estudio de Mercado ........................................................................
1.5 Resultado Plan de Operaciones .............................................................................
1.6 Resultado Plan Financiero .....................................................................................
2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA..............................................................................
2.1 La Empresa .............................................................................................................
2.2 Idea de Plan de Negocio ........................................................................................
2.3 Financiamiento Requerido .....................................................................................
2.4 Oportunidades de Negocios ..................................................................................
2.5 Propuesta Plan de Negocio ....................................................................................
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL ........................................................
3.1 Visin .....................................................................................................................
3.2 Misin ....................................................................................................................
3.3 Anlisis Interno ......................................................................................................
3.4 Anlisis Externo ......................................................................................................
3.5 Anlisis FODA .........................................................................................................
3.6 Anlisis de la Competencia ....................................................................................
3.7 Equipo PLANEX.......................................................................................................
4.0 ESTUDIO DE MERCADO ...........................................................................................
4.1 Producto/Servicio ..................................................................................................
4.2 Anlisis del Mercado ..............................................................................................
4.3 Perfil del Cliente .....................................................................................................
4.4 Medicin del Mercado ..........................................................................................
5.0 PLAN DE OPERACIONES ...........................................................................................
5.1 Ventaja Competitiva Produccin/Comercializacin ...........................................
5.2 Ficha Producto-Insumo ..........................................................................................
5.3 Cadena de Produccin ...........................................................................................
5.4 Costo de Produccin ..............................................................................................
6.0 PLAN LOGISTICO .....................................................................................................
6.1 Contratos de compra venta internacional .............................................................
6.2 Distribucin fsica internacional (DFI) ....................................................................
6.3 Procesos de unitarizacin ......................................................................................
6.4 Utilizacin de embalajes: rotulado e etiquetado ..................................................
6.5 Proceso de gestin de exportaciones ....................................................................
6.6 Proceso de distribucin fsica segn: INCOTERMS ................................................
7.0 PLAN FINANCIERO...................................................................................................
7.1 Anlisis Financiero - Ratios Financieros .................................................................
7.2 Presupuesto Maestro ............................................................................................
7.3 Estados Financieros Proyectados ..........................................................................
7.4 Evaluacin Financiera ............................................................................................
7.5 Conclusin ..............................................................................................................
8.0 PLAN ACCIN .........................................................................................................

1.0 RESUMEN EJECUTIVO
1.1 Antecedentes de la empresa
[Coloque una pequea descripcin de la empresa]

1.2 Misin del Negocio
[Describa la misin del negocio]

1.3 Objetivo del Negocio

1.4 Resultados del Estudio de Mercado

1.5 Resultados del Plan de Operacin

1.6 Resultado Plan Financiero
Proyeccin del Flujo de Caja: _______
Ventas: _____________________________________________________________________
Beneficio: ___________________________________________________________________
Beneficio Bruto %: ____________________________________________________________
Capital requerido para el negocio:
Capital Propio: $ _______________________________________
Financiamiento: $ _______________________________________
VAN ________________________________________
TIR (%) ________________________________________
Tiempo de Recuperacin (Aos)
Total: $
Los fondos se utilizaran para:

Otros comentarios:

2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
2.1 La Empresa
Describa una breve historia del origen de la empresa, el cmo surgi la idea de negocio y el plan de
negocio.

2.2 Idea de Plan de Negocio
Cmo surge la idea de negocio?, Qu beneficios traera la implementacin del negocio?, Qu
dificultades cree encontrar en la elaboracin del negocio?

2.3 Financiamiento Requerido
Si accede al crdito bancario o inversin misma de la empresa para que requiriera el financiamiento en el
negocio.

2.4 Oportunidades del Negocio
Describir las oportunidades de negocio encontradas en el entorno.

CRITERIOS OPORTUNIDADES INFLUENCIA (1-10)

2.5 Propuesta del Plan de Negocio
Describir cual sera la propuesta para la elaboracin del plan de negocio y a que mercados esta
interesado dirigirse.

7
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
3.1 VISIN
Responde a respuesta a la pregunta: Qu queremos que sea la empresa en los prximos aos?.
En ella se define y describe la situacin futura que se desea tener para la empresa, considerando y
dentro de ella la actividad exportadora. El propsito de la visin es guiar, controlar y alentar a la
empresa en su conjunto para alcanzar un estado deseable.

3.2 MISIN
Responde a la respuesta a la pregunta: Para qu existe laorganizacin? Define el negocio al que
se dedica la empresa, las necesidades que cubren con sus productos y servicios, elmercado en el
cual se desarrolla y la imagen que esta transmite al pblico, y que se utilizar como base para
iniciar las actividades de exportacin.

