Anda di halaman 1dari 7

EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO

Cdigo: U-PR-14.002.001
Versin: 5.0
PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS Pgina 1 de 7

PROCESO: AUTOEVALUACIN INSTITUCIONAL SUBPROCESOS: AUTOEVALUACIN DE LA GESTIN

1. INFORMACIN GENERAL DEL PROCEDIMIENTO

OBJETIVO:Verificar y evaluar el cumplimiento de los requisitos de un Sistema de Gestin por medio de la planificacin, ejecucin, control y seguimiento de las auditoras
internas, lainformacin de sus resultados y el mantenimiento de los registros que se deriven de su aplicacin.


ALCANCE: Inicia con la programacin del ciclo de auditoras y finaliza con la evaluacin de la competencia tcnica de los Auditores Internos. Aplica paralas Auditoras
internas de cumplimiento a los requisitos de las normas aplicables a sistemas de gestin.

DEFINICIONES:
1. Alcance de la auditoria: Extensin y lmites de una auditoria. Para el sistema de gestin el alcance de la auditoria puede incluir la definicin de los criterios de
auditora, procesos y/o reas a auditar.
2. Auditado: Macroproceso, proceso, procedimiento, servicio o requisito al que se le aplica la auditoria. Para el sistema de gestin el auditado se define de acuerdo
a la estructura de la auditoria programada.
3. Lder del equipo auditor: Persona que por su experiencia o conocimiento lidera una auditoria. Tiene autonoma para preparar la ejecucin de la auditoria,
conciliar con los auditados,liderar las reuniones deapertura y cierre de auditoras, actuar en el esclarecimiento deeventuales dudas que surjan durante la ejecucin
de la auditora y en la solucin de posibles problemas.
4. Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria.
5. Auditoria: Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencia del cumplimiento de requisitos, por el cual se evala objetivamente la
medida en la cual se cumplen los criterios de auditora.
6. Auditoria Complementaria: Es aquella que se programa teniendo en consideracin la importancia de los procesos, procedimientos, servicios o requisitos ypuede
ser posterior a las auditorias ejecutadas.
7. Auditoria documental: Es aquella que se ejecuta realizando la verificacin de documentos donde se encuentra l a informacin del cumplimiento de los criterios de
auditora y no necesariamente requiere realizar una visita al auditado.
8. Auditoria extraordinaria: Es la auditoria que no se encuentra detallada en el programa de auditoras, pero que es necesario realizar teniendo en cuenta el
desempeo del proceso, procedimiento, servicio o requisito.
9. Auditoria Ordinaria: Es la auditoria que se encuentra detallada en el programa de auditoras y que es necesario realizar teniendo en cuenta el des empeo del
proceso, procedimiento, servicio o requisito
10. Competencia: Habilidad demostrada para aplicar conocimientos y aptitudes.
11. Conclusiones de la Auditoria: Resultado de una auditoria que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditoria y todos los hallazgos de
la misma.
12. Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
13. Coordinador de Auditora:Persona responsable de la gestin del programa de Auditora Interna,coordina las actividades de las auditorias y del Equipo Auditor,
es responsable de consolidar los resultados y controlar los registros.
14. Criterios de Auditoria: Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia en la verificacin y sobre el cual se evala el cumplimiento.
15. Equipo auditor: Persona o grupo de personas que llevan a cabo una auditoria. El equipo auditor se conformar de acuerdo a la estructura de la auditora
programada y puede incluir auditores, auditores en formacin y/o expertos tcnicos si los requiere la auditoria. A un auditor del equipo se le designa como l der del
mismo.
16. Evaluacin de la conformidad: Demostracin del cumplimiento de los requisitos especificados relativos al producto, proceso, sistema, persona u organismo.
17. Evidencia de la Auditoria: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin presentada por el auditado y/o recolectada para la verificacin de los
criterios de auditora.

EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO
Cdigo: U-PR-14.002.001
Versin: 5.0
PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS Pgina 2 de 7

