Evaluación de Proyectos Salud UP

EVALUACIN DE PROYECTOS
Jorge Montesinos C.
MARCO METODOLGICO PARA LA
PREPARACIN DE PROYECTOS
Mdulo I:
Aspectos
Generales
Mdulo IV:
Evaluacin
Mdulo III:
Formulacin
Mdulo II:
Identificacin
CONTENIDO
1. Evaluacin Econmica a Precios de Mercado.

2. Estimacin de Costos Sociales.

3. Metodologas de Evaluacin.

4. Metodologa Costo Efectividad.

5. Metodologa Costo - Beneficio.

6. Anlisis de Sensibilidad.

7. Anlisis de Sostenibilidad Financiera y Social.
1. EVALUACIN ECONMICA A
PRECIOS DE MERCADO
La evaluacin econmica a precios de mercado o evaluacin
privada, permite determinar los beneficios derivados del proyecto.
En una anlisis privado, mediante la evaluacin privada se calcula la
rentabilidad que obtendra la institucin ejecutora de llevar a cabo
cada proyecto alternativo.
Sin embargo, en nuestro caso es un paso previo para realizar
laevaluacin social.
Este anlisis comprende:
La elaboracin del flujo de ingresos a precios de mercado generados por
el proyecto.
La elaboracin del flujo de costos y beneficios a precios de mercado.
El clculo del Valor Actual Neto a precios de mercado (VANP).
PRECIOS DE MERCADO
1. 1 EL FLUJO DE I NGRESOS GENERADOS POR EL PROYECTO A
PRECI OS DE MERCADO
La proporcin de la demanda efectiva no atendida, que el proyecto
planea cubrir.
La diferencia entre la oferta optimizada y la oferta sin proyecto, slo si
sta existiera y fuera positiva.
Los ingresos propios generados por el proyecto son aquellos
provenientes de las tarifas pagadas por las atenciones adicionales que
ste produce.

Dichas atenciones adicionales provienen de dos fuentes:
PRECIOS DE MERCADO
1. 2 EL FLUJO DE COSTOS Y BENEFI CI OS A PRECI OS DE MERCADO
El flujo de costos y beneficios a precios de mercado consiste en restar de
los ingresos generados por el proyecto, la suma de los flujos de costos de
inversin y liquidacin, y de operacin, todos ellos a precios de mercado.
1. 3 EL VALOR ACTUAL NETO A PRECI OS DE MERCADO ( VANP)
El VANP es una medida de rentabilidad que permite estimar cul es el
beneficio o el costo que representa cada proyecto alternativo para la
institucin ejecutora, a precios de mercado.
Dado que el valor del dinero en el tiempo va variando, el VANP es una
herramienta que trae los flujos futuros a valor presente. Para ello se utiliza
la Tasa de Descuento (TD), la cual representa al costo de oportunidad de
haber invertido en el proyecto alternativo. Esto permite comparaciones, en
moneda de hoy, entre las alternativas de solucin.

n
t
t
t
TD
FCP
VANP
0
1
APLICACIN:
SECTOR SALUD
SECTOR SALUD: EVALUACIN ECONMICA
A PRECIOS DE MERCADO
Ojo: actualmente la tasa es del 9%.
CONTENIDO






2.1 LOS FACTORES DE CORRECCIN
Para poder hallar los flujos de costos sociales totales es necesario
conocer los precios sociales y los factores de correccin.
El precio social de un bien, servicio, insumo o factor productivo, es
igual al precio de mercado corregido por un factor de correccin
que representa las distorsiones e imperfecciones. El precio social
refleja el verdadero costo que significa para la sociedad el uso de
un bien, servicio o factor productivo. Los precios de mercado tienen
distorsiones, producto de impuestos, subsidios, etc.

Costo a Precios Sociales = Costo a Precios de Mercado x Factor de Correccin

2.1 LOS FACTORES DE CORRECCIN
2.2 EL FLUJO DE COSTOS SOCIALES
TOTALES Y SU VALOR ACTUAL (VACST)
El flujo de costos sociales totales se construye corrigiendo el flujo de
costos a precios de mercado para que reflejen sus valores sociales,
utilizando para ello los factores de correccin antes definidos.

