Sistema Contable Excel

H. T.
A 5 DIGITOS
SISTEMA CONTABLE
DATA DIARIO DIARIO
MAYOR
H. T. A 2 DIGITOS
H. T. A 3 DIGITOS
B. G. CONTABLE
E. R. POR FUNCION
E. R. POR NATURALEZA
P. C. G. E.
TIPO DE VOUCHERS
TIPO DOCUMENTOS
OPERACIONES
EMPRESA
H. T. A 5 DIGITOS B. G. CONASEV
E. R. CONASEV
SISTEMA CONTABLE - SECONT V 02-2009
ELABORADO POR: CPC SERGIO GONZALES ROMERO
SUGERENCIAS: jcv_1979@hotmail.com
CLIENTES
PROVEEDORES
DATA REG. COMPRAS
DATA REG. VENTAS
REGISTRO DE COMPRA
REGISTRO DE VENTA
DIARIO
MAYOR
B. G. CONTABLE
R. POR FUNCION
E. R. POR NATURALEZA
B. G. CONASEV
E. R. CONASEV
DATOS DE LA EMPRESA
RAZON SOCIAL
R. U. C.
EJERCICIO
MES DE INICIO
FECHA DEL BALANCE 31 ENERO
ENERO
J OSE CASTILLO
10402920144
2014
Detalle Cdigo Correlativo
Apertura 00 2
Ventas 01 3
Compras 02 3
Ingresos 03 1
Egresos 04 1
Diario 05 1
TIPO DE VOUCHERS
Detalle Cdigo
Otros (especificar) 00
Factura 01
Recibo por Honorarios 02
Boleta de Venta 03
Liquidacin de compra 04
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros 05
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area 06
Nota de crdito 07
Nota de dbito 08
Gua de remisin - Remitente 09
Recibo por Arrendamiento 10
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por
operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por
CONASEV
11
Ticket o cinta emitido por mquina registradora 12
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren
bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros
13
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y
otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
14
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros 15
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas 16
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles 17
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo
la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
18
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos 19
Comprobante de Retencin 20
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima 21
Comprobante por Operaciones No Habituales 22
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada,
por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
23
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A 24
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo,
Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
25
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la
Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la
Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto
Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
26
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 27
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto 28
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes
a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
29
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago
mediante tarjetas de crdito y dbito
30
Gua de Remisin - Transportista 31
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a
la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del
Desarrollo de la Industria del Gas Natural
32
Documento del Operador 34
TIPO DE DOCUMENTOS
Documento del Partcipe 35
Recibo de Distribucin de Gas Natural 36
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la
prestacin de dicho servicio
37
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva 50
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada 52
Declaracin de Mensajera o Courier 53
Liquidacin de Cobranza 54
Nota de Crdito Especial 87
Nota de Dbito Especial 88
Comprobante de No Domiciliado 91
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes 96
Nota de Crdito - No Domiciliado 97
Nota de Dbito - No Domiciliado 98
Otros -Consolidado de Boletas de Venta 99
Letra 100
PLAN DE CUENTAS
CTA S cta Div S Div NOMBRE D. DEBE
ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10 CAJA Y BANCOS
101 10100 Caja
102 10200 Fondos fijos
103 10300 Efectivo en Trnsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 10410 Cuentas corrientes operativas
1042 10420 Cuentas corrientes para fines especficos
105 Certificados bancarios
1051 10510 Certificados bancarios
1052 10520 Otros
106 Depsitos en instituciones financieras
1061 10610 Depsitos de ahorro
1062 10620 Depsitos a plazo
107 Fondos sujetos a restriccin
1071 10710 Fondos Sujetos a Restriccin
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
111 Inversiones al valor razonable
1111 11110 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1112 11120 Valores emitidos por el sistema financiero
1113 11130 Valores emitidos por empresas
1114 11140 Otros ttulos representativos de deuda
1115 11150 Participaciones en entidades
112 Inversiones disponibles para la venta
1121 11210 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1122 11220 Valores emitidos por el sistema financiero
1123 11230 Valores emitidos por empresas
1124 11240 Otros ttulos representativos de deuda
113 11300 Activos financieros compromiso de compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 12110 No emitidas
1212 12120 Emitidas en cartera
1213 12130 En cobranza
1214 12140 En descuento
122 12200 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1231 12310 En cartera
1232 12320 En cobranza
1233 12330 En descuento
129 Cobranza dudosa
1291 12910 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1293 12930 Letras por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
