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Calidad.
1* Revisi
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Molienda.
2
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No
Control de
Calidad. *
Revisin
Empaque. *
Revisin
Cantidad.
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Flujograma de Procesos de Stevia en Pastillas.
Compra de stevia orgnica seca
Moler la hoja de stevia
Lleva polvo al laboratorio
No
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Luego de
la
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se
comprim
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polvo
con la
celulosa
microcris
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Se hacen
pruebas de
desintegracin
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Se consigue un
producto orgnico
para despacho
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Calidad.
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Empaque.
2* Re
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Cantidad.
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Flujograma de Procesos de Stevia en Sobres de un Gramo.
Compra de stevia orgnica seca
Molienda hoja de stevia
Llevar el polvo al laboratorio
Se consigue un producto orgnico para
despacho
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Molienda.
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oratorio
Subcontrata la
empacada
El La atorio le
coloca la etiqueta
No
Control de Calidad. *
Revisin Empaque. *
Revisi
n
Cantida
d.
SI
3.5. RELACIN DE EQUIPOS.
Ya que la produccin de la Stevia orgnica se har por medio de maquila, se
necesitaran los siguientes elementos para conseguir un buen control de la
produccin y excelente comercializacin del producto:
Un Computador.
Se necesitar un computador con su debida impresora y los programas que
normalmente se usan, adems de un programa de comunicacin el cual
tenga la facilidad de recibir y enviar fax, que provea internet y tenga buena
capacidad de almacenar mucha informacin. Esto por un valor de $
1.500.000.
Un Escritorio.
El escritorio es indispensable para que la secretaria tenga la comodidad de
Ingresar y obtener toda la informacin necesaria del computador. Con un
valor total de $ 200.000.
Papelera.
Comprar la papelera necesaria, se refere a hojas bond, sobres, lpices, etc.
Por un valor de $ 100.000.
Un rea de mercadeo del producto.
Establecer un rea donde se exponga el producto en todas sus
presentaciones, adems para reunir todos los encargados de la parte de
comercializacin, para mejorar estrategias u obtener informacin del
mercado. Por un valor de $ 350.000.
3.6. CAPACIDAD DE PRODUCCIN.
Cuanta hoja se puede comprar.
De acuerdo con los 3 proveedores que se cuenta, en total de los tres, tienen
una capacidad de vendernos un total de 160 kilos de hoja al mes, dejando
claro que es hoja seca, orgnica y libre de cualquier enfermedad.
Los proveedores tienen produccin cada tres meses equivalente a 210 kilos
de hoja. Se viene trabajando en el contacto y localizacin de nuevos
proveedores para poder determinar si es posible conseguir un mejor tipo de
hoja y una mayor seguridad al momento de comprar las cantidades necesaria
para poder suplir el mercado, consiguiendo darnos a conocer y tener ms
relaciones comerciales.
Cuanto puede producir el laboratorio.
Stevia en Polvo: El laboratorio est en capacidad de producir 1.500
unidades diarias de Stevia en polvo, para un total de 36.000 unidades al mes.
Stevia en Pastillas: El laboratorio est en capacidad de producir 100.000
unidades diarias de Stevia comprimida, para un total de 2.400.000 unidades
comprimidas en el mes.
Stevia en Sobres de un gramo: El laboratorio est en capacidad de
producir 10.000 unidades cada dos das de Stevia en bolsas de gramo, para
un total de 120.000 unidades al mes.
4. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA.
Organigrama Stevia Orgnica
GERENTE
SUPERVISOR DE
MAQUILA
OUTSOURCING
CONTABLE
SECRETARIA
ASESOR
COMERCIAL
OUTSOURCING
TRANSPORTE
4.1. Defnicin de cargos.
4.1.1 Gerente.
El gerente ser la persona encargada de llevar el producto a obtener un
reconocimiento en el mercado y que los inversionistas perciban la rentabilidad del
producto. Deber estar al tanto del funcionamiento de la empresa al igual que de los
empleados y sus funciones. Se optar para que sea manejada por personas que
hayan tenido un buen desempeo laboral el cual le aporte a la empresa y al
producto. Para este cargo se proporcionar un sueldo de $ 800.000 mensuales.
