BOLSA MEXICANA DE VALORES

ANEXO 1



FORMATO ELECTRNICO EMISNET DENOMINADO:
CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL GRADO DE ADHESIN
AL CDIGO DE MEJORES PRCTICAS CORPORATIVAS POR
PARTE DE LAS SOCIEDADES EMISORAS

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL GRADO DE ADHESIN AL CDIGO DE MEJORES PRCTICAS CORPORATIVAS POR
PARTE DE LAS SOCIEDADES EMISORAS



1. Introduccin.

El Cdigo de Mejores Prcticas Corporativas contempla como Anexo No. 1 este Cuestionario, para facilitar la medicin del grado de
avance en la implementacin de sus recomendaciones, el cual podr ser aplicado por la administracin de la sociedad, sus consejeros
y accionistas; por las autoridades, en especial las reguladoras del mercado de valores; la bolsa de valores y los intermediarios
burstiles; las instituciones financieras y sus analistas; los inversionistas institucionales y de capital de riesgo; las calificadoras de
valores; los asesores en la materia y otros interesados.

Se desea establecer un Cuestionario sencillo de contestar y de uso general, que permita plantear las preguntas sobre criterios y bases
similares, cuyas respuestas lleven a resultados comparables y faciliten su tabulacin y anlisis.

Se busca promover que todas las sociedades civiles, mercantiles y de asistencia social, incorporen en forma voluntaria a su cultura
los Principios de Gobierno Corporativo contenidos en el Cdigo, as como las Mejores Prcticas de Gobierno Corporativo que de ellos
se deriven.


2. Sociedades emisoras con valores inscritos en el Registro Nacional de Valores.

Las sociedades mercantiles con valores inscritos en el Registro Nacional de Valores (RNV), al aplicar este cuestionario estarn
informando su grado de cumplimiento con las Mejores Prcticas de Gobierno Corporativo, recomendadas en el Cdigo de Mejores
Prcticas Corporativas y con las sealadas en la Ley del Mercado de Valores (LMV).

Para efectos del Reporte Anual a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), a la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) y al
pblico inversionista, la revelacin sobre el grado de adhesin al Cdigo est contemplada en las disposiciones generales y en el
Reglamento Interior de la BMV


3. Objetivos de su aplicacin.

Los Principios de Gobierno Corporativo van encaminados a establecer las Mejores Prcticas Corporativas que contribuyan a mejorar la
integracin y el funcionamiento del Consejo de Administracin y sus rganos intermedios de apoyo, las cuales son aplicables a todo
tipo de sociedades pblicas y privadas en general, sin distinguir su tamao, su actividad o su composicin accionaria.

Si bien las recomendaciones son de aplicacin voluntaria, es deseable que todas las sociedades las incorporen en su gobierno
corporativo; para ello, cada una definir, de acuerdo a sus necesidades de institucionalizacin, el paso y medida de su
implementacin.

Se busca conocer el grado de avance que tengan las sociedades mexicanas en su proceso de institucionalizacin, al aplicar en su
gobierno corporativo las recomendaciones del Cdigo de Mejores Prcticas Corporativas; esto permitir evaluar su desarrollo y ubicar
a Mxico en el contexto mundial de los pases comprometidos con la difusin e implementacin de las Mejores Prcticas de Gobierno
Corporativo.


4. Recomendaciones para su aplicacin.

Se ha procurado utilizar un lenguaje sencillo para las preguntas y hacer muy amigable el procedimiento para responder, incluso, en
forma electrnica.

Para las funciones se ha seguido el orden que tienen en el Cdigo. Es conveniente recordar que dichas funciones pueden llevarse a
cabo por uno o varios comits segn las necesidades de institucionalizacin de la sociedad, con la recomendacin de que si hay un
comit que atienda varias funciones, estas se traten en sesiones separadas.

Cada una de las preguntas seala la mejor prctica corporativa del Cdigo, con objeto de que el usuario pueda encontrar fcilmente el
texto completo.

El Cuestionario es aplicable en su totalidad a las sociedades civiles, mercantiles y de asistencia social, independientemente de que
coticen sus acciones en el mercado de valores.


5. Instructivo para su aplicacin.

El Cuestionario contiene preguntas sobre los siguientes temas:

a) Asamblea de Accionistas.
b) Consejo de Administracin.
c) Funcin de Auditora.
d) Funcin de Evaluacin y Compensacin.
e) Funcin de Finanzas y Planeacin.

Las preguntas del Cuestionario debern contestarse de forma afirmativa o negativa con una x en la columna correspondiente, o en
su caso, indicando el valor o dato numrico solicitado.

Es conveniente que las explicaciones a la respuesta, positiva o negativa, sean muy precisas, claras y se anoten en la columna de
comentarios, con el fin de conocer la forma como se cumple con la Mejor Prctica recomendada.

Si la respuesta fuese negativa, la sociedad explicar la razn por la cual no cumple con la Mejor Prctica recomendada y en su caso,
aclarar si cuenta con un mecanismo alterno de cumplimiento.

En el caso de Emisoras Subsidiarias cuyas Controladoras coticen tambin en la BMV, debern responder el cuestionario en forma
normal y en aquellas preguntas que cumplan a travs de su controladora debern explicarlo en la columna de comentarios.