PROCESO: AUTOEVALUACIN INSTITUCIONAL SUBPROCESOS: AUTOEVALUACIN DE LA GESTIN

18. Experto Tcnico: Persona que suministra un conocimiento especfico o experiencia (relacionada con la Institucin, proceso o actividad que va a ser auditada) al
equipo auditor.
19. Hallazgos de la Auditoria: Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditoria contra los criterios de auditora. Definen la conformidad, no con formidad u
observaciones de los criterios de la auditoria.
20. No conformidad: Incumplimiento de un requisito.
21. Observacin: Hallazgo con tendencia al incumplimiento de un requisito. Cumplimiento parcial de un requisito.
22. Plan de Auditoria: Descripcin de las actividades y de los detalles acordados en una auditoria.
23. Programa de Auditoria: Conjunto de una o ms auditorias planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.
24. Requisito especificado: Necesidad o expectativa establecida.
25. Sistema de Gestin: Herramienta de gestin sistemtica y transparente que permite dirigir y evaluar el desempeo institucional, en trminos de calidad y
satisfaccin de los usuarios en la prestacin de los servicios a cargo de las entidades. Est enmarcado en los planes estratgicos y de desarrollo de tales
entidades.
DOCUMENTOS DE REFERENCIA:
1. Norma Tcnica Colombiana NTC-GP1000
2. Modelo Estndar de Control Interno MECI 1000
3. NTC-ISO 19011 Directrices para la auditoria de los sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental
4. NTC ISO 9001 Sistemas de gestin de la calidad. Requisitos
5. NTC ISO 14001 Sistemas de gestin ambiental. Requisitos con orientacin para su uso.
6. OHSAS NTC ISO 18001 Sistema de gestin en seguridad y salud ocupacional. Requisitos.
7. NTC IEC 17025 Requisitos generales para la competencia de los laboratorios de ensayo y calibracin
8. Instructivo Uso y Administracin del Mdulo de Auditoras en el SoftExpert U-IN-14-002-001
9. Dems requisitos de normas aplicables a los sistemas de gestin
CONDICIONES GENERALES:
1. La persona responsable de la gestin del programa de auditora interna debe garantizar y dejar evidencia, en el momento de la seleccin de auditores, de la
independencia de los mismos con el auditado.
2. Los hallazgos de la auditoria y las conclusiones deben referenciar las evidencias de la auditoria.
3. La persona responsable de la gestin del programa de auditora interna debe garantizar y definir claramente los criterios de seleccin de los auditores de acuerdo al tipo
de auditora, norma a auditar, proceso a auditar, y competencias necesarias para alcanzar los objetivos de la auditoria.
4. En el caso de no estar presente el lder del proceso en la ejecucin de la auditoria, debe nombrar formalmente (fsico o magntico) un delegado.
5. Las auditoras internas podrn ser realizadas por personal de la Universidad y/o externo, siempre y cuando tenga el perfil y la competencia de acuerdo al sistema de
gestin a evaluar y las normas que va auditar.
6. Los auditores propuestos son susceptibles de modificacin cuando se presenten dificultades para el desarrollo de la auditora, se desvinculen de la Universidad o por
otras razones de fuerza mayor; dichos cambios sern realizados y notificados por la persona responsable de la gestin del programa de auditora interna.
7. Puede haber variacin en las fechas programadas en el plan de auditora, previo acuerdo escrito entre auditados y auditores, en donde se presente la justificacin
correspondiente. Dichos cambios deben ser notificados a l a persona responsable de la gestin del programa de auditora interna.
8. La realizacin de las auditoras internas podr realizarse con el apoyo del aplicativo electrnico existente. Para el caso de una contingencia y con la justificacin
pertinente, podr utilizarse los formatos definidos en este procedimiento.
9. Cada sistema de gestin ser autnomo en la periodicidad de realizacin de las auditoras internas y su aprobacin.
10. se presentan dificultades para la aprobacin de los informes de auditora interna por desacuerdo entre las partes, el Coordinador de Auditoria debe realizar una revisin
tcnica para verificar el cumplimiento de los criterios de auditora y la evidencia presentada, as como orientar a los audi tados.


EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO
Cdigo: U-PR-14.002.001
Versin: 5.0
PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS Pgina 3 de 7

PROCESO: AUTOEVALUACIN INSTITUCIONAL SUBPROCESOS: AUTOEVALUACIN DE LA GESTIN

2. INFORMACIN ESPECFICA DEL PROCEDIMIENTO
ID. ACTIVIDAD DESCRIPCIN
RESPONSABLE
REGISTROS
SISTEMAS DE
INFORMACIN
O APLICATIVOS
DEPENDENCIA O
UNIDAD DE
GESTIN
CARGO Y/O PUESTO
DE TRABAJO






1






Elaborar y Aprobar el
programa de
Auditorias.
Se debe elaborar un programa de auditora
interna que especifique el tipo (ordinaria,
complementaria, documental o
extraordinaria), los requisitos y procesos o
reas en donde se ejecutarn las auditoras
internas y aprobarse una vez elaborado.
El Comit o Subcomits de Coordinacin de
Control Internoaprobarn el programa de
auditora interna. En el caso de los
laboratorios acreditados lo aprobar el
coordinador del mismo.
Una vez aprobado se debe conservar el
registro del programa de auditora interna.
reas que
coordinan el
Sistema de gestin


