Instituto Tecnolgico De Chetumal

MATERIA:
Gestin del Talento Humano

DOCENTE:
Juan Manuel Catzin

NOMBRE DEL TRABAJO:
Evaluacin de la unidad V.

Evaluacin de la funcin de la Gestin del Talento Humano

Presentar proyecto de auditora del capital humano


CONTADOR PUBLICO 4 B

Integrantes:

Ancona Torres Vctor
Balam Uicab Armando
Llanez Gonzlez JosI Dzibi Ixchel
Sandoval Hernndez Adriana


1- Disear plan de auditora del capital humano para una organizacin del
entorno como proyecto de aplicacin secuencial, en el que se completen
los elementos.

Objetivos
Alcance
Tiempo
Criterios
Metodologa
Recursos
El capital humano se define como las habilidades talentos y conocimientos
productivos de un individuo, esto es la capacidad del nombre para producir bienes
y servicios, indica el valor actual de sus futuras capacidades productivas.
Se concepta al ser humano como una inversin capital cuyo propsito es
produccin econmicamente rentable, sin embargo, no indica su valor como ser
humano.
Una auditora del capital humano evala las actividades de administracin de
personal en la organizacin con el objetivo de mejorarlas. La auditora puede
cubrir un departamento, una divisin toda la corporacin.
Para ser verdaderamente eficientes, las actividades de capital humanos de la
corporacin deben considerar las necesidades y objetivos del personal, y al mismo
tiempo tener en cuenta y mantenerse en consonancia con los objetivos
corporativos
Para ser mas especifico es una metodologa que debe aplicar el auditor interno en
la ejecucin de las Auditoras, el que se sustenta en un conjunto de herramientas y
tcnicas que integran parte de los procedimientos generales de su trabajo para la
obtencin de informacin y los mtodos analticos que emplear para alcanzar los
objetivos previstos; la importancia de ambos elementos, los requisitos de los
mismos, sus propsitos y elementos ms importantes a tener en cuenta en su
confeccin para que demuestren las afirmaciones del auditor. Su diseo se
concibe para la obtencin de evidencias suficientes, relevantes y competentes,
base que garantiza la calidad de la elaboracin del Informe de Auditora.

La Metodologa para la auditoria comprende las siguientes fases: Planeamiento
Ejecucin Informe. Planeamiento Se refiere a la determinacin de los objetivos y
alcance de la Auditoria, el tiempo que requiere, los criterios, la metodologa a
aplicarse y la definicin de los recursos que se consideran necesarios para
garantizar que el examen cubra las actividades ms importantes de la entidad, los
sistemas y sus correspondientes controles gerenciales.
la auditoria de capital humano es un proceso de revisin a las diferentes
etapas de la contratacin de nuevo personal, es decir detectar las
anomalas en las diferentes etapas del proceso reclutamiento, seleccin,
contratacin , entrenamiento y capacitacin, o bien para realizar mejoras en
este proceso
Objetivos:
1. nuestros objetivos Identificacin y seleccin del problema: en esta nosotros
buscaremos los indicadores que son factibles para aplicar en el proceso de
auditora y determinacin de los patrones que el centro asumira en el anlisis del
mbito competidor.

2. Anlisis del problema: En un primer momento se estudiaremos
exhaustivamente cada una de los indicadores en la organizacin y de esta forma
conoceremos como se encuentra la misma para enfrentar la competencia, y en un
segundo momento se comparar el desempeo del instituto con patrones
establecidos en el entorno.

3. la Generacin de soluciones potenciales (cmo se puede lograr el cambio?):
en esta etapa nosotros generamos tantas acciones correctivas como sea posible
partiendo de la definicin del problema la condicin deseada y las causas claras
que lo determinan. Estas acciones pueden mejorar una actividad completa o parte
de ellas como resultado de un proceso de mejora continua o tambin puede
llegarse a la conclusin de que es necesario el rediseo total del proceso o
actividad analizada a travs de los enfoques actuales de la reingeniera de
procesos.