Es importante aclarar, que las funciones mencionadas podrn ser desarrolladas directamente por el Consejo de Administracin o por
uno o varios rganos intermedios. Esto significa que no necesariamente se debe crear un rgano para cada funcin y considerar que
si hay un Comit que atienda varias funciones, estas se traten en sesiones separadas.



6. Asamblea de Accionistas. (flder o liga)

La Asamblea de Accionistas, constituye el rgano supremo de la sociedad. Si bien dicho rgano se rene en la mayora de los casos
en forma anual, es importante que acte con formalidad, transparencia y eficacia, ya que es un rgano de decisin y control bsico
para la vida de las sociedades, as como para la proteccin de los intereses de todos los accionistas.


6.1 Informacin y orden del da de la Asamblea de Accionistas.
Si No Comentarios
1. En el Orden del Da se evita agrupar asuntos relacionados con
diferentes temas?
(Mejor Prctica 1)
X
2. En el Orden del Da se evita el rubro referente a Asuntos Varios?
(Mejor Prctica 1)
X
3. La informacin sobre cada punto establecido en el Orden del Da
est disponible por lo menos con quince das naturales de
anticipacin? (Mejor Prctica 2)
X
4. Se tiene un formulario que contenga en detalle la informacin y
posibles alternativas de voto, con el cual los accionistas puedan girar
instrucciones a sus mandatarios sobre el sentido en que debern
ejercer los derechos de voto correspondientes en cada punto del
Orden del da? (Mejor Prctica 3)
X
5. Dentro de la informacin que se entrega a los accionistas:
a) Se incluye la propuesta de integracin del Consejo de
Administracin ? (Mejor Prctica 4)
x
b) Se incluye el currculum de los candidatos a formar parte del
Consejo de Administracin con informacin suficiente para evaluar su
categora y en su caso su independencia? (Mejor Prctica 4)
x


6.2 Informacin y Comunicacin entre el Consejo de Administracin y los
Accionistas.
SI No Comentarios
6. El Consejo de Administracin en su Informe Anual a la Asamblea de
Accionistas, incluye aspectos relevantes de los trabajos del o los
rganos intermedios o comits, que realizan las funciones de? (Mejor
Prctica 5):

a) Auditoria*** X
b) Evaluacin y compensacin. X
c) Finanzas y planeacin. X
d) Prcticas societarias *** X
e) Otras (detallar).
7. Los informes de cada rgano intermedio o comit presentados al
Consejo, estn a disposicin de los accionistas junto con el material
para la Asamblea, a excepcin de aquella informacin que debe
conservarse en forma confidencial? (Mejor Prctica 5)
X COMENTARIO: EN TERMINOS DE
LA LEY DEL MERCADO DE
VALORES Y LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES MERCANTILES SE
PRESENTAN PARA APROBACION
LOS INFORMES DEL
COMITE DE AUDITORIA Y DEL
COMITE DE PRACTICAS
SOCIETARIAS
8. En el Informe anual presentado a la Asamblea de Accionistas se
incluyen los nombres de los integrantes de cada rgano intermedio?
(Mejor Prctica 5)
X
9. La sociedad cuenta con los mecanismos de comunicacin
necesarios que le permitan mantener adecuadamente informados a
los accionistas e inversionistas en general? (Mejor Prctica 6). En
caso afirmativo, detalle cuales, y en caso negativo explique por qu.
X
a) Detalle y/o Explique LA SOCIEDAD CUENTA CON UNA DIRECCION
DE ATENCION A INVERSIONISTAS QUE
REPORTA DIRECTAMENTE A LA DIRECCION
DE
FINANZAS Y DESAROLLO ESTRATEGICO DE
LA SOCIEDAD. LA SECCION DE RELACION
CON INVERSIONISTAS DE LA PAGINA DE
INTERNET
DE FEMSA (WWW.RI.FEMSA.COM) CONTIENE
AMPLIA INFORMACION FINANCIERA,
COMUNICADOS DE PRESA, MODELO DE
NEGOCIOS,
PARA QUE LOS INVERSIONISTAS Y
ANALISTAS TENGAN UN PANORAMA CLARO
DE LA CONDICION DE LA EMPRESA
***Funcin obligatoria para las sociedades que cotizan con acciones en el mercado de valores, la cual pueden llevar a cabo en forma
compartida con otras funciones o en un solo comit.

7. Consejo de Administracin. (flder o liga)

La operacin diaria de una sociedad es responsabilidad del Director General y su equipo de direccin, mientras que la labor de definir
la visin estratgica, vigilar la operacin y aprobar la gestin, es responsabilidad del Consejo de Administracin.

Para facilitar sus tareas, el Consejo puede apoyarse en uno o varios rganos intermedios, generalmente llamados comits, que se
dediquen a analizar informacin y a proponer acciones en temas especficos de importancia para el Consejo, de manera que ste
cuente con mayor informacin para hacer ms eficiente la toma de decisiones. Adicionalmente, se debe asegurar que existan reglas
claras respecto a la integracin y al funcionamiento del Consejo y sus rganos intermedios.


