UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

Direccin Universitaria de Personal

AUDITORIA FINANCIERA OPERATIVA DEL EJERCICIO ECONOMICO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Evaluar la implantacin, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las reas
administrativas y en aquellas actividades vinculadas directamente con la misin y objetivos de la
UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA, identificando y determinando el grado de solidez,
eficiencia y eficacia de los controles clave que aseguren a la entidad el cumplimiento de sus objetivos
y metas.
Funcionario:
pellidos y !ombres" ...................................................................................................
Condicin de la asignacin # designacin" ...............................................................
$ec%a " desde el.........................................
&ocumento" .......................................................
PREGUNTAS
RESPUESTA REF.
SI NO N/A P.T
1. Cuenta la 'ficina de personal con reglamentos internos que regulen
las relaciones laborales y asegure una adecuada marc%a
administrativa.

a) Es de conocimiento de la totalidad del personal
b( )os jefes responsables supervisan su adecuado cumplimiento.
c) Son concordantes con los dispositivos legales vigentes, y normas
de los sistemas administrativos vigentes*
+. )os empleados conocen sus funciones y deberes.
,. Estn definidas las descripciones de cargo por escrito.
4. Cuenta la 'ficina de personal con el cuadro de signacin de personal
-C.( actualizado.

5. Cuenta la 'ficina de personal con el .resupuesto nal/tico de
.ersonal -..( aprobado.

0. Se sujeta el C. y .. a las disposiciones de austeridad emanadas
del 1obierno.

2. E3isten plazas o cargos vacantes.
4. Cuenta la entidad con un reglamento que regule el proceso de
seleccin de personal.

a( Est aprobado el reglamento.
b) Se cumple dic%o reglamento.
5. El proceso de ingreso de personal se cumple en base a los
requerimientos de personal por los rganos que necesitan cubrir
plazas.

67. E3iste un manual de ingreso de personal*
1. Se encuentra aprobado por la autoridad competente*
2. Se cumple o se aplica en el proceso de ingreso de personal*
3. Es de conocimiento de los trabajadores*
11. Se designa una comisin de concurso para el proceso de seleccin de
personal.

1. )a comisin elabor las bases para el concurso.
2. )as bases son debidamente aprobadas por los niveles
competentes.
3. )as bases de concurso son de conocimiento de los postulantes.
6+. )a seleccin de personal se realiza mediante concurso.
13. .rocede la comisin de concurso de ingreso a efectuar convocatoria
p8blica de postulantes al concurso.
1. Efect8a la inscripcin de postulantes y recepcin de documentos.
2. .rocede al estudio y verificacin de las solicitudes e informacin
sustentatoria para determinar los postulantes que re8nen los
requisitos m/nimos.
69. E3iste otras modalidades de ingreso de personal , especifique cules"
a( :::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::
b( :::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::
c( :::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::
d( :::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::
e( :::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::
6;. El concurso incluye"
a( Clasificacin de Curriculum <itae
b( .rueba de conocimiento
c( .rueba .sicolgica
d( E3periencia
e( Entrevista .ersonal
f( 'tros -Especificar(
16. Se e3ige en la seleccin del personal "
a) Capacitacin t=cnica o profesional
b) E3periencia
c) >onestidad
d( ?ue no e3ista impedimento legal para desempe@ar el cargo al cual
postula.
e( ?ue goce de buena salud.
f( 'tros -Especificar(
62. Se investigan a los postulantes para cargos administrativos
especialmente los que se deban encargar del manejo de fondos o
bienes a fin de determinar "

a) Su carencia de antecedentes policiales
b) )a ausencia de antecedentes administrativos y judiciales.
18. Se elabora un cuadro de m=ritos como consecuencia del resultado del
concurso.

a) Se procede a la publicacin de los resultados parciales y finales
del concurso.
b) En el cuadro de m=ritos permanece vigente por un periodo de 70
meses despu=s de finalizado el concurso de ingreso.
65. Est pro%ibido el empleo o contratacin de los cnyuges y parientes
dentro del 9A grado de consanguinidad y +A grado de afinidad de los
funcionarios y empleados de una misma unidad administrativa en la
misma localidad.

