Auditoria Ypfb

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www.hidrocarburosbolivia.com

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INSTRUCCIONES PARA LA ELABORACIN DEL DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN

NDICE DE CONTENIDO

INSTRUCCIONES PARA LA ELABORACIN DEL DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN
..................................................................................................................................................................... 1
Modelo N 1 - Convocatoria Pblica .......................................................................................................... 2
Modelo N 2 Caratula del Documento Base de Contratacin .................................................................. 4
SECCIN I INFORMACIN ESPECFICA A LOS PROPONENTES ......................................... 5
A. INTRODUCCIN ........................................................................................................................ 5
1. Presentacin y objeto ................................................................................................................ 5
2. Domicilio .................................................................................................................................. 5
3. Personal jerrquico de la entidad .............................................................................................. 5
4. Financiamiento ......................................................................................................................... 6
B. PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS ................................................................................... 6
5. Costo de la preparacin de las propuestas ................................................................................ 6
6. Idioma ....................................................................................................................................... 6
7. Documentos necesarios en el sobre A ................................................................................... 6
8. Documento necesario en el sobre B ...................................................................................... 8
9. Reajuste de precios ................................................................................................................... 9
10. Moneda de la propuesta y forma de pago ............................................................................... 9
11. Validez de las propuestas ....................................................................................................... 9
12. Plazo mnimo establecido para la ejecucin del servicio de auditora .................................... 9
13. Formato de la propuesta ......................................................................................................... 10
C. PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS ................................................................................. 10
D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS .............................................................................................. 11

SECCIN II. TRMINOS DE REFERENCIA .................................................................................... 11
SECCIN III. SISTEMA DE EVALUACIN ...................................................................................... 13
SOBRE A ................................................................................................................... ..................... . 13
1. Evaluacin de la documentacin legal/administrativa con el mtodo cumple/no cumple ......... 13
2. Calificacin de la propuesta tcnica .......................................................................................... 13
3. Calificacin de la propuesta econmica .................................................................................... 13
4. Calificacin final ....................................................................................................................... 14
5. Recomendacin de adjudicacin ............................................................................................... 14

SECCIN IV. MODELOS DE LA PROPUESTA TCNICA ............................................................. 15
N 3 Carta de presentacin de la propuesta tcnica ...................................................................... 16
N 4 Identificacin del Proponente ............................................................................................... 17
N 5 Declaracin Jurada ............................................................................................................... 18
N 6 Declaracin de Integridad de los servidores pblicos .......................................................... 20
N 7 Declaracin de Integridad de los proponentes ...................................................................... 22
N 8 Declaracin de Independencia de los proponentes ............................................................... 24
N 9 Curriculum Vitae de los profesionales propuestos ............................................................... 25
N 10 Cronograma de actividades ................................................................................................ 27

SECCIN V. MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA ....................................................... 28
N 11 Carta de presentacin de la propuesta econmica .............................................................. 29

SECCIN VI. FORMULARIOS DE VERIFICACIN, EVALUACIN Y CALIFICACIN ........ 30
F-2614 Verificacin de documentos legales y administrativos del sobre A ............................. 31
F-6215 Evaluacin de documentos legales y administrativos del sobre A ............................... 33
F-6216 Verificacin de modelos de la propuesta econmica del sobre B ................................. 35

iii/76
Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de Auditora ............................. 37
Metodologa para efectuar la evaluacin ....................................................................................... 38
F-6217 Para Firmas de auditora con participacin de especialistas ............................................. 39
F-6218 Para Firmas de auditora sin participacin de especialistas .............................................. 41
F-6219 Para Firmas de auditora con especialista y sin la participacin de abogado ................... 43
F-6220 Para Profesional Independiente ........................................................................................ 45
Formularios de calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto
F-6221 Para Firmas de auditora con participacin de especialistas ............................................. 47
F-6222 Para Firmas de auditora sin participacin de especialistas .............................................. 51
F-6223 Para Firmas de auditora con especialista y sin la participacin de abogado ................... 55
F-6224 Para Profesional Independiente ........................................................................................ 59

SECCIN VII - MODELO DE CONTRATO ....................................................................................... 61
Minuta de contrato ......................................................................................................................... 63

Modelo N 12 Detalle de documentos mnimos requeridos para inicio de Auditora .................................. 74


1/76
INSTRUCCIONES PARA LA ELABORACIN DEL
DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN

La elaboracin del Documento Base de Contratacin (DBC) para los procesos de
contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior, debe estar
basada en las siguientes instrucciones.

1. INSTRUCCIONES GENERALES

1.1 La convocatoria y el Documento Base de Contratacin (DBC) para la
contratacin de servicios de auditora por convocatoria pblica deben ser
elaborados segn el modelo de convocatoria y DBC contenidos con el presente
documento.

1.2 Excepcionalmente se podrn introducir modificaciones al modelo de DBC, para
incorporar caractersticas particulares de la contratacin, previa a la publicacin
de la convocatoria, a cuyo efecto deber requerirse la aprobacin expresa del
rgano Rector.

Para la aprobacin de estas modificaciones la entidad convocante deber:

a) Presentar el texto que se requiera aadir o modificar al DBC.
b) Adjuntar informe de justificacin tcnica y legal refrendado por el RPC.

1.3 El (DBC) contiene las siguientes secciones:
Seccin I Informacin especfica a los Proponentes
Seccin II Trminos de Referencia
Seccin III Sistema de Evaluacin
Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica
Seccin V Modelos de la Propuesta Econmica
Seccin VI Formularios de Verificacin, Evaluacin y
Calificacin
Seccin VII Modelo de Contrato
Seccin VIII Documentacin mnima requerida
1.4 Las entidades pblicas debern llenar en los Modelos y Formularios, los
espacios que se encuentran marcados con lneas, con la informacin especfica
de la contratacin que se llevar adelante. Los textos escritos entre parntesis,
en negrillas y cursivas, sirven de gua para el llenado de dichos espacios, por lo
que debern ser suprimidos en el (DBC) que se entregar a los potenciales
proponentes.

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MODELO N1
CONVOCATORIA PBLICA

Entidad Cabeza de Sector: Ministerio de Hidrocarburos y Energa
CUCE: 00-000000-0000-0000

CONVOCATORIA PBLICA N: GNAF 001/2009
PRIMERA CONVOCATORIA
Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos convoca pblicamente a las Firmas de
Auditora, legalmente establecidas a presentar sus propuestas para:
OBJETO DE LA CONTRATACIN:
AUDITORIA ESPECIAL DE INGRESOS Y GASTOS
POR EL PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
Y DEL PERIODO 01 AL 31 DE ENERO DE 2009
METODO DE SELECCIN: Calidad/Costo.
ORGANISMO FINANCIADOR: Recursos Especficos 100%
Los interesados podrn revisar, obtener informacin y recabar el Documento Base de
Contratacin (DBC) en el sitio web del SICOES, o en dependencias de la entidad
convocante de acuerdo con los siguientes datos.
Fecha de inicio para la entrega del DBC: 09 de marzo de 2009, horarios de atencin
de YPFB maanas de 08:30 a 12:30, tardes de 14:30 a 18:30
Encargado de la entrega del DBC: Ing. Mauricio Ruiz Villarpando, Tcnico en
Contrataciones, Direccin Nacional de Administracin.
Encargado de atender consultas: Lic. Boris Zamora, Profesional Gerencia Nacional
de Administracin y Finanzas
Telfono: 2370210, interno 2603
Fax: 2370210, interno 2601
Correo Electrnico para consultas: bzamora@ypfb.gov.bo
Inspeccin Previa: Se realizar el 13 de marzo de 2009, a las 16:00 en las oficinas de
la Direccin Nacional de Finanzas, ubicadas en el edificio FEDEPETROL, calle

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Federico Zuaso, esquina Reyes Ortiz, piso 2.
Consultas Escritas: Sern recepcionadas hasta las 15:00 del 16 de marzo de 2009, en
la Gerencia Nacional de Administracin y Finanzas, edificio Y.P.F.B. ubicado en la
calle Bueno N 185, piso3.
Reunin de Aclaracin: Se realizar el 17 de marzo de 2009, a las 15:30 en la
Gerencia Nacional de Administracin y Finanzas, edificio Y.P.F.B. ubicado en la calle
Bueno N 185, piso3.
Recepcin Propuestas: Las propuestas debern presentarse hasta las 17:00 del 27 de
marzo de 2009, en la Direccin Nacional de Administracin, edificio Y.P.F.B. ubicado
en la calle Bueno N 185, piso1.
Apertura de Propuestas: Se realizar a las 17:15 del 27 de marzo de 2009, en la
Direccin Nacional de Administracin, edificio Y.P.F.B. ubicado en la calle Bueno N
185, piso1.
Garanta de Seriedad de Propuesta: El proponente deber presentar una garanta por
el 1.5 % del valor de su propuesta mediante Boleta Bancaria, con validez de 90 das
calendario computables a partir de la fecha y hora determinada para la apertura de
propuestas
La Paz, 08 de marzo de 2009


4/76
MODELO N 2

CARTULA DEL DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN

YACIMIENTOS PETROLIFEROS
FISCALES BOLIVIANOS

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN

CONVOCATORIA PBLICA PARA LA CONTRATACIN DE
SERVICIOS DE AUDITORA EN APOYO AL CONTROL
EXTERNO
ESPECIAL DE INGRESOS Y GASTOS POR EL PERIODO 01 DE
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

LA PAZ, MARZO DE 2009


5/76
SECCIN I

INFORMACIN ESPECFICA A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIN

1. PRESENTACIN Y OBJETO

CUCE:_______________________________________________________________

Yacimientos Petroliferos Fiscales Bolivianos en adelante denominada "Convocante",
en el marco del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo
al Control Externo Posterior (R/CE-09), a travs de este Concurso de Propuestas,
convoca a los Profesionales Independientes o Firmas de Auditora:

1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de
Contratacin.

1.2 El objeto de este Concurso de Propuestas es la ejeucin de una Auditoria
Especial de Ingresos y Gastos por la gestin terminada al 31 de diciembre de
2008 y por el periodo comprendido entre el 01 al 31 de enero de 2009 fecha de
nombramiento del actual Presidente Ejecutivo a.i. de YPFB Lic. Carlos
Villegas.

2. DOMICILIO

El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Direccin:

Yacimientos Petroliferos Fiscales Bolivianos
Calle Bueno N 185
Central Telefnica 2356540
Fax 22373375
bzamora@ypfb.gov.bo
Casilla postal 401
La Paz - Bolivia

3. PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD.

3.1 La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

PRESIDENTE EJECUTIVO a.i. Lic. Carlos Villegas Quiroga

3.2 El Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) es:

GERENTE NACIONAL DE
ADMINISTRACIN Y FINANZAS Lic. Roger Uzquiano Alcoreza

6/76
4 FINANCIAMIENTO

La presente contratacin est financiada con Recursos Especficos.

B. PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS

5 COSTO DE LA PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventar todos los costos relacionados con la preparacin y
presentacin de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.

6 IDIOMA

Las propuestas sern presentadas en idioma espaol.

7 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE A. El sobre A deber
contener los siguientes documentos:

7.1 Documentos legales originales

7.1.1 Carta de presentacin de la propuesta, firmada por el Representante
Legal de la Firma de Auditora o en el caso de Profesionales
Independientes, por el proponente y si es el caso por su Apoderado
Legal. El Representante Legal o Apoderado deber presentar fotocopia
del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo N 3
que se encuentra en la Seccin IV, Modelos de la Propuesta Tcnica.

7.1.2 Identificacin del Proponente, de acuerdo con el Modelo N 4 que se
encuentra en la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.