7.1 Funciones del Consejo de Administracin.

Si No Comentarios
10. El Consejo de Administracin realiza las siguientes funciones? (
Mejor Prctica 7)

a) Define la visin estratgica. X
b) Vigila la operacin de la sociedad. X
c) Aprueba la gestin. X
d) Nombra al director general y a los funcionarios de alto nivel de la
sociedad.
X COMENTARIO: NOMBRA EL
DIRECTOR GENERAL Y
ESTABLECE LAS POLITICAS PARA
LA ELECCION DE LOS
FUNCIONARIOS DE ALTO NIVEL.
e) Evala y aprueba la gestin del director general y de los funcionarios
de alto nivel de la sociedad.
X
f) Se cerciora que todos los accionistas:
i. Tengan un trato igualitario X
ii. Se protejan sus intereses X
iii. Se les de acceso a la informacin de la sociedad. X
g) Se asegura la creacin de valor para los accionistas as como la
sustentabilidad y la permanencia en el tiempo de la sociedad.
X
h) Promueve:
i. La emisin responsable de la informacin. X
ii. La revelacin responsable de la informacin. X
iii. El manejo tico del negocio. X
i) Promueve la transparencia en la administracin. X
j) Promueve el establecimiento de mecanismos de control interno. X
k) Promueve el establecimiento de mecanismos de aseguramiento de la X
calidad de la informacin.
l) Establece las polticas para las operaciones con partes relacionadas. X
m) Aprueba las operaciones con partes relacionadas. X
n) Se asegura el establecimiento de mecanismos para la:
i. Identificacin de los riesgos; X
ii. Anlisis de los riesgos; X
iii. Administracin de los riesgos; X
iv. Control de los riesgos; X
v. Adecuada revelacin de los riesgos. X
o) Se promueve el establecimiento de un plan formal de sucesin para:
i. El director general; X
ii. Los funcionarios de alto nivel. X
p) Promueve que la sociedad sea socialmente responsable. La(s)
forma(s) en las cuales se promueve que la sociedad sea socialmente
responsable es (son):

i. Acciones con la comunidad; X
ii. Cambios en la misin y visin; X
iii. Cambios en la estrategia del negocio; X
iv. Consideracin de los terceros interesados; X
v. Otras:
q) Promueve que la sociedad declare sus principios ticos de negocio.
La(s) forma(s) en las cuales se promueven los principios ticos
es(son):

i. Cdigo de tica; X
ii. Difusin y aplicacin del Cdigo interna y externamente; X
iii. Mecanismo de denuncia a las faltas al Cdigo; X
iv. Mecanismo de proteccin a los informantes; X
v. Otras:
r) Promueve que la sociedad considere a los terceros interesados en la
toma de sus decisiones. La(s) forma(s) en las cuales se considera a
los terceros interesados es(son):

i. Conduccin responsable del negocio. X
ii. Programas de sustentabilidad. X
iii. Otras:
s) Promueve la revelacin de faltas al Cdigo de tica y la proteccin a
los informantes. La(s) forma(s) en las cuales se promueve la
revelacin de hechos indebidos y proteccin a informantes es(son):

i. Difusin del Cdigo de tica. X
ii. Lnea telefnica especial y/o pgina web. X
iii. Otra:
t) Se cerciora que la sociedad cuente con los mecanismos necesarios
que permitan comprobar que cumple con las diferentes disposiciones
legales que le son aplicables?
X
11. Con el objeto de que las lneas de autoridad y de responsabilidad
sean transparentes, se separan las actividades de la Direccin
General de las del Consejo de Administracin. (Mejor Prctica 8)
X

7.2 Integracin del Consejo de Administracin. Si No Comentarios
12. Cul es el nmero de Consejeros propietarios que integran el
Consejo de Administracin? (Mejor Prctica 9, LMV) ***
17
13. Cul es el nmero de Consejeros Suplentes que integran el
Consejo de Administracin? ( Mejor Prctica 10)
16
14. Si existe Consejero suplente indique:
a) Cada Consejero Propietario sugiere quien ser su Suplente?
(Mejor Prctica 10)
X
b) Cada Consejero Propietario independiente tiene un Consejero
Suplente tambin independiente? (Mejor Prctica 12)
X Excepto un consejero independiente
que no tiene suplente.
15. Se establece un proceso de comunicacin, entre el consejero
propietario y su Suplente, que les permita una participacin efectiva?
(Mejor Prctica 10)
X
16. Los consejeros independientes al momento de ser nombrados
entregan al Presidente de la Asamblea una Manifestacin de
cumplimiento de los requisitos de independencia. (Mejor Prctica 11)
X
17. Los consejeros independientes representan cuando menos el 25%
del total de Consejeros? (Mejor Prctica 12)
X El consejo de administracin cuenta
con 7 consejeros propietarios
independientes que representan el
41.1% del total de consejeros.
18. Del total de miembros del Consejo de Administracin, cuntos son:
(Mejor Prctica 12):