3.3 Anlisis Interno
Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
FORTALEZA DEBILIDADES
1.
2.
3
4.
1.
2.
3.
4.

8
3.4 Anlisis Externo
Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1.
2.
3
4.
1.
2.
3.
4.

9
3.5 Anlisis FODA

Logo.
Oportunidades. Amenazas.
Arancel. Preferencias Arancelarias.
Acuerdos Comerciales.
Medios de Transporte.

Exigencias para el Producto. Estructura de precios en relacin a la nuestra.
Canales de Distribucin. Barreras no Arancelarias

Nombre de Empresa.

Objetivo.

Estrategias.

Indicadores.

Objetivos.

Estrategias.

Indicadores

Fortalezas.

Administracin.

Direccin por
Objetivos.

Implementar un
plan por objetivos,
de la Empresa.

N de objetivos
logrados. N reas
productivas.
N revisiones y/o
mejoras de
objetivos.

Generacin de
rea de
Comercio
Exterior

Contratacin de
Gerente
Comercial.

Numero de
contratos
internacionales
realizados.

Organizacin.

Gestionar el
talento
humano,
basado en un
perfil por
cargos

Aplicar cultura de
competencias y
habilidades en el
personal.

% Incremento de
productividad.

Optimacin en
gestin de
costos.

Realizar
identificacin de
cadena de
produccin.

Comparacin de
costos de
produccin, ao
cero versus ao
uno.

Direccin y
Liderazgo.

Establecer una
direccin de
manera
estrictamente
jerrquica.

Tomar decisiones
de forma
concentrada.

% Incremento de
aciertos en
decisiones
tomadas.

Capacitacin del
personal, en
Gestin
Empresarial,
comercializacin
y proceso de

Participacin en
talleres de
Gestin
Exportadora en
PROMPERU.

Certificacin de
participacin en
taller de Gestin
Exportadora de
PROMPERU.

10
exportacin.

Debilidades.

Calidad.

Lograr calidad
A1 en la
elaboracin del
producto a
ofrecer.

Desarrollar un
Sistema de Control
de Calidad Total
interno

%Incremento de
efectividad.
%Incremento en
colaboracin entre
reas productivas.
% Incremento de
satisfaccin el
empleado.

Tercerizar el
transporte de
carga para el
traslado de la
produccin a las

Evaluacin de
empresas de
transporte en
funcin de
servicios y costos.

% Disminucin
en los costos de
transporte.

Responsabilidad
Social.

Identificacin
de la empresa,
como
preservadora
del medio
ambiente en el
que opera.

Implementar
polticas
medioambientales
internas.

% Cumplimiento
de normas
ambientales
internas. %
Concientizacin de
empleados.

Mejorar el
control de
calidad de la
materia prima y
sus productos
terminados para
reducir costos.

Aplicacin de
procedimientos
para la
identificacin de
productos que no
cumplan los
estndares de
calidad.

Nmero de
productos sin
defectos.

Satisfaccin del
Cliente.

Implementar un
sistema parcial,
de Servicio al
Cliente (Post
Venta).

Construir
relaciones a
mltiples niveles.

N de clientes por
segmento. %
Incremento de
clientes por
segmentos. % De
satisfaccin de
clientes por
segmentos.

Lograr
financiacin por
parte de
instituciones
financieras y no
financieras.

Presentar planes
de negocio
exportador a las
principales
instituciones
financieras.

Nmero de
entidades
financieras que
aprobaron el
prstamo.

11
3.6 Anlisis de la Competencia
Detalle que empresas de la competencia conoce y que caractersticas ha encontrado para mejora
de su empresa.

3.7 Equipo PLANEX

Empresa: __________________________________________________________

Identificacin: ______________________________________________________

rea: ______________________________________________________________

Cargo con la: _______________________________________________________

Cargo PLANEX: ______________________________________________________

Funciones: _________________________________________________________

12
4.0 ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Producto / Servicio

NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO
Descripcin:

Formas de Presentacin:
Variedades / Especies:
Zona de Produccin:
Usos y aplicacin:
Principales Mercados:
Partida Descripcin
711311000
0

13
4.2 Anlisis del Mercado
Seleccionar 3 pases para la evaluacin del mercado objetivo
TEST DE SELECCIN DE MERCADO OBJETIVO.