4. Seleccin y planificacin de la solucin (cul es la mejor forma de hacer
stos?): nosotros seleccionamos cual del conjunto de alternativas generadas para
la solucin del problema constituye la ptima, para lo que se debe analizar las
ventajas y desventajas de cada una. Una vez definida la misma se deben tener
presente los posibles obstculos que pueden presentarse en su puesta en
prctica.
Plan de auditora. Se establece el resultado que se desea obtener considerando la
lnea de conducta a seguir dentro de los principios de auditora.
Evaluar la adquisicin, almacenamiento, venta y mantenimiento de
maquinarias y equipos, para determinar, si se realiza o ejecuta de acuerdo a las
directivas y normas de la empresa DEPARTAMENTAL JAAV S.A DE C.V. de la
ciudad de Chetumal
OBJETIVOS ESPECFICOS
Examinar las polticas y procedimientos de la adquisicin y transporte de los
equipos de cableado y materiales
Evaluar las polticas y procedimientos de almacenaje de los equipos de
cableado y materiales
Evaluar el proceso de venta de acuerdo con las directivas o normas de la
empresa.
Evaluar el buen estado de los canales ( maquinarias y equipos) para una
mejor seal, almacenamiento de los equipos de cable y materiales
Evaluar los mtodos de reclutamiento empleados y si resultan apropiados para
conseguir los trabajadores requeridos en cada momento (en calidad, cantidad,
tiempo y coste). Analizar cmo se realizan los procesos de seleccin,
adecuacin de la definicin de puestos y perfiles, criterios de seleccin y ausencia
de contaminacin de los procesos por influencias externas.
Conocer el grado de preparacin de la acogida e integracin de los
trabajadores seleccionados.
ALCANCES
A medida que avance el programa de trabajo, el alcance del programa puede
variar, de acuerdo a la cantidad y tipo de evidencias que el auditor necesita
obtener para llegar a emitir opiniones debidamente fundadas. La unidad de
auditora debe contar en su fase de planeacin, una definici especfica del
alcance de los procedimientos y perodo que cubre la auditoria.
Es necesario considerar que, si este tipo de auditoria se realiza por primera vez, el
alcance debe ser ms extenso, a fin de cubrir todo riesgo en el programa. En el
caso de auditoras recurrentes el examen preliminar y el general se desarrollar
simultneamente, teniendo por objetivo actualizar y analizar la informacin de
conocimiento del programa, a fin de identificar nuevas reas crticas. La
documentacin a analizar corresponder al perodo de tiempo sujeto a examen
por ejemplo un semestre anterior, al inicio de la auditoria Para el caso de esta
auditora se considerar para la evaluacin las siguientes reas de gestin:
Administracin
Operaciones
Coordinacin
Compras
El auditor podr determinar el alcance del conocimiento del plan a travs de la
documentacin a consultar, verificando la existencia legal de JAAV S.A DE C.V.
A fin de obtener el conocimiento del plan de auditoria deber consultarse
documentos como:
Manual de organizacin
Libro de Actas
Organigrama de la empresa
Estados Financieros
Visin, Misin, Procedimientos establecidos por la administracin
Objetivos operativos del programa
Polticas de cada rea
Presupuestos de gastos e ingresos
Informes de auditoria
Canales de Distribucin
Nivel de inventarios
Detalle de la tecnologa en uso
Manual de funciones de trabajo
Para un adecuado control es conveniente elaborar un detalle de la documentacin
a solicitar, lo cual facilitar conocer la disponibilidad en proporcionar lo solicitado y
el tiempo de respuesta. Lo anterior tambin servir como base para reiterar la
solicitud hasta su cumplimiento, en caso de que la documentacin o la informacin
no se a proporcionada oportunamente.
Abarcara los periodos comprendidos entre Septiembre y Diciembre
del 2011
La auditoria se practic de acuerdo con los principios administrativos
y normas legales vigentes.
La auditoria se practic en el rea de logstica de la empresa
DEPARTAMENTAL JAAV S.A DE C.V.

Actividad o rea: Horas trabajadas Das hombre
Anlisis situacional 40 5
Examen preliminar 60 7
Planeacin 70 8
Ejecucin del trabajo de campo 54 6
Elaboracin del informe preliminar 62 7
Comunicacin de resultados 43 5
Elaboracin del informe final y
seguimiento
56 6

TIEMPO
Como resultado de la presente auditoria administrativa, se remitir el
informe de auditora, formulado de acuerdo con la norma.
Informe largo: que agrupa las observaciones, conclusiones,
recomendaciones y anexos correspondientes.
Como resultado de la Auditoria Administrativa al capital Humano realizada a la
EMPRESA DEPARTAMENTAL JAAV S.A DE C.V. L se emitirn Informes
respecto a la administracin y adquisicin de bienes, entre otros en el marco de la
Ley y el Reglamento de Contrataciones y Adquisiciones, las Normas de
Austeridad, Racionalidad y disciplina presupuestal relacionndolos con los criterios
de eficiencia, efectividad y economa.
Modelo para definir el personal asignado:
Actividad Horas/Hombre
Auditor Jefe xxx
Asistente Auditor xxx
Total xxx
El presupuesto de tiempo sirve para exponer las horas que se utilizarn en cada
etapa de la planeacin de la auditoria.