Comit o
Subcomits de
Control Interno o
quien haga las
veces


Laboratorios
Coordinador de la
Auditora Interna



Integrantes del
Comit o quien haga
las veces



Coordinadorlaboratorio





Formato Programa de
Auditoras internas U-
FT-14.002.001





N/A












2








Seleccionar el Equipo
Auditor







Se debe establecer claramente los criterios
de seleccin de los auditores teniendo en
cuenta las competencias necesarias para
alcanzar los objetivos de la auditoria; se
define la composicin y selecciona el equipo
auditor de acuerdo a la hoja de vida de cada
auditor.

reas que
coordinan el
Sistema de gestin








Coordinador de la
Auditora Interna








Formato Seleccin de
Auditores U-FT-
14.002.002











N/A


EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO
Cdigo: U-PR-14.002.001
Versin: 5.0
PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS Pgina 4 de 7

PROCESO: AUTOEVALUACIN INSTITUCIONAL SUBPROCESOS: AUTOEVALUACIN DE LA GESTIN

3
Elaborar y
comunicar el Plan
de Auditora

El coordinador de auditora interna debe
diligenciar la informacin correspondiente en
el formato Plan de Auditoria y remitirlo al
equipo auditor para que completela
informacin que corresponda. El lder del
equipo auditor debe asegurarse que el plan
de auditora se comunica a los responsables
de los procesos a auditar y que sea aprobado
por el lder del proceso auditado.

Su divulgacin se har a travs del aplicativo
electrnico o a travs del correo institucional
mnimo con 8 das calendario de antelacin
a la fecha de realizacin de la auditoria.









N/A
Equipo Auditor

Modulo de Auditoras
GestinSoftExpert /
Formato Plan de
Audi toriasU-FT-
14.002.003
Modulo de
Auditoras
SoftExpert

4
Enviar los planes de
auditora aprobados a
la Oficina de Control
Interno.




El coordinador de auditora internadebe
enviar una copia de los planes de auditoras
a la Oficina de Control Interno cuando estos
se mantengan en mediosfsicos,o una
referencia para su consulta en el aplicativo
electrnico, cuando estos hayan sido
elaborados en l y aprobados por el lder del
proceso auditado.

Para las auditoras internas de los
laboratorios acreditados no es necesario
enviar los planes de auditora interna a la
Oficina de control Interno




reas que
coordinan el
Sistema de gestin









Coordinador de
auditoria Oficio, correo
electrnico o evidencia
del recibido del plan








N/A



EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO
Cdigo: U-PR-14.002.001
Versin: 5.0
PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS Pgina 5 de 7

PROCESO: AUTOEVALUACIN INSTITUCIONAL SUBPROCESOS: AUTOEVALUACIN DE LA GESTIN
















5













Preparar la Auditora


Con base en la informacin contenida en el
programa y plan de auditora, el equipo auditor
podr preparar la auditoria de acuerdo a lo
siguiente:

1. Preparar una lista de preguntas o de
aspectos a evaluar durante el desarrollo de la
auditora teniendo en cuenta los criterios de
auditora (requisitos de la norma a auditar,
normativa aplicable, documentos asociados a
la actividad por auditar, requisitos del cliente,
requisitos establecidos por la Universidad)

2.El equipo auditor podr consultar
informacin del mapa de macroprocesos o
mapa de procesos, manuales de los sistemas
a auditar, caracterizacin de procesos,
procedimientos, instructivos, guas, manuales
tcnicos, requisitos aplicables al proceso y
dems documentos de referencia que estn
asociados al proceso auditado.

El equipo auditor debe preparar la
documentacin que sea necesaria llevar en el
momento de la auditoria.













N/A













Equipo Auditor











FormatoLista de
Verificacin para
Auditoras Internas
U-FT-14.002.014

Modulo de Auditoras
SoftExpert













Mdulo de
AuditorasSoftExpert




6



Realizar la Reunin de
Apertura



El lder del equipo Auditor debe realizar la
Reunin de apertura para confirmar el plan de
la auditoria.En ella participan todos los
involucrados, auditados y auditores, se informa
sobre el objetivo, alcance de la auditora y
dems consideraciones.