Se consideran otras pro%ibiciones -Especificar(
+7. Son los empleados nombrados o contratados de acuerdo a
disposiciones legales vigentes.

+6. Se emite oportunamente las resoluciones de nombramiento y
contratacin personal.
++. Se encuentra el personal nombrado y contratado amparando por
resolucin.

23. Se precisa en dic%a resolucin"
1. )a condicin de empleado de carrera inscrita o contratado
2. $uncin o cargo especifico que debe desempe@ar
3. Bemuneracin al cargo, cuando corresponda.
4. &uracin del periodo de prueba en el caso de ingresos como
empleado de carrera.
5. $ec%a de inicio del contrato y duracin del mismo.
6. Cargo para el que es nombrado o contratado y su remuneracin
mensual, grado y subCgrado.
7. &uracin de la jornada de trabajo, especialmente en caso de los
contratados, especificando el n8mero de %oras semanales.
24. )a remuneracin del servidor contratado guarda relacin con la
jornada de trabajo y la naturaleza de la funcin*

25. >an efectuado la contratacin de empleados para"
1. Cumplimiento de funciones de carcter general.
2. Beemplazo temporal de personal estable.
3. &esempe@o correspondientes a cargos permanentes, en
circunstancias e3cepcionales.
+0. El personal nombrado o contratado desempe@ los cargos asignados.
+2. )abora en la entidad todo el personal que figura en planilla.
a( Es utilizado racionalmente el %orario de trabajo por cada servidor.
+4. El personal %a sido evaluado durante el periodo de prueba.
+5. Cuenta la entidad con un reglamento interno de asistencia y
permanencia de los trabajadores*

,7. El reglamento de sistencia y .ermanencia es de conocimiento de
los servidores.

Dediante que documento se difundi dic%o reglamento*
Cuando se difundi el indicado reglamento*
31. E3iste un control adecuado de asistencia de los servidores.
a) >an implantado un sistema de relojes marcadores de tiempo*
b) Cuenta la entidad con otros sistemas para registrar las %oras de
entrada y salida, cuales son*
c( Son confiables dic%os sistemas*
,+. Cumplen con marcar tarjeta u otra forma de registrar las %oras de
entrada y salida, la totalidad del personal de la entidad*

6. E3iste personal asignado para supervisar la %ora de entrada y
salida del personal.
,,. E3iste autorizacin escrita para e3onerar a algunos servidores del
registro de ingreso y salida*

6. Especificar los cargos de tales funcionarios.
,9. .articipan los Eefes de las Fnidades en el proceso de control de la
asistencia y permanencia de los servidores bajo su dependencia*

,;. Dantienen actualizados los registros de control de asistencia y
permanencia de los servidores.

,0. Se cumple con efectuar oportunamente los descuentos por tardanzas,
inasistencias, multas, etc.

,2. Se cumple con aplicar sanciones disciplinarias de acuerdo a las
disposiciones internas
,4. El registro del personal, permite contar con los datos necesarios de los
servidores de la entidad
,5. Estos datos se encuentran debidamente sustentados con la
documentacin correspondiente.

1. Contienen los legajos personales la documentacin referente a"
a( .artida de nacimiento o de bautizo legalizados
b) Curriculum <itae
c( Besolucin de nombramiento
d( Contrato
e( Evaluaciones semestrales
f( Demorndum por las sanciones disciplinarias de
amonestaciones y suspensin sin goce de %aber de 67 a ,7
d/as.
+. )os legados se mantienen ordenados y actualizados*
97. Elabora y ejecuta los programas de bienestar y asistencia personal*
96. Elabora mensualmente las planillas de pagos de remuneraciones y
pensiones*
9+. Eval8a, controla y procesa la documentacin referente a otorgamientos
de licencias por enfermedad, maternidad, permisos, ect.*
9,. Elabora y mantiene actualizado el reglamento interno de trabajo y el
cuadro nominal de personal -C.!...(*
99. Elabora y actualiza el presupuesto nominal del personal -..!..(*
9;. Elabora y actualiza el presupuesto anal/tico del personal -....(*
90. Se E3pide certificado y constancia y practicas preCprofesionales*
92. Se sanciona al personal infractor del Beglamento Interno de Grabajo*
48. Se e3ige a los servidores la presentacin de la &eclaracin
jurada de Hienes y Bentas.