4.1.2. Supervisor de Maquila.
El supervisor de maquila ser la persona encargada de la compra de la hoja,
supervisin de proveedores, suministrar la hoja de Stevia al laboratorio en las ms
perfectas condiciones posibles, supervisar que las cantidades, precios y calidad
suministrada por el laboratorios, establecer una buena relacin laboratorio-empresa,
tener las cantidades exactas de producto al momento del despacho, entregar los
despachos al transportador verifcando las cantidades, mantenerse en contacto con
el asesor comercial y establecer las estrategias necesarias de transporte y calidad
del producto. El supervisor deber estar al tanto de las necesidades del cliente, ser
una persona hbil al momento de tener conexin con los proveedores, una persona
con conocimiento en el manejo de maquila y relaciones con maquiladores, que
tenga la capacidad de obtener buena materia prima y coordinar los despachos de
una forma rpida pero efectiva. Este cargo tendr un pago de $ 500.000 mensuales.
Debe ser un tecnlogo con conocimientos de produccin, calidad y logstica.
4.1.3 Outsourcing Contable.
Se contratar un outsourcing para que desarrolle las funciones de desarrollo y
control contable, se busca disminuir los costos y tener una mejor organizacin de
las cifras contables para mayor control de la empresa. Se pactar un pago de $
200.000 mensuales.
4.1.4 Secretaria.
La secretaria estar encargada de la organizacin de la documentacin necesaria
para que el outsourcing contable tenga la informacin al da, estar al tanto de las
cuentas por cobrar y pagar de la empresa, atender los pedidos al momento de faltar
el asesor comercial, tener los nmeros telefnicos de todos los contactos
necesarios para el buen desarrollo de la empresa, contactar distribuidores y
mantenerse al tanto de los requerimientos legales de la empresa. Este cargo tendr
un valor de $ 400.000 mensuales.
4.1.5. Asesor Comercial.
El asesor comercial ser la persona encargada de comercializar el producto,
contactar a distribuidores y compradores, proveer de informacin tanto a
distribuidores y compradores, mantener a la empresa al tanto de cambio en el
mercado o en el producto, establecer excelentes relaciones con distribuidores y
compradores, establecer conjuntamente con el gerente y supervisor de maquila
estrategias que permitan la mejor comercializacin del producto, mantener una
buena relacin con el supervisor ya que estarn al tanto de la produccin,
comercializacin y distribucin del producto. Este cargo tendr un pago mensual de
$ 400.000, ms un porcentaje de ventas mensual del 1% de las ventas conseguidas
en el mes.
4.1.6. Outsourcing transporte.
Se contratar un outsourcing para que transporte la produccin vendida en el mes,
esto se har una o dos veces por semana, se busca disminuir los costos y tener una
mejor distribucin del dinero y rapidez al momento de distribuir el producto,
ofrecindole a la empresa una mayor respuesta de entrega a los clientes. Se
pactar un pago de $ 200.000 mensuales.
5. ASPECTOS LEGALES.
5.1. DE MERCADO.
Para la maquila y posterior comercializacin de un producto
alimenticio natural y orgnico es necesario obtener una
certifcacin por parte del INVIMA, esta certifcacin se consigue
por intermedio del laboratorio por el cual se va realizar la maquila.
Registro INVIMA.
El documento de Invima se obtiene de 8 a 15 das, es necesario
cancelar $ 1.700.000 por concepto de la certifcacin.
Para el registro es necesario la certifcacin y documentacin
dadas por el laboratorio con un valor de $ 350.000, y
posteriormente se compra el formulario de Invima.
Se hace un contrato con el laboratorio por la maquila.
Se le paga los honorarios a un abogado por valor de $ 200.000
para el proceso de certifcacin (al contratar el abogado se hace
ms fcil y rpida la obtencin de la certifcacin ya que est al
tanto de la misma).
La etiqueta debe tener la informacin necesaria del producto como
lo es la cantidad de caloras, humedad, Fibra bruta, protenas y
cenizas totales, el laboratorio por el cual es elaborado y las
contraindicaciones, que para el caso de este producto no tiene
ninguna conocida, sin dejar de lado el contenido del producto.