7.1.3 Declaracin Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su
condicin legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el
DBC, de acuerdo con el Modelo N 5 que se encuentra en la Seccin IV
precitada.

7.1.4 Declaracin de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo N 7 de
la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.

7.1.5 Declaracin de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo N
8 de la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.


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7.2 Documentos legales en fotocopia simple

7.2.1 Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin, si
corresponde, registrados en la Fundacin para el Desarrollo Empresarial
(FUNDEMPRESA).

7.2.2 Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar
propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa,
registrado en FUNDEMPRESA.

7.2.3 Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si
corresponde.

Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales Independientes.

7.2.4 Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).

7.2.5 Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente
emitido por el colegio de profesionales correspondiente.

7.3 Documento administrativo en original

Garanta de Seriedad de Propuesta, mediante boleta bancaria, emitida a
nombre de Yacimientos Petroliferos Fiscales Bolivianos, por el monto
equivalente al 1.5 % del valor de su propuesta de con validez de 90 das
calendario computables a partir de la fecha y hora determinada para la
apertura de propuestas

7.4 Documentos administrativos en fotocopias simple

7.4.1 Balance General y del Estado de Resultados de los dos ltimos aos. Si
la Firma est obligada a presentar Estados Financieros auditados (de
acuerdo a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe
acompaar el Dictamen de auditora.

Si la Firma tiene menos de dos aos de vida, presentar el Balance
General y Estado de Resultados del ao concluido; y si es de reciente
creacin, presentar su Balance de Apertura y Balance General a la
fecha.

7.4.2 Declaracin jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello
del Banco (excepto las firmas de reciente creacin).

Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales Independientes.


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7.4 Cuando el Proponente sea una Asociacin Accidental, adicionalmente debe
presentar fotocopia simple del contrato de Asociacin Accidental.

7.5 Documentos de la Propuesta Tcnica:

a) Firma de Auditora

El personal para esta convocatoria se encuentra detallado en los trminos de
referencia.

7.5.1 Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditora,
Abogado, Especialista y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias
simples de los certificados que acrediten la formacin acadmica y la
experiencia profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de
acuerdo con el Modelo N 9 de la Propuesta Tcnica. Los profesionales
que no adjunten fotocopia de su ttulo en provisin nacional no sern
incluidos en el cmputo.

7.5.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecucin del
trabajo y otro personal, segn el Modelo N 10 de la Propuesta Tcnica.

b) Profesional Independiente

Curriculum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que
acrediten la formacin acadmica y la experiencia profesional, de acuerdo
con el Modelo N 9, de la Propuesta Tcnica.

Cronograma de actividades, segn el Modelo N 10 de la Propuesta
Tcnica.

La propuesta tcnica debe responder a los Trminos de Referencia.

8 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE B

Carta de presentacin de la propuesta econmica, de acuerdo con el Modelo N
11.


9/76
9 REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios.

10 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.

La forma de pago es la siguiente:

a) Pago con anticipos

20 % A la fecha de inicio de la Auditoria; contra entrega de boleta de garanta.
30% Contra la entrega del informe borrador final de auditoria.
25% Contra la entrega del informe final de auditoria.
25% Contra la aceptacin del informe final de auditoria.

11 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

11.1 La propuesta deber tener una validez de por lo menos 60 das calendario,
desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo perodo
de validez sea ms corto que el requerido ser descalificada.

11.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos
fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podr solicitar
extensin del perodo de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas
sern realizadas por escrito. El Proponente que rehse aceptar la solicitud, no
perder su garanta de seriedad de propuesta, pero ya no competir en la
contratacin. Los proponentes que accedan a la prrroga no podrn modificar
su propuesta.

11.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el
Proponente deber necesariamente presentar una garanta de seriedad de
propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

12 PLAZO MNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIN DEL SERVICIO
DE AUDITORA

Se establece que el servicio de auditora contratado deber ser realizado mnimo en
60 das calendario

10/76

13 FORMATO DE LA PROPUESTA

Cada proponente deber preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos
que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso
de discrepancia entre los ejemplares, prevalecer el original.

13.1 Los sobres estarn dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:
SOBRES A (Propuesta Tcnica) y B (Propuesta Econmica).

Nombre de la entidad:
Cdigo nico de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:
Direccin donde se recibirn las propuestas:
Nombre del Proponente: (I ndicar si es una firma auditora o Asociacin
accidental)
Convocatoria Pblica N:
Objeto de la Contratacin:
NO ABRIR ANTES DEL: _______ (Sealar la fecha de apertura de
propuestas)

13.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las
instrucciones requeridas, el Convocante registrar en el libro de recepcin de
propuestas sus observaciones y no asumir responsabilidad alguna en caso de
que la propuesta completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado,
confundido o abierto prematuramente.

13.3 El original de la propuesta deber ser escrito con tinta indeleble, sus pginas
sern numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s)
persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de
la propuesta, con excepcin de la garanta de Seriedad de Propuesta. Cada sobre
de la propuesta deber contar con un ndice que permita la rpida ubicacin de
todos los documentos.

13.4 No se aceptarn propuestas que contengan textos entre lneas, borrones ni
tachaduras, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del
Proponente, en cuyo caso las correcciones debern llevar la firma de la persona
que firme la propuesta.

C. PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuacin, deben ser consultados en el Reglamento
Especfico emitido por la Contralora General de la Repblica, tal como se expone a
continuacin:

Plazo y forma para presentacin de Propuestas.

11/76

Cierre del registro de presentacin de propuestas.

Propuestas presentadas fuera de plazo.

Retiro de propuestas.

Ejecucin de la garanta de seriedad de propuesta.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS

Los proponentes podrn interponer los recursos segn lo establecido en el Reglamento
R/CE-09.


12/76
SECCIN II

TRMINOS DE REFERENCIA

TRMINOS DE REFERENCIA
CONTRATACIN DE SERVICIOS DE AUDITORIA ESPECIAL DE
INGRESOS Y GASTOS POR EL PERIODO
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

1. ANTECEDENTES

Mediante el artculo 6 de la Ley N 3058 de 17 de mayo de 2005 se dispone
la refundacin de Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos (YPFB)
recuperando la propiedad estatal de las acciones de los bolivianos en las
empresas petroleras capitalizadas, de manera que esta Empresa Estatal
pueda participar en toda la cadena productiva de los hidrocarburos.

Los Estatutos de la Empresa se encuentran aprobados mediante D. S.
28324 del 01 de septiembre de 2005, existe un rgimen especial de
contratacin directa de bienes, obras, servicios generales, servicios
financieros, servicios de consultara y otras soluciones llave en mano y la
precalificacin de potenciales proponentes, procedimientos aprobados
mediante D.S. 29506 del 09 de abril de 2008, reglamentado por las
Resoluciones de Directorio N 23/2008 del 16 de abril de 2008 y 26/2008 del
26 de mayo de 2008.

En la gestin 2008 YPFB financio sus operaciones de funcionamiento con
recursos especficos (ingresos propios), los proyectos de inversin fueron
financiados con recursos de la CAF y del Gobierno Chino y una parte con
recursos del TGN mediante Notas de Crdito Fiscal.

Conforme lo establecido en el Art. 13, inciso b) de la Ley 1178 y el D.S.
23318-A Reglamento de Responsabilidades por la Funcin Pblica, etc.,
que se enmarca en la transparencia, eficiencia y legalidad de los actos
contractuales, del manejo contable y presupuestario, orientados a la
gestin publica, se requiere contratar los servicios de auditoria especial
orientada al examen de los ingresos y gastos de la empresa.

Por lo sealado YPFB requiere contratar los servicios de una firma de
Auditora con experiencia, para realizar el examen financiero de los

13/76
Ingresos y Gastos del periodo 01 de enero al 31 de diciembre de 2008 y del
periodo 01 de enero al 31 de enero de 2009.

2. GENERALIDADES

Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos cuenta con oficinas a nivel
nacional de acuerdo al siguiente detalle:

LA PAZ : Oficina Central Ed. Calle Bueno y Fedepetrol
Distrito Comercial Occidente Zenkata, Entre Rios
Zona Comercial Oruro

SANTA CRUZ : Vicepresidencia Nacional de Operaciones
Vicepresidencia de Administracin, Contratos y
Fiscalizacin
Planta GLP Palmasola
Distrito Trmites Legales
GNEE Camiri
Distrito Comercial Oriente
Zona Comercial Camiri
Zona Comercial Puerto Suarez
Zona Comercial San Jos de Chiquitos

COCHABAMBA : Distrito Comercial Centro
Gerencia Nacional de Industrializacin
Zona Comercial Trinidad
Zona Comercial Riberalta
Zona Comercial Guayaramerin
Zona Comercial Cobija

SUCRE : Distrito Comercial Sucre
Zona Comercial - Monteagudo

TARIJA : Distrito Comercial Tarija
Zona Comercial Villamontes
Zona Comercial Villazn
Zona Comercial Yacuiba
Zona Comercial Bermejo

POTOSI : Distrito Comercial Potos
Zona Comercial Uyuni
Zona Comercial Tupiza

14/76
Zona Comercial Llallagua
Zona Comercial Villazn

La estructura organizacional de Y.P.F.B. se adjunta en anexo.

Las operaciones administrativas y financieras de la oficina central de la
empresa y del distrito occidente se registran en la Direccin Nacional
Financiera, en el Sistema Integrado de Gestin y Modernizacin
Administrativa (SIGMA) y en el Sistema Contable General de la empresa,
las oficinas de la Direccin Nacional Financiera se encuentran ubicadas en
el Edificio FEDEPETROL de la ciudad de La Paz.

Asimismo las transacciones de la Vicepresidencia Nacional de
Operaciones (oficina en Santa Cruz) se registran en la oficina central de la
empresa en La Paz.

Las transacciones de la Vicepresidencia de Administracin Contratos y
Fiscalizacin (oficina en Villamontes) se registran en la oficina regional de
Santa Cruz.

Los distritos comerciales registran su contabilidad de forma
desconcentrada, exceptuando el Distrito Comercial de La Paz que se
registra en la oficina central, los Estados Financieros son emitidos en la
Oficina Central.

La documentacin financiera y contable se encuentra archivada de
forma desconcentrada en la oficina central, vicepresidencias y distritos
comerciales.

El alcance descrito de la auditoria de los presentes Trminos de Referencia
es de carcter enunciativo y no limitativo, asimismo todo clculo,
aseveracin, estimacin o dato, deber estar justificado conceptual y
analticamente, no se aceptarn estimaciones o apreciaciones de la
auditoria externa sin el debido respaldo y evidencia documentaria.

El examen a efectuarse deber realizarse de acuerdo con las Normas de
Auditoria Gubernamental (NAG), Normas de Control Interno y de toda la
normativa vigente que sea aplicable sin que las mismas sean limitantes
para aplicar Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas y
emitidas por el Instituto Americano de Contadores Pblicos AICPA y el
Reglamento para la Contratacin de Servicios de Auditoria en Apoyo al

15/76
Control Externo Posterior aprobado con Resolucin No. CGR/101/2008 de 9
de mayo de 2008.

La firma de auditoria externa en apoyo al control gubernamental ser
responsable por el trabajo a realizar dentro de los alcances previstos en los
presentes Trminos de Referencia y de su contenido aceptado de su
propuesta.