1. >an cumplido los servidores obligados con la &.E de acuerdo a los
plazos establecidos.
2. E3iste un arc%ivo adecuado que facilite su ubicacin.
,. Se aplica sanciones a aquellos servidores que %ayan incumplido
con su presentacin.
49. Se realiza desplazamiento del personal en forma peridica, con
el fin de elevar los conocimientos y e3periencias del servidor.

;7. Se comunica oportunamente por escrito a la Fnidad de
.lanillas, el movimiento de personal referente a"

a) !ombramiento o contrato.
b) Graslado o reasignacin.
c) Ceses.
d) )icencias.
e) .romocin.
f) 'torgamiento de otras remuneraciones.
g) Dultas y suspensiones.
;6. Es adecuado el control de la disponibilidad del personal
;+. .ermite el control establecido detectar el pago de
remuneraciones a personal ine3istente.

a( ?ue controles implementaron al respecto*
b) &urante el a@o +76, detectaron pagos a personal ine3istente*
;,. Se comparan las planillas con el presupuesto de personal
autorizado"

1. En cuanto a plazas.
+. En cuanto a remuneraciones
;9. Se procede a la reasignacin slo al personal permanente.
6. E3iste previamente a la reasignacin un informe favorable de las
oficinas de origen y de destino.
;;. Se procede a efectuar el destaque del personal por
necesidades de servicio o a solicitud del propio servidor.

1. Se realiza a un cargo similar
2. E3iste un informe favorable de las dos oficinas -'rigen y destino(.
;0. Efect8an la rotacin del personal peridicamente.
;2. Cuenta la entidad con normas y m=todos para efectuar la
evaluacin del comportamiento laboral de los servidores.
;4. E3iste un sistema de evaluacin permanente del rendimiento
de los servidores.
;5. Se efect8a la correspondiente evaluacin para los servidores
antes de la ratificacin de personal.
07. Se efect8a la evaluacin semestralmente.
Indicar cual es la fec%a de la 8ltima evaluacin y per/odo a que
corresponde.

06. Es formalizada peridicamente la evaluacin del
comportamiento laboral de los servidores.

0+. Gienden las evaluaciones a se@alar las desviaciones y su
correspondiente accin correctiva en sentido constructivo.

0,. En la evaluacin del personal son considerados los criterios
respecto

1. Bendimiento en base a la oportunidad, calidad, cantidad de los
bienes o servicios producidos.
2. Capacidad intelectual.
3. &isciplina y asistencia.
4. Eficiencia, iniciativa y actividades especiales.
09. Son efectuados los ascensos por concurso sobre la base de
evaluacin del rendimiento.

0;. Se efect8a la promocin de los servidores de acuerdo a la
escala de remuneraciones vigente*

6. Se efect8a o calcula el monto por relacin porcentual con la
remuneracin bsica del servido.
00. E3iste un programa de capacitacin para los servidores de la
entidad.

1. Este programa contempla la capacitacin de los servidores a todos
los niveles de personal.
2. Se ejecut dic%o programa en el a@o +76,
3. Se cumpli de acuerdo a lo programado.
02. El otorgamiento de becas y la asistencia a cursos de
capacitacin y#o especializacin, es resultado de un proceso de
seleccin.
6. Se otorga mediante"
a( Besolucin
b( &irectivas
c( 'tros -Especificar(
+. Se indica en dic%o documento el tiempo de duracin de la beca o
asistencia.
04. El personal becado con goce de %aber, firma un contrato de
servicio al estado, por el doble del tiempo que dura la beca.

a( Se cumple con esta obligacin
b( Se firma dic%o contrato por un per/odo de tiempo distinto*
05. El personal capacitado y#o especializado es debidamente
utilizado por la entidad.