a) Independientes. (Es aquel que cumple con los requisitos de
independencia).
13
b) Patrimoniales. (Accionistas que no forman parte del equipo
de direccin, incluso cuando pertenecen al grupo de
control de la sociedad.)
12
c) Patrimoniales independientes. (Accionistas que no ejercen
influencia significativa, ni poder de mando, ni estn
vinculados con el equipo de direccin de la sociedad.)
0
d) Relacionados. (Es aquel consejero que nicamente es
funcionario.)
0
e) Patrimoniales relacionados. (Son aquellos accionistas que
forman parte del equipo de direccin.)
6 Dos de los consejeros no son
independientes pues la Asamblea no
los califico de tal modo. No son
patromoniales porque no reportaron
tenerncia accionaria; y no son
relacionados debido a que no ejercen
cargos como funcionarios en la
empresa. Para el conteo de esta
respuesta se tomaron en cuenta los
consejeros suplentes.
19. Los consejeros independientes y patrimoniales en conjunto
constituyen al menos el 60% del Consejo de Administracin? (Mejor
Prctica 13)
X
20. En el Informe Anual a la Asamblea de Accionistas presentado por
el Consejo de Administracin se seala la categora que tiene cada
consejero? (Mejor Prctica 14)
X SE MENCIONAN SOLAMENTE LOS
CONSEJEROS QUE HAN SIDO
CALIFICADOS COMO
INDEPENDIENTES POR PARTE DE
LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS.
21. En el Informe Anual que presenta el Consejo de Administracin se
seala?: (Mejor Prctica 14)

a) La categora de cada consejero X
b) La actividad profesional de cada uno de los consejeros X
***: Las sociedades que cotizan con acciones en el mercado de valores pueden tener un mximo de 21 consejeros

7.3 Estructura del Consejo de Administracin.
Para el cumplimiento de sus funciones, el Consejo de Administracin podr
crear uno o varios comits que le apoyen. En cada una de las siguientes
funciones, en comentarios se deber indicar que rgano la realiza o, en su
caso, explicar porque no se lleva a cabo. (Mejor Prctica 15)
Si No Comentarios
22. Con el propsito de tomar decisiones ms informadas, seale si
las siguientes funciones son atendidas por el Consejo de
Administracin (Mejor Prctica 16):

a) Auditoria***
b) Evaluacin y Compensacin.
c) Finanzas y Planeacin.
d) Prcticas societarias***
e) Otros. (detalle)
X
X
X
X

23. Indique que rgano intermedio desarrolla cada una de de las
siguientes funciones

a) Auditoria***
b) Evaluacin y Compensacin.
c) Finanzas y Planeacin.
d) Prcticas societarias***
e) Otros. (detalle)
COMIT DE AUDITORIA
COMIT DE PRACTICAS SOCIETARIAS
COMIT DE FINANZAS Y PLANEACION
COMIT DE PRACTICAS SOCIETARIAS

24. Los rganos intermedios estn conformados solamente por
consejeros propietarios independientes? (Mejor Prctica 16)
X EN EL COMITE DE FINANZAS Y
PLANEACION Y EN EL COMITE DE
PRACTICAS SOCIETARIAS PARTICIPA
UN CONSEJERO SUPLENTE
RESPECTIVAMENTE, EN EL COMITE
DE
AUDITORIA PARTICIPAN TRES
CONSEJEROS SUPLENTES.
25. Cada rgano intermedio se compone de tres miembros como
mnimo y siete como mximo. Aclare el nmero de consejeros
independientes que lo integran. (Mejor Prctica 16)
4 LOS COMITES DE AUDITORIA (4
MIEMBROS) Y PRACTICAS
SOCIETARIAS (4 MIEMBROS) ESTAN
COMPUESTOS EN SU TOTALIDAD
POR CONSEJEROS
INDEPENDIENTES. EL
COMITE DE FINANZAS Y
PLANEACION ESTA COMPUESTO
POR 5 MIEMBROS, DE LOS CUALES 3
SON INDEPENDIENTES.
26. Con que periodicidad informan estos rganos intermedios de sus
actividades al Consejo de Administracin? (Mejor Prctica 16)



a) Auditoria*** Trimestral
b) Evaluacin y Compensacin.
NO APLICA
c) Finanzas y Planeacin. Trimestral
d) Prcticas Societarias***
Trimestral
e) Otras. (detalle)

27. El presidente de cada rgano intermedio invita a sus sesiones a
los funcionarios de la sociedad cuyas responsabilidades estn
relacionadas con las funciones del rgano intermedio? (Mejor
Prctica 16)
X

28. Cada uno de los consejeros independientes participa en algn
rgano intermedio? (Mejor Prctica 16)


X
29. Si la respuesta a la pregunta anterior es negativa, explique por
qu.
DOSCONSEJEROS INDEPENDIENTES
PROPIETARIOS NO PARTICIPAN EN ALGUN
COMITE. Y SOLO CUATRO CONSEJEROS
INDEPENDIENTES
SUPLENTES PARTICIPAN EN ALGUN COMITE.
30. El rgano intermedio encargado de la funcin de auditora es
presidido por un consejero independiente que tiene conocimientos
y experiencia en aspectos contables y financieros? (Mejor Prctica
16)

X

31. Si la respuesta a la pregunta anterior es negativa, explique por
qu.

***Funcin obligatoria para las sociedades que cotizan con acciones en el mercado de valores, la cual pueden llevar a cabo en forma
compartida con otras funciones o en un solo comit.