Modelo para describir las horas que se invertirn en cada rea a evaluar:










CRITERIOS
Ley de la Empresa individual de Responsabilidad Limitada
DECRETO LEY N 21621
Manual de organizacin y funciones.
Polticas de compra de la empresa.

METODOLOGIA
En el desarrollo del trabajo de campo se tendr en cuenta los aspectos siguientes:
La organizacin de la oficina de logstica.
Cumplimiento de las normas legales aplicables a los procesos de
transporte, almacenamiento y embarque.
Proceso de supervisin de la oficina de administracin.
Proceso de supervisin de la oficina de mantenimiento.
Recursos de Personal

Se considera importante el perfil del personal de auditora para realizar el examen
inicial, a fin de conocer las reas vulnerables o slidas, El personal asignado para
tal objetivo, sern los responsables de conducir la ejecucin de la auditoria, con la
participacin efectiva de los involucrados en proyecto, los cuales tendrn las
herramientas necesarias para un implementacin eficiente del modelo de auditora
de gestin del capital humano
El personal asignado debe sentirse comprometido e identificado
plenamente con los objetivos determinados.
El personal designado para llevar a cabo el plan de auditora es el
siguiente:
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO % HORAS/HOMBRE
Victor Ancona Gerente de
Auditoria
15 36
Josi Llanez Supervisor 50 120
Armando Balam Auditor 100 240
Adriana Sandoval Integrante 80 192
total 660

Si durante la ejecucin de la accin de control se evidencian indicios razonables
de la comisin de delito as como excepcionalmente la existencia de perjuicios
econmicos no sujeto a recupero administrativo, el auditor, en cautela de los
intereses de la empresa y sin perjuicio de la continuidad de la respectiva accin de
control emitir con la celeridad de caso, un informe especial con el debido
sustento tcnico y legal en cumplimiento.
Las fuentes internas y externas a las que se recurrir para captar las evidencias
son:
FUENTES INTERNAS:
Revisar las Contrataciones y Adquisiciones de compra que realizo la
Empresa DEPARTAMENTAL JAAV S.A DE C.V.
Que los procesos que se estn haciendo valla con el objetivo de la Empresa
DEPARTAMENTAL JAAV S.A DE C.V.
Examinar las manifestaciones, aclaraciones y/o comentarios del personal
involucrado
FUENTES EXTERNAS:
Cotizaciones de los proveedores en donde se compraran los Equipos











2- establecer las reas crticas para la supervisin y ejecucin de una
auditoria del capital humano.

En el desarrollo del estudio general se profundiza en un conocimiento global de
JAAV S.A DE C.V. y se determinan las reas crticas. El objetivo en esta etapa, es
profundizar el estudio de cada una de las reas o actividades definidas como
crticas.
Con ese objetivo, deber obtenerse informacin acerca de las caractersticas
internas de cada una de ellas y de las externas que influyen significativamente
sobre las mismas. Con base a toda la informacin obtenida y al anlisis efectuado,
el auditor determinar en forma jerarquizada las reas o actividades crticas, en
las cuales deber profundizar el anlisis.
Los principales antecedentes a considerar para determinar las reas crticas son:
1. El resultado de la evaluacin del control interno administrativo y de gestin.
2. El inters derivado de la administracin en cuanto a:
Requerimiento de la informacin de empleados de JAAV S.A DE C.V.
Importancia relativa de cada rea, en cuanto a la naturaleza de sus
operaciones, su complejidad y los riesgos que involucra.
Los resultados de otras auditorias.
Las polticas adoptadas por la administracin de JAAV S.A DE C.V.
Entre las reas crticas se mencionan las siguientes:
1- Administracin
2- Operaciones
3- Coordinacin
4- Compras
Cuestionario de Control Interno

Los cuestionarios se basan en preguntas que deben ser contestadas, por los
funcionarios y personal responsable de las distintas reas de gestin a evaluar,
durante la auditoria del capital humano Las preguntas son formuladas de tal forma
que la respuesta afirmativa indique un punto de debilidad, algunas preguntas
probablemente no resulten aplicables, en el caso se utilizar N/A no aplicable.