6. &icta c%arlas o cursos al personal de la entidad para transmitir los
conocimientos adquiridos.
+. Se aplica otros procedimientos para trasladar o aplicar sus
conocimientos adquiridos*
27. Se ci@en a las disposiciones legales vigentes las
remuneraciones de los servicios referentes a"

1. Bemuneracin Hsica.
2. Bemuneracin .ersonal.
3. Bemuneracin $amiliar.
4. Bemuneracin Gransitoria .ensionable.
5. Bemuneracin al Cargo.
6. Bemuneracin por responsabilidad directa.
7. Bemuneracin por trabajo de altamente especializado.
8. Bemuneracin por trabajo de desarrollo regional.
9. Bemuneraciones especiales
10. Bemuneracin compensatoria por tiempo de servicios.
11. Bemuneracin por ense@anza.
6+. 'tros -Especificar(
26. Se %a establecido mecanismos para efectuar el control y evitar
la doble percepcin de la Bemuneracin $amiliar, o la percepcin
indebida*

2+. El pago de %oras e3traordinarias se otorga por labores fuera de
la jornada laboral.

1. .ara proceder el pago de las %oras e3traordinarias se toma en
cuenta"
a( probacin previa del Eefe correspondiente.
b( Informe del Eefe correspondiente.
c( Begistro del tiempo laborado.
d( 'tros procedimientos -Especificar(
73. .erciben remuneraciones por %oras e3tras los que reciben
remuneraciones por"

1. Besponsabilidad directiva
2. Grabajo altamente especializado.
3. sesor/a
29. )as gratificaciones de Eulio y &iciembre son abonadas al
personal"

6. !ombrado
2. Contratado
3. 'brero .ermanente
9. 'tros -Especificar(
2;. Se otorga + sueldos /ntegros como gratificacin por +; a@os de
servicios, por una sola vez.

20. Se otorga , sueldos /ntegros por gratificacin por ,7 a@os de
servicios, por una sola vez.

22. Se efect8a al finalizar el a@o un rol de vacaciones para el a@o
siguiente.

24. El personal %ace uso de sus vacaciones despu=s de %aber
cumplido un a@o a partir de la fec%a de ingreso.

25. >ace uso todo el personal de sus vacaciones anuales en forma
/ntegra, incluyendo los funcionarios*

47. en sus funciones durante las vacaciones del personal otras
personas del mismo nivel o capacitadas para tal labor*

46. )a oficina de personal realiza funciones de bienestar social a los
servidores de la entidad.
1. >a elaborado plan anual.
2. Eval8a sus acciones realizadas.
3. Consideran que el personal est de acuerdo con la pol/tica de
bienestar.
4+. )as diferentes formas de retiro de la funcin p8blica se ajusta
a las disposiciones vigentes*

1. )a cesant/a procede por"
2. Incapacidad f/sica temporal.
3. Supresin de plaza.
4. Dedida disciplinaria.
5. G=rmino del ciclo laboral.
6. Subrogacin.
4,. )a resolucin que se e3pide por cesant/a o destitucin incluye
el motivo que la origina*

