C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV.
D
D.I.
D.lI.
PRESUPUESTO DE INVERSIN
CLCULOS TCNICOS
MEMORIAS DE CLCULO
COSTOS DE OPERACIN
ANLISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR Y B/C
INDICE
CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
Colmena
50
$1,856.00
Lote
$145,303.38
Colmena
60
$1,300.00
ACTIVO DIFERIDO
Elaboracin de Proyecto
Presupuesto
$23,756.80
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo Mensual
Presupuesto
$7,082.00
ACTIVO FIJO
Colmena de abejas
Equipo Apicola y herramientas menores
seg cotizacin
Colmena de abejas
TOTAL
O SOCIAL LOOLTZALAM
UPUESTO DE INVERSIN
MONTOS
FAPPA
SOCIOS
$92,800.00
$92,800.00
$145,303.38
$145,303.38
$78,000.00
TOTAL
$92,800.00
$145,303.38 $238,103.38
$78,000.00
$78,000.00
$23,756.80
$23,756.80
$23,756.80
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$7,082.00
$0.00
$7,082.00
$7,082.00
$346,942.18
$261,860.18
$85,082.00
$346,942.18
Unidad
Cantidad
Precio
kg
Un
Un
Presup.
Jornal
5
1
1
1
65
8.00
100.00
150.00
42.00
100.00
Unidad
Cantidad
Precio
mes
mes
Anual
12
3
1
450.00
300.00
5,760.00
Costos Fijos
Fijo
Concentrado de Costos
GASTOS DE ADMINISTRACION
ELECTRICIDAD
AGUA
PAPELERIA
Telefonia
PASAJE
TOTAL
MENSUAL
100.00
30.00
80.00
200.00
70.00
I. Inicial
AO 1
1,200.00
360.00
960.00
2,400.00
840.00
5,760.00
1
60
50
2
110
109
33
109
33
0
139
138
42
138
42
0
Total anual
142
180
Mortalidad
Colonias
Ncleos
1
3
1
3
1
3,267.00
27.23
2
4,136.02
34.47
30
5
27
15
12
0.25
1
8
0
30
5
30
15
15
0.25
1
8
0
Ventas
Miel (KGS)
Cera (KGS)
Datos de produccin
Divisiones ( sust.equipo) %
No castraciones
Prod miel/ao
1a. Cosecha
2a. Cosecha
Cera/colmena/ao
Mortalidad colonia %
Mortalidad por ncleo %
Venta por ncleo
30
5
27
15
12
0.25
1
8
0
Notas tcnicas
1.- 900 kg se cosechan en una jornada entre 5 personas
2.- La cera se cambia de 4 a 6 aos
3.- Los tambores con cap. De 300 kgs. Fenolizados cuestan $ 200.00
4.- Precio de la miel a la venta
33.00
5.- Precio de adquisicin kg/miel
0
6.- Precio de la venta de cera Estampada
65.00
Costo cosecha por ao
LOOLTZALAM
ao1
ao 2
4,400.00
10,890.00
16,500.00
4,620.00
6,534.00
42,944.00
ao 3
5,570.40
13,786.74
20,680.11
5,848.92
8,272.04
54,158.21
ao 4
6,981.61
17,454.01
26,181.02
7,404.73
10,472.41
68,493.78
ao 5
8,796.82
21,992.06
32,988.08
9,329.96
13,195.23
86,302.16
11,249.27
27,841.94
41,762.91
11,811.73
16,705.17
109,371.03
Total
5,400.00
900.00
5,760.00
12,060.00
60764
1800
4
176
175
53
175
53
0
5
222
220
67
220
67
0
6
281
278
84
278
84
0
7
356
352
107
352
107
0
8
451
446
135
446
135
0
571
565
171
565
171
0
227
287
2
5
363
459
581
736
2
5
3
7
4
9
5
11
6
14
3
5,236.20
43.64
4
6,597.62
54.98
5
8,352.58
69.60
6
10,574.37
88.12
7
13,387.15
111.56
8
16,948.13
141.23
30
5
30
15
15
0.25
1
10
0
30
5
30
15
15
0.25
1
8
0
30
5
30
15
15
0.25
1
8
0
30
5
30
15
15
0.25
1
8
0
30
5
30
15
15
0.25
1
8
0
30
5
30
15
15
0.25
1
8
0
aos
60,764.00
71,978.21
AO 2
136,488.73
2,240.35
Total
109,580.63 138,729.07
Se considera de acuerdo al mercado local el precio del kilogramo de
Miel $ 12.00 / Kg.