3. OBJETIVO GENERAL

El Objetivo de la Auditoria Especial de Ingresos y Egresos del periodo 01 de
enero al 31 de diciembre de 2008 y del periodo comprendido entre el 01 al
31 de enero de 2009, consiste en verificar que los ingresos generados por la
empresa han sido recibidos, contabilizados y registrados en su totalidad y
que los gastos se encuentran debidamente sustentados y autorizados,
considerando el cumplimiento de disposiciones y normas vigentes, adems
de comprobar el cumplimiento de las obligaciones contractuales de
Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos.

Se deber verificar que los resultados de las operaciones, la ejecucin
presupuestaria de Recursos y Gastos cumplan con las Normas Bsicas del
Sistema de Contabilidad Integrada, Sistema de Presupuesto y Sistema de
Tesorera y Crdito Publico.

Se debe verificar que los procesos de compras y contrataciones que
originaron las operaciones presupuestarias, contables y financieras de la
empresa han cumplido lo establecido en las Normas Bsicas de
Administracin de Bienes y Servicios D.S. 29190, D.S. 29506 y toda normativa
relacionada.

Asimismo, se debe determinar si la informacin financiera se encuentra
presentada de acuerdo a criterios establecidos para el sector pblico, si el
control interno relacionado con la presentacin de los informes financieros
ha sido diseado e implantado para el logro de objetivos institucionales.

Asimismo contar con la opinin firma de auditoria sobre los procesos de
adquisicin y contratacin de bienes y servicios y de las operaciones
propias de la empresa, verificando si se enmarcan en los criterios de
eficacia, eficiencia y economa.

16/76
3.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1. Emitir una opinin profesional e independiente sobre los ingresos y
gastos de Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos.
2. Obtener un entendimiento suficiente de la estructura de la empresa
para evaluar el control interno de los recursos administrados, detectar
el riesgo de control e identificar las condiciones reportables.
3. Evaluar los procedimientos y controles operacionales, financieros,
administrativos y contables.
4. Evaluar los documentos de respaldo de las operaciones realizadas,
verificar que contengan la informacin suficiente, competente,
pertinente, relevante y que cumplan los procedimientos vigentes.
5. Documentar la compresin y evaluacin de los Procesos rutinarios de
datos, cubriendo las aplicaciones contables: Ventas, Devoluciones
de ventas y descuentos (Notas de Crdito); Cobranzas; Compras;
Pagos; Nmina; Inventario y costo de ventas; Propiedad, planta y
equipo
6. Verificar que las cuentas componentes de las aplicaciones
contables, estn correctamente expuestas y que no tienen
variaciones significativas que puedan afectar la veracidad de la
informacin contable.
7. Establecer si el origen de los recursos y su aplicacin fueron realizadas
de acuerdo a lo previsto en la normativa contable, asimismo verificar
si se han cumplido los aspectos legales y contractuales.
8. Determinar si el control interno de la empresa esta correctamente
implementado, si su cumplimiento es eficiente y coadyuva con las
actividades administrativas y metas de la entidad.
9. Verificar y evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales
vigentes sobre el uso de los recursos a los fines destinados.
10. En caso de ser aplicable, la deteccin e informacin sobre
procedimientos susceptibles de la aplicacin de responsabilidades
(hechos fraudulentos, apropiacin indebida, desvo de materiales,
equipos, recursos y otros bienes de la empresa)
11. Evaluacin de las obras ejecutadas en base a una muestra
representativa.
12. Verificacin de las obras concluidas en base a una muestra
representativa.
13. Verificacin del cumplimiento de los contratos petroleros, contratos
de operacin, transporte, almacenaje, distribucin y
comercializacin de hidrocarburos, seguros y todos aquellos
relacionados al giro de la empresa.


17/76
4. LOCALIZACIN INFORMACIN DISPONIBLE

La Auditoria Especial de Ingresos y Egresos del periodo 01 de enero al 31
de diciembre de 2008 y del periodo comprendido del 01 al 31 de enero de
2009, debe ser llevada a cabo en la oficina central en la ciudad de La Paz,
en las Vicepresidencias de Santa Cruz y en los Distritos Comerciales del
interior del pas donde se encuentran los registros contables, libros diarios,
libros mayores, comprobantes de ingreso, comprobantes de egresos,
traspasos.

La documentacin contable, administrativa y presupuestaria requerida
para la ejecucin de la auditoria, ser facilitada en su integridad para su
revisin e interpretacin en cada oficina, siendo la citada documentacin
de propiedad de YPFB y no podr ser extrada de la institucin.

5. ALCANCE DE LOS SERVICIOS

La Auditora Especial de Ingresos y Egresos del periodo 01 de enero al31 de
diciembre de 2008 y del periodo 01 al 31 de enero de 2009, deber
comprender mnimamente las siguientes actividades, siendo stas
enunciativas y no limitativas:

Actividades previas

a) Revisin de contratos y/o convenios.

b) Revisin del presupuesto aprobado y sus reformulaciones.

c) Evaluacin de los informes financieros del avance de proyectos,
organigramas, descripcin de los sistemas contables y
procedimientos de desembolsos.

d) Anlisis del informe consolidado emitido por el auditor precedente.
Evolucin de las condiciones de los hallazgos emitidos para
determinar el tipo de accin a seguir.

e) Revisin de la correspondencia recibida y enviada del ejercicio y
hasta la fecha de ejecucin de la auditoria.

f) Circularizacin a las entidades que desembolsan los recursos.

Ejecucin de la Auditoria

18/76

a) Examen de los Ingresos y Gastos, Flujo de Efectivo, Ejecucin
Presupuestaria de Recursos y Gastos, anlisis de la Cuenta Ahorro
Inversin Financiamiento de YPFB por la gestin 2008 y por el periodo
comprendido entre el 01 al 30 de enero de 2009.

b) Examen de la informacin financiera complementaria referida a la
Ejecucin Presupuestaria de Recursos y Gastos y otras revelaciones
complementarias.

c) La labor emergente del alcance descrito deber estar expresado en
los respectivos dictmenes e informes de Control Interno. El informe
de Control Interno consignar las debilidades detectadas,
considerando los atributos de los hallazgos y las recomendaciones
respectivas, as como el comentario de YPFB sobre cada hallazgo.

d) Asimismo, si correspondiera se emitir un informe sobre el destino,
forma y resultados del manejo de los recursos y privilegios pblicos a
los que hace referencia el Artculo 5 de la Ley 1178.

e) Se requiere un anlisis del cumplimiento de las Normas Bsicas del
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios del D.S. 29190 y su
reglamento.

f) Se requiere un informe sobre las obligaciones generadas por pago
de beneficios sociales, desahucios, vacaciones no utilizadas del
personal retirado de la empresa, verificando su efecto en el
patrimonio de la empresa.

g) Analizar el cumplimiento de la Normatividad Bsica del Sistema de
Contabilidad Gubernamental y sus caractersticas de pertinencia,
oportunidad, comprensin y eficacia del sistema de informacin.

h) Analizar la eficiencia del diseo y funcionamiento de los controles
internos acorde a las normas bsicas emitidas por la Contralora
General de la Repblica. Examen de los registros operativos,
contables y financieros.

i) Analizar las notas explicativas para determinar si son revelaciones
adecuadas para comprender a cabalidad los estados financieros.


19/76
j) Elaborar un informe con los resultados de la Auditoria Especial de
Ingresos y Gastos. Incluyendo comentarios, conclusiones y
recomendaciones para mejorar eficacia de los sistemas de
administracin, informacin y control interno.

k) Verificar el cumplimiento con los trminos contractuales por las obras
ejecutadas bajo Administracin Delegada.

l) Verificar el cumplimiento de la ejecucin de las obras bajo
administracin directa con nfasis en la entrega, recepcin y uso de
los bienes entregados.

m) Efectuar el seguimiento a las observaciones de control interno de las
auditorias de gestiones anteriores.

n) Emitir un informe sobre hallazgos conocidos y la implementacin de
recomendaciones de auditorias anteriores que estn pendientes de
correccin.

o) Verificar la consistencia de las conciliaciones bancarias.

p) Verificar con los manuales e instrumentos operativos, las prcticas y
el cumplimiento de disposiciones legales contenidas en las mismas.

q) Programar visitas in-situ en coordinacin con los responsables a
lugares remotos donde se procesan operaciones significativas.

Independientemente de lo mencionado, los auditores debern ampliar
procedimientos en el proceso de realizacin de las tareas cuando por
circunstancias especiales los procedimientos mnimos o las Normas de
Auditoria citadas, no prevean determinados procedimientos que resulten
aconsejables o necesarios para emitir los informes requeridos.

Es de suma importancia establecer que YPFB ha previsto un alcance
mnimo del 70% de revisin de las operaciones.

6. METODOLOGIA REQUERIDA
Para el logro de los objetivos y alcance del trabajo, la auditoria deber
realizarse conforme a lo establecido en la Ley 1178, el Decreto Supremo
23215, el Decreto Supremo 23318--A, las Normas de Auditora
Gubernamental, Normas Bsicas de Administracin de Bienes y Servicios,

20/76
Normas Bsicas del Sistema de Presupuesto, Sistema de Contabilidad
Integrada, Sistema de Tesorera y Crdito Publico, Normas de Control
Interno y toda normativa aplicable para la ejecucin de la auditoria.

Planificacin.- Expresada en un documento que considere mnimamente
los siguientes aspectos:

- Trminos de Referencia
- Comprensin de las Actividades
- Anlisis de Planificacin
- Importancia Relativa
- Objetivos Crticos de Auditoria
- Historial de la Auditoria
- Control Interno
- Riesgo de Auditoria
- Muestreo
- Programas de Trabajo

- Conformacin del Equipo de Auditores
- Cronograma de Trabajo
- Presupuesto de la ejecucin de la auditoria

Ejecucin.- Se aplicar una cobertura mnima del 70% sobre las pruebas a
realizar. El examen deber realizarse bajo criterio de coherencia lgica y
observacin de las Normas de Auditoria Gubernamental, Control Interno y
de la normativa legal vigente, documentando los hallazgos detectados en
la evaluacin de las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros
Auditados.

ANALISIS DE INGRESOS Y GASTOS

Anlisis del uso y destino de todos los fondos obtenidos por la
empresa.
Anlisis de la informacin generada por concepto de regalas y
participaciones
Anlisis por subvaluacin de transferencias del TGN e ingresos propios
Anlisis de la cuenta Hroes del Chaco y sus transacciones
Verificacin de los gastos incurridos en el ejercicio 2008 y periodo
examinada relativo al ao 2009, cumplimiento de las normas
aplicables para la contratacin de bienes y servicios, DS 29190, DS
29506 y Resoluciones del Directorio de YPFB.

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Verificacin de la documentacin de respaldo, clculos, firmas de
aprobacin y del beneficiario.

La planificacin, ejecucin y comunicacin de los resultados deber estar
bajo supervisin y control de calidad del socio principal y/o gerente de
auditoria que haya sido comprometido en la propuesta.
La labor ejecutada, deber estar expresada en los respectivos papeles de
trabajo que sustenten la labor realizada y evidencien adems una
supervisin sistemtica y oportuna.

Comunicacin de Resultados (NAG 225).- Los resultados de la auditoria a
realizar deben estar expuestos en los respectivos dictmenes e informes de
control interno, considerando las Normas de Auditoria Gubernamental
citadas anteriormente.