7.4 Operacin del Consejo de Administracin. Si No Comentarios
32. Cuntas sesiones realiza el Consejo de Administracin durante el
ejercicio? (Mejor Prctica 17)
4
33. Si la respuesta a la pregunta anterior es menos de 4, explique cul
sera la razn:

a) No est a tiempo la informacin.
b) Por costumbre.
c) No se le da importancia.
d) Otra (detallar):
34. Existen disposiciones por las cuales se pueda convocar a una
sesin del Consejo de Administracin con el acuerdo del 25% de
los consejeros o del Presidente de algn rgano intermedio?
(Mejor Prctica 18)
X
35. Si la respuesta a la pregunta anterior es positiva, detalle dichas
disposiciones.
LOS MECANISMOS SON DE CONFORMIDAD CON
LA LEY DEL MERCADO DE VALORES
36. Con cuntos das de anticipacin tienen acceso los miembros del
consejo a la informacin que es relevante y necesaria para la toma
de decisiones, de acuerdo al orden del da contenido en la
convocatoria? (Mejor Prctica 19)


5


37. Existe algn mecanismo que asegure que los consejeros puedan
evaluar asuntos que requieran confidencialidad? Aun cuando no
reciban la informacin necesaria con cuando menos 5 das hbiles
antes de la sesin como lo establece el Cdigo tratndose de
asuntos no confidenciales (Mejor Prctica 19)
X
38. Si la respuesta a la pregunta anterior es positiva, seleccione cul
o cules son los mecanismos?
LOS CONSEJEROS PROPIETARIOS PUEDEN
SOLICITAR TODA LA INFORMACION QUE
NECESITEN PARA ESTAR EN CONDICIONES DE
DISCUTIR, EVALUAR Y TOMAR RESOLUCIONES
DURANTE LA SESION
a) Va telefnica.
b) Correo electrnico. X
c) Intranet.
d) Documento Impreso.
e) Otro (detallar):
39. Cundo los consejeros son nombrados por primera vez, se les
proporciona la informacin necesaria para que estn al tanto de los
asuntos de la sociedad y puedan cumplir con su nueva
responsabilidad? (Mejor Prctica 20)
X EL CONSEJERO DE NUEVO INGRESO
RECIBE INFORMACION COMPLETA
SOBRE LA SITUACION DE LA
COMPAIA, INFORMES ANUALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES Y
SE LE AGENDA REUNIONES CON
LOS FUNCIONARIOS DE LA ALTA
DIRECCION, QUIENES DETALLAN LA
SITUACION DE LA EMPRESA Y
RESPONDEN A CUALQUIER
CUESTIONAMIENTO
DEL CONSEJERO


7.5 Responsabilidades de los Consejeros. Si No Comentarios
40. A cada consejero, se le proporciona la informacin necesaria,
respecto a las obligaciones, responsabilidades y facultades que
implica ser miembro del Consejo de Administracin de la
sociedad? (Mejor Prctica 21)
X
41. Los consejeros comunican al Presidente y a los dems miembros
del Consejo de Administracin, cualquier situacin en la que exista
o pueda derivar en un conflicto de inters, abstenindose de
participar en la deliberacin correspondiente? (Mejor Prctica 22)
X
42. Los consejeros utilizan los activos o servicios de la sociedad
solamente para el cumplimiento del objeto social? (Mejor Prctica
22)
X
43. En su caso se definen polticas claras que permitan, en casos de
excepcin, utilizar dichos activos para cuestiones personales?
(Mejor Prctica 22)
X
44. Los consejeros dedican a su funcin el tiempo y la atencin
necesaria, asistiendo como mnimo al 70 por ciento de las
reuniones a las que sean convocados? (Mejor Prctica 22)
X
45. Existe algn mecanismo que asegure que los consejeros
mantengan absoluta confidencialidad sobre toda la informacin
que reciben con motivo del desempeo de sus funciones y, en
especial, sobre su propia participacin y la de otros consejeros, en
las deliberaciones que se llevan a cabo en las sesiones del
Consejo de Administracin? (Mejor Prctica 22)
X
46. Si la respuesta a la pregunta anterior es afirmativa, explique el
mecanismo:
EL SECRETARIO DEL CONSEJO LES HACE VER
PERIODICAMENTE A LOS CONSEJEROS EL
ALCANCE DE ESTA OBLIGACION DE
CONFIDENCIALIDAD
a) Acuerdo de confidencialidad. x
b) Ejercicio de sus deberes fiduciarios.
c) Otros. (detallar)
47. Los consejeros propietarios y, en su caso, sus respectivos
suplentes, se mantienen mutuamente informados acerca de los
asuntos tratados en las sesiones del Consejo de Administracin a
las que asisten? (Mejor Prctica 22)
X
48. Los consejeros propietarios y, en su caso, sus respectivos
suplentes, apoyan al Consejo de Administracin con opiniones y
recomendaciones que deriven del anlisis del desempeo de la
X
empresa; con el objeto de que las decisiones que se adopten se
encuentren debidamente sustentadas? (Mejor Prctica 22)
49. Existe un mecanismo de evaluacin del desempeo y
cumplimiento de las responsabilidades y deberes fiduciarios de los
consejeros? (Mejor Prctica 22)
X

8. Funcin de Auditora. (flder o liga)

NOTA: En comentarios indique si la funcin de Auditora es atendida por un rgano intermedio especfico o si es compartida
mencione el nombre del rgano intermedio y dems funciones que realiza.
8.1 Funciones Genricas.