Sobre la base de este flujo, se estima el valor actual de los costos
sociales totales:
n
t
t
t
TSD
FCST
VACST
1
) 1 (
2.2 EL FLUJO DE COSTOS SOCIALES NETOS
Y SU VALOR ACTUAL ( VACSN)
El flujo de costos sociales netos se construye deduciendo del flujo de
costos sociales totales, el valor social de los ingresos recibidos por el
pago de los usuarios (que seran costos negativos). Para ello, los
ingresos calculados en el flujo de costos y beneficios a precios de
mercado tambin deberan ser corregidos para reflejar los valores
sociales.

Para calcular este valor actual se utiliza la siguiente ecuacin:

n
t
t
t
TSD
FCSN
VACSN
1
) 1 (
Con esta informacin es posible hallar el Flujo de Costos Sociales Netos
del proyecto y de las distintas alternativas consideradas.
= -
Costos Sociales
Netos
Costos Sociales
Totales
Ingresos de la Entidad
A Precios Sociales
APLICACIN:
SECTOR SALUD
SECTOR SALUD: ESTIMACIN DE COSTOS
SOCIALES
SOCIALES
SOCIALES
COSTOS DE
SOCIALES
SOCIALES
Inversin
SOCIALES
SOCIALES
CONTENIDO







La evaluacin econmica a precios sociales o evaluacin social
permite determinar cul es el beneficio para la sociedad en su
conjunto de llevar a cabo cada proyecto alternativo.

Este anlisis comprende:
La elaboracin del flujo de beneficios a precios sociales
generados por el proyecto
La evaluacin social del proyecto:
Metodologa Costo Beneficio
Metodologa Costo Efectividad / Costo - Impacto
3. METODOLOGAS DE EVALUACIN
3. METODOLOGAS DE EVALUACIN
Cuando los beneficios
sociales se pueden expresar
en trminos monetarios y
son fciles de medir

Costo
Beneficio

Costo
Efectividad

Cuando no es posible
expresar los beneficios
sociales en trminos
monetarios, o su medicin es
muy compleja
La Evaluacin social del proyecto se puede desarrollar de dos maneras:
Ejemplos:
Proyectos de
Infraestructura Vial,
de irrigacin, de
abastecimiento de
agua potable,
energa,
Ejemplos:
Proyectos de
Educacin,
Salud,
Alcantarillado,
Resduos
slidos,
CONTENIDO






4. METODOLOGA COSTO - EFECTIVIDAD
El Anlisis Costo Efectividad (ACE) es una metodologa que se utiliza,
cuando la estimacin monetaria de los beneficios del proyecto no es viable.
Tambin trata de seleccionar la mejor alternativa de inversin entre distintos
proyectos alternativos, pero no exige que los beneficios se expresen en
unidades monetarias.

Como definicin, el ACE es una tcnica analtica que permite comparar los
costos de diferentes alternativas de ejecucin de un proyecto, bajo el
supuesto de que cualquiera de ellas va a permitir alcanzar los objetivos
propuestos.

El objetivo es encontrar la opcin ms eficiente (es decir, menos costosa)
para obtener los productos que el proyecto va a generar.

Operativamente, se requiere definir un indicador de efectividad (IE) y luego
estimar el ratio costo efectividad (CE), para determinar la mejor alternativa.
Qu es el Anlisis Costo Efectividad (ACE)?
Calcular los costos privados de cada una de las alternativas de solucin
al problema.
Estimar los costos sociales (de inversin y de operacin y
mantenimiento), considerando las distribuciones en bienes nacionales,
bienes transables, mano de obra y transferencias.
Estimar el Valor Actual de los Costos Sociales Netos (VACSN) utilizando
la Tasa Social de Descuento, para cada alternativa.
Definir un Indicador de Efectividad (IE), que permita medir los logros del
proyecto.
Calcular el Ratio Costo Efectividad (CE) para cada una de las
alternativas de proyecto.
Seleccionar el proyecto a ejecutar, bajo el supuesto de eficiencia, es
decir, escogiendo la alternativa menos costosa.