5.2. DE LOCALIZACIN Y TCNICOS.
Para la produccin es necesario conseguir que los proveedores de
la hoja de Stevia tengan unas buenas prcticas de sembrado,
abono y que no fumiguen el cultivo con productos qumicos, as se
logra que la hoja mantenga las propiedades orgnicas necesarias
para que nuestro producto sea llamativo en el mercado.
Lograr que la hoja est a tiempo y en las cantidades necesarias en
el laboratorio para as poder cumplir con los pedidos hechos.
Revisar que el laboratorio con el cual se va ha contratar la maquila
tenga todos los documentos de funcionamiento y los
requerimientos legales necesarios para operar y poder prestar ese
servicio.
Realizar un anlisis de la hoja en un laboratorio cada tres meses
para verifcar que lo que se est ofreciendo es verdico y no se est
engaando al cliente.
5.3. DE FINANCIACIN Y CONTABLE.
En Cmara de Comercio.
Inscribirse en cmara y comercio presentando el formato o carta
de solicitud de estudio de nombre, debidamente aprobado por la
cmara de comercio. (el formato se adquieren en las ofcinas de la
cmara de comercio). Matricularse como persona natural o
jurdica.
Tramitar el Registro nico Tributario R.U.T ante la DIAN.
Adquirir y diligenciar los respectivos formularios de matricula
mercantil y presentarlos personalmente en los puestos de caja,
acompaado de la fotocopia de la cdula.
Diligenciar el formato con el cual la Cmara de Comercio gestiona
ante la DIAN la obtencin del nmero de identifcacin tributaria
NIT. Se adquiere gratuitamente en los puestos de caja y de
orientacin al cliente.
Cancelar los derechos correspondientes para la apertura de una
empresa. Estos se determina de acuerdo con las tarifas
establecidas por el gobierno nacional.
En la Secretaria de Hacienda Municipal.
Reclamar en el rea de Impuestos Municipales en el primer piso de
la sede de la administracin nacional, formulario de matricula como
contribuyente del impuesto de industria y comercio, el cual debe
ser presentado dentro de los dos meses siguientes a la iniciacin
de las actividades.
Solicitar formato en planeacin municipal, por medio del cual se
solicita certifcado de ubicacin y destinacin, indicando la razn
social, direccin y telfono del establecimiento y debe ser
entregado en el archivo centradle la administracin municipal.
Solicitar ante la secretaria de salud municipal, visita de inspeccin,
vigilancia y control (ley 90 de 1979 cdigo sanitario nacional).
La parte contable como anteriormente se haba dicho se har por
medio de un outsourcing, el cual le aportar a la empresa unos
mejores resultados y una mayor credibilidad, sin olvidar el ahorro
en costos que se va ha tener.
6. ASPECTOS FINANCIEROS.
6.1. ANLISIS DE COSTOS.
Para el anlisis de costos se tendr presente una demanda proyectada de 136.836
gramos del producto, y se toma la participacin para cada presentacin,
(informacin lograda en la investigacin de mercados), de cmo las personas
preferen la presentacin del producto, equivalentes al 33% la presentacin en
polvo, un 47% prefere las pastillas y el 3% lo prefere en sobres de un gramo, que
para el clculo del producto en unidades de empaque los sobre tomarn la
participacin del 20%. Se har una proyeccin de ventas y precio a 5 aos con el
respectivo crecimiento esperado; las unidades de empaque corresponden en el
polvo a frascos de 120 gramos, a las pastillas en tarros de 100 pastillas y en los
sobres en cajas de 100 sobres de un gramo.
Un presupuesto de ventas para el primer ao de 4.516 unidades de Stevia en polvo,
7.718 unidades de Stevia en pastillas y 3.284 unidades de Stevia en sobre de un
gramo con un aumento para el segundo ao del 5%, del 8% para el tercer ao, el
10% para el cuarto ao y 12% para el quinto ao. Con ventas en unidad de
empaque equivalentes a 376 unidades Stevia en polvo, 643 unidades de Stevia en
pastillas y 274 unidades de Stevia en sobres de gramo.