Si No Comentarios
50. El rgano intermedio que desempea la funcin de auditora
realiza las siguientes funciones? (Mejor Prctica 23).

a) Recomienda al Consejo de Administracin:
i. Los candidatos para auditores externos de la
sociedad
X
ii. Las condiciones de contratacin X
iii. El alcance de los trabajos profesionales X
b) Recomienda al consejo de administracin la aprobacin de
los servicios adicionales a los de auditora externa
X
c) Supervisa el cumplimiento de los trabajos profesionales de los
auditores externos.
X


d) Evala el desempeo de la persona moral que proporciona
los servicios de auditora externa.
X
e) Analiza documentos que elabore o suscriba el auditor
externo, tales como:

i. Dictamen. X
ii. Opiniones. X
iii. Reportes. X
iv. Informes. X
f) Se rene por lo menos una vez al ao con el auditor externo
sin la presencia de funcionarios de la sociedad.
X


g) Es el canal de comunicacin entre el Consejo de
Administracin y los auditores externos.
X COMIT DE AUDITORIA FORMADO
POR LOS CONSEJEROS
INDEPENDIENTES
h) Asegura la independencia y objetividad de los auditores
externos.
X
i) Revisa
i. Programa de trabajo. X
ii. Cartas de observaciones. X
iii. Informes sobre el control interno. X
j) Se rene peridicamente con los auditores internos sin la
presencia de funcionarios de la sociedad, para conocer:

i. Programa de Trabajo. X
ii. Comentarios y observaciones en el avance de su
trabajo.
X
iii. Otros:
k) Da su opinin al Consejo de Administracin sobre las polticas
y criterios utilizados en la preparacin de la informacin
financiera, as como del proceso para su emisin.
X
l) Contribuye en la definicin de los lineamientos generales de
control interno, de la auditora interna y evala su efectividad.
X
m) Verifica que se observen los mecanismos establecidos para el
control de los riesgos a que est sujeta la sociedad.
X
n) Coordina las labores del auditor externo, interno y comisario. X
o) Verifica que se cuente con los mecanismos necesarios que
permitan asegurar que la sociedad cumple con las diferentes
disposiciones a las que est sujeta.
X
p) Con qu periodicidad realiza una revisin para informar al
Consejo de Administracin acerca de la situacin legal de la
sociedad.
Semestral
q) Contribuye en el establecimiento de las polticas para las X
operaciones con partes relacionadas. ***
r) Analiza y evala las operaciones con partes relacionadas
para recomendar su aprobacin al Consejo de
Administracin. ***
X
s) Decide la contratacin de terceros expertos que emitan su
opinin sobre las operaciones con partes relacionadas o
algn otro asunto, que le permita el adecuado cumplimiento
de sus funciones. ***
X
t) Verifica el cumplimiento del Cdigo de tica de Negocios. X
u) Verifica el cumplimiento del mecanismo de revelacin de
hechos indebidos y de proteccin a los informantes.
X
v) Auxilia al Consejo de Administracin en el anlisis de los
planes de contingencia y recuperacin de informacin.
X

*** Las sociedades que cotizan con acciones en el mercado de valores llevan a cabo estas recomendaciones en la funcin de
Prcticas Societarias.

8.2 Seleccin de Auditores. Si No Comentarios
51. Se abstiene de contratar aquellos despachos en los que los
honorarios percibidos por la auditora externa y otros servicios
adicionales que presten a la sociedad, representen ms del 10 por
ciento de sus ingresos totales? (Mejor Prctica 24)
X
52. Rotacin:
a) Se cambia al socio que dictamina los estados financieros al
menos cada 5 aos? (Mejor Prctica 25)
X
b)Se cambia al grupo de trabajo que dictamina los estados
financieros al menos cada 5 aos? (Mejor Prctica 25)
X
53. La persona que firma el dictamen de la auditora a los estados
financieros anuales de la sociedad, es distinta de aqulla que
acta como Comisario? (Mejor Prctica 26) ***
X NO APLICA
54. Se revela el perfil del Comisario en el informe anual que presenta
el Consejo de Administracin a la Asamblea? (Mejor Prctica 27)
***
X NO APLICA
Nota ***: Para las sociedades annimas burstiles que cotizan en el mercado de valores esta Prctica no aplica.