En el cuestionario no solo se limita a obtener un SI, NO NA, si no que se trata de
validar las respuestas y respaldarlas con documentacin probatoria. Para ello se
han diseado los siguientes cuestionarios de control interno de acuerdo al
programa:
N Procedimientos Si No N/A Observaciones
1. Se cuenta con visin de PASOLAES
2. Se ha establecido la misin de PASOLAES
3 Se ha tomado en cuenta la misin como base para
los objetivos del programa

4. Se encuentran documentos que respaldan los
objetivos del programa.

5. Se han establecidos polticas para orientar las
acciones del programa PASOLAES.

6. Se encuentran documentadas las polticas del
programa.

7. Considera que los procedimientos administrativos
contribuyen en la toma de decisiones.

8. Se ha establecido procedimientos de inventarios.
9. Se han establecidos niveles de autoridad.
10. Existen polticas de capacitacin en las diferentes
reas del programa.

11. Se da seguimiento a los informes de control de
deficiencias del programa.

12. Cuenta el programa PASOLAES con documentos
legales de constitucin.

13. La planeacin y la organizacin estn relacionadas.
14. Se ha diseado un organigrama de PASOLAES.
15. Se ha actualizado el organigrama.
16. Se cuenta con objetivos y metas por cada unidad

Cuestionario de control interno.
Nombre del la empresa: Empresa Departamental Jaav S.A De C.V.
rea de Gestin: Conocimiento general de la ADMINISTRACION
















Dirigido a ___________________________________________________
Elaborado por: __________________________________________________
Fecha de realizacin: ______________
De acuerdo a la figura del programa, quien ejerce la auditora externa es
COSUDE y como valor agregado se propone la creacin de una unidad de
auditora interna del capital humano.
N Procedimientos Si No N/A Observaciones
1. Existe un proceso de planeacin en funcin de los
objetivos del programa PASOLAES

2. Cuenta el programa con planes estratgicos para
todas las reas funcionales.

3 Posee presupuestos en funcin de gastos e ingresos
del programa

4. Utiliza la administracin los presupuestos para
analizar las variaciones

5. Se cuenta con polticas para desarrollar los
procedimientos.

6. Se aplican los procedimientos.
7. Tienen independencia los responsables de la toma de
decisiones.

8. Se mide el desempeo de la administracin.
9.
Existe un grupo o entidad de gestin para la
asignacin de fondos internacionales.

10. Se realiza la gestin financiera con procedimientos
establecidos.

11. Los presupuestos son preparados por personal que
tiene conocimiento de la operatividad de cada rea.

12. Existe un proceso de planeacin financiera para
medir los resultados del programa.

13. Se cuenta con un sistema contable por reas de
gestin.

14. El sistema contable est acorde a las necesidades del
programa.

15. Existen cuentas bancarias a nombre de PASOLAES
para depositar los fondos asignados.

16. Se elabora informe financiero de parte de la
administracin.

17. Existe auditoria externa para el programa
18. Se cuenta con un flujo de efectivo mensual.

Cuestionario de control interno.
Nombre de la empresa: Empresa Departamental Jaav S.A De C.V.
rea de Gestin: Control interno de la ADMINISTRACION

















Dirigido a ___________________________________________________
Elaborado por: __________________________________________________
Fecha de realizacin: ______________


N Procedimientos Si No N/A Observaciones
1. Existe manual de segregacin de funciones para el
rea de operaciones.

2. Las operaciones de desarrollo se realizan de
acuerdo al nivel de autorizacin establecido.

3 Existe un manual de procedimientos para realizar
las diferentes operaciones.

4. Se efectan revisiones a las diferentes operaciones
desarrolladas.

5. Las operaciones se basan en programaciones.
6. Existen directrices para el desarrollo de las
operaciones.

7. Existen formatos de adquisicin de recursos
materiales para el desarrollo de las operaciones.

8. Se monitorean las adquisiciones de recursos
materiales.

9. Se toman en cuenta a los agricultores en las
diferentes operaciones del programa.

10. Se promueve el uso racional de los recursos
naturales en el desarrollo de las operaciones.

11. Cuenta con indicadores, metas y resultados la
ejecucin de las operaciones.

12. Existe transparencia y calidad profesional del
personal a cargo de las operaciones.

13. Existe capacitacin tcnica y motivacin a los
ejecutores de las operaciones.

14. Se implementan mtodos de participacin de las
comunidades beneficiadas en los planes de trabajo.

15. Se cuenta con enfoques territoriales para
desarrollar las operaciones del programa.



Cuestionario de control interno.
Nombre de la empresa: Empresa Departamental Jaav S.A De C.V.
rea de Gestin: OPERACIONES



















Dirigido a ___________________________________________________
Elaborado por: __________________________________________________
Fecha de realizacin: ______________
N Procedimientos Si No N/A Observaciones
1. Existe manual de segregacin de funciones para el
rea de coordinacin.