1311 No emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
CADA VEZ QUE SE AGREGUE UNA CUENTA, INDICAR LA CUENTA DE DESTINO DEL DEBE Y HABER, EL
TIPO, EL GRUPO, EL CODIGO DE RUBRO CONASEV Y COPIAR LA FORMULA DE LA COLUMNA K
13114 Sucursal
1312 Emitidas en cartera
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursal
1313 En cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursal
1314 En descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursal
132 13200 Anticipos recibidos
1331 En cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursal
1332 En cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursal
1333 En descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursal
139 Cobranza dudosa
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
1411 14110 Prstamos
1412 14120 Adelanto de remuneraciones
1413 14130 Entregas a rendir cuenta
142 Accionistas (o socios)
1421 14210 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 14220 Prstamos
143 14300 Directores
144 14400 Gerentes
148 14800 Diversas
149 Cobranza dudosa
1491 14910 Personal
1492 14920 Accionistas (o socios)
1494 14940 Gerentes
1498 14980 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Prstamos
1611 16110 Con garanta
1612 16120 Sin garanta
162 Reclamaciones a terceros
1621 16210 Compaas aseguradoras
1622 16220 Transportadoras
1623 16230 Servicios pblicos
163 Intereses, regalas y dividendos
1631 16310 Intereses
1632 16320 Regalas
1633 16330 Dividendos
164 Depsitos otorgados en garanta
1641 16410 Prstamos de instituciones no financieras
1642 16420 Prstamos de instituciones financieras
165 Venta de activo inmovilizado
1651 16510 Inversin mobiliaria
1652 16520 Inversin inmobiliaria
1653 16530 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 16540 Intangibles
1655 16550 Activos biolgicos
166 Activos por instrumentos financieros derivados
1661 16610 Cartera de negociacin
1662 16620 Instrumentos de cobertura
168 16800 Otras cuentas por cobrar diversas
169 Cobranza dudosa
1691 16910 Prstamos
1692 16920 Reclamaciones a terceros
1693 16930 Intereses, regalas y dividendos
1694 16940 Depsitos otorgados en garanta
1695 16950 Venta de activos inmovilizados
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Prstamos
1711 Con garanta
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
17114 Sucursal
1712 Sin garanta
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursal
1721 Intereses
17211 Matriz
17212 Subsidiarias
17213 Asociadas
17214 Sucursal
1722 Regalas
17221 Matriz
17222 Subsidiarias
17223 Asociadas
17224 Sucursal
1723 Dividendos
17231 Matriz
17232 Subsidiarias
17233 Asociadas
174 Venta de activo inmovilizado
175 17500 Activos por instrumentos financieros derivados
179 Cobranza dudosa
1791 17910 Prstamos
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 18100 Intereses
182 18200 Seguros
183 18300 Alquileres
184 18400 Primas pagadas por opciones
185 18500 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 18900 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
1921 19210 Personal
1922 19220 Accionistas
1924 19240 Gerentes
1929 19290 Diversas
193 Cuentas por cobrar - Relacionadas
1931 Cuentas por cobrar comerciales
1932 Cuentas por cobrar diversas
19321 Prstamos
19323 Depsitos otorgados en garanta
19324 Venta de activos inmovilizados
19328 Otras cuentas por cobrar diversas
194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
1941 19410 Prstamos
1942 19420 Reclamaciones a terceros
ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE
20 MERCADERAS
201 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo
20112 Valor razonable
202 20200 Mercaderas de extraccin
203 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
2031 20310 De origen animal
2032 20320 De origen vegetal
204 20400 Mercaderas inmuebles
208 20800 Otras mercaderas
209 Mercaderas desvalorizadas
2091 20910 Mercaderas manufacturadas
2092 20920 Recursos extrados
2093 20930 Productos agropecuarios y pisccolas
2094 20940 Inmuebles
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 21100 Productos manufacturados
212 21200 Productos de extraccin terminados
213 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
2131 De origen animal
21311 Costo
2132 De origen vegetal
21321 Costo
214 21400 Productos inmuebles
215 21500 Existencias de servicios terminados
217 21700 Otros productos terminados
218 21800 Costos de financiacin Productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
2913 29130 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 22100 Subproductos
222 22200 Desechos y desperdicios
229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 23100 Productos en proceso de manufactura
232 23200 Productos extrados en proceso de transformacin
233 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
23311 Costo
23321 Costo
234 23400 Productos inmuebles en proceso
235 23500 Existencias de servicios en proceso
237 23700 Otros productos en proceso
238 23800 Costos de financiacin Productos en proceso
239 Productos en proceso desvalorizados
2393 23930 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 24100 Materias primas para productos manufacturados
242 24200 Materias primas para productos de extraccin
243 24300 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
244 24400 Materias primas para productos inmuebles
249 Materias primas desvalorizadas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 25100 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 25210 Combustibles