N/A




Equipo Auditor




Formato Plan de
Audi torias U-FT-
14.002.003




N/A



EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO
Cdigo: U-PR-14.002.001
Versin: 5.0
PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS Pgina 6 de 7

PROCESO: AUTOEVALUACIN INSTITUCIONAL SUBPROCESOS: AUTOEVALUACIN DE LA GESTIN








7





Ejecutar la
Auditora.
De acuerdo con lo establecido en el plan de
auditoras, se ejecuta la auditoria
recolectando las evidencias segn el
requisito indagado.

El equipo auditor debe determinar la
conformidad de los requisitos evaluados con
base en la evidencia proporcionada por los
auditados. Los hallazgos deben ser
clasificados como conformes, no conformes y
observaciones.





N/A





Equipo Auditor




Modulo de Auditoras
SoftExpert

FormatoLista de Verificacin
para Auditoras Internas
U-FT-14.002.014.




Modulo de Auditoras
SoftExpert






8





Realizar la
Reunin de Cierre

Al finalizar la auditora, el equipo auditor se
rene con los Auditados para presentar los
resultados de la auditoria.

Se deben destacar las fortalezas y aspectos
positivos encontrados en el ejercicio,
mencionar los hallazgos encontrados y las
conclusiones de la auditoria.

Si el auditado no est de acuerdo con
loshallazgos, es el momento para discutirlo
con el auditor y llegar a una conciliacin.






N/A






Equipo Auditor






Formato Plan de Audi torias
U-FT-14.002.003
N/A


9


Elaborar el
Informe de
Auditora.



Una vez presentados los hallazgos al
auditado, el equipo auditor debe consolidar,
con base en los resultados de la auditoria, el
informe de auditora y enviarlo para
aprobacin del auditado (mximo 3 das
calendario despus de la reunin de cierre)
N/A




Equipo Auditor

Modulo de Auditoras
SoftExpert/ Formato Informe
de Auditora U-FT-
14.002.007


Modulo de Auditoras
SoftExpert






10




Elaborar plan de
mejoramiento


El auditado debe elaborarel plan de
mejoramiento correspondiente a partir de los
hallazgos no conformes u oportunidades de
mejora registrados en el informe de auditora.
Para elaborar dichos planes debe
considerarse el procedimiento Acciones





Auditados



Lder del proceso,
procedimiento,
servicio o
requisito auditado
Auditados




N/A





Mdulo de Acciones
ElectrnicoSoftExpert

EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y SEGUIMIENTO
Cdigo: U-PR-14.002.001
Versin: 5.0
PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS Pgina 7 de 7

PROCESO: AUTOEVALUACIN INSTITUCIONAL SUBPROCESOS: AUTOEVALUACIN DE LA GESTIN

correctivas, Acciones preventivas y
oportunidades de mejora U-PR-15.001.005






11




Evaluar al auditor



El auditado deber realizar la evaluacin del
auditor segn lo estipulado en el formato
Evaluacin del desempeo del Auditor
interno.
Nota: para facilitar este proceso, se podr
disponer de herramientas tecnolgicas segn
sea el caso.

N/A





Auditado




Formato Evaluacin de
Desempeo del Auditor
U-FT-14.002.008





N/A



12


Consolidar la
evaluacin de
auditores

El coordinador de auditora internadebe
consolidar la informacin de las evaluaciones
y registrar en el formato Consolidado
Evaluacin de Auditores el puntaje obtenido
en cada ciclo de auditora
reas que
coordinan el
Sistema de gestin



Coordinador de
auditoria


Formato consolidado
Evaluacin de auditores U-
FT-14.002.010



N/A




13



Realizar control a
los registros de
Auditoria.


Para el seguimiento de toda la Informacin,
se debe diligenciar el formato lista de
chequeo documental de auditora,
asegurando la calidad documental en el
proceso de auditoras Internas.


reas que
coordinan el
Sistema de gestin





Coordinador de
auditoria


Lista de chequeo
Documental de Auditoria U-
FT-14.002.009
N/A














ELABOR

EQUIPO TCNICO SISTEMA DE
GESTIN DECALIDADGENERAL
REVIS
EQUIPO TCNICO SISTEMA DEGESTIN DE
CALIDAD
APROB VICERRECTORIA GENERAL
CARGO
COORDINADOR GENERAL, ASESORES
Y ANALISTAS
CARGO
COORDINADOR GENERAL, ASESORES Y
ANALISTAS
CARGO VICERRECTOR GENERAL
FECHA Septiembre de 2013

FECHA
Septiembre de 2013

FECHA
Septiembre de 2013