Stevia en Stevia en Stevia
polvo pastillas sobres
Unidad de empaque gramos 120 100 100
% participacin 33% 47% 20%
Demanda Esperada gramos 45.155,88 64.312,92 27.367,20
Unidades de empaque Mes 376 643 274
Presupuesto de Ventas Unidad Crecimiento
de Empaque
esperado
anual
Ao 1 4.516 7.718 3.284
Ao 2 4.741 8.103 3.448 5%
Ao 3 5.121 8.752 3.724 8%
Ao 4 5.633 9.627 4.097 10%
Ao 5 6.309 10.782 4.588 12%
Demanda Total Esperada 136.836 Gramos
6.2. COSTOS VARIABLES.
En los costos variables se presenta el costo por gramo y cantidad necesaria que
tienen las diferentes presentaciones del producto, desde la compra de la hoja hasta
el empaque del producto, teniendo en cuenta la compra de la hoja, la maquila, el
empaque del producto, la etiqueta el empaque de distribucin el transporte y la
perdida de producto por maquila y molienda.
Costos Variables
Pesos / gramo
Compra hoja 1000 gramos $ 7.000 $ 7
Molienda hoja 1000 gramos $ 1.000 $ 1
Maquila polvo 120 gramos $ 375 $ 3,13
Maquila pastillas 100 pastillas $ 1.100 $ 11,00
Maquila sobres 100 sobres $ 5.000 $ 50,00
Empaque polvo 1 frasco $ 470 $ 3,92
Empaque pastillas $ 350 $ 3,50
Empaque sobres(sobre y caja presentacin) $ 220 $ 2,20
Empaque distribucin $ 570 $ 5,05
Etiqueta polvo $ 46 $ 0,38
etiqueta pastillas $ 34 $ 0,34
etiqueta sobres $ 25 $ 0,25
Transporte $ 120.000 $ 0,88
Desperdicio molienda 12% $ 0,12
Desperdicio maquila 3% $ 0,03
Demanda Total
Stevia en polvo Stevia Pastillas Stevia sobres
Esperada en gramos
Valor 1 Valor Demanda Valor 1 Valor Demanda Valor 1 Valor Demanda
gramo Esperada gramo Esperada gramo Esperada
Stevia $ 7 $ 316.091 $ 7 $ 450.190 $ 7 $ 191.570
Molienda $ 1 $ 45.156 $ 1 $ 64.313 $ 1 $ 27.367
Maquila $ 3 $ 141.112 $ 11 $ 707.442 $ 50 $ 1.368.360
Empaque producto $ 4 $ 176.861 $ 4 $ 225.095 $ 2 $ 60.208
Empaque distribucin $ 5 $ 228.156 $ 5 $ 324.949 $ 5 $ 138.276
Etiqueta producto $ 0,38 $ 17.310 $ 0,34 $ 21.866 $ 0,25 $ 6.842
Transporte $ 0,88 $ 39.600 $ 0,88 $ 56.400 $ 0,88 $ 24.000
desperdicio $ 0,15 $ 6.773 $ 0,15 $ 9.647 $ 0,15 $ 4.105
Subtotal $ 22 $ 971.059 $ 29 $ 1.859.904 $ 67 $ 1.820.729
Total $ 4.651.691
6.3. COSTOS FIJOS.
En los costos fjos se deja claro los requerimientos necesarios para poder
desarrollar la produccin y comercializacin del producto en sus distintas
presentaciones. Se tiene claro que en el primer ao se tendr una ofcina en la cual
se llevar acabo toda la parte de recibo de producto y despacho del mismo, se tiene
en cuenta el salario del supervisor de maquila con sus respectivas prestaciones y
muy importante que cada tres meses cuando se compre la hoja se har pruebas de
laboratorio las cuales ayudaran a determinar la calidad de la hoja, en los costo se
tiene en cuenta lo que valdra cada mes dichas pruebas.