2522 25220 Lubricantes
2523 25230 Energa
2524 25240 Otros suministros
253 25300 Repuestos
259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
2592 25920 Suministros
2593 25930 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 26100 Envases
262 26200 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados
2691 26910 Envases
2692 26920 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 27110 Terrenos
2712 27120 Edificaciones
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 27210 Terrenos
2723 27230 Maquinarias y equipos de explotacin
2724 27240 Equipo de transporte
2725 27250 Muebles y enseres
2726 27260 Equipos diversos
2727 27270 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles
2731 27310 Concesiones, licencias y derechos
2732 27320 Patentes y propiedad industrial
2733 27330 Programas de computadora (software)
2735 27350 Frmulas, diseos y prototipos
274 Activos biolgicos
2741 27410 Activos biolgicos en produccin
2742 27420 Activos biolgicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 28100 Mercaderas
284 28400 Materias primas
285 28500 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 28600 Envases y embalajes
289 Existencias por recibir desvalorizadas
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderas
2913 29130 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
292 Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
295 Materias primas
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
297 Envases y embalajes
2971 29710 Envases
298 Existencias por recibir
ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
30112 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 Valores emitidos por las empresas
30114 Otros ttulos representativos de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 30210 Certificados de suscripcin preferente
3022 30220 Acciones representativas de capital social
3023 Acciones de inversin
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales
30232 Otras
3024 Certificados de participacin de fondos
30241 Fondos mutuos
30242 Fondos de inversin
3025 30250 Asociaciones en participacin y consorcios
3028 30280 Otros ttulos representativos de patrimonio
309 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
3091 30910 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3092 30920 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31112 Costo
31113 Revaluacin
3112 Rurales
31122 Costo
31123 Revaluacin
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
31213 Revaluacin
31214 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3211 32110 Terrenos
3221 32210 Terrenos
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluacin
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisicin o produccin
33212 Revaluacin
33213 Costo de financiacin - Edificaciones
3322 Almacenes
33222 Revaluacin
33223 Costo de financiacin - Almacenes
3323 Edificaciones para produccin
33232 Revaluacin
33233 Costo de financiacin Edificaciones para produccin
3324 Instalaciones
33242 Revaluacin
33243 Costo de financiacin Instalaciones
333 Maquinarias y equipos de explotacin
33312 Revaluacin
33313 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
334 Equipo de transporte
3341 Vehculos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluacin
3342 Vehculos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluacin
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluacin
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluacin
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33611 Costo
33612 Revaluacin
3362 Equipo de comunicacin
33621 Costo
33622 Revaluacin
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluacin
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluacin
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluacin
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluacin
338 Unidades por recibir
339 Construcciones y obras en curso
3391 33910 Adaptacin de terrenos
3392 33920 Construcciones en curso
3393 33930 Maquinaria en montaje
3394 33940 Inversin inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiacin - Edificaciones
3398 Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 Costo de financiacin Edificaciones
33982 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
3399 33990 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 Costo
34112 Revaluacin
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluacin
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluacin
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluacin
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluacin
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informticas
34311 Costo
34312 Revaluacin
344 Costos de exploracin y desarrollo
3441 Costos de exploracin
34411 Costo
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
345 Frmulas, diseos y prototipos
3451 Frmulas
34511 Costo
34512 Revaluacin
3452 Diseos y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluacin
346 Reservas de recursos extrables
3461 34610 Minerales
3462 34620 Petrleo y gas
3463 34630 Madera
3469 34690 Otros recursos extrables
347 Plusvala mercantil
3471 34710 Plusvala mercantil
349 34900 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLGICOS
351 Activos biolgicos en produccin
35112 Costo
35122 Costo
352 Activos biolgicos en desarrollo
35212 Costo
35213 Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal
35222 Costo
35223 Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal
36 DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
3611 36110 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo de construccin
36122 Edificaciones - Costo de financiacin
3631 36310 Terrenos
3632 Edificaciones
36321 Edificaciones - Costo de construccin
36322 Edificaciones - Costo de financiacin
36331 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin
36332 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
364 Intangibles
3641 36410 Concesiones, licencias y otros derechos
3642 36420 Patentes y propiedad industrial
3644 36440 Costos de exploracin y desarrollo
3649 36490 Otros activos intangibles
3651 36510 Activos biolgicos en produccin
3652 Activos biolgicos en desarrollo
36521 Activos biolgicos en desarrollo - Costo
36522 Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin
37 ACTIVO DIFERIDO
371 37100 Impuesto a la renta diferido
372 37200 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
3731 37310 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 37320 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 38110 Obras de arte
3812 38120 Biblioteca
3813 38130 Otros
382 Diversos
3821 38210 Monedas y joyas
3822 38220 Bienes entregados en comodato
3823 38230 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
39112 Edificaciones Costo de financiacin
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39131 Edificaciones
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
39141 Edificaciones
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
39151 Edificaciones
3916 Activos biolgicos en produccin Costo
39161 Activos biolgicos de origen animal
39162 Activos biolgicos de origen vegetal
3917 Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
392 Amortizacin acumulada
3921 Intangibles - Costo
39219 Otros activos intangibles
3922 Intangibles - Revaluacin
393 Agotamiento acumulado
3931 39310 Agotamiento de reservas de recursos extrables
ELEMENTO 4: PASIVO
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - Rgimen de percepciones
40114 IGV - Rgimen de retenciones
4012 40120 Impuesto selectivo al consumo
4013 Canon
40131 Canon petrolero
40132 Canon minero
40133 Canon gasfero
40134 Canon pesquero
40135 Canon hidroenergtico
40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categora
40172 Renta de cuarta categora
40173 Renta de quinta categora
40174 Renta de no domiciliados
4018 Otros impuestos
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestacin de servicios pblicos
40184 Regalas
40185 Impuesto a los dividendos
402 40200 Certificados tributarios
403 Instituciones pblicas
4031 40310 ESSALUD
4032 40320 ONP
4033 40330 Contribucin al SENATI
4034 40340 Contribucin al SENCICO
4039 40390 Otras instituciones
405 40500 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto al rodaje
40617 Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
4062 40620 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte pblico
40633 Estacionamiento de vehculos
40634 Servicios pblicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 40700 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 40810 Cuenta propia
4082 40820 Cuenta de terceros
409 40900 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 41110 Sueldos y salarios por pagar
4112 41120 Comisiones por pagar
4113 41130 Remuneraciones en especie por pagar
4114 41140 Gratificaciones por pagar
4115 41150 Vacaciones por pagar
413 41300 Participacin de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 41510 Compensacin por tiempo de servicios
4152 41520 Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
4153 41530 Pensiones y jubilaciones
419 41900 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 42120 Emitidas
422 42200 Anticipos a proveedores
423 42300 Letras por pagar
424 42400 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4312 43120 Emitidas
432 43200 Anticipos otorgados
433 43300 Letras por Pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o Socios)
4411 44110 Prstamos
4419 44190 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 44210 Dietas
4429 44290 Otras cuentas por pagar
443 44300 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 45110 Instituciones financieras
4512 45120 Otras entidades
452 45200 Contratos de arrendamiento financiero
453 45300 Obligaciones emitidas
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 45410 Letras
4542 45420 Papeles comerciales
4543 45430 Bonos
4544 45440 Pagars
4545 45450 Facturas conformadas
4549 45490 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiacin por pagar
45511 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4553 Otros instrumentos financieros por pagar
45531 Letras
45532 Papeles comerciales
45533 Bonos
45534 Pagars
45535 Facturas conformadas
45539 Otras obligaciones financieras
456 45600 Prstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
461 46100 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
4641 46410 Cartera de negociacin
4642 46420 Instrumentos de cobertura
465 46500 Pasivos por compra de activo inmovilizado
466 46600 Pasivos financieros compromiso de venta
467 46700 Depsitos recibidos en garanta
469 46900 Otras cuentas por pagar diversas
4691 46910 Subsidios gubernamentales
4699 46990 Otras cuentas por pagar diversas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 Prstamos
4711 47110 Matriz
