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FASE I
PLANIFICACIN
FASE II
EJECUCIN
FASE III
COMUNICACIN
DE LOS
RESULTADOS
SEGUIMIENTO:
- Responsabilidades del auditado: Proponer y desarrollar actividades para implementar las acciones provenientes del informe de auditora, definir fechas lmite para la implantacin de estas
acciones, verificar la eficacia de las acciones correctivas y preventivas antes de la auditoria de seguimiento
- Responsabilidades del auditor: Realizar auditoria de seguimiento, presentar e informar los resultados de la auditoria de seguimiento, evaluar la eficacia de las acciones implantadas.
PROGRAMACIN
- Herramienta del auditor para cumplir con las normas de auditora
- Provee una gua para distribuir las tareas
- Determinar el cumplimiento de la unidad auditada
- Permite al auditor detectar faltas o deficiencias de controles internos
EXPLORACIN
- Estudio previo al inicio de la auditora
- Conocer caractersticas de la entidad a auditar
- Elementos necesarios para el adecuado planeamiento
- Seleccin metodologa y programa
PREPARACIN
- Definir equipo auditor: cuntos, quienes, quin de Lder. Opcional auditores entrenamiento y observadores.
- Definir objetivo: Porque se requiere, determinar conformidad, funcionamiento, efectividad, proveer oportunidad mejora, asegurar cumplimiento requisitos
- Definir alcance: Lugares o sitios, reas, procesos, criterios- requisitos, perodo de tiempo
- Investigar segn alcance: que hacen, tamao, procesos operativos
- Revisar Documentacin: Comprender procesos e interaccione; identificar propsito por proceso, entradas y salidas independientes, recursos usados, controles implementados, procedimientos
planeados, establecer secuencia actividades,
- Elaborar listas de Verificacin: ayuda de memoria, reduccin de tiempo, organiza la toma de notas, ayuda a la preparacin del informe
- Elaborar agenda: notificar al auditado, enviar agenda de auditoria con suficiente tiempo
PRESENTACIN DE INFORME:
- Primera Parte: carta de Gerencia o nota expositiva.
- Segunda Parte: base legal que se realiz y cul fue la base legal para ejecutar la auditora; datos sobre la unidad auditada creacin, funciones, organizacin; alcance y metodologa
declaracin cumplimiento normas y periodo auditado; comentarios generales situaciones significativas para las operaciones; recomendaciones solucin para corregir hallazgos encontrados, al
funcionarios responsable de la accin, a la causa del hallazgo; anexos listas, grficas, anlisis. Comentario de logros u obstculos

REUNIN DE APERTURA: Presentacin del Equipo Auditor, comunicacin de la auditora objetivo, alcance, criterios; confirmacin canales de comunicacin, presentacin cronograma tentativo,
solicitar gua, acordar fecha y hora junta de cierre

TCNICAS: ENTREVISTAS DE AUDITORIA: aplicar tcnicas auditora, documentar evidencias encontradas, manifestar verbalmente las No conformidades encontradas. Considerar rutinas del
auditado: descansos, comidas. Crear buen clima de comunicacin: trato respetuoso, explicar el objetivo, explicar las notas, mantenerlo informado, prestarle atencin. La entrevista se hace a
base de preguntas: Qu? Porque? Cuando? Dnde? Cmo? Quin? Mustreme. MUESTREO: Elegir muestras de donde se guardan los regi stros. RASTREO: Seguimiento de principio a fin de
la secuencia del proceso.

REUNION DEL EQUIPO AUDITOR: Anlisis y evaluacin de datos e informacin, anlisis de resultado hallazgos, anlisis recomendaciones basada en los resultado, determinar
recomendaciones finales.

REUNIN DE CLAUSURA: Presentar resultado de evidencias, formalizar acuerdos, resaltar importancia de toma de medidas.


ELABORACIN INFORME: Traduce fielmente las conclusiones de la reunin de cierre, recuerda el objetivo y alcance de la auditoria, indica fecha auditoria, referencia documentos examinados,
define no conformidades puntuales, presenta las Recomendaciones