Costos Fijos
Arriendo Local $ 250.000
Servicios Pblicos $ 150.000
Salarios $ 500.000
prestaciones y seguridad $ 250.000
Pruebas de laboratorio hoja $ 66.667
Total $ 1.216.667
Demanda Esperada gramos 136.836
Total Costos Fijos / Demanda Esperada $ 9
6.4. COSTO TOTAL. PRECIO EN FBRICA Y PRECIO DE
VENTA
Se observa los costos fjos, variables y totales por gramo de cada presentacin del
producto adems del clculo del precio en fbrica y el precio de venta.
El costo total de un gramo de Stevia en polvo cuesta $ 30,4 con un 30% de
participacin de los costos fjos; la Stevia en pastillas tiene un costo total de $ 38
con una participacin del 24% en costos fjos y la Stevia en sobres de un gramo
tiene un costo total de $ 75 con una participacin de los costos fjos del 13%.
Se obtiene un porcentaje de ganancia del 60% en la presentacin de polvo para un
valor de venta aproximado de $ 5.800; en las pastillas el porcentaje de ganancia es
del 60% para un valor de venta aproximado de $ 6.000 y del 40% en la presentacin
de sobres de un gramo, para un valor total de venta de $ 11.000.
Costos Totales / Clculo Precio en Fabrica y Precio de Venta
Costos totales unitarios por
Stevia en polvo Stevia Pastillas Stevia sobres
gramo
Costos Variables Unitarios $ 21,5 $ 29 $ 67
Costos Fijos Unitarios $ 8,9 $ 9 $ 9
Costos Totales Unitarios $ 30,4 $ 38 $ 75
Unidad Empaque gramos 120 100 100
Costo Variable Unidad Empaque $ 2.580,55 $ 2.891,96 $ 6.652,96
Costos fjos Unidad Empaque $ 1.066,97 $ 889,14 $ 889,14
Costo Total Unidad Empaque $ 3.647,52 $ 3.781,10 $ 7.542,10
Precio de Venta $ 5.836,04 $ 6.049,76 $ 10.558,94
Ganancia Esperada 60% 60% 40%
Mes 376,30 643,13 273,67
Ventas esperadas mes en Pesos $ 2.196.094 $ 3.890.779 $ 2.889.687 $ 8.976.560
6.5. ANLISIS DEL PRECIO.
En el anlisis de precios encontramos que en la investigacin de mercados las
personas preferan pagar en su mayora $ 9.000 por un producto endulzante de 120
gramos, que en el mercado se consigue en un precio aproximado y luego de el
debido anlisis de costos obtuvimos un producto de 120 gramos a un precio de $
6.000 aproximadamente, sin desmejorar la calidad y un logrando un producto
totalmente orgnico; con este precio obtenemos una ganancia deseada del 60%
para la presentacin en polvo y pastillas y un 40% para la presentacin de sobres
de un gramo. Encontramos a continuacin los precios a cinco aos con un
incremento del 6% basndose en el ndice de precios al consumidor que sera para
este caso equivalente al 6% para todos los aos.
ndice de infacin anual 6%
Precio de Venta Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Stevia en polvo $ 5.836 $ 6.186 $ 6.557 $ 6.951 $ 7.368
Stevia en pastillas $ 6.050 $ 6.413 $ 6.798 $ 7.205 $ 7.638
Stevia en sobres $ 10.559 $ 11.192 $ 11.864 $ 12.576 $ 13.330
6.6. PUNTO DE EQUILIBRIO.
En el punto de equilibrio encontramos que para la Stevia en polvo seran 123
unidades por mes con un valor en pesos de $ 719.760, para la Stevia en pastillas el
punto de equilibrio es de 181 unidades para un valor de $ 1.095.526 y la Stevia en
sobre de gramo con 62 unidades con un valor de $ 657.797.
Stevia en Stevia en
Stevia sobres
polvo pastillas
Punto de Equilibrio Unidades
123 181 62
de Empaque
Punto de Equilibrio Pesos $ 719.760 $ 1.095.526 $ 657.797 $ 2.473.083
6.7. PRESUPUESTO DE VENTAS.
Como se vio anteriormente las ventas tendrn un incremento en el segundo ao de
5%, el 8%, 10% y 12% en los siguientes aos, a continuacin se presentan el
presupuesto de ventas en unidades de empaque y en pesos.