Supervisin.- El nivel de supervisin deber significar como mnimo el 20%
de las horas programadas, entendindose como un proceso concurrente
en la ejecucin y no nicamente de revisin posterior.

a) Tipos de informes

Informe de auditoria sobre las operaciones de ingresos y gastos de la
empresa que comprende la carta de presentacin y el informe de
control interno en tres cuerpos. El primer cuerpo referente a las
observaciones planteadas por el auditor respecto a los Ingresos,
Gastos y Ejecucin Presupuestaria. El segundo cuerpo referente a la
evaluacin de Control Interno Institucional. El tercer cuerpo referido al
seguimiento del Informe de Control Interno del ao anterior.
Informe sobre las obligaciones generadas por el retiro del personal.

b) Numero de Informes impresos a entregar

La firma auditora deber presentar diez (10) ejemplares de cada informe,
los cuales debern ser originales.

c) Presentacin de los informes

La fecha de presentacin de los informes borrador es de 60 das
calendarios a partir de la firma de contrato y el informe definitivo 10 das
despus de presentado el informe borrador. Los informes finales solicitados
sern presentados en tres (3) das calendario como mximo posteriores a
la discusin de los mismos.

22/76

a) La designacin del personal de cada labor de revisin, deber ser
aprobada por el mximo responsable del mismo y efectuarse
considerando como mnimo, los siguientes aspectos:

b) La capacidad y experiencia profesional del personal asignado un
trabajo deben guardar estrecha relacin con la complejidad
tcnica de las de operaciones de YPFB.

c) Deber contemplarse una razonable continuidad del personal
propuesto, sin afectar los principios de independencia de criterio
establecidos por las Normas de Auditoria Gubernamental.

7. PERSONAL MINIMO REQUERIDO

La Firma de Auditoria deber demostrar probada experiencia en servicios
de auditoria financiera dentro del sector pblico, el equipo requerido
debe estar compuesto de la siguiente forma:

- 1 un socio principal o gerente experto en auditorias al sector
publico
- 1 supervisor especialista en contratos petroleros, contratos
de comercializacin, transporte, almacenaje y despacho de
hidrocarburos, con probada experiencia y conocimientos en
transporte de hidrocarburos, DOWSTREAM, UPSTREAM,
calculo de impuestos, regalas, retribuciones al titular,
procesos de la cadena productiva, etc.
- 1 supervisor experto en adquisiciones con probada
experiencia y conocimientos en Normas Bsicas del Sistema
de Administracin de Bienes y Servicios (SABS), Sistema de
Presupuestos, Sistema de Contabilidad Integrada, Sistema de
Tesorera y Crdito Publico.
- 2 abogados expertos en normativa legal, impuestos, regalas
retribuciones al titular del sector hidrocarburos, contratos
petroleros, contratos de comercializacin, transporte,
almacenaje y despacho de hidrocarburos.
- 4 profesionales auditores con probados y slidos
conocimientos en la cadena productiva de hidrocarburos.
- 4 profesionales auditores con probados y slidos
conocimientos en adquisiciones con Normas Bsicas del
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios (SABS),

23/76
Presupuestos, Contabilidad Integrada y Tesorera del Sector
Publico.
- 12 profesionales auditores de apoyo con experiencia en
auditorias financieras gubernamentales y en especial a
empresas productivas publicas.

8. DATOS SERVICIOS, PERSONAL E INSTALACIONES QUE PRESTARA EL
CONVOCANTE

Para el cumplimiento del objetivo de la auditoria, YPFB proporcionara toda
la documentacin financiera y contable, as como personal para
coordinar las consultas respectivas, ambiente de trabajo y servicio de
fotocopias.

Para la realizacin de los servicios requeridos se compromete a todo el
personal de la Gerencia Nacional de Administracin y Finanzas y
responsables administrativos de los Distritos Comerciales del interior del
pas.

YPFB tiene las siguientes oficinas a nivel nacional:

LA PAZ : Oficina Central
Distrito Comercial Occidente

SANTA CRUZ : Vicepresidencia Nacional de Operaciones
Vicepresidencia de Administracin, Contratos y
Fiscalizacin
Distrito Comercial Oriente

COCHABAMBA : Distrito Comercial Centro

SUCRE : Distrito Comercial Sucre

TARIJA : Distrito Comercial Tarija

POTOSI : Distrito Comercial Potos

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9. REALIZACION DEL SERVICIO DE AUDITORIA

El plazo estimado para la realizacin de la auditoria y entrega de los
informes preliminares ser hasta 60 das corridos a partir de la firma del
contrato y 10 das adicionales para la entrega de los informes definitivos.

La auditoria debe ser realizada paralelamente a nivel nacional.

La firma de auditoria adjudicada deber presentar detalle de plazos de
ejecucin en el Programa General de Auditoria.

10. RESPONSABILIDAD PROFESIONAL DEL PROPONENTE ADJUDICADO

La firma de auditoria externa o de consultora especializada en apoyo al
control gubernamental a ser contratada es responsable directa y absoluta
de la auditoria que realiza y deber responder por la calidad del trabaj o
realizado y no podr revelar ninguna informacin confidencial, durante los
siguientes cinco (5) aos, sin consentimiento previo por escrito de la
entidad contratante, computables desde la aceptacin del informe final
por parte de la entidad contratante, por lo que en caso de ser requerido
para cualquier aclaracin o correccin pertinente, no podr negar su
concurrencia.

En caso de no concurrir a esa convocatoria, la entidad contratante har
conocer por escrito esta situacin al rgano Rector (Ministerio de
Economa y Finanzas Pblicas) a efectos de informacin y a la Contralora
General de la Repblica para los fines pertinentes, en razn de que el
servicio prestado fue realizado mediante un contrato administrativo, por el
cual es responsable ante el Estado.

11. FORMA DE PAGO

a) 20 % A la fecha de inicio de la Auditoria; contra entrega de boleta
de garanta.

b) 30% Contra la entrega del informe borrador final de auditoria.

c) 25% Contra la entrega del informe final de auditoria.

d) 25% Contra la aceptacin del informe final de auditoria.

25/76

SECCIN III

SISTEMA DE EVALUACIN

Las propuestas sern evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE A

1. EVALUACIN DE LA DOCUMENTACIN LEGAL / ADMINISTRATIVA,
CON EL MTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y
los documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarn los Formularios F-
6214 y F-6215 de la Seccin VI del presente Documento Base de Contratacin.

2. CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

La calificacin de la propuesta tcnica, se realizar con el mtodo por puntaje, segn
los siguientes criterios:

2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificacin de la Propuesta
Tcnica del sobre "A" es de 850 puntos.

2.2. Criterios calificables y su ponderacin:

- Formacin acadmica de los profesionales propuestos
- Experiencia laboral de los profesionales propuestos
- Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderacin por tipo de evaluacin se encuentra detallada en la Asignacin de
criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora (pgina 37).

3. CALIFICACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificacin de la propuesta
econmica, es de 150 puntos.

Para la calificacin de la propuesta econmica se considerarn nicamente las
propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.

Se verificar, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la
propuesta econmica, de acuerdo con el Formulario F-6216.


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La propuesta econmica ms baja obtendr 150 puntos y las otras propuestas
obtendrn un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo
con la siguiente frmula:

PEMB
EE = --------------- (x) 150
PEE

Donde:

EE = Evaluacin Econmica
PEMB = Propuesta Econmica Ms Baja.
PEE = Propuesta Econmica Evaluada.

4. CALIFICACIN FINAL

La calificacin final ser la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las
propuestas tcnica y econmica, sobre el total del cien por ciento (100%).

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF = Puntaje Obtenido en la Calificacin Final
PET = Puntaje Evaluacin Tcnica
PCE = Puntaje Calificacin Econmica

5. RECOMENDACIN DE ADJUDICACIN

La Comisin de Calificacin recomendar la adjudicacin a la propuesta que obtuvo
la mejor calificacin final en trminos de calidad (referida a la evaluacin curricular)
y costo.


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SECCIN IV
MODELOS DE LA PROPUESTA TCNICA

Modelos CONTENIDO
N 3 Carta de presentacin de la propuesta tcnica
N 4 Identificacin del Proponente
N 5 Declaracin Jurada
N 6 Declaracin de Integridad de los servidores pblicos
N 7 Declaracin de Integridad del Proponente
N 8 Declaracin de Independencia del Proponente
N 9 Currculum Vitae del personal propuesto
N 10 Cronograma de Actividades


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MODELO N 3
CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA TCNICA
Fecha _____________________

Seores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pblica N _______
(I ndicar el Objeto de la Contratacin)

De mi consideracin:

Luego de haber examinado el Documento Base de Contratacin aprobado por Resolucin Administrativa N
_______ (el proponente debe insertar el nmero de Resolucin Administrativa y los nmeros de las
enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de
auditora de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la
propuesta.

Declaro la veracidad de toda la informacin proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que
cualquier persona natural o jurdica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la informacin que
consideren necesaria para verificar la documentacin que presento, y en caso de comprobarse cualquier
incorreccin en la misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de
Contratacin, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos
presentados en fotocopia y una garanta de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por
ciento (7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto tambin mi plena aceptacin al contenido del Documento Base de Contratacin, adhirindome al
texto del contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar nmero de das, que debe ser
igual o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratacin) das a partir de la fecha fijada para la
apertura de propuestas. La propuesta me obligar y podr ser aceptada en cualquier momento antes que
expire el perodo indicado.

Esta propuesta, junto con la notificacin de adjudicacin, constituir un compromiso obligatorio, hasta que se
prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de
Contratacin.

______________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional I ndependiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado I ndependiente

*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la
documentacin presentada.

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MODELO N 4
IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razn social: __________________________________________________________________

2. Direccin principal: _____________________________________________________________________

3. Ciudad: ______________________________________________________________________________

4. Pas: _________________________________________________________________________________

5. Casilla:___________________ Telfonos: __________________________________________________

6. Direccin electrnica:_______________________Fax: ________________________________________

7. Nombre del representante legal o Apoderado: ________________________________________________

8. Direccin del representante legal: __________________________________________________________

9. Tipo de Organizacin (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________

____________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________



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MODELO N 5

DECLARACIN JURADA

Fecha ______________________
Seores
Presente

Ref.: Convocatoria Pblica N __________
(indicar el objeto de la contratacin)

De mi consideracin:

Declaro expresamente que__________ (I ndicar el nombre de la Firma o Profesional I ndependiente a la que
representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:

a) Certificado de actualizacin de Matricula N ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio
administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b) Nmero de Identificacin Tributaria (NIT), _________________.
c) Inscripcin en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditora que presten el apoyo
al Control Externo Posterior a cargo de la Contralora General de la Repblica.
d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios
Ejecutoriados.
e) Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio
de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creacin y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los ltimos cinco aos con entidades del sector
pblico
b) No estar impedido para participar en el proceso de contratacin, de acuerdo con lo establecido en el
Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora General de la Repblica.
c) No tener conflicto de intereses con las autoridades sealadas en la Seccin I del Documento Base de
Contratacin.
d) Haber inspeccionado la documentacin relacionada al objeto de auditora,
e) No haberse iniciado trmite ni declarado la disolucin o quiebra de la Firma, (excepto para
Profesionales Independientes).
f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo
ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi
propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentacin original o fotocopias
legalizadas, que respalden la informacin proporcionada en la presente declaracin jurada, caso contrario mi
propuesta ser rechazada y ejecutada la garanta de seriedad de propuesta.


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MODELO N 5 (CONTINUACI N)

(En caso de asociaciones accidentales, el primer prrafo deber cambiarse por el siguiente texto: Declaro
expresamente que cada uno de los socios de la asociacin accidental _______ (indicar el nombre de cada
uno de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos: o modificar el texto de
acuerdo a la naturaleza del proponente).

_____________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma* Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________

*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que
se incluye en la documentacin presentada.