Pas 1 Pas 2 Pas 3
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
2
Las importaciones de mi producto en el mercado objetivo
son elevadas en trminos de valor y volumen.
3
La tendencia de las importaciones es creciente y se espera
que siga aumentando.
Categoria de Preguntas Pases
Compradores, Capacidad de Compra e Importadores
1
La poblacin es numerosa y cuenta con ingreso disponible
suficiente como para configurar un mercado objetivo.

14
Pas 1 Pas 2 Pas 3
Nota
Acceso al Mercado y Ventajas Comerciales
4 Las barreras arancelarias son bajas.
5
Las barreras no arancelarias no representan una limitacin
para el ingreso al mercado (considerando los obstculos
burocrticos a las importaciones: licencias, permisos,
trmites, documentacin, etc.
6
Las regulaciones tcnicas (requerimientos normativos para
el producto) cumplen su rol sin constituirse en obstculos o
restricciones ocultas al comercio de los productos que
exporto.
7 El acceso a la informacin es fcil y de bajo costo.
8
Existen en este mercado preferencias arancelarias que
facilitan el acceso al mercado
9
Existen en este mercado: Representaciones Diplomticas,
Oficina Comercial, Cmaras Binacionales, Oficina de
Promocin de Importaciones, Bancos Corresponsales de los
principales bancos de Per.
10
PROMPERU cuenta con programas de promocin comercial
para los exportadores que desean ingresar a este mercado
(capacitacin, asistencia tcnica, ferias y exhibiciones
especializadas, misiones de vendedores o compradores
11
Existen en este mercado exhibiciones comerciales
especializadas tales como ferias y ruedas de negocios, que
sirven de apoyo a nuestra labor de mercadeo.
No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3

15
Pas 1 Pas 2 Pas 3
Nota
Canales de Distribucin y Logistica Exportadora
12
El conocimiento de los canales de distribucin en el pas
objetivo es amplio.
13
Los medios logsticos existentes permiten llegar sin mayor
retraso o dificultad a este mercado.
14
Los costos de transporte no afectan significativamente las
posibilidades de exportacin de mi producto
15
Los requerimientos de envase y embalaje del pas de
destino no constituyen una dificultad a la exportacin.
16
Poseo suficiente experiencia en contratos de compra venta
internacional y conocimiento de condiciones de pago ms
frecuentes en el pas objetivo.

Pas 1 Pas 2 Pas 3
Nota
Intensidad de la Competencia
18
Los competidores externos son pocos y presentan un bajo
posicionamiento en el mercado.
19
Los exportadores peruanos de mis productos son escasos y
no presentan en la actualidad un posicionamiento superior
al de mi empresa en este mercado
17
Los productores locales no representan una fuerte
competencia y no tienen una gran capacidad de influencia
sobre las polticas comerciales.

Pas 1 Pas 2 Pas 3
Nota
21
Las empresas con las que voy a negociar presentan un nivel
de riesgo entre bajo y mnimo.
Riesgos
20
El pas no presenta riesgos desde el punto de vista
socioeconmico, poltico, legal y comercial.
22
La percepcin de la comunidad empresarial respecto a la
calidad de buen pagador de las empresas del pas es buena.

16

Pas 1 Pas 2 Pas 3
Nota
Distancia Sicolgica
23 Mi empresa tiene experiencia en el mercado
24
Existe afinidad cultural y buena comunicacin con la
comunidad empresarial de este pas.
25
Mi empresa cuenta con contactos de negocios previamente
establecidos.
26
Mi producto puede ser adaptado a los requerimientos del
mercado, de ser necesario, sin mayor dificultad.

Grfico:

Explicacin

17
Esquema Ficha Pas

Fuente: Elaboracin Propia

FICHA PAIS _____________
rea:
Capital:
Ciudades Importantes:
Poblacin:
Idioma Oficial:
Ubicacin Geogrfica:
Organizacin Territorial:
PBI:
PBI per cpita:
Tasa de crecimiento anual:
Moneda:
Sistema cambiario:
Clima:
Voltaje:
Pesos y medidas:
Das festivos:
Cdigos telefnicos:

18
Esquema de Exigencia de Producto

Exigencias del producto:_______________________________
En el mercado de _______________________________
Arancel - Preferencias Arancelarias - Acuerdos Comerciales

Denominacin de Origen

Normas sobre Empaque

Certificado de Buenas Prcticas de Manufactura

Otras Normas o Regulaciones

19

4.3 Perfil del Cliente
Describa el perfil del consumidor del producto estrella que desea exportar.

20
4.4 Medicin de Mercado
Utilizando la razn de la cadena Q = n*p*q
a. Segmentacin Demogrfica
Se puede segmentar por:
Edad y sexo.
Nivel socioeconmico.
Estado civil.
Grados de estudio.
Para aplicar la segmentacin demogrfica, se determina la poblacin analizar podemos
realizar un primer cuadro por genero.