Cera $ 15.00 / Kg.
SALDO
48,816.63
66,750.86
#REF!
#REF!
AO 2
#REF!
#REF!
Total
#REF!
#REF!
Se considera de acuerdo al mercado local el precio del kilogramo de
Miel $ 12.00 / Kg.
Cera $ 15.00 / Kg.
CON PROYECTO
AO 3
68,493.78
12,060.00
5,760.00
AO 4
86,302.16
12,060.00
5,760.00
AO 5
109,371.03
12,060.00
5,760.00
AO 6
0.00
12,060.00
5,760.00
AO 7
0.00
12,060.00
5,760.00
AO 8
0.00
12,060.00
5,760.00
86,313.78
104,122.16
127,191.03
17,820.00
17,820.00
17,820.00
5,236.20
43.64
6,597.62
54.98
8,352.58
69.60
10,574.37
88.12
13,387.15
111.56
16,948.13
141.23
AO 3
172,794.73
2,836.28
AO 5
275,635.24
4,524.32
AO 6
348,954.21
5,727.78
AO 7
441,776.03
7,251.37
AO 8
559,288.45
9,180.24
354,681.99
449,027.40
568,468.69
336,861.99
431,207.40
550,648.69
89,317.23
AO 4
217,721.36
3,573.71
117,172.91
152,968.53
AO 3
#REF!
#REF!
AO 4
#REF!
#REF!
AO5
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
AO 3
#REF!
#REF!
AO 4
#REF!
#REF!
AO5
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
ocal el precio del kilogramo de miel y cera en:
ra $ 15.00 / Kg.
valor unitario
33.00
65.00
7.4
100
75
42
100
37.5
50
630
Jul-14
0.00
Aug-14
7,350.00
Sep-14
0.00
0.00
7,350.00
0.00
330.00
817.00
1,000.00
0.00
350.00
2,497.00
450.00
0.00
630.00
1,080.00
3,577.00
3,773.00
1,093.00
0.00
1,250.00
0.00
350.00
1,600.00
450.00
0.00
630.00
1,080.00
2,680.00
-2,680.00
-2,680.00
-7,082.00
1,250.00
0.00
350.00
1,600.00
450.00
0.00
630.00
1,080.00
2,680.00
-2,680.00
-1,587.00
Oct-14
0.00
0.00
Nov-14
0.00
212.00
212.00
Dec-14
7,350.00
212.00
7,562.00
Jan-15
7,350.00
212.00
7,562.00
Feb-15
7,350.00
212.00
7,562.00
Mar-15
0.00
212.00
212.00
Apr-15
0.00
0.00
0.00
330.00
0.00
0.00
0.00
0.00
330.00
450.00
0.00
630.00
1,080.00
1,410.00
-1,410.00
-2,997.00
330.00
817.00
0.00
1,120.00
350.00
2,617.00
450.00
600.00
630.00
1,680.00
4,297.00
-4,085.00
-7,082.00
330.00
817.00
0.00
1,120.00
350.00
2,617.00
450.00
600.00
630.00
1,680.00
4,297.00
3,265.00
-3,817.00
0.00
817.00
1,250.00
1,120.00
350.00
3,537.00
450.00
600.00
630.00
1,680.00
5,217.00
2,345.00
-1,472.00
0.00
0.00
1,250.00
1,120.00
350.00
2,720.00
450.00
600.00
630.00
1,680.00
4,400.00
3,162.00
1,690.00
0.00
0.00
0.00
1,120.00
0.00
1,120.00
450.00
600.00
630.00
1,680.00
2,800.00
-2,588.00
-898.00
0.00
817.00
0.00
0.00
0.00
817.00
450.00
600.00
630.00
1,680.00
2,497.00
-2,497.00
-3,395.00
May-15
0.00
0.00
0.00
Jun-15
7,350.00
212.00
7,562.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
450.00
0.00
630.00
1,080.00
1,080.00
-1,080.00
-4,475.00
330.00
817.00
1,500.00
1,120.00
350.00
4,117.00
450.00
600.00
630.00
1,680.00
5,797.00
1,765.00
-2,710.00
Concepto
Apistan
Baybarol
Azucar
Unidad/Colmena
2 Litros
4 Litros
6 Kg
Colmenas
1
1
1
Total
60
60
44
10
3
Vitaminas
Hojas de cera
0.020 Kg
6 hojas
1
1
42
2.5
420
7.5
$ por Jornal
No. De Jornales
No. de cosechas
100
Total
6,534.00
2 AO
# de jornales/Colmena
0.3
No. de colmenas
$ por Jornal
138
No. de cosechas
100
Total
8,272.04
3 AO
# de jornales/Colmena
0.3
No. de colmenas
$ por Jornal
No. de cosechas
Total
175
100
10,472.41
No. de cosechas
Total
4 AO
# de jornales/Colmena
0.3
