HACIENDA PBLICA

TEMA 2: FUNCIONES DE LA HACIENDA PBLICA

Asignacin Eficiente de Recursos
Los bienes que es posible comprar en el mercado mediante el pago de un precio tienen dos caractersticas, la primera es
que al ser consumido por una persona, el beneficio que se obtiene de su consumo solo recae sobre el que lo consume; y
la segunda es que para consumirlo es preciso pagar un precio, por lo que quedan excluidas de su consumo todas
aquellas personas que no satisfagan ese precio.
Sin embargo, no todos los bienes poseen las dos caractersticas anteriores, siendo posible que presenten pautas de
consumo diferentes, en particular:
otras personas, no resulta eficiente excluir a alguien de su consumo, ya que el coste de la extensin de sus beneficios es
nulo. Es posible incrementar la utilidad de otras personas sin disminuir la de ninguna otra.
consumo del bien, aunque no est dispuesto a soportar el
coste. Ello supone la negacin del principio de exclusin, si no se paga por un bien se queda excluido de su consumo. En
la medida en que se presenten las condiciones de consumo no rival y no exclusivo, estaremos en presencia de bienes
cuya asignacin eficiente no podr ser garantizada por el mercado, por lo que entonces intervendr el sector pblico.
1.1.Bienes Pblicos.
Los bienes cuyo consumo es de forma simultnea no rival y no exclusiva son bienes pblicos puros, tambin existe
bienes pblicos mixtos, que renen parcialmente las caractersticas de consumo no rival y de no exclusividad. En estos
casos, existe una demanda por parte de los consumidores privados pero no es la ms eficiente, pudindose presentar
casos de provisin insuficiente o excesiva de tales bienes.
La Provisin, en el caso de los bienes puros el sector pblico los proporciona directamente. Como sea que la sociedad
en forma democrtica decida que el bien debe ser producido, se hace imprescindible la creacin de un mecanismo de
financiacin por parte de aquellos que se benefician de su consumo, es decir, el conjunto de la colectividad. En general,
el mecanismo elegido son los impuestos.
Con esto se plantearan dos decisiones que deben de ser realizadas a travs de las instituciones de eleccin colectiva, la
cantidad de bien pblico que se desea y su concreto procedimiento de financiacin.
1.2. Externalidades y Bienes Mixtos.
Las Externalidades o efectos externos, puede definirse como el efecto de la produccin o consumo de un bien sobre
aquellos que no son productores o consumidores del mismo. Tales efectos pueden ser positivos o negativos.
Si son positivas, es posible suministrar el bien o servicios de forma gratuita (sanidad, educacin...), u ofrecer
subvenciones a la produccin que permitan reducir el coste y elevar su consumo.
Si son negativas, el nivel de produccin o consumo puede reducirse por medio de regulaciones, prohibiciones y
limitaciones (proteccin del medio ambiente, el tabaco, el alcohol,...), o estableciendo impuestos que eleven su coste y
reduzcan su consumo.
1.3. Bienes Preferentes y Condenables.
Existe un buen nmero de bienes y servicios cuyo suministro podra ofrecer el sector privado de la economa, en los que
el mercado sera capaz de garantizar una provisin eficiente, pero sobre los cuales el sector pblico interviene por
razones polticas.
Estas razones son:

de las Externalidades.