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MODELO N 6
DECLARACIN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PBLICOS

Nombre de la Institucin:
Convocatoria Pblica N: Cdigo :
Objeto de la Convocatoria Pblica:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Servidores
Pblicos, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley N 1178 (De Administracin y Control
Gubernamentales), las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios y el Reglamento
Especfico emitido por la Contralora General de la Repblica.

Asimismo, declaramos que desempearemos nuestras especficas funciones en general y en particular, en lo
que a este proceso de contratacin respecta, con eficacia, economa, eficiencia, transparencia y licitud,
conscientes de que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. N
23318-A (Reglamento de la Responsabilidad por la Funcin Pblica)

Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los
mismos ninguna accin dolosa, y denunciar por escrito ante la Mxima Autoridad Ejecutiva cualquier
presin, intento de soborno o intromisin de los proponentes u otras personas relacionadas con stos o
servidores pblicos de la misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratacin
para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Responsable del Proceso de Contratacin (RPC)
I nsertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el N del C.I . y lugar de emisin

2. Presidente de la Comisin de Calificacin
I nsertar firma

3. Secretario de la Comisin de Calificacin
I nsertar firma

4. Vocal Tcnico
I nsertar firma


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5. Vocal Tcnico
I nsertar firma

6. Vocal 1
I nsertar firma

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)


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MODELO N 7
DECLARACIN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente:
Convocatoria Pblica N:
Objeto de la Convocatoria Pblica:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Proponentes en el
presente Documento Base de Contratacin, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la
normativa de la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09
emitido por la Contralora General de la Repblica.

Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeo de los funcionarios asignados al
proceso de contratacin, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso
de interferir con cualquier accin dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presin o intento
de extorsin de parte de los servidores pblicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se
asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:
I nsertar firma

2. Socios de la Firma de auditora (todos los socios):
I nsertar firma

3. Gerente de Auditora
I nsertar firma

4. Personal propuesto (todos los profesionales)
I nsertar firma


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5. Profesional Independiente
I nsertar firma

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)

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MODELO N 8
DECLARACIN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE
(Se deber emitir una declaracin por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)

1. Nombre del proponente ________________________________________________________________

2. Convocatoria Pblica N _______________________________________________________________

3. Objetivo de la Convocatoria: ___________________________________________________________

YO: _____________________________________________________________________________________
Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: __________________________en calidad de: ______________________________________________
Cdula de I dentidad Cargo

De: _____________________________________________________________________________________

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o econmicos directos o
indirectos, ni conflictos de inters de cualquier ndole con la entidad pblica convocante. Tampoco
tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.

2. Declaro que, ningn miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempea cargo
ejecutivo en la entidad pblica convocante.

3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de inters
de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaracin, como ser: inhabilitaciones,
insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia.

4. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso
a informacin sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no
estn disponibles al pblico. Comprendo plenamente que poseer esta informacin requiere el ms alto
nivel de integridad y confidencialidad, comprometindome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida
autorizacin.

BASE LEGAL

Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control
gubernamental, especficamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de
Auditora Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ __________________________
Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaracin de firma: _____________________________________________________________


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MODELO N 9
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O
PROFESIONAL INDEPENDIENTE)
(Se deber emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no
modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)
Identificacin:

Nombre completo:___________________________________ ______________C.I.____________________

Nacionalidad: ______________ Profesin: ______________________________________________________

Nmero de registro profesional: _______________________________________________________________

Formacin acadmica:
Universidad/
institucin
Grado obtenido/ Certificado obtenido
Fecha de
emisin
(1) Puntaje
(de acuerdo al
formulario
correspondiente)

Experiencia Profesional en auditoras externas:
Entidad auditada Objeto del servicio Cargo
Fechas
Desde
Hasta
(1)Puntaje de
acuerdo al
formulario
correspondiente

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin con base en los
criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, segn corresponda. Los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.


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Experiencia como funcionario pblico en reas de control posterior, como auditor, como abogado o
como especialista en obras civiles u otros

Entidad pblica Cargo Desde / Hasta
(1) Puntaje de
acuerdo al modelo
correspondiente

TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin; durante la misma, los
estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.

Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________
me comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempear la funcin de ___________________,
con la Firma de auditora en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional
I ndependiente) ___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditora de:
_____________________ con la entidad: ____________________.

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaracin Jurada slo se presenta
como parte de sta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta ser
descalificada.

_____________________ _______________________________
Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ____________________

(Toda la informacin contenida en este modelo se considera como declaracin jurada del proponente. En
caso necesario el contratante podr solicitar la documentacin que demuestre la veracidad de la
informacin para la firma del contrato.)

(Este Currculum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)


39/76
MODELO N 10
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PERSONAL
PROPUESTO
N
TOTAL
DE
HORAS
SEMANAS
PLANIFICACIN EJECUCIN
COMUNICACIN
DE RESULTADOS
1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5
Profesionales calificables
Gerente de Auditora
Abogado
Especialista
Profesional 1
Profesional 2
Profesional 3

Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditora en el caso de firmas, no deber ser menor al veinte (20) por
ciento del total de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deber llenar lo que corresponde al Gerente de
Auditora por ser el nico profesional propuesto.

_____________________________________ __________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

_______________________________ ___________________________________
I ndependiente


40/76
SECCIN V
MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA

Modelo CONTENIDO
N 11 Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica


41/76
MODELO N 11

CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA

Fecha: _______________________

Seores
Presente

Ref.: Convocatoria Pblica N: __________________
(Indicar el Objeto de la Contratacin)

De mi consideracin:

De acuerdo al Documento Base de Contratacin, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la
empresa o sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los
servicios de _____________(indicar el tipo de servio de auditora externa en apoyo al control externo
posterior gubernamental) para ________ (sealar el objeto de la contratacin) por la suma de:
_______________________ (bolivianos) (numrico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora
en apoyo al Control Externo Posterior (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de
Contratacin, as como los modelos para la presentacin de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin
reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la
propuesta y su aceptacin escrita por la Entidad.

_____________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal
o Profesional I ndependiente (*) o Profesional I ndependiente



42/76
SECCIN VI
FORMULARIOS DE VERIFICACIN, EVALUACIN Y CALIFICACIN

Formularios CONTENIDO
F-6214 Verificacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215 Evaluacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216 Verificacin de Modelos de la Propuesta Econmica del Sobre "B"
Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora
(para uso del Contratante)
F-6217 Criterios para Firmas de Auditora con participacin de especialista (s)
F-6218 Criterios para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s)
F-6219
Criterios para Firmas de auditora con especialista y que no requiere de
Abogado
F-6220 Criterios para Profesional Independiente
Formularios de calificacin de la formacin y experiencia del Personal Propuesto
(para uso del Contratante)
F-6221 Para Firmas de auditora con participacin de especialista (s)
F-6222 Para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s)
F-6223 Para Firmas de auditora con especialista y que no requieren de Abogado
F-6224 Para Profesional Independiente

CONSIDERACIONES IMPORTANTES:

- Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificacin.
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que
pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
- Toda calificacin asignada debe estar resaldada con la documentacin correspondiente,
segn lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratacin.


43/76
C O N T R O L G U B E R N A M E N T A L

N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6214
YPFB

VERIFICACIN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y
ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS PRESENT NO PRESENT
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).

2. Modelo 4. Identificacin del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participacin de los
asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del
Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.)

3. Modelo 5. Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del
modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente

Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).

7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1).

8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).

9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).

10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente

Documento administrativo en original
11. Garanta de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo
con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).

15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creacin)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de validez
requeridas por la entidad convocante.

(1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes.

44/76
Aplicacin del Formulario F-6214
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de los documentos legales y
administrativos del sobre A.
ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de
contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la documentacin
efectivamente presentada por la entidad proponente.
EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas.
FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo
Posterior realizados durante la gestin.
DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de los documentos legales y administrativos del sobre A.
CDIGO OFICIAL: F-6214.
CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

45/76

N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6215
YPFB

EVALUACIN DE DOCUMENTOS LEGALES
Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS CUMPLE NO CUMPLE
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).

2. Modelo 4. Identificacin del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participacin de los
asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del
Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.)

3. Modelo 5.Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del
modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente

Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).

7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1).

8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).

9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).

10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente

Documento administrativo en original
11. Garanta de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo
con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).

15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creacin)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de validez
requeridas por la Entidad.
(1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes.

46/76
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluacin de los documentos legales y administrativos
del sobre A.
DENOMINACIN OFICIAL: Evaluacin de los documentos legales y administrativos del sobre A.
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

47/76

VERIFICACIN DE MODELOS DE LA PROPUESTA
ECONMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS PRESENT NO PRESENT
1. Modelo 11. Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica.


N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6216
YPFB

48/76
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de modelos de la propuesta econmica
sobre B.
DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de modelos de la propuesta econmica (sobre B).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

49/76

ASIGNACIN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA
PROPUESTA TCNICA DE AUDITORA

Para Firmas de Auditora, con participacin de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F-6217)

Criterios evaluados Puntaje
Formacin acadmica de los
profesionales propuestos
350
Experiencia laboral de los
470
Carga horaria comprometida para
el personal propuesto
30
Total 850

Para Firmas de Auditora, sin participacin de especialista. (Formulario F-6218)

320
500
30
Total 850

Para Firmas de Auditora, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

320
500
30
Total 850

Para Profesional Independiente - Calificacin Individual. (Formulario F-6220)

Formacin acadmica 320
Experiencia laboral 500
Carga horaria comprometida 30
Total 850


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METODOLOGA PARA EFECTUAR LA EVALUACIN

Dependiendo de la caracterstica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de
la caracterstica del trabajo solicitado (con o sin participacin de especialistas) los 850 puntos de la
propuesta tcnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera.
Este distinto modo de puntuacin est descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y
F-6220).

Formacin acadmica y experiencia de trabajo del personal propuesto

Los formularios de evaluacin han considerado de manera general la conformacin de los equipos
multidisciplinarios con las siguientes categoras de profesionales:

Gerente de Auditora,
Abogado,
Especialista y
Auditor(es)

Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o ms profesionales en cada una de
las categoras mencionadas, en tal caso el puntaje mximo que se muestra en el formulario
corresponder al promedio del grupo en cada categora.

Para el caso de profesional independiente la categora Profesional Independiente ser la nica.

Carga horaria del personal propuesto

En el cronograma de actividades (Modelo N 10) el proponente detallar la carga horaria comprometida
a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en
conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, ser calificada con 30 puntos,
computable con la siguiente frmula:

(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)
-------------------------------------------------------------------------------------- X 30 = Puntos a asignarse
(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)
x

Ejemplo:

Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos
Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos
Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos
Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos


51/76

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA
PARA FIRMAS DE AUDITORA (Incluye la participacin de especialistas)

CRITERIOS EVALUADOS
PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA
EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
Gerente
del
Auditora

Abogado

Especia-
lista
(*)

Audito-
res (*)
FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIN ACADMICA
1.1.1 Formacin profesional
Maestras en temas relacionados 60 15 15 15 15
Diplomado (por cada curso de mnimo 200
horas, se otorgan 5 puntos)
40 10 10 10 10
Licenciatura 40 10 10 10 10
Sub-total punto 1.1.1 140 35 35 35 35
1.1.2 Cursos de especializacin
Cursos de especializacin relacionados con la
Ley de Administracin y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a
auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje mximo asignado), o
Maestra que contenga temas relacionados con
todos los Sistemas de Administracin y
Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
210 90 40 30 50
Sub-total punto 1.1.2 350 125 75 65 85
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
2.1.1Experiencia como AUDITOR
EXTERNO
Gerente en auditoras a empresas privadas (5
puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao
de antigedad en firmas de auditora)

Auditor, Abogado o tcnico en empresas
privadas (5 puntos por cada servicio o 15
puntos por ao de antigedad)

Gerente en auditoras a entidades pblicas (5
puntos por cada servicio)

Auditor, en auditoras a entidades pblicas (5

Abogado participante en auditoras a
entidades pblicas (5 puntos por cada
servicio)

Tcnico participante en auditoras a entidades
pblicas (5 puntos por cada servicio)

2.1.2 Experiencia como
funcionario pblico, en reas de
control posterior
Gerente o Director en entidades del sector
pblico 10 puntos por ao en las funciones
ms un puntaje bsico de100 puntos)

Supervisor o auditor en entidades o empresas
del sector pblico (20 puntos por cada ao en
las funciones)

Asesor o tcnico en entidades o empresas del
sector pblico (20 puntos por cada ao en las
funciones)

Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) 470 150 110 100 110
Sub-total punto 1 y 2 820 275 185 165 195
3. CARGA HORARIA DEL
PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los
profesionales (en conjunto), ser calificada
con 30 puntos (ver formula de la asignacin
de criterios a ser evaluados pg. 37).
30

TOTAL 1 + 2 + 3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio obtenido. La
calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participacin de
profesionales asistentes no hacen puntuacin).