Edad y Sexo
[El cuadro de edad y sexo permitir segmentar al consumidor por medio de rango de
edades de esa manera se podr diagnosticar en que rango se concentra la mayor
poblacin objetivo.]

Distribucin por sexo
Hombres 50 % de la Poblacin
Mujer 50 % de la Poblacin

Segmentacin de Edades
Desde Hasta %Poblacin %Mujeres %Hombres
0 10 20% 50% 50%
10 20 10% 40% 60%
20 30 20% 70% 30%
30 40 10% 50% 50%
40 50 40% 50% 50%
50 100 0% 50% 50%
Total 100%
Fuente: Elaboracin propia

Nivel socioeconmico.

21
[El nivel socioeconmico nos permite segmentar a la poblacin en funcin a nivel de
ingresos la distribucin de ellos nos permitir concentrarnos en aquel grupo en la cual es
significativo para nuestros productos.]

Nivel %de la Poblacin Ingreso Anual S/.
A 10% 15800
B 20% 6000
C 20% 2500
D 40% 1000
E 10% 500
Total 100% 25,800.00
Fuente: Elaboracin propio

Estado Civil
[El grupo de estado civil, nos muestra la distribucin de la poblacin en cuanto a su
relacin como unidad familiar de esta forma se entiende el nivel de presupuesto familiar y
de toma de decisiones de los productos respecto a dicho segmento.]

Estado Civil %de la Poblacin
Solteros 40%
Casados 20%
Divorciados 4%
Unin Libre 23%
Segundas Nupcias 13%
Total 100%

Nivel de Instruccin
[La segmentacin del nivel de instruccin nos permite enfocarnos de la segmentacin del grupo de
educacin que existe en la poblacin y como afecta ello en la toma de decisiones de nuestros
productos.]

22

Nivel de Instruccin %de la Poblacin
Estudios Secundarios Completos 40%
Estudios Secundarios Incompletos 20%
Formacin Tcnica 10%
Universitaria 10%
Basica 10%
Ninguna 10%
Total 100%

1.3 Segmentacin Psicogrfica
Grupo de referencia.
Clase social.
Personalidad.
Cultura.
Motivos de compra.

Estilo de vida
[El estilo de vida permitir identificar de manera agrupada la forma y comportamiento en
la cual los consumidores toman decisiones, esta relacin agrupa el comportamiento del
consumidor con el nivel de ingreso y por ello importante al momento de tomar decisiones
en base a su lnea de presupuesto versus el grado de satisfaccin de los productos a
ofrecer.]

[Existe clasificaciones para agrupar a la poblacin por medio del estilo de vida por ejemplo
en el siguiente cuadro colocamos el mtodo Vals (estilo de vida y valores).]

Estilo de Vida %Poblacin Ingresos (US$) Caractersticas
Actualizadores 10% 15000
Gozan de las mejores cosas
Receptivos a nuevos productos,
tecnologas,
distribucin
Escpticos de la publicidad

23
Realizados 15% 10000
Poco inters en imagen o prestigio
Consumidores superiores al promedio
de
productos para el hogar
Creyentes 20% 8000
Compran productos nacionales
Lentos en los cambios de hbitos
Buscan liquidaciones
Triunfadores 15% 5000
Se ven atrados por productos de
primera calidad
Objetivo primario para una variedad de
productos
Competidores 10% 3000
Consientes de su imagen
Ingreso discrecional limitado, pero
tienen
crdito
Experimentadores 10% 2500
Siguen la moda de vestir y las
novedades.
Gastan mucho de su ingreso disponible
en
asuntos sociales
Hacedores 10% 1500
Sus compras se ven influidas por los
criterios de comodidad, durabilidad,
valor.
No se impresionan por los lujos
Luchadores 10% 800
Leales a la marca
Usan cupones de descuento y esperan
las
liquidaciones
Confan en la publicidad
Total 100% 45800

Q = n*p*q

24
5.0 PLAN DE OPERACIONES
5.1 Ventaja Competitiva Produccin y Comercializacin
Describa las caractersticas que considere como ventaja competitiva de su negocio.