Sor! D!"cri#ci$n % An&'i"i" (! Car)o
49. Cuentan con un documento que contiene la descripcin
-Gareas( y el anlisis -Bequisitos( de todos y cada uno de los cargos
que soportan su estructura administrativa*
Sor! Incor#oraci$n (! P!r"ona'
4;. Se aseguran que cada servidor que ingresa a la entidad, re8ne
los requisitos de idoneidad, e3periencia y %onestidad*
a( &ic%os requisitos son acreditados documentadamente por
quien
b( presta el servicio*
c( .articipan en los procesos relacionados con la incorporacin
de personal*
En qu= procesos no particip
Causas por las que no particip en algunos procesos
-Especificar("
86. &urante el transcurso del a@o +76, se suscribieron contratos
sobre servicios de personal, con"
a( $irmas privadas*
b( .ersonas naturales*
&eterminaron si los referidos contratos se adecuaron a las
necesidades que dieron lugar a su suscripcin*
42. <erificaron los antecedentes y e3periencia de las empresas
contratadas que proporcionaron personal para realizar funciones
administrativas o t=cnicas en la entidad*
a( ?u= procedimientos aplicaron para dic%a verificacin de
antecedentes y e3periencia*
b( Cuentan con evidencia documentaria de la aplicacin de los
procedimientos referidos en 25.a*
Sor! Con*ro' % E+a'uaci$n (!' R!n(i,i!n*o Laora'
44. probaron pol/ticas y procedimientos de evaluacin de
personal
a( &ic%as pol/ticas y procedimientos se comunicaron a los
servidores con el propsito de que est=n al tanto de la forma
como se eval8a su procedimiento*
Se cuenta con sustento documentario de la referida
comunicacin*
Dediante que documentos y en qu= fec%a se efect8o
la indicada comunicacin*
b( Se efect8o la evaluacin peridica de los servidores*
&urante el transcurso del a@o +76,, se efect8o dic%a
evaluacin*
En qu= fec%a se efect8o la indicada evaluacin*
?u= documento aprob el proceso de evaluacin*
?u= documento contiene los resultados de la
mencionada evaluacin*
Dediante qu= procedimiento y#o documento se
comunic a los servidores el resultado de su
evaluacin*
c) &urante el transcurso del a@o +76, se tomaron acciones para
mejorar el nivel de rendimiento de los servidores*
?u= acciones se tomaron*
qu= servidores mejor el nivel de rendimiento*
Cmo seleccionaron a los servidores para el
mejoramiento de su nivel de rendimiento*
lgunos servidores no pudieron mejorar su nivel de
rendimiento*
?u= acciones tomaron al respecto*
?uienes fueron dic%os servidores*
d) Con anterioridad a la aplicacin de acciones para mejorar el
nivel de rendimiento. Godos los servidores reun/an los
requisitos para el cargo que desempe@aban en el a@o +76, *
e) Se aplic las indicadas acciones para mejorar del nivel de
rendimiento a servidores que durante el a@o +76, no ten/an un
desempe@o funcional apropiado*
45. ?u= servidores tienen acceso a los legados de personal*
a( El personal autorizado por la 1erencia de Becursos
>umanos*
b( Son funcionarios designados por la alta direccin de la
entidad*
c( Son otros servidores -Especificar("
Sor! Ca#aci*aci$n % En*r!na,i!n*o P!r,an!n*!
90. &urante el transcurso del a@o +76, se capacit al personal
a( ?u= servidores fueron seleccionados para capacitacin*
b( ?u= criterios se aplicaron para dic%a seleccin*
c) ?u= cargos desempe@aban en el a@o +76, los servidores
seleccionados para capacitacin y en que temas o materias
fueron capacitados*
d( Se tomaron evaluaciones durante el proceso de capacitacin*
?u= tipo de evaluacin se aplicaron*
Escritos
'rales
'tros -Especificar(
Cuentan con un arc%ivo de las evaluaciones y las
calificaciones*
56. )os Conocimientos impartidos con motivo de la indicada
capacitacin estaban orientados %acia"
a( )a superacin de fallas* a( b( c( d(
b( )a superacin de carencias* e( f( g( %(
c( 'tros -Especificar( i( j( I( l(
5+. )a capacitacin impartida a los servidores fue"
a( Interna -.or la propia entrada(*
b( E3terna*
En este caso los servidores quedaron obligados a difundir
los conocimientos adquiridos al interior de su
dependencia, a efectos de mejorar el rendimiento grupal*
Suscribieron alg8n documento que formalice dic%a
obligacin o compromiso*
Se aplic en todos los casos*
?u= documento suscribieron*