8.3 Informacin Financiera. Si No Comentarios
55. El rgano intermedio que desempea la funcin de auditora,
apoya con su opinin al Consejo de Administracin para que ste
tome decisiones con informacin financiera confiable? (Mejor
Prctica 28)
X
56. Dicha informacin financiera es firmada por (Mejor Prctica 28):
a) El Director General. X
b) El director responsable de su elaboracin. X
57. La sociedad cuenta con un rea de auditora interna? (Mejor
Prctica 29)
X
58. La pregunta anterior es positiva, indique si sus lineamientos
generales y planes de trabajo son aprobados por el consejo de
administracin (Mejor Prctica 29)
X
59. El rgano intermedio que desempea la funcin de auditora, da
su opinin previa al Consejo de Administracin para la aprobacin
de las polticas y criterios contables utilizados para la elaboracin
de la informacin financiera de la sociedad? (Mejor Prctica 30)
X
60. El rgano intermedio que desempea la funcin de auditora, da
su opinin al Consejo de Administracin para aprobar los cambios
a las polticas y criterios contables conforme a los cuales se
elaboran los estados financieros de la sociedad? (Mejor Prctica
31)
X
61. El Consejo de Administracin aprueba, con la previa opinin del
comit que realiza las funciones de auditora, los mecanismos
necesarios para asegurar la calidad de la informacin financiera
que se le presente? (Mejor Prctica 32)
X
62. En caso de que la informacin financiera corresponda a periodos
intermedios durante el ejercicio, el comit que realiza las funciones
de auditora vigila que se elabore con las mismas polticas,
criterios y prcticas con las que se prepara la informacin anual?
(Mejor Prctica 32)
X



8.4 Control Interno. Si No Comentarios
63. Los lineamientos generales de control interno y, en su caso, las
revisiones al mismo son sometidos a la aprobacin del Consejo de
Administracin, previa opinin del rgano intermedio que realiza la
funcin de auditora? (Mejor Prctica 33)


X

64. Se apoya al Consejo de Administracin para?: (Mejor Prctica
34)

a) Asegurar la efectividad del control interno X
b) Asegurar el proceso de emisin de la informacin financiera X
65. Los auditores internos y externos : (Mejor Prctica 35)
a) Evalan, conforme a su programa normal de trabajo, la
efectividad del control interno, as como del proceso de
emisin de la informacin financiera?
X
b) Se comentan con ellos los resultados sealados en la carta
de situaciones a informar?
X


8.5 Partes Relacionadas. Si No Comentarios
66. El rgano intermedio encargado de la funcin de auditora, apoya
al Consejo de Administracin en? (Mejor Prctica 36) ***



a) El establecimiento de polticas para las operaciones con partes
relacionadas.
X
b) El anlisis del proceso de aprobacin de las operaciones con
partes relacionadas.
X
c) El anlisis de las condiciones de contratacin de las
operaciones con partes relacionadas.
X
67. El rgano intermedio encargado de la funcin de auditora apoya
al Consejo de Administracin en anlisis de las propuestas para
realizar operaciones con partes relacionadas fuera del giro habitual
de la sociedad? (Mejor Prctica 37) ***
X
68. Las operaciones con partes relacionadas fuera del giro habitual
que lleguen a representar ms del 10 por ciento de los activos
consolidados de la sociedad se presentan a la aprobacin de la
Asamblea de Accionistas? (Mejor Prctica 37) ***
X

Nota ***: Las sociedades que cotizan con acciones en el mercado de valores llevan a cabo estas recomendaciones en la
funcin de Prcticas Societarias

8.6 Revisin del cumplimiento de disposiciones. Si No Comentarios
69. El rgano intermedio encargado de la funcin de auditora se
asegura de la existencia de mecanismos que permitan determinar
si la sociedad cumple debidamente con las disposiciones legales
que les son aplicables? (Mejor Prctica 38)
X
70. Si la respuesta a la pregunta anterior es afirmativa, seleccione los
mecanismos.

a) Auditora legal.
b) Informes de asuntos legales pendientes. X
c) Otros (detallar):
71. Se realiza, cuando menos una vez al ao, una revisin de la
situacin legal de la sociedad y se informa al Consejo de
Administracin? (Mejor Prctica 38)
X

9.0 Funcin de Evaluacin y Compensacin. (folder o liga)
NOTA: En comentarios indique si la funcin de Evaluacin y Compensacin es atendida por un rgano intermedio especfico,
o si es compartida mencione el nombre del rgano intermedio y dems funciones que realiza.


9.1 Funciones Genricas.

Si No Comentarios
72. El rgano intermedio encargado de la funcin de evaluacin y
compensacin presenta al Consejo de Administracin para su
aprobacin, lo siguiente? (Mejor Prctica 39)

a) Los criterios para designar o remover al Director General y a
los funcionarios de alto nivel. ***
X
b) Los criterios para la evaluacin y compensacin del Director
General y de los funcionarios de alto nivel. ***
X
c) Los criterios para determinar los pagos por separacin del
Director General y funcionarios de alto nivel.
X
d) Los criterios para la compensacin de los consejeros. X
e) La propuesta realizada por el Director General acerca de la
estructura y criterios para la compensacin del personal.
X
f) La propuesta para declarar a la sociedad como entidad
socialmente responsable.
X
g) El Cdigo de tica de Negocios de la sociedad. X DICHA FUNCIN ES REALIZADA POR
E L C O MI T D E A U D I T O R A
h) El sistema de informacin de hechos indebidos y la proteccin
a los informantes.
X DICHA FUNCIN ES REALIZADA POR
E L C O MI T D E A U D I T O R A
i) El sistema formal de sucesin del Director General y los
funcionarios de alto nivel, y verifica su cumplimiento.
X
73. El Director General y los funcionarios de alto nivel se abstienen
de participar en la deliberacin de los asuntos mencionados en la
pregunta 72, a), b) y c) con objeto de prevenir un posible conflicto
de inters? (Mejor Prctica 40)
X
***: Las sociedades que cotizan con acciones en el mercado de valores llevan a cabo estas recomendaciones en la funcin de
Prcticas Societarias.