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES Y EN PESOS
Stevia en polvo Stevia en pastillas Stevia sobres
Ao 1
Unidades 4.516 7.718 3.284
Pesos $ 26.353.130 $ 46.689.348 $ 34.676.242 $107.718.720
ao 2
Unidades 4.741 8.103 3.448
Pesos $ 29.331.034 $ 51.965.244 $ 38.594.658 $119.890.935
ao 3
Unidades 5.121 8.752 3.724
Pesos $ 33.578.167 $ 59.489.811 $ 44.183.164 $137.251.143
ao 4
Unidades 5.633 9.627 4.097
Pesos $ 39.152.143 $ 69.365.120 $ 51.517.569 $160.034.832
ao 5
Unidades 6.309 10.782 4.588
$ 46.481.424 82.350.270 61.161.658 Pesos $ $ $189.993.353
6.8. ESTADO DE GANACIAS Y PRDIDAS. / FLUJO DE
CAJA. / ESTADOS FINANCIEROS.
En el estado de ganancias y prdidas las ventas en el primer ao seran de $
107.718.720 con un costo de produccin de $ 70.420.293 para una utilidad bruta de
$ 37.298.427, se observa los gastos administrativos, de ventas y legales que el
producto en sus diferentes presentaciones tendran para el primer ao, con lo se
obtendra una utilidad operacional de $ -5.238.760 en el primer ao que para el
segundo ao sera de $ 9.068.515. Para una utilidad neta de $ -9.522.760 para el
primer ao y de $ 3.262.253 para el ao siguiente. A continuacin se plasma para
los cinco aos cada entrada y salida para el producto.
Para el primer ao se obtendra un fujo de caja de $ -11.176.096 donde se veran
involucrados los gastos necesarios que se incurrira para el buen funcionamiento de
la empresa, que para el segundo ao sera de $ 1.088.957 con una buena mejora
para el fujo de caja.
En el balance general tenemos un activo total de $ 17.000.000 para empezar la
produccin y al fnal del primer ao sera de $ 15.208.00; los pasivos totales seran
de $ 17.000.000 al fnal del primer ao se obtendra $ 24.791.000, para un pasivo
ms patrimonio total del primer ao de $ 15.268.000.
En el primer ao se obtendra gastos debido a la publicidad, registros del producto y
de marca lo que hace que los pasivos sean ms altos y solo hasta el segundo ao
se lograran ver unas mejores metas; es el hecho de lograr mantener unas ventas
que permitan a futuro el fortalecimiento de la empresa y del producto en sus
diferentes presentaciones.
Se observa los salarios con sus respectivas prestaciones legales, el salario del
vendedor va determinado con una comisin por ventas en el mes lo que hace ms
llamativo este puesto, y la oportunidad de lograr mejores niveles de venta.
Se toma en cuenta la depreciacin a cinco aos de los equipos necesarios para el
buen desempeo.
El conseguir que el nivel de ventas sea el proyectado o mejorarlo depende de la
gestin que se haga en cada uno de los procesos y negociaciones que se logre
para hacer realidad este nivel de ventas.