25
5.2 Ficha Producto - Insumo

MAIZ MORADO ENTERO
Partida Arancelaria:
Nombre Cientfico:
Ventana Comercial:
1005904000
Zea Maydis
Todo el Ao
Descripcin:
Maz Morado entero, seco (10% - 12% de humedad), seleccionado, limpio (libre de
impurezas), desinfectado y envasado. (Tratamiento de limpieza, realizado
manualmente, por tratarse de un Producto seco, se evita el desgrane).
Presentacin:
Granos y mazorcas seleccionadas se envasan a Granel: Doble Empaque, sacos de
Polipropileno y de Papel. La cantidad del envasado la determina el cliente.
Caractersticas Fsico-Qumicas
Comentarios:
El maz morado es encontrado generalmente en el Per, donde se cultiva en la
Total Antocianinas
Mnimo 4100 mg./100g
Humedad
Mximo 7%.
Solubilidad
100% soluble en agua
Granulometra
100% < 80 mesh
Metales pesados

26

5.3 Cadena de Produccin
Describa el proceso de produccin del producto
Procesos (1) Caractersticas (2) Tiempos (3)

27

Nota:
(1) Describir los procesos de produccin desde la adquisicin de los insumos hasta que se culmine de producir el producto.
(2) Indicar que procesos son desarrollados por la propia empresa y cuales son terciarizados.
(3) Indicar los tiempos de produccin minutos, horas o das.
5.4 Proyeccin de Produccin
En el Captulo 4, se desarroll la proyeccin de la demanda objetivo, la cual sirve para planificar la produccin mensual y anual. Adems, servir
para planificar la cantidad necesaria de insumos y trabajadores durante el ao.

CUADRO N: PROYECCIN ANUAL DE (NOMBRE DE PRODUCTO)
CONCEPTO
AO 1
UNIDADES
AO 2
UNIDADES
AO 3
UNIDADES
AO 4
UNIDADES
AO 5
UNIDADES
TOTAL
UNIDADES
PRODUCTO A

CUADRO N: PROYECCIN ANUAL DE INSUMOS, TRABAJADORES Y MQUINAS

28
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA
AO 1
UNIDADES
AO 2
UNIDADES
AO 3
UNIDADES
AO 4
UNIDADES
AO 5
UNIDADES
TOTAL
UNIDADES
PROCESO 1

INSUMO A

INSUMO B

INSUMO N

TRABAJADOR A

TRABAJADOR B

TRABAJADOR N

MQUINA A

MQUINA B

MQUINA N

PROCESO 2

INSUMO A

INSUMO B

INSUMO N

TRABAJADOR A

TRABAJADOR B

TRABAJADOR N

MQUINA A

MQUINA B

MQUINA N

PROCESO "N"

INSUMO A

INSUMO B

INSUMO N

TRABAJADOR A

TRABAJADOR B

29
TRABAJADOR N

MQUINA A

MQUINA B

MQUINA N

INVENTARIO ACTUAL DE LA EMPRESA

CUADRO N: INSUMOS EN ALMACEN ACTUALES
N INSUMOS MEDIDA CANTIDADES
1
2
3
4
n

30
CUADRO N: MAQUINARIA ACTUAL EN LA EMPRESA
N MAQUINARIAS CANTIDADES
TIEMPO DE
ANTIQGUEDAD
PRECIO DE
COMPRA
1
2
3
4
n

CUADRO N: TRABAJADORES ACTUALES EN LA EMPRESA
N PERSONAL AREA SUELDO
1
2
3
4
n

CUADRO N: UTENSILIOS Y MUEBLES DE LA EMPRESA

31
N
UTENSILIOS O
ENSERES AREA CANTIDAD
1
2
3
4
n

5.5 Costo de Produccin

CONCEPTO CANTIDAD
COSTO
SOBRE EL PRODUCTO
TIPO DE COSTO
Materiales Directos (MD)

Mano de Obra Directa (MOD)

Costos Indirectos de Fabricacin (CIF)