Proceso para aplicar el ACE:
Indicadores de Efectividad:
Se refieren a indicadores que permiten expresar los objetivos y metas del proyecto.
Se puede utilizar indicadores de procesos o de impacto, dependiendo del tipo de
informacin disponible y de los objetivos de la evaluacin: tomar decisiones de
corto plazo o de largo plazo, como por ejemplo, replicar el proyecto.
Indicadores de Proceso Indicadores de Impacto o
Largo Plazo

Salud y Saneamiento
Nmero de personas cuyas
aguas servidas son tratadas.
N de personas que
disminuyen enfermedades
relacionadas con el contacto
con aguas servidas.
N de nios menores de cinco
aos que reciben todas sus
vacunas
N de nios que sufren
enfermedades para las cuales
ya existen vacunas.

Educacin
N de nias menores de 12
aos que reciben clases a nivel
secundario
N de nias que terminan la
educacin secundaria y asisten
a la universidad.
N de horas de clase de
lenguaje dictadas en zona rural
N de nios y nias que saben
leer correctamente en primaria.
Ratio Costo-Efectividad y Criterio de Decisin:
El Ratio Costo Efectividad (CE) es un indicador que se calcula, en
trminos sencillos como:
IE
VACSN
CE
Donde:
CE : Ratio Costos Efectividad
VACSN : Valor Actual de los Costos Sociales Netos.
IE : Indicador de Efectividad
Se seleccionar la alternativa j que cumpla con:
; j k CE CE
k j

n k .... 2 , 1 :
k: nmero de
alternativas
APLICACIN:
SECTOR SALUD
SECTOR SALUD: COSTO - EFECTIVIDAD
CONTENIDO






5. METODOLOGA COSTO - BENEFICIO
La metodologa Costo Beneficio consiste en la comparacin de los
Costos Sociales Netos y los Beneficios Sociales del proyecto.

El indicador de rentabilidad que se utiliza es el Valor Actual de los
Beneficios Sociales Netos (VABSN) o VAN Social (VANS).

La tasa de descuento a utilizar es la Tasa de Descuento Social (TSD).
Para PIP es de 9%, segn la normatividad del SNIP.
- =
Flujo de
Beneficios Sociales
Flujo de Costos
Sociales
Flujo de Beneficios
Sociales Netos (FBSN)
Valor Actual de los Beneficios
Sociales Netos (VABSN)
Los beneficios y costos se pueden clasificar en:
Directos:
Beneficios y Costos directamente generados por la operacin del proyecto.
Ejemplos:
Beneficios a usuarios directos de los bienes y servicios producidos por el
proyecto
Inversiones y costos directamente relacionados con el proyecto
Indirectos:
Beneficios y Costos que afectan indirectamente al proyecto; pueden ser tan
significativos que superen a los directos. Ejemplos:
Costo ambiental de una planta de papel que arroja residuos a un ro.
El proyecto genera mayor tiempo libre en la poblacin, lo cual puede ser
valorado porque puede ser utilizado en otras actividades.
Intangibles:
Son aquellos que es muy difcil o costoso medir y valorar, debido a que el
concepto mismo no se puede valorar o porque no es posible cuantificar el
beneficio o costo implcito. En este grupo se incluye factores polticos,
geopolticos, distribucin geogrfica, entre otros.
Estos impactos se deben identificar y posteriormente incluirlos dentro del
proceso para seleccionar la mejor alternativa de proyecto. Ejemplo:
Un proyecto que afecta negativamente los valores o creencias de un grupo de
la sociedad, debe ser analizado cuidadosamente.
Si el proyecto que puede ocasionar indirectamente el aumento de la
criminalidad o de la prostitucin, debe revisarse.
Nota: La diferenciacin entre beneficios y costos de carcter indirecto o
intangible, generalmente se realiza en funcin a su posibilidad de
cuantificacin.
CMO SE REALIZA LA EVALUACIN BAJO LA METODOLOGA DEL ACB?
Pasos para realizar el anlisis costo beneficio:

1.Identificar el conjunto de alternativas para solucionar el problema
identificado.
2.Definir el nivel de anlisis: los beneficios y costos que cuentan.
3.Clasificar los impactos e identificar indicadores de medicin.
4.Determinar cuantitativamente los impactos del proyecto a lo largo del
tiempo.
5.Monetizar los impactos: precios sociales.
6.Descontar los beneficios y costos para obtener el valor presente y
estimar el Valor Actual Neto (VAN) de cada alternativa.
7.Construir el anlisis de sensibilidad.
8.Realizar recomendaciones.
Construir el Flujo de Caja Privado Incremental del Proyecto.
Reorganizar la informacin en los siguientes rubros: bienes nacionales,
bienes importados, mano de obra (por grado de calificacin),
transferencias, entre otros.