2. La coordinacin se desarrolla de acuerdo al nivel de
autorizacin establecido.

3 Existe un manual de procedimientos para coordinar
las diferentes operaciones.

4. Se efectan revisiones a las diferentes operaciones
desarrolladas.

5. Las coordinaciones se basan en programaciones
quincenales o mensuales.

6. Existen directrices para el desarrollo de la
coordinacin.

7. Existen formatos de adquisicin de recursos
materiales para el desarrollo de las operaciones.

8. Se monitorean las operaciones de acuerdo a la
coordinacin establecida.

9. Se toman en cuenta a los agricultores en la
coordinacin del programa.

10. Se promueve el uso racional de los recursos
naturales en la coordinacin de las operaciones.

11. Cuenta con indicadores, metas y resultados en la
coordinacin.

12. Existe transparencia y calidad profesional del
personal a cargo de la coordinacin.

13. Existe capacitacin anlisis tcnicos antes de
coordinar las operaciones.

14. Se implementan mtodos de participacin de las
comunidades beneficiadas en la coordinacin.

15. Se cuenta con enfoques territoriales para coordinar
el programa.



Cuestionario de control interno.
Nombre de la empresa: Empresa Departamental Jaav S.A De C.V.
rea de Gestin: COORDINACIN



















Dirigido a ___________________________________________________
Elaborado por: __________________________________________________
Fecha de realizacin: ______________
N Procedimientos Si No N/A Observaciones
1. Existe manual de procedimientos y funciones para
el rea de compras.

2. Las compras se realizan de acuerdo al nivel de
autorizacin establecido.

3 Se controlan y se revisan las compras efectuadas.
4. Se monitorean las rdenes de compra pendientes
de recibir.

5. Se posee lista de proveedores para efectuar
compras.

6. Las compras se realizan nicamente a proveedores
nacionales.

7. Existen formatos de rdenes de compra.
8. Las rdenes de compra estn enumeradas.
9. Los documentos que respaldan las compras son
enviadas diariamente.

10. Se compras se realizan en base a programas.
11. Se solicitan cotizaciones para realizar compras.
12. El rea de finanzas se coordina con el rea de
compras para efectuar los pagos.




Cuestionario de control interno.
Nombre de la empresa: Empresa Departamental Jaav S.A De C.V.
rea de Gestin: COMPRAS


















Dirigido a ___________________________________________________
Elaborado por: __________________________________________________
Fecha de realizacin: ______________
3. Presentar informe de auditora del capital humano, que cumpla los requisitos de
forma, poniendo de relevancia, la estructura, redaccin y presentacin.
El Informe de la Auditoria Administrativa se remitir al Gerente General de la
empresa DEPARTAMENTAL JAAV S.A DE C.V. a fin que disponga la
implementacin de las medidas correctivas oportunas.