Estado de Ganancias y Perdidas
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas $ 107.718.720 $19.890.935 $37.251.143 $160.034.832 $189.993.353
Costo de Produccin $ 70.420.293 $74.645.510 $79.124.241$83.871.696 $ 88.903.997
Utilidad Bruta $ - $37.298.427 $45.245.425 $58.126.901 $76.163.137 $101.089.355
Gastos de
administracin
salarios $14.400.000 $15.264.000 $16.179.840$17.150.630 $ 18.179.668
prestaciones $ 7.200.000 $ 7.632.000 $ 8.089.920$ 8.575.315 $ 9.089.834
outsourcing contable $ 2.400.000 $ 2.544.000 $ 2.696.640$ 2.858.438 $ 3.029.945
depreciacin $ 410.000 $ 410.000 $ 410.000$ 410.000 $ 410.000
Gastos legales $ 4.130.000 $ 250.000 $ 250.000$ 250.000 $ 250.000
Impuestos $ 960.000 $ 1.200.000 $ 1.350.000$ 1.400.000 $ 1.450.000
Gastos de ventas
salario vendedor $ 4.800.000 $ 5.088.000 $ 5.393.280$ 5.716.877 $ 6.059.889
comisiones de ventas $ 1.077.187 $ 1.198.909 $ 1.372.511$ 1.600.348 $ 1.899.934
transporte de
distribucin $ 2.160.000 $ 2.160.000 $ 2.289.600$ 2.289.600 $ 2.426.976
Publicidad $ 5.000.000 $ 430.000 $ 455.800$ 483.148 $ 512.137
Utilidad Operacional $ - $ -5.238.760 $ 9.068.515 $19.639.310 $35.428.779 $ 57.780.973
Gastos fnancieros $ 4.284.000 $ 3.764.040 $ 3.113.049$ 2.298.009 $ 1.277.579
Utilidad antes de
$ -9.522.760 $ 5.304.476 $16.526.261 $33.130.771 $ 56.503.394 impuestos
Provisin Impuesto $ - $ 2.042.223 $ 6.362.610$12.755.347 $ 21.753.807
Utilidad Neta $ -$ -9.522.760 $ 3.262.253 $10.163.650 $20.375.424 $ 34.749.587
Ms Depreciacin (+) $ -$ 410.000 $ 410.000 $ 410.000$ 410.000 $ 410.000
Menos Pago a Capital
(-) $ -$ 2.063.335 $ 2.583.296 $ 3.234.286$ 4.049.326 $ 5.069.757
Menos Inversiones (-) $17.000.000
Ms Valor de
Salvamento (+) $ -
Ms Crdito (+) $17.000.000
Flujo Neto de Efectivo $ - $ -11.176.096 $ 1.088.957 $ 7.339.364 $16.736.098 $ 30.089.831
BALANCE GENERAL
Ao 0 Ao 1
Activos corrientes
Caja y bancos $ 14.950.000 $ -
Cuentas por cobrar $ 8.976.560
Inventarios $ 4.651.691
total activo corriente $ 14.950.000 $ 13.628.251
Activos fjos netos $ 2.050.000 $ 1.640.000
Total activos $ 17.000.000 $ 15.268.251
Pasivos
Obligaciones fnancieras $ 17.000.000 $ 14.936.665
Proveedores $ 3.454.686
Cuentas por pagar $ 4.271.432
IVA por pagar $ 2.128.229
total pasivo $ 17.000.000 $ 24.791.011
Patrimonio
capital $ - $ -
utilidad del ejercicio $ - $ -9.522.760
utilidad retenida
total patrimonio $ - $ -9.522.760
pasivo + patrimonio $ 17.000.000 $ 15.268.251
$ - $ 0
6.9. INDICADORES.
La razn corriente en este caso para el primer ao tenemos que por cada peso que
se debe, se tiene 0.5 pesos para pagarlo, lo que en los siguientes aos mejorar.
La prueba cida tenemos que por cada peso que se debe a corto plazo, se tienen
0.4 pesos para pagarlo sin contar los inventarios.
Rotacin activo corriente vemos una rotacin de 7.9 das.
Das de activos encontramos una rotacin del activo corriente de 45.5 das.
La productividad del capital de trabajo para el primer ao equivale al -9.6.
El margen bruto, se trabajara con un margen del 35% en el primer ao para cubrir
los costos operativos, y un aumento de este margen entre un 3 y un 5% para los
aos siguientes.
Margen operativo, que para el primer ao sera de -4.9% de ventas que dejara la
operacin del negocio, para el segundo ao sera del 7.6%, para el ao 3
continuara con un alza que estara en el 14.3% alcanzando en los aos siguiente
un muy buen porcentaje de ventas que ofrecera el proyecto.
Margen neto, en el primer ao de cada eso que se vende no se obtendra nada para
distribuir, pero en el segundo ao de cada peso que se venda se tendra 2.7 pesos
para distribuir.
El nivel de endeudamiento para el primer ao es de 162% al igual que la
concentracin del mismo.
El EBITDA que se convierte en la utilidad antes de impuesto, intereses y
depreciacin para el primer ao equivaldra a $ -4.828.000.