<erificaron el cumplimiento del indicado
compromiso*
?u= servidores recibieron capacitacin e3terna, cmo
fueron seleccionados y que tiempo dur la capacitacin
-Especifique que entidad y materia de capacitacin(
93. &urante el transcurso de el a@o +76, se motiv al personal a
efecto de que se mantengan actualizados*
a( En los aspectos relacionados con sus actividades*
b( En otros aspectos -Especificar, indicando las causa de esta
decisin(
c( ?u= procedimientos aplicaron para efectuar la indicada
motivacin*
Sor! D!"#'a-a,i!n*o (! S!r+i(or!"
94. )a Beubicacin del personal, durante los a@os +76,, se efect8o
aplicando procedimientos t=cnicos*
5;. ?u= procedimientos t=cnicos se aplicaron*
50. Se consider que en los casos de reubicacin se pueda
aprovec%ar los conocimientos y e3periencias del personal
desplazado*
Sor! !' Man*!ni,i!n*o (!' Or(!n. Mora' % Di"ci#'ina
52. )a pol/tica impartida por la lta &ireccin de la Entidad
contiene la orientacin a la observancia de los preceptos de orden,
moral y disciplina*
54. Se implementaron procedimientos para cautelar y motivar el
cumplimiento de los referidos preceptos*
a( ?u= procedimientos aplicaron*
b( ?u= documentos emitieron al aplicar los referidos
procedimientos*
Sor! In/or,aci$n Ac*ua'i-a(a (!' P!r"ona'
55. Se verific que la documentacin presentada por el personal,
para su arc%ivo en su legajo, en copia simple reuni los requisitos"
a( <eracidad*
b( )egalidad*
677. ?u= procedimientos aplicaron para dic%a verificacin*
676. En algunos casos se incumpli con los requisitos de veracidad
y legalidad*
a( ?u= servidores estuvieron relacionados con dic%os casos*
b( ?u= acciones tomaron al respecto*
Sor! 'a A#'icaci$n (! *!rc!ri-aci0n !n 'a En*i(a(
67+. Implementaron procedimientos de control que permitieron el
monitoreo cont/nuo de tercerizador, a fin de evaluar en forma
permanente
a( )a calidad y eficiencia de los servicios recibidos*
b( )a seguridad de la informacin que proceda*
67,. ?u= procedimientos de control aplicaron*
679. Se determin casos en que la participacin del tercerizador
afect negativamente*
a( )a calidad y eficiencia de los servicios*
b( )a seguridad de la informacin que proces*
c( Especifique los referidos casos y las acciones que tomaron al
respecto
Sor! Co,#!n"aci$n (! 1!ca" (! E"*u(io" O*or)a(a" a' P!r"ona'
105. &urante el transcurso del a@o +76, se %an otorgado becas al
personal, cuyo %orario de estudios o distancia del centro de
capacitacin imposibilit que el participante pueda concurrir al centro
laboral durante el per/odo de duracin de la beca, otorgndosele su
remuneracin en forma regular*
a( qu= servidores se les otorg dic%as becas*
b( ?u= criterios se aplicaron para su seleccin*
670. )os servidores becados suscribieron con la entidad un
contratoC compromiso obligndose a laborar en I!&EC'.I por un tiempo
determinado*
a( Se verific el cumplimiento de los referidos contratosC
compromiso*
b( En algunos casos se incumpli dic%os contratos C
compromiso*
?u= acciones tomaron en caso de incumplimiento*
?u= servidores incumplieron dic%o compromiso*
c( ?u= criterios o normas aplicaron para determinar el tiempo
referido en la pregunta 54*
Sor! Pro2iici$n (! R!ciir R!)a'o" u O*ro" 1!n!/icio" (i"*in*o" a
'a R!,un!raci$n
672. El titular de la entidad estableci y proporcion a la 1erencia
de Becursos >umanos, pol/ticas escritas que pro%/ben al personal"
a( Becibir, a parte de sus remuneraciones de ley, otros beneficios
b( personales de terceros por el desempe@o de sus funciones*
c( Becibir asignaciones por cargos no &esempe@ados*
674. Se difundieron dic%as pol/ticas Escritas*
a( ?u= procedimientos aplicaron para la difusin*
b( Con qu= documento y en qu= fec%a se difundieron las
referidas pol/ticas*
675. &eterminaron casos en los que servidores o funcionarios del
I!&EC'.I incurrieron en desviaciones en las referidas pol/ticas*
a( ?u= servidores o funcionarios estaban relacionados con las
indicadas desviaciones de dic%as pol/ticas*
b( ?u= acciones tomaron en cada caso*
O"!r+acion!":

No*a: Co'ocar "!''o % +i"*o u!no !n ca(a una (! 'a" 2o3a".
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