El presente Informe proporciona un estado de situacin del capital humano en la empresa
departamental JAAV S.A DE C.Vsu volumen, distribucin, demanda y desempeoy de los
factores que inciden en su formacin y renovacin. El ncleo del Informe est conformado por una
exhaustiva revisin de los principales factores y variables que afectan la formacin del capital
humano en la empresa; esto es, al funcionamiento de su sistema de ventas en todos los niveles.
All, en efecto, se prepara el futuro de la empresa: la capacidad de asegurar el crecimiento
econmico de mediano plazo, eliminar la pobreza para nuestros empleados y crear oportunidades
de progreso para toda la poblacin de Chetumal. Si bien las empresas departamentales han
experimentado cambios y progresos, por lo tanto la empresa no est en condiciones de responder
a las necesidades de ms largo aliento que deben satisfacerse para garantizar el desarrollo
sostenido del de la comunidad. Sus potencialidades se ven coartadas por la falta de oportunidades
efectivas capaces de compensar las desigualdades de origen socio-familiar de los empleados y, en
el nivel superior, por la insuficiente capacidad para producir innovaciones en ventas, producto de
la desvinculacin existente entre la empresa y los organismos que generan y transfieren los
productos de venta. Ambos aspectos confluyen en un resultado comn: limitan la competitividad
de la comunidad y sus empresas. Sin embargo, existen polticas, basadas en la experiencia
internacional y en la evidencia proporcionada por la investigacin emprica, que pueden ayudar a
corregir dicha debilidad. Ninguna de ellas es simple ni fcil de adoptar. En el caso de la
comercializacin porque se trata de un proceso complejo en el cual participan individuos, familias,
escuelas, comunidades y diversos sectores del gobierno y la administracin local. Todos estos
elementos interactan entre s y no pueden alterarse expeditamente, sin antes conocer y
comprender su dinmica interna y analizar. Para los individuos que trabajan aqu ste representa
una inversin en sus capacidades productivas, las cuales al aumentar incrementan tambin sus
ingresos personales. Para las sociedades representa una fuente de bienestar social y es el motor
del crecimiento econmico






INFORME DE AUDITORIA INTERNA

N AUDITORIA: 1
EMPRESA AUDITADA: Empresa Departamental Jaav S.A De C.V.
NORMA DE REFERENCIA Auditoria Capital Humano
ALCANCE DE LA AUDITORIA: Personal
EQUIPO AUDITOR:
FECHA/S DE REALIZACIN: 01 mayo del 2012

NMERO DE HOJAS: 8
FECHA DEL INFORME: 8 de mayo del 2012


DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO N HOJA
Punto 4 de ISO 9001:2000. Requisitos generales y 4.2
Gestin de la documentacin.
1
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTES INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria:
Requisitos de la documentacin y los registros: proceso de aprobacin,
controles documentales (edicin, fecha, identificacin, distribucin),
proteccin (copias de seguridad digitales, privilegios de acceso), tiempo
de retencin
Fecha inicio:
Hora inicio:
Fecha final:
Hora final:
Auditor/es:

OBSERVACIONES / NOTES / COMENTARIOS DEL AUDITOR


NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)
CDIGO
(nmero)
CALIFICACIN
(1)

PUNTO
NORMA
DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS
--- --- --- ---


(1) Calificar N.C. segn: CALIFICACIN TOTAL N.C.


(Auditor/es)
1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.

2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede afectar
a los procesos
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente.



DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO N HOJA
JP
Punto 6.2 y 6.4. Procesos de gestin de los recursos
humanos y gestin del ambiente de trabajo.
2
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTAS INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria:
Gestin de los RRHH: definicin de la competencia necesaria, proceso de
seleccin de personal, gestin de la formacin y su evaluacin, registros
de formacin y competencia.
Gestin del ambiente de trabajo

Fecha inicio:
Hora inicio:
Fecha final:
Hora final:
Auditor/es:

OBSERVACIONES / NOTES / COMENTARIOS DEL AUDITOR


NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)
CDIGO
(nmero)
CALIFICACIN
(1)

PUNTO
NORMA
DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS
-- -- --- ---


(1) Calificar N.C. segn: CALIFICACIN TOTAL N.C.


(Auditor/es)
1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.

2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede
afectar a los procesos
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente.

DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO N HOJA
Puntos 7.1 y 7.2 Planificacin de la realizacin del
servicio y procesos relacionados con el cliente.
3
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTAS INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria:
Planificacin del servicio, procesos de atencin al cliente: determinacin
de sus requisitos, revisin, y canales de comunicacin: informacin sobre
productos, precios y atencin de las reclamaciones.
Fecha inicio:
Hora inicio:
Fecha final:
Hora final:
Auditor/es:

OBSERVACIONES / NOTES / COMENTARIOS DEL AUDITOR


NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)
CDIGO
(nmero)
CALIFICACIN
(1)

PUNTO
NORMA
DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS
-- -- --- ---


(1) Calificar N.C. segn: CALIFICACIN TOTAL N.C.


(Auditor/es)
1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.

2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede afectar
a los procesos
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente.

DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO N HOJA
JP
Punto 6.3 y 7.6 de ISO 9001:2000. Procesos de gestin
de los recursos de infraestructura y control de los
equipos de medicin.
4
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTES INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria:
Gestin de la infraestructura: inventario, definicin del mantenimiento,
plan de mantenimiento, registros del mantenimiento, histrico de
intervenciones, verificacin y control de los equipos de medicin.
Fecha inicio:
Hora inicio:
Fecha final:
Hora final:
Auditor/es:

OBSERVACIONES / NOTES / COMENTARIOS DEL AUDITOR


NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)
CDIGO
(nmero)
CALIFICACIN
(1)

PUNTO
NORMA
DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS
-- -- --- ---


(1) Calificar N.C. segn: CALIFICACIN TOTAL N.C.


(Auditor/es)
1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.

2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede
afectar a los procesos
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente.


DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO N HOJA
JP
Puntos 7.4 y 7.5 de ISO 9001:2000.
5
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTES INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria:
Seleccin y evaluacin de proveedores, realizacin de pedidos, recepcin
y verificacin de los productos comprados.
Programacin del corte, ejecucin del corte, identificacin de productos
en trnsito, gestin del almacn (incluido el tratamiento de los productos
no conformes).
Fecha inicio:
Hora inicio:
Fecha final:
Hora final:
Auditor/es:

OBSERVACIONES / NOTES / COMENTARIOS DEL AUDITOR


NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)
CDIGO
(nmero)
CALIFICACIN
(1)

PUNTO
NORMA
DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS


(1) Calificar N.C. segn: CALIFICACIN TOTAL N.C.




(Auditor/es)
1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.

2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede
afectar a los procesos
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente.
DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO N HOJA

Punto 8 de ISO 9001:2000, Medicin, anlisis y mejora 6
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTES INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria:
Gestin de la satisfaccin del cliente, auditorias internas, mantenimiento
de indicadores de gestin (seguimiento de procesos y productos del
sistema de gestin), gestin de productos no conformes, acciones
correctivas y acciones preventivas.
Fecha inicio:
Hora inicio:
Fecha final:
Hora final:
Auditor/es:

OBSERVACIONES / NOTES / COMENTARIOS DEL AUDITOR


NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)
CDIGO
(nmero)
CALIFICACIN
(1)

PUNTO
NORMA
DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS
--- --- --- ---


(1) Calificar N.C. segn: CALIFICACIN TOTAL N.C.




(Auditor/es)
1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.

2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede afectar
a los procesos
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente.
DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO N HOJA
Punto 5 de ISO 9001:2000 -> Procesos responsabilidad
de la direccin
7
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTES INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria:
Compromiso de la Direccin. Poltica de Calidad. Objetivos.
Definicin de la estructura organizativa, definicin de
responsabilidades y autoridades para cada puesto de trabajo. Figura
del representante de la Direccin. Revisin del sistema por la
Direccin. Procesos de comunicacin interna. Orientacin al cliente
por parte de la Direccin.
Fecha inicio:
Hora inicio:
Fecha final:
Hora final:
Auditor/es:

OBSERVACIONES / NOTES / COMENTARIOS DEL AUDITOR


NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)
CDIGO
(nmero)
CALIFICACIN
(1)

PUNTO
NORMA
DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS
--- --- ---
(1) Calificar N.C. segn: CALIFICACIN TOTAL N.C.


(Auditor/es)
1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.

2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede afectar
a los procesos
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente.
No Procedimientos Hecho
por
Referencia
Pts
Observacin
1. Solicitar documentacin para ejecutar la
evaluacin; preparar lista detallada de
fecha de entrega de la documentacin.
La documentacin a solicitar es la
siguiente:
a. Manual de Organizacin
b. Libro de Actas
c. Organigrama de PASOLAES
d. Estados Financieros
e. Visin y Misin del programa
f. Objetivos de Operaciones




4. presentar programa de seguimiento y control de las propuestas de la accion.
Se programarn las actividades que el auditor se proponga llevar a cabo como
consecuencia de los objetivos establecidos: calendario de actuacin, estimacin
de las horas de trabajo a emplear en cada fase, naturaleza y profundidad de las
pruebas y procedimientos a aplicar, personal que participara en cada fase.
Programas de la auditora de gestin del capital humano
Para la Empresa Departamental Jaav S.A De C.V., se sugiere elaborar y
especificar los programas de auditora a desarrollar en el transcurso de la
evaluacin. La realizacin del programa de auditora es fundamental ya que se
constituye como evidencia del planteamiento realizado y de los procedimientos
previstos. Al desarrollar el programa de auditora no se podr prever todas las
contingencias, razn por la cual es preciso conservar la flexibilidad y revisar la
adecuacin del programa de forma constante, por lo tanto, es conveniente iniciar
un programa en el que se resuma el enfoque de los temas de auditora, revisarlo,
ampliarlo a medida que la auditoria se desarrolla.
A continuacin se detallan los programas de la auditoria de gestin para evaluar
las operaciones en las reas funcionales de Empresa Departamental Jaav S.A De
C.V..
Programa de auditora: para evaluacin de la situacin general de Jaav S.A
De C.V.
Objetivo: Verificar el cumplimiento de los planes estratgicos y operativos
establecidos del programa, su presente y futuro. Alcance: Realizar revisin a los
objetivos, procedimientos, polticas, estructura organizativa del programa,
establecida para el periodo evaluado.