No. de colmenas
$ por Jornal
220
100
13,195.23
5 AO
# de jornales/Colmena
0.3
No. de colmenas
$ por Jornal
278
No. de cosechas
100
Total
2
16,705.17
6 AO
# de jornales/Colmena No. de colmenas
0.3
352
$ por Jornal
No. de cosechas
100
Total
2
7 AO
21,148.74
$ por Jornal
446
No. de cosechas
100
Total
2
26,774.30
8 AO
# de jornales/Colmena No. de colmenas
0.3
565
$ por Jornal
No. de cosechas
100
Total
2
33,896.27
L LOOLTZALAM
No. De Jornales
65
83
105
132
167
211
268
339
INDICE
COSTOS
SEMANA/MES/CICLO
MES
MES
MES
CICLO
CICLO
CICLO
CICLO
CICLO
TOTAL
AO
$
$
$
$
$
$
$
1
5,400.00
900.00
5,760.00
4,400.00
10,890.00
16,500.00
4,620.00
6,534.00
55,005.00
2
5,670.00
945.00
6,048.00
5,570.40
13,786.74
20,680.11
5,848.92
AO
$
$
$
$
$
$
$
3
5,953.50
992.25
6,350.40
6,981.61
17,454.01
26,181.02
7,404.73
AO
$
$
$
$
$
$
$
4
6,251.18
1,041.86
6,667.92
8,796.82
21,992.06
32,988.08
9,329.96
AO
$
$
$
$
$
$
$
5
6,563.73
1,093.96
7,001.32
11,249.27
27,841.94
41,762.91
11,811.73
8,272.04 $
10,472.41 $
13,195.23 $
16,705.17
66,823.21 $
81,792.93 $
100,267.12 $
124,035.03
INDICE
COSTOS FIJOS
AO 1
5,400.00
900.00
5,760.00
TOTAL
TOTAL
4,400.00
10,890.00
16,500.00
4,620.00
AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
$
$
$
13,296.15
AO 2
$
$
$
$
6,534.00 $
42,944.00
5,953.50
992.25
6,350.40
12,663.00
AO 1
$
$
$
$
AO 3
5,670.00
945.00
6,048.00
12,060.00
COSTOS VARIABLES
Azucar
Cera
Medicinas
Movilizaciones (Flete)
Costo cosecha y extraccion de miel
AO 2
12,060.00 $
42,944.00 $
55,004.00 $
5,570.40
13,786.74
20,680.11
5,848.92
AO 3
$
$
$
$
6,981.61
17,454.01
26,181.02
7,404.73
8,272.04 $
10,472.41
54,158.21
AO 2
12,663.00 $
54,158.21 $
66,821.21 $
68,493.78
AO 3
13,296.15
68,493.78
81,789.93
ALAM
ES DE PRODUCCIN
AO 4
AO 5
6,251.18
1,041.86
6,667.92
6,563.73
1,093.96
7,001.32
13,960.96
14,659.01
AO 4
AO 5
$
$
$
$
8,796.82
21,992.06
32,988.08
9,329.96
$
$
$
$
11,249.27
27,841.94
41,762.91
11,811.73
13,195.23 $
16,705.17
86,302.16
AO 4
$
$
$
13,960.96 $
86,302.16 $
100,263.12 $
109,371.03
AO 5
14,659.01
109,371.03
124,030.03
INDICE
VOLUMEN
CONCEPTO
MIEL (KG)
CERA (KG)
PRECIO
UNITARIO
33.00
65.00
VENTAS
SEM/MES/CICLO
CICLO
CICLO
TOTAL
AO
$
$
1
107,811.00
1,769.63
109,581.63
Ao 1
3,267.00
27.23
Miel (KGS)
Cera (KGS)
Precios de Venta
Miel de abeja
Cera
Ao 2
Ao 1
$
$
Ao 1
$
$
Ao 3
4,136.02
34.47
Ao 2
33.00 $
65.00 $
Ao 2
107,811.00 $
1,769.63 $
Ao 4
5,236.20
43.64
Ao 3
33.33 $
65.65 $
Ao 3
137,853.61 $
2,262.75 $
6,597.62
54.98
Ao 4
33.66 $
66.31 $
34.00
66.97
Ao 4
176,267.90 $
2,893.29 $
224,318.53
3,682.00
OOLTZALAM
DE INGRESOS
AO
AO
AO
AO
$
$
2
137,853.61 $
2,262.75 $
3
176,267.90 $
2,893.29 $
4
224,318.53 $
3,682.00 $
5
286,827.13
4,708.02
140,118.36 $
179,164.19 $
228,004.53 $
291,540.15
Ao 5
8,352.58
69.60
Ao 5
$
$
34.34
67.64
Ao 5
$
$
286,827.13
4,708.02
INDICE
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
109,581.63
12,060.00
42,944.00
55,004.00
54,577.63
29,060.68
25,516.95
7,144.75
18,372.20
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
140,118.36
12,663.00
54,158.21
66,821.21
73,297.15
29,060.68
44,236.47
12,386.21