Liquidez Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Razn corriente 0,5
Prueba cida 0,4
Rotacin Activo Corriente 7,9
Das de activos 45,5
Productividad del KTNO -9,6
Rentabilidad
Margen Bruto 35% 38% 42% 48% 53%
Margen Operativo -4,9% 7,6% 14,3% 22,1% 30,4%
Rentabilidad Operativa activo -62% - - - -
Margen Neto -8,8 2,7 7,4 12,7 18,3
Rentabilidad patrimonio antes
N/A impuesto
Endeudamiento
Nivel Endeudamiento 162,37
Concentracin Pasivo. Corto Plazo 162,37
Cobertura Intereses -1,22
EBITDA $ -4.828.760
6.10. RECUPERACIN Y RENTABILIDAD DE LA INVERSIN.
En un tiempo calculado para este plan fnanciero en cinco aos encontramos que al
traer los fujos de caja a valor presente obtenemos un valor de $ 9.351.826 con una
tasa de oportunidad del 30%, lo que nos ofrece una TIR calculada del 64.83% lo
que el proyecto ms llamativo para los inversionistas y para la viabilidad del mismo;
le recuperacin de la inversin se obtendra en 3.5 aos.
N 5
VPN $ 9.351.826
TIR 64,83%
TASA DE OPORTUNIDAD 30%
Periodo de recuperacin aos 3,5
6.11. PLAN DE FINANCIACIN.
Hasta el momento se tiene la posibilidad de buscar un crdito por medio de la
universidad ante el SENA con el fondo EMPRENDER para poder hacer realidad un
proyecto que como se demostr es rentable y con muy buenas posibilidades de
crecimiento en el mercado.
7. CONCLUSIONES.
Se llevo acabo una investigacin de mercados donde arrojo resultados
aceptables y confables para el desarrollo de un plan de negocios. A si
mismo, se identifc la poblacin y sus necesidades, se estudio el
mercado de los productos Light y se determin la viabilidad del producto y
sus caracteristicas comparandolo con productos similares en el mercado.
Se elabor un estudio tcnico y administrativo en el cual se tuvieron en
cuenta los requerimientos necesarios para la comercializacin del
producto en sus diferentes presentaciones.
Se elabor un anlisis fnanciero en el cual se demuestra la viabilidad
econmica del proyecto; un alto nivel de confabilidad para los
inversionistas y se logro obtener un producto con alto crecimiento en el
mercado.
Se consigue presentar al mercado un producto 100% orgnico, sin ningn
proceso qumico, bajo las normas legales y sanitarias necesarias para la
comercializacin de este producto.
En las pruebas hechas para la demostracin del producto se logro una
aceptacin de las personas que lo consumieron y un total agrado tanto en
el precio de venta como en las diferentes presentaciones, a igual de la
posibilidad de compra del producto por parte de estas personas que
cambiaran el consumo de su producto habitual por l de este proyecto.
Se consigue desarrollar un plan de negocios viable y con altos niveles de
crecimiento en el mercado, apoyndose en la aplicacin de todos los
aspectos bsicos vistos a lo largo del ciclo de profesionalizacin.
Se cumpli con el ltimo requisito exigido por la universidad para la
graduacin, en este caso, del ciclo de profesionalizacin en
administracin de empresas.
8. BIBLIOGRAFA.
Innovacin empresarial. Rodrigo Varela.
Libro empresarismo de Microempresas de Antioquia.
Laboratorios unidos. Seor German Arrubla.
Laboratorios Funat Ltda. Seor Diego Osorio.
Productos el Herbario Ltda.
Secretaria Seccional de Salud de Antioquia.
Documentos que aportan personas que estn en involucrados en el
produccin y comercializacin de Stevia.
www.scc.org.co.
www.idf.org.
www.fdc.org.co.
www.fao.org.co.
9. ANEXOS.
A continuacin se presenta STEVIA 100% ORGNICA en sus diferentes
presentaciones:
LAS DIFERENTES PRESENTACIONES DEL PRODUCTO
PRESENTACIN EN PASTILLAS.
PRESENTACIN EN PASTILLAS.
PRESENTACIN EN SOBRES DE UN GRAMO.