g. Polticas de cada rea
h. Presupuestos de gastos e ingresos
i. Informes de auditoria anteriores
j. Canales de distribucin
k. Clasificacin de entidades
relacionadas al programa
l. Nivel de inventarios
m. Detalle de equipo tecnolgico en uso
Manuales de reas de trabajo

2. Realice la recopilacin de antecedentes;
entre estos pueden ser: cuestionarios y
entrevistas.

3. Consultar informes de auditorias
anteriores.

4. Verificar si existe definicin de la
estructura organizativa de PASOLAES.

5. Identificar si la estructura organizativa
permite cumplir con los objetivos
establecidos.

6. Determinar si son efectivas las lneas de
autoridad desde el punto de vista
control.

7. Establecer si los objetivos y planes del
programa, son claros, reales y
alcanzables.

8. Razonar si los planes y objetivos son
explcitos en cuanto a lo que se espera
del personal.

9. Establecer si las polticas y
procedimientos operan dentro de la
organizacin.

10. Evaluar el control interno, con el
objetivo de medir el grado de eficiencia,
determinando el nivel de confianza en
los sistemas.

11. Identificar la existencia de controles de
la gestin realizada.

12. Concluir de acuerdo al trabajo
desarrollado.

13. Elaborar informe.


























No.
Procedimientos
Hecho
por
Referencia
Pts
Observacin

Del control interno de gestin:
1. Determinar si la administracin se apoya en
una planificacin y en un sistema de
informacin.

2. Verificar si el programa con herramientas de
control que permitan evaluar la gestin por
reas claves de la organizacin.

3. Analizar el grado de integracin de los
elementos del control interno de gestin.

4. Analizar si el programa hace uso de
indicadores para evaluar la gestin de la
administracin.

5. Establecer controles con relacin a toda
informacin.

6. Examinar si los procedimientos
implementados son apropiados para la
integracin y coordinacin entre las distintas
unidades funcionales.

7. Investigar si existe un manual de funciones
y descripcin de puestos.

8. Determinar si el programa cuenta con un
control de costos que contribuyan a la
valuacin de inventario de equipos.

9. Evaluar si en el programa existen polticas y
programas de seleccin, capacitacin y
evaluacin de personal.

10. Revisar si en el programa se evala la
gestin administrativa.


PROGRAMA DE AUDITORIA: PARA EVALUACION DEL CONTROL
INTERNO.
Objetivo: Identificar el adecuado control interno del programa
Alcance: Efectuar revisin a la gestin administrativa del ltimo semestre a la
fecha de auditora.




















Medicin del rendimiento:
11. Disear un mtodo o sistema para medir el
rendimiento (eficiencia, economa y eficacia)
considerando los componentes principales:
I.Indicadores de Eficiencia: relacin de
volumen de trabajo con recursos. Se
refiere a oportunidades para producir los
mismos servicios a un menor costo o
producir ms servicios por el mismo costo.
II. Indicadores de Economa: Como
elemento de gestin se define como el uso
oportuno de los recursos en cantidad y
calidad adecuadas y al menor costo
posible, con relacin a los programas de la
organizacin. Y a las condiciones y
opciones que presenta el mercado.
III.Indicadores de Eficacia: medir el grado
de cumplimiento de metas consideradas,
orientndose a los resultados.

12. Concluir de acuerdo al trabajo desarrollado.
13. Elaborar cdula de hallazgos.

























5. ANALIZAR Y REALIZAR CRITICA CONSTRUCTIVA DE CADA UNA DE LAS
ESTAPAS DE AUDITORIA del Capital Humano, se sugiere hacer la comparacin
con la auditoria contable, asi como no omitir comentar una sola, asi sea pafa
indicar si le pareci o no adecuada.