N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6217
YPFB

52/76
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para
Firmas de Auditora, incluyendo la participacin de especialistas.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos
proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de
calificacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de
Auditora (incluye la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.


53/76

PARA FIRMAS DE AUDITORA (NO incluye la participacin de especialistas)

CRITERIOS EVALUADOS
EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
Gerente
del
Auditora

Abogado

Audito-
res (*)

Maestras en temas relacionados 50 20 15 15
50 20 15 15
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
190 90

50

50
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1.1 Experiencia como AUDITOR
EXTERNO

Auditor o asesor en empresas privadas (5
puntos por cada servicio o 25 puntos por ao
de antigedad)

Gerente en auditoras a entidades pblicas
(10 puntos por cada servicio)

Auditor en auditoras a entidades pblicas (10

Abogado participante en auditoras a
servicio)

control posterior
pblico (10 puntos por ao en las funciones

las funciones)

Asesor legal en entidades o empresas del
sector pblico (30 puntos por cada ao en las
funciones)

Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
PERSONAL PROPUESTO

profesionales en conjunto, ser calificada con
30 puntos (ver formula de la asignacin de
criterios a ser evaluados pg. 37).
30

TOTAL 1 + 2+3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio
obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).

N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6218
YPFB

54/76
Firmas de Auditora, sin contar con la participacin de especialistas.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
Auditora (No incluye la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

55/76

PARA FIRMAS DE AUDITORA (Con especialista y NO requiere la participacin de abogado)

CRITERIOS EVALUADOS
EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
Gerente
del
Auditora

Especialis
ta

Audito-
res (*)

Maestras en temas relacionados 50 20 15 15
50 20 15 15
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
190 90

50

50
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
EXTERNO


Auditor o asesor en empresas privadas (5
puntos por cada servicio o 25 puntos por ao
de antigedad)


Auditor en auditoras a entidades pblicas (10

Especialista participante en auditoras a
servicio)

control posterior
ms un puntaje bsico de 100 puntos)

las funciones)

Especialista o tcnico en entidades o empresas
las funciones)

Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
PERSONAL PROPUESTO

profesionales en conjunto, ser calificada con
30 puntos (ver formula de la asignacin de
criterios a ser evaluados pg. 37).
30

TOTAL 1 + 2+3 850

(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio
obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).

N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6219
YPFB


56/76
Firmas de Auditora, con la participacin de especialistas pero no de Abogado.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
Auditora (con especialista y no requiere la participacin de abogado).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

57/76

PARA PROFESIONAL INDEPENDIENTE

CRITERIOS EVALUADOS
EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO

Maestras en temas relacionados 50
50
Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
190
Sub-total punto 1.1.2 320
EXTERNO
Gerente en auditoras a empresas privadas
(15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
ao de antigedad en firmas de auditora)


control posterior

las funciones)

Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820
PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que proponga el
profesional ser calificada con 30 puntos (ver
formula de la asignacin de criterios a ser
evaluados pg. 37).
30
TOTAL 1 + 2+3 850

N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6220
YPFB
Comment [m1]: copiar y pegar en todos
los dems formularios.

58/76
Profesionales Independientes.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para profesional
independiente.
NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

59/76

CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
PARA FIRMAS DE AUDITORA
(Trabajos que incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE

Gerente de Auditora 275

FORMACIN ACADMICA
Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado).
Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
90

EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de antigedad en
firmas de auditora)

Gerente en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector pblico (5 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de 100
puntos)

Puntaje mximo acumulable 150
Abogado 185

FORMACIN ACADMICA
Licenciatura 10
40

EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de
antigedad en firmas de auditora)

Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad
en la empresa)

Abogado participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Abogado en entidades o empresas del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones)
Especialista 165

FORMACIN ACADMICA
Licenciatura 10
30

EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o tcnico participante en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos
por ao de antigedad en firmas de auditora)


N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6221
YPFB

60/76
CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
Especialista o tcnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad
en la empresa)
Especialista o tcnico participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Especialista o tcnico en entidades del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones)

(Continacin de la pgina anterior)

Auditores 195

FORMACIN ACADMICA
Licenciatura 10
50

EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad en la firma)
Auditorias a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones)
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, ser calificada con 30 puntos (ver
frmula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
30

TOTAL 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes mximos establecidos.


61/76
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la formacin y
experiencia del personal propuesto para frmas de auditora.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Firmas de
Auditora (Trabajos que incluyen la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

62/76

63/76

(Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
1. FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO


FORMACIN ACADMICA
Licenciatura 10
90

EXPERIENCIA LABORAL
firmas de auditora)

puntos)

Abogado 250

FORMACIN ACADMICA
Licenciatura(Condicin Bsica) 10
50

EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de

Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la
empresa)

Asesor legal participante en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector pblico (30 puntos por cada ao en las funciones)
Auditores 210

FORMACIN ACADMICA
Licenciatura 10
considerarse con el 100% de este puntaje).
50

EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la firma)
Auditorias a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Contina


N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6222
YPFB

64/76
CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE


formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
30

TOTAL 1 + 2+3 850



65/76
experiencia del personal propuesto para frmas de auditora, para trabajos que no incluyen la participacin de especialistas.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin.
Auditora (Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

66/76

67/76

(Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado,
un formulario para cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE


FORMACIN ACADMICA
Licenciatura 10
90

EXPERIENCIA LABORAL
firmas de auditora)

puntos)

Especialista 250

FORMACION ACADMICA
Licenciatura(Condicin Bsica) 10
50

EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o tcnico en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de

Especialista o tcnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de
antigedad en la empresa)

Especialista o tcnico en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Especialista o tcnico dependiente en entidades pblicas (30 puntos por cada ao en las funciones)
Auditores 210

FORMACION ACADMICA
Licenciatura 10
considerarse con el 100% de este puntaje).
50

EXPERIENCIA LABORAL
Auditoras en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la firma)
Auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)


N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6223
YPFB

68/76
CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE

(Continuacin de la pgina anterior)

formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
30

TOTAL 1 + 2+3 850



69/76
experiencia del personal propuesto para Frmas de Auditora, para trabajos con la participacin de especialista que no
requieren la participacin de Abogado.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin.
Auditora (Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

70/76

71/76

CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE

CRITERIOS EVALUADOS
EVALUACIN
PUNTAJE
MXIMO
PUNTAJE
ASIGNADO

50

Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
puntos, hasta el puntaje mximo asignado).
Una Maestra que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas de
Administracin y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje.
190

Sub-total punto 1.1.2 320
EXTERNO
Gerente en auditoras a empresas privadas
(15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
ao de antigedad en firmas de auditora)


control posterior

las funciones)

Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820
PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que proponga el
profesional ser calificada con 30 puntos (ver
formula de la asignacin de criterios a ser
evaluados pg. 37).
30

TOTAL 1 + 2+3 850

N de Control
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
F-6224
YPFB


72/76
experiencia del profesional independiente.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del profesional independiente.
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

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SECCIN VII
MODELO DE CONTRATO

NDICE DEL CONTRATO

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO
PRIMERA.- Partes Contratantes
SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.- Objeto del Contrato
CUARTA.- Plazo de Prestacin del Servicio
QUINTA.- Monto del Contrato
SEXTA.- Anticipo
SPTIMA.- Garantas
OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificacin
NOVENA.- Vigencia del Contrato
DCIMA.- Documentos de Contrato
DCIMA PRIMERA.- Idioma
DCIMA SEGUNDA.- Legislacin Aplicable al Contrato
DCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor
DCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos
DCIMA QUINTA.- Cumplimiento de Leyes Laborales
DCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios
DCIMA SPTIMA.- Protocolizacin del Contrato
DCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato
DCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGSIMA.- Terminacin del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolucin de contrato
VIGSIMA PRIMERA.- Solucin de Controversias
VIGSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestacin del Servicio
VIGSIMA CUARTA.- Contraparte
VIGSIMA QUINTA.- Gerente de Auditora
VIGSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente
VIGESIMA SPTIMA.- Informes
VIGSIMA OCTAVA.- Aprobacin de Informes y Propiedad de los mismos
VIGSIMA NOVENA Forma de Pago
TRIGSIMA - Facturacin
TRIGSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio
TRIGSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
TRIGSIMA TERCERA.- Suspensin de Actividades

74/76
TRIGSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades
TRIGSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato
TRIGSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidacin Final
TRIGSIMA SPTIMA.- Conformidad


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MINUTA DE CONTRATO

SEOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde ser
protocolizado el Contrato)
En el registro de Escrituras Pblicas a su cargo se servir usted insertar el presente contrato de servicios de
Auditora en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditora a ser
realizado), sujeto a las siguientes clusulas:

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dir usted que las partes Contratantes son: ______ (registrar de
forma clara y detallada el nombre o razn social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes),
representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y
responsables de la suscripcin del Contrato de Auditora) que en adelante se denominar el CONTRATANTE
y la___________(registrar la Razn Social del Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente
representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el nmero) otorgado el ___________
(registrar la fecha, da, mes, ao) en la ________ (registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de
____________(registrar el nombre completo y nmero de Cdula de Identidad del representante legal
habilitado para la firma del Contrato en representacin de la Firma de Auditora o profesional
independiente), que en adelante se denominar el AUDITOR quienes celebran y suscriben el presente Contrato
de Servicios de Auditora.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dir usted que el CONTRATANTE,
mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a travs de la Convocatoria Pblica N (registrar el nmero
de la Contratacin), con CUCE N___________ (registrar el nmero del Cdigo nico de Contrataciones),
convoc pblicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas tcnicas
y econmicas para su evaluacin, todo bajo las normas y regulaciones para contratacin del Reglamento para la
Contratacin de servicios de Auditora Externa en apoyo al Control Externo Posterior.

La Comisin de Calificacin de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas
presentadas realiz el anlisis y evaluacin tanto del Sobre A como del Sobre B, habiendo emitido informe y
recomendacin al Responsable del Proceso de Contratacin de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base
en el cual, se pronunci la Resolucin Administrativa de Adjudicacin N _______________ (registrar el
nmero y la fecha de la Resolucin), resolviendo adjudicar la prestacin del servicio a __________________
(registrar la razn social de la Firma de Auditora o Asociacin Accidental de Firmas adjudicatarias del
servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su
propuesta con todos los requisitos y ser la ms conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato,
a prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORA que ser ejecutada)
hasta su conclusin, que en adelante se denominar la AUDITORA, con estricta y absoluta sujecin a este
Contrato, a los documentos que forman parte de l y a las clusulas contractuales contenidas en el presente
instrumento legal.