32

COSTO TOTAL

Nota 1: Para realizar el Costo de Produccin es muy importante identificar qu es Costo y qu es Gasto. El costo de produccin implica
cualquier desenvolvimiento de dinero para producir el producto, desde el pago por el insumo hasta el transporte de este mismo hasta que
inicie y finalice la produccin. El gasto esto todo desembolso de dinero que se realiza para vender el producto.
Nota 2: Se debe tener en cuenta si son costos fijos o variables.
Nota 3: en el anterior punto se realizo un pequeo inventario de toda la empresa. Para su producto seleccionado, por favor tomar solo los
trabajadores, maquinarias e insumos relacionados con dicho producto.
Nota 4: El tipo de costo puede ser fijo o variable.
6.0 PLAN LOGISTICO
6.1 Contrato de Compra y Venta
El contrato de Compra y Venta es la base para realizar el Plan Logstico. Esto se debe a que en este documento se acuerda 3 variables muy
importantes en una negociacin:
Producto: Debe describirse qu tipo de producto es para poder realizar la mejor distribucin del producto debido a que nuestra carga
recorrer territorio nacional e internacional. Por lo cual debe estar bien protegida (envase).
Tambin se tiene que clasificar si es:
Carga General o Normal (No requiere de un tratamiento especial)

33
Carga Perecible (Alimentos, frutas, productos pesqueros, carnes, etc.)
Carga Frgil (Cermica, vidrio, electrnicos)
Carga Peligrosa (Qumicos, armas, explosivos, hielo seco, etc.)
Carga Valorada (Joyas, artesanas de oro, piedras preciosas, billetes, etc.)
Cantidad: Es necesario conocer la cantidad que demanda el cliente para poder proyectar si es necesario optar por un servicio de carga
consolidada o todo un contenedor.
Precio (INCOTERM): El precio va de la mano del INCOTERM, debido a que este ltimo nos permitir conocer cules son las obligaciones
de cada parte y hasta qu punto el exportador debe realizar los gastos correspondientes para exportar.
Es necesario tomar la informacin recolectada en el Estudio de Mercado.
PRODUCTO
CANTIDAD
INCOTERM

6.2 Distribucin Fsica Internacional (DFI)
Otro punto muy importante es la Distribucin Fsica Internacional. En este espacio por favor indicar la modalidad de exportacin que se va a
realizar; si ser va terrestre, martima o rea. Esta informacin fue identificada en el Estudio de Mercado y esta especificada en el Contrata de
Compra Venta Internacional acorde con lo que demande el cliente.

34

35

6.3 Procesos de Unitarizacin
Envase Primario
Descripcin del envase
Medidas
LARGO
CM
ANCHO
CM
ALTO
CM

Cantidad de productos

Envase Secundario
Medidas
LARGO
CM
ANCHO
CM
ALTO
CM


36

Paletizacin
Medidas
LARGO
MT.
ANCHO
MT.
ALTO
MT.


Contenedor (Si es el caso)
Medidas
LARGO
MT.
ANCHO
MT.
ALTO
MT.


6.4 Utilizacin de embalajes: Rotulados e Etiquetado
a) Envase Primario
Rotulado
Etiquetado
b) Envase Secundario

37
Rotulado
Etiquetado
c) Paletizacin
Rotulado
Etiquetado
d) Contenedor
Rotulado
Etiquetado

6.5 Proceso de Gestin Exportadora
Contratar al Agente de Carga (Leer Gua de Transporte y Logstica Internacional)

Contratar al Agente de Aduana (Leer Gua de Transporte y Logstica Internacional)

Gestionar los documentos de exportacin y permisos.

38

6.6 Procesos de Distribucin Fsica Internacional segn: INCOTEMRS
El Precio de Exportacin depender del INCOTERM pactado y de la cantidad demandada.
En el caso de utilizar la va martima
CONCEPTO
COSTO O GASTO
S/.
COSTO O
GASTO
USD
Fabricacin
Empaque especial para exportacin
Etiquetas especiales para exportacin
Embalaje
Gastos de Promocin Internacional
Certificado de Origen
Otros Documentos segn producto
Llenado de Contenedor
Utilidad
EXW
Transporte Interno

39
Seguro Interno
Comisin de Agente de Aduana
Almacenaje
Manejo de Carga
Uso de Puerto
FAS
Estiba
FOB
Transporte Martimo Internacional
CFR
Seguro Internacional
CIF

En el caso de utilizar la va area
CONCEPTO
COSTO O GASTO
S/.
COSTO O GASTO
USD
Fabricacin
Empaque especial para exportacin
Etiquetas especiales para exportacin
Embalaje
Gastos de Promocin Internacional
Certificado de Origen

40
Otros Documentos segn producto
Llenado de Contenedor
Utilidad
EXW
Transporte Interno
Seguro Interno
FCA
Comisin de Agente de Aduana
Almacenaje
Manejo de Carga
Uso de aeropuerto
Flete Internacional
CPT
Seguro Internacional
CIP

41
7.0 PLAN FINANCIERO
7.1 Anlisis Financiero - Ratios Financieros
Indicadores

Indicadores de Gestin
Rotacin de Inventarios = Costo de Ventas =
Inventario Promedio