9.2 Aspectos Operativos.

Si No Comentarios
74. Para la determinacin de las remuneraciones del Director
General y los funcionarios de alto nivel se consideran aspectos
relacionados con sus funciones, el alcance de sus objetivos y la
evaluacin de su desempeo? (Mejor Prctica 41)
X
75. En el informe anual presentado por el Consejo de Administracin
a la Asamblea de Accionistas se revelan las polticas utilizadas y
los componentes que integran los paquetes de remuneracin del
Director General y de los funcionarios de alto nivel de la sociedad?
(Mejor Prctica 42)
X
76. El rgano intermedio encargado de la funcin de evaluacin y
compensacin apoya al Consejo de Administracin en revisar
previamente las condiciones de contratacin del Director General y
de los funcionarios de alto nivel, a fin de asegurar que sus pagos
probables por separacin de la sociedad se apeguen a los
lineamientos aprobados por el Consejo de Administracin? (Mejor
Prctica 43)
X
77. Con objeto de asegurar un proceso de sucesin estable se tiene
un plan formal de sucesin para el Director General y los
funcionarios de alto nivel de la sociedad? (Mejor Prctica 44)
X
78. Si la respuesta a la pregunta anterior es negativa, explique porqu
o seleccione una de las siguientes razones:

a) La sociedad es de reciente creacin.
b) Los funcionarios son jvenes.
c) Los funcionarios se contrataron recientemente.
d) No es un tema importante.
e) Otras: (detallar)

10.0 Funcin de Finanzas y Planeacin.

NOTA: En comentarios indique si la funcin de Finanzas y Planeacin es atendida por un rgano intermedio especfico o, si
es compartida, mencione el nombre del rgano intermedio y dems funciones que realiza.


10.1 Funciones Genricas Si No Comentarios
79. El rgano intermedio encargado de la funcin de finanzas y
planeacin realiza las siguientes actividades? (Mejor Prctica 45):

a) Estudia y propone al Consejo de Administracin la visin
estratgica de la sociedad para asegurar su sustentabilidad y
permanencia en el tiempo.
X
b) Analiza y propone lineamientos generales para la
determinacin y seguimiento del plan estratgico de la
sociedad.
X EL COMITE DE FINANZAS ANALIZA Y
DA SEGUIMIENTO A LOS TEMAS
PRINCIPALES, PARTICULARMENTE
LOS RELACIONADOS CON
TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS
c) Evala y opina sobre las polticas de inversin y de
financiamiento de la sociedad propuestas por la Direccin
General.
X
d) Opina sobre las premisas del presupuesto anual y le da
seguimiento a su aplicacin, as como a su sistema de control
(Mejor Prctica 49)
X EL COMITE DE FINANZAS OPINA
SOBRE TEMAS RELACIONADOS
PRINCIPALMENTE CON EL MARCO
MACROECONOMICO Y PRINCIPALES
SUPUESTOS.
e) Evala los mecanismos que presenta la direccin general para
la identificacin, anlisis, administracin y control de riesgos a
que est sujeta la sociedad (Mejor Prctica 50)
X
f) Evala los criterios que presente el Director General para la
revelacin de los riesgos a que est sujeta la sociedad (Mejor
Prctica 50)
X EL COMITE DE FINANZAS ANALISA Y
EVALUA TEMAS ASOCIADOS A
RIESGOS DE LA ESTRUCTURA
FINANCIERA (APALANCAMIENTO,
DERIVADOS, MEZCLA DE MONEDAS,
TASAS, ETC)


10.2 Aspectos Operativos.

Si No Comentarios
80. El rgano intermedio encargado de la funcin de finanzas y
planeacin apoya al Consejo de Administracin para que una de
las sesiones sea dedicada a la definicin o actualizacin de la
visin a largo plazo de la sociedad? (Mejor Prctica 46)
X
81. El rgano intermedio encargado de la funcin de finanzas y
planeacin apoya al Consejo de Administracin en la revisin del
plan estratgico que presente la Direccin General para su
aprobacin? (Mejor Prctica 47)
X
82. El rgano intermedio encargado de la funcin de finanzas y
planeacin apoya al Consejo de Administracin en el anlisis de
las polticas que presente para su aprobacin el Director General
sobre? (Mejor Prctica 48)

a) El manejo de la tesorera. X
b) La contratacin de productos financieros derivados. X
c) La inversin en activos. X
d) Contratacin de pasivos. X
83. Respecto al inciso anterior el rgano intermedio encargado de la
funcin de finanzas y planeacin, se asegura que estn alineados
con el plan estratgico y que correspondan al giro normal de la
sociedad? (Mejor Prctica 48)
X
84. El Director General le presenta al Consejo de Administracin en
cada sesin, un informe sobre la situacin que guarda cada uno de
los riesgos identificados? (Mejor Prctica 51)
X