Construir el Flujo de Caja Social Incremental del Proyecto.
Valorar socialmente los rubros de bienes ya mencionados.

Incluir los beneficios y costos indirectos: externalidades, que no se
hayan incluido a travs de la valoracin social de los precios de
mercado.

Considerar los beneficios y costos intangibles (Hacer un listado que le
sea de utilidad al tomador de decisin).
CMO SE REALIZA LA EVALUACIN BAJO LA METODOLOGA DEL ACB?
Criterio de Decisin: En el mismo sentido que la Evaluacin Privada de
Proyectos.

Si VABSN > 0 Ejecutar el Proyecto.
Si VABSN < 0 No ejecutar el Proyecto.
Si VABSN = 0 Es indiferente en ejecutar o no el proyecto.

Debe tener en cuenta que estas decisiones se estn tomando sobre la
base de los resultados cuantitativos: fundamentalmente beneficios y costos
directos y en algunos casos tambin los indirectos.

Si el proyecto tiene importantes costos y beneficios indirectos que no ha
sido posible cuantificar o costos intangibles importantes, los criterios de
decisin se tienen que analizar con mucho mayor cuidado, tomando en
cuanta las dificultades de valoracin existentes.
CASO: PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA VIAL
Proyecto: Va Expresa de la Av. La Marina en San Miguel.

Para aquellos pobladores que se trasladan desde el Callao hacia zonas
como San Isidro, La Molina, Monterrico y viceversa, la Av. La Marina es
la va ms utilizada. An cuando la Av. La Marina tiene tres carriles en
cada sentido, un reciente estudio de la Municipalidad de San Miguel ha
concluido que el tiempo de viaje se ha incrementado de manera
importante en los ltimos aos, en virtud del aumento del parque
automotor. La Municipalidad considera que este incremento de tiempo es
un problema y por ello propone como solucin la construccin de la Va
Expresa de La Marina.

Nota: Se le ocurre alguna solucin alternativa al problema planteado?
Propngala. Horizonte de Evaluacin: 20 aos
(*) Menor consumo de combustible, menor desgaste de neumticos, menor incidencia de
gastos de reparacin y mantenimiento, mayor vida til de los vehculos.
Sin embargo, existen algunas limitaciones en los resultados:
Subvala los beneficios porque manejar en una va menos congestionada se
supone que genera menos stress que una va congestionada.
Subvala los costos porque no incluye:
Costo Indirectos:
Aspectos ambientales como la contaminacin del aire;
Impacto en la valorizacin de las viviendas (positivo, negativo). Esto se
puede valorizar.
Impacto en las actividades comerciales en la zona.
Costos intangibles:
Impacto social de la reubicacin de la poblacin en algunas zonas, entre
otros.
CONTENIDO






6. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Dado que la evaluacin de proyectos se realiza a lo largo de un
determinado nmero de aos, durante los cuales no se tiene control
absoluto sobre lo que ocurrir en las variables que definen la rentabilidad
del proyecto, es que se hace necesario tomar en cuenta los conceptos de
riesgo e incertidumbre.
a) Riesgo: Los supuestos de la proyeccin de las variables se basan en
probabilidades de ocurrencia que es posible estimar. Es decir, se conoce
la distribucin y/o frecuencia de los escenarios posibles. Generalmente,
las probabilidades se construyen sobre la base de informacin histrica.
b) Incertidumbre: El proyecto puede enfrentar un conjunto de eventos
futuros a los cuales es imposible asignar una probabilidades. Es decir, no
se conoce la distribucin y/o frecuencia de los escenarios posibles.
La forma prctica de introducir estos conceptos dentro de la evaluacin de
proyectos es a travs del anlisis de sensibilidad.
Procedimiento:

Paso 1: Definir cuales son las variables que ms pueden afectar la
rentabilidad (privada, social) del proyecto.