1.4. Monopolios Naturales.
La funcin asignativa del sector pblico tambin puede defenderse desde un enfoque diferente. Hasta ahora nos
habamos apoyado en la exitencia de fallos de mercado por el lado de la demanda, pero tambin podemos enfocar este
problema por el lado de la oferta, en concreto considerando el caso de las empresas con rendimientos a escala
crecientes.
La competencia en los mercados asegura la asignacin eficiente de recursos cuando cada uno de los mercados se hale
en una situacin tecnolgica caracterizada por rendimientos a escala constantes o decrecientes. Si esta situacin no se
produce sino que conforme aumenta el tamao de la empresa, se producen mayores rendimientos, y las empresas
pequeas seran expulsadas del mercado. Ya que el monopolio no iguala el coste marginal de produccin al precio de
venta porque incurrira en prdidas.
En general, los servicios pblicos (agua, gas, telfono, ...) son sectores caracterizados por un gran volumen de
inversiones iniciales, que conducen a estructuras de costes decrecientes, lo que las convierte en monopolios naturales,
ya que la magnitud de las inversiones iniciales y el coste en que incurren hasta llegar a un nmero mnimo de usuarios
dificulta la entrada de competidores en el sector.
Redistribucin de Renta y Riqueza
La adopcin de medidas que favorezcan la redistribucin de las rentas personales constituye una opcin poltica. Hay
dos fases posibles en la redistribucin de las rentas, cuando se atribuyen los ingresos a los factores de produccin
(distribucin funcional) y cuando se amplan o reducen los ingresos recibidos por un sujeto o familia (distribucin
personal). En ambas puede actuar el Estado con los correspondientes mecanismos correctores.
2.1. Redistribucin Va Gasto Pblico.
El principal instrumento para llevar a cabo una poltica fiscal redistributiva es el gasto pblico, ya que puede aplicarse con
distinta intensidad en diversos sectores econmicos alterando los precios relativos de bienes y servicios.
Sin embargo el mayor impacto redistributivo se alcanza con el gasto de transferencias siempre que est dirigido a
favorecer a los individuos peor situados en la escala de rentas.
El suministro gratuito de determinados bienes colectivos o en las subvenciones a empresas que prestan determinados
servicios, para que los colectivos se puedan beneficiar de un menor coste en su consumo. Las transferencias pueden ser
en especie o monetarias.
La filosofa de ambas opciones presenta diferencias sustanciales. La utilizacin del suministro de bienes preferentes
tiende en mayor medida a igualitarismo de tipo especfico, intentando reducir las diferencias en la distribucin de mbitos
muy concretos. Por otra parte, el uso de transferencias monetarias se apoya en un mayor respeto a las preferencias
individuales, ya que permite al receptor la adquisicin de cualquier tipo de bien. En cualquier caso, los gastos pblicos
sern ms redistributivos si son financiados por quienes disfrutan de rentas ms elevadas.
2.2. Redistribucin Va Impuestos.
Impuestos sobre la Renta.
La diferencia entre la renta personal y la renta disponible viene determinada por el impuesto sobre la renta, que es
progresivo y adems discrimina el gravamen de las rentas segn su fuente, el trabajo o el capital. Tambin se pueden
hacer diferencias al determinar la cantidad que se ha de pagar a Hacienda Pblica (cuota tributaria), para favorecer ms
que proporcionalmente a las unidades familiares prximas al nivel de pobreza, segn el nmero de hijos, ...
El impuesto sobre la renta personal se presenta en las sociedades modernas como el mejor instrumento para la
reduccin de las desigualdades existentes. Este impuesto es progresivo, pues cuanto ms elevada es la renta del
contribuyente, mayor ser el gravemen que se le aplique.
Impuestos sobre la Riqueza.
Otro impuesto es que el grava a las herencias y donaciones en sus distintas modalidades, caudal relicto (o masa
hereditaria) al fallecer su titular, sobre las porciones hereditarias, sobre los legados, sobre las donaciones... La
importancia del patrimonio posedo por el heredero o donatario en relacin con el que adquiere por herencia o donacin.
Tambin ha de citarse el impuesto sobre el patrimonio neto, que aspira a ser pagado con la renta del propio patrimonio,
por lo que es de reducida eficacia redistributiva. Otro impuesto son sobre la propiedad inmobiliaria -urbana y rstica-.
2.3. La Poltica de Rentas y la Redistribucin.
Regular los incrementos salariales y congelar los rendimientos de capital, son mecanismos al servicios de la
redistribucin de la renta, pues los mayores ndices de concentracin de las rentas ms altas se encuentran en los
titulares de capitales. Cuando se establecen topes mnimos o subvenciones a los precios de los productos agrcolas, en
defensa de las explotaciones agrarias medianas y pequeas, tambin se favorece la redistribucin de la renta.
La intervencin del Estado aparece as en forma de poltica de salarios (incluso fijando el salario mnimo), de poltica de
sostenimiento de los precios agrcolas o de poltica de control limitativo de las rentas del capital.
En ocasiones esta clase de intervenciones no produce los efectos deseados, porque no son eficaces los controles de los
precios agrcolas, de los salarios,...
2.4. Criterios sobre la Distribucin Justa.
La distribucin de la renta determinada por el mercado depende de la distribucin de las dotaciones de los factores y de
sus precios, y no tiene porque coincidir con la que se considera socialmente ms deseable.
La utilidad que los individuos derivan de su renta es conocida y cuantificable y que la renta total disponible para la
distribucin es fija, se pueden considerar, siguiendo a Musgrave criterios alternativos:





iterios Utilitaristas:





especie.



En cualquier caso, la dimensin del proceso redistributivo no es un problema poltico. No es posible establecer el grado
de igualdad o desigualdad socialmente aceptable, ya que es un juicio tico variable en el espacio y tiempo.
2.5. Lmites a la Redistribucin.
En ltima estancia es preciso reconocer que la poltica de redistribucin est sujeta a limitaciones, que deben ser
tomadas en cuenta para el diseo de las medidas redistributivas. Hay que plantearse los efectos incentivo, las personas
con rentas ms altas pueden responder a los impuestos redistributivos sustituyendo renta por ocio, realizando prcticas
de elusin fiscal, o intensificando la economa sumergida, estableciendo cortapisas al posible alcance de la
redistribucin. Por otro lado, hay que tener en cuenta el coste, en trminos de eficiencia, con el fin de mejorar la
distribucin y que no provoque un empeoramiento global.
Estabilizacin y Crecimiento Econmico
Garantizar un nivel aceptable de estabilidad en las principales variaciones macroeconmicas, y ayudar a la consecucin
de tasas de crecimiento y desarrollo econmico que contribuyan a incrementar el bienestar social, son objetivos
relacionados.
Se trata de que los gobiernos intentes impedir la existencia de desempleo e inflacin, estabilizando la economa, al
tiempo que consiguen una tasa de crecimiento econmico aceptable.
Mediante la poltica fiscal, se tiende a compensar los descensos en la demanda agregada producidos por la crisis
econmica, para as mantener el empleo de los recursos. El gasto pblico debe ser superior a los ingresos, sea por
incremento del gasto mediante una reduccin de los impuestos, se producir un incremento de demanda, pblica o
privada, respectivamente que absorber los recursos ociosos.
Las actuaciones desde el presupuesto deben entenderse como una parte del conjunto de medidas econmicas posibles,
siendo por tanto necesaria su coordinacin con otras polticas econmicas como la monetaria o la de rentas.
El desarrollo econmico implica la existencia de crecimiento econmico junto con una serie de cambios subyacentes en
los mecanismos institucionales, estructurales y tcnicos. El crecimiento econmico, en sentido estricto, se puede
incentivar garantizando que la tasa de inversin necesaria para alcanzar la tasa elegida de crecimiento en el PIB, y
garantizando una oferta de capital de utilidad pblica o capital fijo social que permita y propicie el propio proceso de
inversin del sector privado de la economa, basado en los transportes y comunicaciones, energa, infraestructuras,...