31,850.26
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
Equipo Apicola y herramientas menores seg
145,303.38
cotizacin
TOTAL
145,303.38
TASA
10%
OOLTZALAM
ESULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
179,164.19
13,296.15
68,493.78
81,789.93
97,374.26
29,060.68
68,313.58
19,127.80
49,185.78
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
228,004.53
13,960.96
86,302.16
100,263.12
127,741.41
29,060.68
98,680.73
27,630.61
71,050.13
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
291,540.15
14,659.01
109,371.03
124,030.03
167,510.12
29,060.68
138,449.45
38,765.84
99,683.60
CIACIONES
AOS
5
DEP ANUAL
$
$
VALOR RESCATE
29,060.68 $
29,060.68 $
116,242.70
116,242.70
INDICE
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
238,103.38
23,756.80
7,082.00
268,942.18
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
109,581.63
109,581.63
12,060.00
42,944.00
55,004.00
12,060.00
CIAL LOOLTZALAM
JO DE EFECTIVO
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
140,118.36
140,118.36
12,663.00
54,158.21
66,821.21
12,663.00
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
179,164.19
179,164.19
13,296.15
68,493.78
81,789.93
13,296.15
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
228,004.53
228,004.53
13,960.96
86,302.16
100,263.12
13,960.96
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
291,540.15
116,242.70
407,782.86
14,659.01
109,371.03
124,030.03
14,659.01
INDICE
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
109,581.63
12,060.00
42,944.00
55,004.00
19,831.96
18.10%
AO 2
$
$
$
$
$
140,118.36
12,663.00
54,158.21
66,821.21
20,641.18
14.73%
AO 3
$
$
$
$
$
179,164.19
13,296.15
68,493.78
81,789.93
21,525.12
12.01%
INTERPRETACIN
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDA
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALO
ZALAM
IBRIO
AO 4
$
$
$
$
$
228,004.53
13,960.96
86,302.16
100,263.12
22,463.71
9.85%
AO 5
$
$
$
$
$
291,540.15
14,659.01
109,371.03
124,030.03
23,460.01
8.05%
INDICE
TASA DE ACTUALIZACIN
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
10%
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
109,581.63
140,118.36
179,164.19
228,004.53
291,540.15
948,408.86
COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
268,942.18
55,004.00
66,821.21
81,789.93
100,263.12
124,030.03
696,850.47
FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$
$
268,942.18
54,577.63
73,297.15
97,374.26
127,741.41
167,510.12
251,558.38
VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIN E INTERPRETACIN
ESTE PROYECTO ES VIABLE POR QUE NOS REFLEJA UN BENEFICIO COSTO MAYOR A UNO, LO QUE SIGNIFICA
QUE SE RECUPERA LA INVERSON REALIZADA, SE TIENEN UTILIDADES Y ADEMAS SE TIENEN GANANCIAS EXTRAS AL FI
EL PROYECTO
SOCIAL LOOLTZALAM
VAN, TIR Y B/C
TASA
(1+t)-n
INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.00000
0.90909
0.82645
0.75131
0.68301
0.62092
$
$
$
$
$
$
$
$
99,619.66
115,800.30
134,608.71
155,730.16
181,023.50
686,782.32 $
$105,668.43
30.36%
1.18
EGRESOS
ACTUALIZADOS
268,942.18
$50,003.64
$55,224.14
$61,449.98
$68,481.06
$77,012.89
581,113.89