NDICES DE LIQUIDEZ Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
ndice de Solvencia 2.26 2.13 2.07 2.09 2.19
Capital de Trabajo Neto 23,260.76 20,599.92 20,772.62 22,519.18 26,473.81
Prueba cida 1.92 1.78 1.72 1.75 1.86
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Razn de Endeudamiento 58.34% 56.98% 52.40% 45.24% 36.43%
Razn Pasivo - Capital 140.02% 132.44% 110.10% 82.63% 57.30%
RAZONES DE RENTABILIDAD Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Margen de Utilidades en Operacin -0.44% 0.85% 3.00% 4.39% 6.21%
Margen Neto de Utilidades -2.69% -0.68% 1.35% 2.53% 4.04%
Rendimiento de la Inversin -8.95% -2.52% 5.16% 9.49% 14.14%

42
Periodo de Rotacin de = Inventario Promedio x 360 =
Inventarios Costo de Ventas

Indicadores de Solvencia
Apalancamiento = Pasivo Total =
Activo Total

Endeudamiento = .Pasivo Total =
.. Patrimonio

43
7.2 Presupuesto maestro

44

KOLQA
MONEDA USD $
Linea 1 Joyera Fina en plata
US$ Sold Yr 1 Yr 2 Yr 3 Yr 4 Yr 5
PASO 1 66,742 68,410 71,249 73,280 75,790
Sales Forecasts - First Five Years Tasa Crecimiento 2.50% 4.15% 2.85% 3.43%
US$ Dolares AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Market Linea 2 Cermica Decorativa y Utilitaria
Joyera Fina en plata 66,742 68,410 71,249 73,280 75,790 US$ Sold Yr 1 Yr 2 Yr 3 Yr 4 Yr 5
Cermica Decorativa y Utilitaria 49,638 50,879 52,991 54,501 56,368 49,638 50,879 52,991 54,501 56,368
Aplicaciones Textiles 34,931 35,804 37,290 38,353 39,666 Tasa Crecimiento 2.50% 4.15% 2.85% 3.43%
TOTAL SALES US $ 151,311 155,094 161,530 166,134 171,824
Linea 3 Bordados y Aplicaciones Textiles Hechos a Mano
US$ Sold Yr 1 Yr 2 Yr 3 Yr 4 Yr 5
34,931 35,804 37,290 38,353 39,666
PASO 2 Tasa Crecimiento 2.50% 4.15% 2.85% 3.43%
Cost of Goods Sold - First Five Years
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
DETALLE DE PRODUCTOS Linea 1 Joyera Fina en plata
Joyera Fina en plata 52,143 53,186 54,249 55,334 56,441 US$ Cost Yr 1 Yr 2 Yr 3 Yr 4 Yr 5
Cermica Decorativa y Utilitaria 38,780 39,556 40,347 41,154 41,977 52,143 53,186 54,249 55,334 56,441
Aplicaciones Textiles 27,290 27,836 28,393 28,961 29,540 Tasa Crecimiento 2.00%
Total Costos mercado 118,213 120,578 122,989 125,449 127,958
Linea 2 Cermica Decorativa y Utilitaria
Mercados Seleccionados 1 1 1 1 1 US$ Cost Yr 1 Yr 2 Yr 3 Yr 4 Yr 5
38,780 39,556 40,347 41,154 41,977
COST of GOODS SOLD US$ 118,213 120,578 122,989 125,449 127,958 Tasa Crecimiento 2.00%
Linea 3 Bordados y Aplicaciones Textiles Hechos a Mano
US$ Cost Yr 1 Yr 2 Yr 3 Yr 4 Yr 5
PASO 3 27,290 27,836 28,393 28,961 29,540
International Marketing Expenses Tasa Crecimiento 2.00%
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Gastos Gastos US$ Gastos US$ Gastos US$ Gastos US$ Gastos US$
Desarrollo Web 800 200 200 200 200
Hosting & Dominio 150 150 150 150 150
Activacin 2checkout 50 - - - -
Carrito de Compras X Cart 115 50 50 50 50
Dominio (redireccionamiento) 100 100 100 100 100
Diseo Logo y Papelera 500 500
Diseo Catlogo 200 50 50 50 50
Servicio de Imprenta Papelera 400 200
Publicidad medios 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Publicidad en Buscadores 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Campaa Facebook 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Other Expenses 500 500 500 500 500
Total International
Marketing Expenses 8,815 7,050 7,550 7,250 7,050