Algunos criterios pueden ser:
Variable importante (proporcin) dentro de los costos y/o
beneficios del proyecto.
Variable que puede presentar modificaciones a lo largo del
horizonte de evaluacin.

Procedimiento:
Paso 2: Aplicar uno de los procedimientos para el anlisis de sensibilidad:
a) Anlisis Multidimensional: Se trata de la elaboracin de Escenarios, a travs
de los cuales se analiza que pasa con el VAN (o VANS) cuando se modifica el
valor de dos o ms variables que se consideran susceptibles de cambiar durante
el horizonte de evaluacin (Sapag, 2007).
Aunque es uno de los mecanismos ms utilizados, puede llevar a confusin
cuando la elaboracin de un sinnmero de escenarios no permite tomar una
decisin sobre la realizacin del proyecto.
En ese sentido, se considera adecuado elaborar slo tres escenarios:
Moderado (el que se tiene inicialmente),
Optimista: Los cambios en las variables identificadas aumentan el VAN o
VANS.
Pesimista: Los cambios en las variables identificadas disminuyen el VAN o
VANS.
Procedimiento:
Paso 2: Aplicar uno de los procedimientos para el anlisis de sensibilidad:
b) Anlisis Unidimensional: En lugar de analizar que ocurre con el VAN o VANS
cuando cambia una variable, lo que se tratar es determinar la variacin mxima
que puede tener una variable relevante para que la decisin de ejecutar el
proyecto se mantenga (es decir, que el VAN o VANS sea positivo). (Sapag, 2007).
Pasos:
1.Encontrar los valores de las variables crticas, que hacen que se cambie la
decisin de ejecutar el proyecto (VANS = 0, aplicable para ACB).
2.Analizar si dichos valores son posibles de ocurrir durante la ejecucin del
proyecto.

CONTENIDO






7. ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD
FINANCIERA

Definicin:

Tiene como objetivo determinar la capacidad del proyecto
alternativo elegido para cubrir sus costos de inversin y los costos
de operacin y mantenimiento que se generan a lo largo de su
horizonte de evaluacin.

Para ello se deber retomar su flujo de costos a precios de
mercado, elaborado anteriormente, e identificar todas las fuentes
de ingresos que permitirn cubrir dichos costos ao tras ao, as
como los montos atribuibles a cada una de ellas.
FINANCIERA

Procedimiento (1)

1) Determinar las fuentes de ingreso del proyecto:

1) Ingresos provenientes de la venta de servicios:
a) Proyecto de energa: Ingresos por venta de energa
b) Proyectos de agua: pago de tarifa por agua.
c) Proyectos de catastro: impuesto predial.

2) Presupuesto pblico (transferencias: inversin, gastos operativos)

3) Donaciones de la cooperacin internacional (especficamente para
los costos de inversin).
FINANCIERA
Procedimiento (2)
2) Determinar la proporcin de costos (CI y COyM) que no son
cubiertos con los ingresos del proyecto.

3) Establecer las fuentes alternativas de recursos, para cubrir el
total de CI y COyM.

Nota: Cuando se trate de financiamiento a travs del gobierno local,
provincial y/o regional, se requieren documentos que sustenten el
financiamiento. Por ejemplo, Acuerdos de Consejo para el
financiamiento de los Gastos de Operacin y Mantenimiento.

Qu se debe hacer si no te tienen los recursos para cubrir los costos
de OyM?
7. ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD SOCIAL
Procedimiento
1) Realizar el anlisis de involucrados, con el fin de determinar el
inters, la posicin frente al problema y los recursos (nivel de poder)
disponibles.
2) Definir acciones concretas dentro del proyecto (con el presupuesto
correspondiente), para reducir el nmero y posible influencia de las
personas o grupos que no estn de acuerdo con la ejecucin del
proyecto. Qu se debe hacer con estas acciones? Cul es el impacto
en el proyecto?
Ejemplo:
Decreto Legislativo 1090, Ley Forestal y de Fauna Silvestre, junio 2009.
Decreto Legislativo 1064, Ley de Aprovechamiento de las Tierras de Uso
Agrario, junio 2009.

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