Para la correcta prestacin del servicio hasta su conclusin y para garantizar la calidad del mismo dentro de los
trminos de referencia, as como dentro de los trminos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que
forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional
idneo y equipo ofertado, as como, de acuerdo a los documentos de contratacin.


76/76
CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollar sus actividades de
forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los trminos de
referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numricamente el plazo,) das calendario,
que sern computados a partir de la fecha de suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el
anticipo si ste fuere otorgado.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la
ejecucin del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numrica el
monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolucin de Adjudicacin N de fecha). Este precio es
el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta econmica que forma
parte de este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin
excepcin alguna, que sean necesarios para la realizacin y cumplimiento del servicio de AUDITORA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido
como costo del servicio, ya que no se reconocern ni procedern pagos por servicios que excedan dicho monto.

SEXTA.- (ANTICIPO) (este artculo tiene efecto si el proponente incluy en su propuesta la otorgacin del
anticipo, de lo contrario, se elimina). Despus de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir
gastos de movilizacin, el CONTRATANTE entregar al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud
expresa de ste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como mximo,
monto que ser descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes contratantes)
hasta cubrir el monto total del anticipo.

EL CONTRATANTE llevar el control directo de la vigencia y validez de la Garanta de Correcta Inversin
del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliacin al AUDITOR o proceder a su
ejecucin.

SPTIMA.- (GARANTAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes
garantas:
7.1 Garanta de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel
ejecucin del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garanta
otorgada) N _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garanta) el
________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del
200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razn social de la Entidad Contratante), por el siete
por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar el monto en forma
literal) ____________ (registrar el monto de la garanta en forma numrica, entre parntesis).

El importe de dicha garanta en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR
ser ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningn trmite o accin judicial,
a su solo requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepcin definitiva del producto dentro del plazo contractual y en
forma satisfactoria, hecho que se har constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes
Contratantes, dicha garanta ser devuelta despus de la Liquidacin del Contrato, juntamente con el
Certificado de Cumplimiento de Contrato.


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El AUDITOR, tiene la obligacin de mantener actualizada la Garanta de Cumplimiento de Contrato
durante la vigencia de ste. El CONTRATANTE llevar el control directo de vigencia de la misma bajo su
responsabilidad.

7.2 Garanta de Correcta Inversin del Anticipo: (este artculo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo
contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregar al CONTRATANTE en la fecha que reciba el
anticipo, una _________(registrar el tipo de garanta otorgada) N_______emitida por
____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garanta) el ________ de ____________
del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de
________(registrar el nombre o razn social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento (100 %)
del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: ________________(registrar el monto
en forma literal)(registrar el monto de la garanta en forma numrica, entre parntesis) con vigencia
hasta la amortizacin total del anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o razn social de la
entidad contratante).

El importe de la garanta podr ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no
haya iniciado la prestacin del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numrica, el
plazo previsto al efecto) das establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional
Independiente o Firma de Auditora hubiera realizado una incorrecta inversin del anticipo, por resolucin
del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o
en caso de que no cuente con personal para la realizacin del servicio estipulado en el contrato, una vez
iniciado ste.

Esta garanta original, podr ser sustituida peridicamente deducindose el monto amortizado y ser
emitida por el saldo que resta por amortizar.

Las garantas sustitutivas debern mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente
previsto, por lo que el AUDITOR realizar las acciones correspondientes a este fin oportunamente.

7.3 Las garantas descritas precedentemente, estarn bajo custodia del rea Administrativa, lo que no eximir
la responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIN) Cualquier aviso o notificacin a las partes
bajo este Contrato, ser enviada: al AUDITOR __________(registrar el domicilio que seale, especificando
ciudad, barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas)
Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando ciudad,
barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas).

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrar en vigencia una vez que haya sido
firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trmites:
1. Ser protocolizado, cuando corresponda.
2. Ser registrado en la Contralora General de la Repblica, adjuntando la documentacin sustentatoria,
segn establece el Reglamento Especfico.

DCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato,
forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolizacin, los siguientes documentos:
10.1 Documento Base de Contratacin de la Convocatoria N_____, (registrar el nmero de la contratacin y
las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratacin (si existieren) aprobado.


78/76
10.1.1 Trminos de Referencia
10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestacin del servicio como________(sealar los que
correspondan).

10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Econmica, el
detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestacin del servicio, programa y mtodo de
ejecucin, y propuesta tcnica.

10.3 Resolucin Administrativa de adjudicacin.

10.4 Anexos Especficos del Contrato.

10.5 Contrato de Asociacin Accidental, si corresponde.

DCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentacin aplicable al mismo y la
documentacin que emerja del servicio, deben ser elaborados en espaol, por ser el idioma oficial de Bolivia.

DCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un
Contrato Administrativo, por lo que est sujeto a la normativa prevista en la Ley N 1178, de Administracin y
Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecucin y resultados.

DCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos
por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.
Los reclamos debern ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) das hbiles posteriores
al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) das hbiles, el CONTRATANTE analizar el reclamo, a objeto de
aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepcin del reclamo. (Si el plazo de prestacin del servicio
es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)
El CONTRATANTE, no atender reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta clusula.

DCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correr por cuenta del AUDITOR el
pago de todos los impuestos vigentes en el pas, a la fecha de presentacin de la propuesta.

DCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deber dar estricto
cumplimiento a la legislacin laboral y social vigente en la Repblica de Bolivia.

EL AUDITOR es el nico responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera
impuesta por causa de incumplimiento o infraccin de dicha legislacin laboral o social, quedando el
CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.

DCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).
El CONTRATANTE no reconocer al AUDITOR el reajuste de precios.

DCIMA SPTIMA.- (PROTOCOLIZACIN DEL CONTRATO) ( Este artculo debe ser eliminado en
montos que no sea aplicable segn establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, ser
protocolizada con todas las formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del
contrato, el importe que por concepto de protocolizacin debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de
su utilizacin se establece que el monto previsto para este trmite es de ________________ (registrar el monto
referencial que debe ser pagado a la Notara de Gobierno y otros gastos de carcter formal por concepto de

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protocolizacin del contrato), que ser descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de
prestacin del servicio, para la realizacin del trmite de protocolizacin.

Esta protocolizacin contendr los siguientes documentos:
- Minuta del contrato (original).
- Documento legal de representacin del CONTRATANTE y Poder de representacin legal de
AUDITOR (fotocopias legalizadas).
- Garantas (fotocopia simple).

En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese
protocolizado, servir a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.

DCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningn ttulo
podr ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar
al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente contrato, el
CONTRATANTE tendr la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener
efectiva consecuencia sobre la ejecucin del Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraa al
hombre que impide el cumplimiento de la obligacin (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres
naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de
las condiciones mismas en que la obligacin deba ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas,
bloqueos y revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificacin de impedimento en el proceso de prestacin
del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a
retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deber justificar
expresamente con documentacin de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) das hbiles
de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningn motivo podr
solicitar, la ampliacin del plazo del Contrato o la exencin del pago de penalidades.

VIGSIMA.- (TERMINACIN DEL CONTRATO) El presente contrato concluir bajo una de las siguientes
modalidades:

20.1 Por Cumplimiento de Contrato
El CONTRATANTE como el AUDITOR, darn por terminado el presente Contrato, una vez que ambas
partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en l, lo cual se har
constar por escrito.

20.2 Por Resolucin del Contrato
Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales
correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrn invocar las siguientes causales para
procesar la resolucin del Contrato:
20.2.1 Resolucin a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR.
El CONTRATANTE, podr resolver el contrato, en los siguientes casos:
a) Por incumplimiento en la iniciacin de los servicios, si demora ms de quince (15) das

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calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duracin, este plazo puede ser
reducido).
b) Por disolucin de LA FIRMA DE AUDITORA.
c) Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORA
d) Por suspensin del servicio sin justificacin, por __________(registrar los das en funcin
del plazo total del servicio que se presta) das calendario, sin autorizacin escrita del
CONTRATANTE.
e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestacin de servicios sin que el
AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la
conclusin del servicio dentro del plazo vigente.
f) Por incumplimiento en la participacin de los principales profesionales incluidos en la
propuesta, calificados para la adjudicacin del servicio (Gerente de auditora y/o Abogado).
g) Por subcontratacin del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la
propuesta.
h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestacin del servicio y/o en la entrega del
producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisin
optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.
20.2.2 Resolucin a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE,
El AUDITOR podr Resolver el Contrato, en los siguientes casos:
a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensin de la
prestacin del servicio por ms de treinta (30) das calendario.
b) Si apartndose de los trminos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar
aumento o disminucin en el servicio sin emisin de Contrato Modificatorio, que en el
caso de incrementos garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolucin: Para procesar la Resolucin del Contrato por cualquiera de las
causales sealadas, las garantas deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR
darn aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intencin de resolver el Contrato, estableciendo
claramente la causal que se aduce.

Si dentro de los quince (15) das hbiles siguientes de la fecha de notificacin, se enmendaran las fallas, se
normalizar el desarrollo de los servicios y se tomarn las medidas necesarias para continuar normalmente
con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolucin, expresar por escrito su conformidad a
la solucin, siendo el aviso de intencin de resolucin retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del trmino de los quince (15) das no existe ninguna respuesta, el
proceso de resolucin continuar a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, segn quien haya
requerido la resolucin del contrato, notificar mediante carta notariada a la otra parte, que la resolucin
del contrato se ha hecho efectiva.

Esta carta dar lugar a que cuando la resolucin sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y
pague en favor del CONTRATANTE la Garanta de Cumplimiento de Contrato y la Garanta de Correcta
Inversin de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedar en libertad de contratar los
servicios de Auditora con otra FIRMA DE AUDITORA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE;
para lo cual efectuar consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su
propuesta y as sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo.

20.4 Resolucin por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al
AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminacin de la prestacin del servicio objeto del
Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que

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imposibiliten la conclusin del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en
cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspender los trabajos y resolver el
Contrato total o parcialmente.

A la entrega de dicha comunicacin oficial de resolucin, el AUDITOR suspender el servicio de
acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.

VIGSIMA PRIMERA.- (SOLUCIN DE CONTROVERSIAS).
En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes estn facultadas para
acudir a la va judicial, bajo la jurisdiccin coactiva fiscal.

VIGSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los trminos y condiciones contenidas
en este Contrato podrn ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en
el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIN DEL SERVICIO) La prestacin del servicio se
har efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditora, la cual coincidir con la fecha de
suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.

VIGSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a
ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designar por escrito a uno o ms servidores pblicos
competentes ________(Especificar la profesin) del personal del rea solicitante, quin ser responsable de
hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar
controles peridicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del
Profesional Independiente o Firma de Auditora contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea
el que participe en la ejecucin y de acuerdo a la carga horaria comprometida, as como el medio
autorizado de comunicacin y notificacin con el AUDITOR.

VIGSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORA) (Esta clusula ser considerada slo en caso de
suscripcin del contrato con una firma de auditora, caso contrario ser excluida) El AUDITOR designa
como su Gerente de Auditora en el servicio, al (Sealar el nombre y cargo del profesional que lo
representar), quien est facultado para:
a) Dirigir el servicio de Auditora.
b) Representar a LA FIRMA DE AUDITORA durante toda la prestacin del servicio.
c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con
el servicio.

VIGSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplir sus
deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y tcnico experimentado, de acuerdo al
nmero y especialidades sealadas en su propuesta tcnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podr sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectu la calificacin y se
determin la adjudicacin (Gerente de Auditora y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales
calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendr carcter excepcional, y ser
debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyndolo por otro de igual nivel u otro
superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratacin. (En caso de la
contratacin de Profesional Independiente no se considera este prrafo, debiendo excluirse)

82/76

26.1 El AUDITOR contratar los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo est incluido en el monto
que percibe por este contrato:

Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de
Bolivia.
(Ser considerado solo en caso de contratacin de firma de auditora y para Profesionales
independientes ser excluido).

VIGSIMA SPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someter a consideracin del CONTRATANTE, los
informes previstos en los trminos de referencia.

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el nmero)
ejemplares.

VIGSIMA OCTAVA.- (APROBACIN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)
28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus
componentes, que emerjan de la Auditora, efectuar la revisin de los aspectos formales y har conocer al
AUDITOR sus observaciones dentro del plazo mximo de................... (registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis) das
calendario computados a partir de la fecha de su presentacin. Si dentro los das calendario establecidos,
la CONTRAPARTE no enva sus observaciones al AUDITOR, se considerar aprobado el informe final,
definido en la clusula precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis) das
calendario de su recepcin, cualquier pedido de aclaracin u observacin efectuado por la
CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada da de retrazo
conforme lo establecido en la CLUSULA TRIGSIMA CUARTA.

28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitir a la Comisin de Recepcin para que
recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los
Trminos de Referencia, la propuesta tcnica, el cronograma de presentacin y las condiciones del
contrato, en caso de no existir observaciones aprobar los mismos y elaborar el informe de conformidad.
Emitida el acta de recepcin e informe de conformidad se procesar el pago final a favor del AUDITOR.

28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORA: El documento final en
original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magntico, y otros documentos resultantes de la
prestacin del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, debern ser
entregados a ste a la finalizacin del servicio de Auditora, quedando absolutamente prohibido que
AUDITOR difunda dicha documentacin, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del
CONTRATANTE, excepto el envo del informe a la Contralora General de la Repblica, tal como
establece la Ley N 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N 23215.

EL AUDITOR est prohibido de divulgar o revelar cualquier informacin reservada y confidencial a la
que pueda tener acceso en la ejecucin del Contrato, a menos que se haya concedido autorizacin por
escrito. Esta prohibicin se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios
del AUDITOR.


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EL AUDITOR solo podr mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes
profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitir la certificacin detallada pertinente.

28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes
de auditora emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditora, son de propiedad de los
mismos.

VIGSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizar de acuerdo al siguiente detalle:
- Anticipo (mximo 20%) (si corresponde)
- Pago parcial ( %)
- Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) das calendario, desde la fecha del Informe de
Conformidad emitido por la Comisin de Recepcin; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un
inters sobre el monto no pagado por cada da adicional de retraso, a partir del da sesenta y uno (61), calculado
basndose en la tasa de inters pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depsitos en
caja de ahorro en moneda nacional que publica peridicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana
anterior a la que se vaya a fijar el inters, el mismo que ser dividido en trescientos sesenta y cinco (365) das y
multiplicado por los das de retraso en que incurra el CONTRATANTE.

TRIGSIMA.- (FACTURACIN) El AUDITOR emitir la factura correspondiente a favor del
CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no har efectivo el pago.

TRIGSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIN AL PLAZO DEL SERVICIO)
Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecucin del servicio se modificar slo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo
sustento tcnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento,
mismos que deben ser remitidos a la Mxima Autoridad Ejecutiva para la aprobacin de la suscripcin del
contrato modificatorio.

TRIGSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR
Responsabilidad Tcnica: El AUDITOR asume la responsabilidad tcnica absoluta, de los servicios
profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Trminos de Referencia y
propuesta tcnico-econmica, por lo que deber desarrollar su trabajo conforme a las normas tcnicas de
competencia profesional, las leyes, Normas de Auditora Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio
profesional y al objeto del SERVICIO.

El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida
su presencia por escrito, para cualquier aclaracin, de forma posterior a la liquidacin del contrato, se
compromete a no negar su participacin.

El AUDITOR no deber reemplazar al gerente de auditora y Abogado, debido a que la calificacin obtenida en
la convocatoria est basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.

El AUDITOR, desarrollarn su auditora con un alcance mnimo del 70% de las operaciones sujetas a examen;
alcance que deber ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.


84/76
35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR ser el nico responsable por reclamos judiciales y/o
extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas
exclusivamente con la prestacin del servicio bajo este contrato.

TRIGSIMA TERCERA.- (SUSPENSIN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE est facultado para
suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza
mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificar al AUDITOR
por escrito, con una anticipacin de 5 das calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia,
esta suspensin puede ser total o parcial.

En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo de
ejecucin del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podr comunicar al CONTRATANTE la suspensin o paralizacin temporal de sus
servicios en la AUDITORA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias
que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensin puede ser parcial
o total. En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de
plazo de ejecucin del contrato.

TRIGSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes
contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se
constituir en mora sin necesidad de ningn previo requerimiento del CONTRATANTE, obligndose por el slo
vencimiento del plazo a pagar por cada da calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa
equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada da calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la
CLUSULA VIGSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicar la multa del medio por ciento (0.5 %) del
monto total de los servicios, por cada da calendario de atraso.

Estas multas sern descontadas antes del pago final.

TRIGSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)
Emitido el Informe de Conformidad por la Comisin de Recepcin, la entidad contratante proceder al cierre del
contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

TRIGSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIN FINAL)
Se descontar del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1 Sumas anteriores ya pagadas
36.2 Reposicin de daos, si hubieren.
36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperacin del anticipo si hubiera saldos pendientes.
36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5 Por la protocolizacin del contrato, si este pago no se hubiere hecho.

Asimismo, el AUDITOR podr establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que
hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta das calendario (30) de sucedido el
hecho que origin el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.

Preparado as el pago final por el tcnico designado para el efecto, ste lo remitir a la dependencia del
CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerir las aclaraciones que consider pertinentes.
De no existir observacin alguna para el procesamiento del pago, autorizar el mismo.

85/76

Este proceso utilizar los plazos previstos en la clusula vigsimo novena del presente Contrato, para el pago de
saldos en caso que existiesen.

TRIGSIMA SPTIMA.- (CONFORMIDAD) En seal de conformidad y para su fiel y estricto
cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________
(registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representacin legal del
CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado
para la firma del Contrato).

Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, ser registrado ante la Contralora
General de la Repblica.

Usted Seor Notario se servir insertar todas las dems clusulas que fuesen de estilo y seguridad.

________________________________________________________________
(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribir el Contrato).

Entidad Contratante Representante Legal
del AUDITOR


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MODELO N 12

DETALLE DE DOCUMENTOS MNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORA

Dependiendo del tipo de auditora a realizar, la Firma o Profesional Independiente podr verificar la
existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentacin de su propuesta, los cuales
deben estar relacionados con el perodo sujeto a examen (alcance de la auditora):

Estados financieros
1. Balance General.
2. Estado de Recursos y Gastos Corrientes.
3. Estado de Flujo de Efectivo.
4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
5. Estados de Ejecucin del Presupuesto de Recursos.
6. Estados de Ejecucin del Presupuesto de Gastos.
7. Cuenta Ahorro Inversin Financiamiento.
8. Estados de Cuenta o Informacin Complementaria.

Estados Auxiliares
9. Mayores de cuentas generales.
10. Mayores de cuentas auxiliares.
11. Mayores auxiliares de ejecucin de recursos.
12. Mayores auxiliares de ejecucin de Gastos.

Comprobantes de contabilidad y documentacin de respaldo
13. Comprobantes de contabilidad.
14. Documentacin de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes, actas,
boletas de depsito bancario, etc.).

Documentos de planificacin
15. Plan Estratgico Institucional.
16. Programa Anual de Operaciones (inicial).
17. Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
18. Presupuesto de Recursos (inicial).
19. Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde.
20. Presupuesto de Gastos (inicial).
21. Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde.
22. Programa Anual de Contrataciones.

Reglamentos Especficos de los Sistemas de Administracin y otros
23. Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones.
24. Reglamento Especfico del Sistema de Organizacin Administrativa.
25. Reglamento Especfico del Sistema de Presupuestos.
26. Reglamento Especfico del Sistema de Personal.
27. Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios.
28. Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera.
29. Reglamento Especfico del Sistema de Crdito Pblico.

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30. Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad.
31. Reglamento del Sistema de Inversin Pblica.
32. Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica.
33. Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance.
34. Reglamento interno de personal.

Manuales
35. Manual de Organizacin y Funciones (organigrama).
36. Manual de Procesos.
37. Manual de Puestos.

Otros documentos
38. Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudacin de ingresos propios, si corresponde.
39. Resoluciones internas de aprobacin de los estados financieros, reglamentos y manuales.
40. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.
41. Informes de evaluacin de la gestin presupuestaria (resultados, impactos y variaciones).
42. Constancia de recepcin por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros.
43. Conciliaciones bancarias.
44. Libretas bancarias.
45. Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad.
46. Taln de cheques.
47. Nmina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el
perodo que requiera la Firma de auditora).
48. Nmina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas
autorizadas conjuntas.
49. Carpetas de personal.
50. Planillas mensuales de pago de sueldos.
51. Planillas de pago de viticos.
52. Escala salarial aprobada.
53. Registro de control de asistencia del personal.
54. Inventario de activos fijos.
55. Ttulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehculos.
56. Ttulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas.
57. Krdex de activos fijos y suministros.
58. Contratos de ejecucin de obras y/o consultora suscrito por la entidad con terceros.
59. Convenios de ejecucin de obras y/o consultora suscritos por la entidad con organismos de
financiamiento y otros.
60. Planillas de avance de obra y/o consultora.
61. Libro de rdenes de trabajo.
62. Carpetas individuales de las obras y/o consultora ejecutadas y en proceso (construcciones, refacciones,
estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratacin y ejecucin de la obra y/o
consultora. En el caso de obras ejecutadas por administracin directa (por la entidad), la carpeta debe
incluir informacin sobre el costo de la obra (materiales, mano de obra y otros) as como de la cantidad de
materiales y mano de obra utilizada.
63. Informes tcnicos de supervisin de ejecucin de obra y/o consultora emitidos por la entidad.
64. Detalle de proyectos de inversin pblica con la siguiente informacin:


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- Nombre del proyecto de inversin pblica.
- Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato o indicacin de
haberla ejecutado por administracin directa.
- Ubicacin del proyecto de inversin pblica.
- Fase de realizacin del proyecto de inversin pblica (preinversin, ejecucin, operacin o
mantenimiento).
- Estado de ejecucin en que se encuentra el proyecto de inversin pblica.
- Monto invertido (valores pagados y adeudados en el perodo a examinar) en el proyecto de inversin
pblica.
- Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversin pblica.

65. Detalle de los proyectos de preinversin e informes de consultora.
66. Manuales operativos de los sistemas informticos de la entidad con el cual ejecuta sus operaciones.
67. Informes de auditora externa practicadas por la Contralora General de la Repblica, entes tutores y
firmas privadas de auditora, relativos a las operaciones sujetas a examen.
68. Informes de auditora interna, practicadas por las unidades de auditora interna de la entidad, relativos a
las operaciones sujetas a examen.

LA LISTA DE DOCUMENTACIN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO ENUNCIATIVA
Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE PUEDE
REQUERIR DOCUMENTACIN ADICIONAL ESPECFICA DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA
AUDITORA Y NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.


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