45
a. Crdito Bancario - ejemplo

Condiciones del prstamo
TEA (Tasa Efectiva Anual): 24% en nuevos soles (Banco de la Nacin)

TasaEfectivaMensual: 1 24 . 0 1
12 / 1
J

J (mensual)= (1 + 0.24)^(1/12) = 0.018087582

N = 5 meses P = S/. 70,000

Clculo delinters
I= 70,000 x 0.018087582 = S/. 1,266.13

Clculo de la cuota constante: (R): Pago que se efecta cada periodo
Aplicando la frmula: FRC (Factor de Recuperacin del Capital), tenemos:

N
j j 1 0.018087582 x (1. 0.018087582)
5

FRC =---------------- = --------------------------------------------- = 0.210982226
1 ) 1 (
N
j [(1. 0.018087582)
5
-1]

R = P*(FRC) = 70,000 x 0.21098223 = S/. 14,768.76

46

7.3 EstadosFinancierosProyectados
a. Costo de Ventas
Concepto AOS PROYECTADOS
Financiamiento
Monto 14,567.35
Tasa de Interes Anual 16.00%
Cuotas 5 Aos 30
Gastos Financieros
AOS Intereses Cuota Anual
Abono
Capital Saldo
Ao 0 14,567.35
Ao 1 2,330.78 4,449.01 2,118.23 12,449.12
Ao 2 1,991.86 4,449.01 2,457.15 9,991.98
Ao 3 1,598.72 4,449.01 2,850.29 7,141.69
Ao 4 1,142.67 4,449.01 3,306.34 3,835.35
Ao 5 613.66 4,449.01 3,835.35 (0.00)
TOTAL 7,677.68 22,245.03 14,567.35
MOBILIARIO Qty Costo Unit. Total
Vida til
(aos) Deprec. Anual Deprec. Acum. Valor Residual
Escritorios 3 600 1800 10 180 900 900
Computadoras 3 3000 9000 5 1800 9000 0
Anexos 3 250 750 5 150 750 0
S/. 11,550.00 2,130.00 10,650.00 900.00
US$ 3,850.00 710.00 3,550.00 300.00

47
Materias
Directas
Mano de Obra
Directa

Gastos de
Fabricacin

Costo de
Produccin

Inventario Inicial

Disponible

(Inventario Final)

Costo de Ventas

b. Estado de ganancias y perdidas

Estado de Ganancias y Prdidas Proyectadas

Ventas Brutas

48
(Devoluciones y Dcts)
Ventas
Ingresos Otros
Ventas Netas
(Costo de Ventas)
Utilidad Bruta
(Gastos Administrativos)
(Gastos de Ventas)
Utilidad de la Operacin
Ingresos Financieros
(Gastos Financieros)
Utilidad antes de
Impuestos

(Impuestos)
Utilidad Neta

c. Flujo de Caja Proyectado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2011 2012 2013 2014 2015 2016

49
Saldo Inicial
Ventas
Otros Ingresos
Total de Caja Disponible
Salidas de Caja
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indde Fabri
Gastos de Venta
Gastos Administrativos
Gastos Financieros
Impuesto sobre la Renta
Compras de Activos
Fijos

Total de Salidas de Caja
Supervit (o Dficit)
Financiacin
Prstamo Recibido
Amortizacin
Efectos de Financiacin
Saldo Efectivo al
Finalizar el Periodo

50
7.4 Evaluacin Financiera
Concepto Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo neto

a. VAN (Valor Actual Neto)

VAN > 0 el proyecto es rentable
VAN < 0 el proyecto no es rentable

Datos:
- Inversin: _______________________
- Tasa: ___________________________
- VAN: ___________________________

b. TIR (Tasa Interna de Retorno)
TIR > i => realizar el proyecto
TIR < i => no realizar el proyecto
TIR = i => el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no

Monto de la inversin inicial
Flujo de caja para el periodo n
Tasa de descuento
n
n
i
F
i
F
i
F
i
F
F VAN
) 1 (
...
) 1 ( ) 1 ( ) 1 (
3
3
2
2
1
1
0

n
n
i
F
i
F
i
F
i
F
F VAN
) 1 (
...
) 1 ( ) 1 ( ) 1 (
0
3
3
2
2
1
1
0

0
F
n
F
i

51

TIR: _________________

7.5 Conclusin

Monto de la inversin inicial
Flujo de caja para el periodo n
Tasa de rendimiento
0
F
n
F
i

52
8.0 PLAN DE ACCION

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