4712 47120 Subsidiarias
4713 47130 Asociadas
4714 47140 Sucursales
472 Costos de financiacin
4721 47210 Matriz
473 Anticipos recibidos
4731 47310 Matriz
474 Regalas
4741 47410 Matriz
475 Dividendos
4751 47510 Matriz
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 47710 Matriz
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 47910 Matriz
48 PROVISIONES
481 48100 Provisin para litigios
482 48200 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
483 48300 Provisin para reestructuraciones
484 48400 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
485 48500 Provisin para gastos de responsabilidad social
489 48900 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 49110 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
4912 49120 Impuesto a la renta diferido - Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 49210 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
4922 49220 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
493 Intereses diferidos
4931 49310 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 49320 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 50110 Acciones
5012 50120 Participaciones
502 50200 Acciones en tesorera
51 ACCIONES DE INVERSIN
511 51100 Acciones de inversin
512 51200 Acciones de inversin en tesorera
52 CAPITAL ADICIONAL
521 52100 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trmite
5221 52210 Aportes
5222 52220 Reservas
5223 52230 Acreencias
5224 52240 Utilidades
523 52300 Reducciones de capital pendientes de formalizacin
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 56100 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 56200 Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
5631 56310 Ganancia
5632 56320 Prdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIN
571 Excedente de revaluacin
5711 57110 Inversiones inmobiliarias
5712 57120 Inmuebles, maquinaria y equipos
572 57200 Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
573 57300 Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 58100 Reinversin
582 58200 Legal
583 58300 Contractuales
584 58400 Estatutarias
585 58500 Facultativas
589 58900 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 59110 Utilidades acumuladas
5912 59120 Ingresos de aos anteriores
592 Prdidas acumuladas
5921 59210 Prdidas acumuladas
5922 59220 Gastos de aos anteriores
ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA
60 COMPRAS
601 Mercaderas
60111 Costo 20111
60112 Valor razonable 20112
6012 60120 Mercaderas de extraccin 20200
60131 De origen animal 20310
60132 De origen vegetal 20320
6014 60140 Mercaderas inmuebles 20400
6018 60180 Otras mercaderas 20800
602 Materias primas
6021 60210 Materias primas para productos manufacturados 24100
6022 60220 Materias primas para productos de extraccin 24200
6023 60230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas24300
6024 60240 Materias primas para productos inmuebles 24400
6031 60310 Materiales auxiliares 25100
6032 Suministros
60321 Combustibles 25210
60322 Lubricantes 25220
60323 Energa 25230
60324 Otros suministros 25240
6033 60330 Repuestos 25300
6041 60410 Envases 26100
6042 60420 Embalajes 26200
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas 20111
60911 Transporte 20111
60912 Seguros 20111
60913 Derechos aduaneros 20111
60914 Comisiones 20111
60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas 20111
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
60921 Transporte
609211 Materias primas 24100
609212 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100
60922 Seguros
60923 Derechos aduaneros
60924 Comisiones
60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
6113 61130 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
612 Materias primas
6123 61230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
6141 61410 Envases
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 62110 Sueldos y salarios
6212 62120 Comisiones
6213 62130 Remuneraciones en especie
6214 62140 Gratificaciones
6215 62150 Vacaciones
622 62200 Otras remuneraciones
623 62300 Indemnizaciones al personal
624 62400 Capacitacin
625 62500 Atencin al personal
626 62600 Gerentes
627 Seguridad y previsin social
6271 62710 Rgimen de prestaciones de salud
6272 62720 Rgimen de pensiones
6273 62730 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 62740 Seguro de vida
6275 62750 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
6276 62760 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
628 62800 Remuneraciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 62910 Compensacin por tiempo de servicio
6292 62920 Pensiones y jubilaciones
6293 62930 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 63120 Correos
6313 63130 Alojamiento
6314 63140 Alimentacin
632 Honorarios, comisiones y corretajes
6321 63210 Honorarios
6322 63220 Comisiones
6323 63230 Corretajes
633 63300 Produccin encargada a terceros
634 63400 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
6351 63510 Terrenos
636 Servicios bsicos
6361 63610 Energa elctrica
6362 63620 Gas
6363 63630 Agua
6364 63640 Telfono
6365 63650 Internet
6366 63660 Radio
6367 63670 Cable
637 63700 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
638 63800 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 63910 Gastos bancarios
6392 63920 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 64100 Impuesto general a las ventas
642 Cnones y derechos
6421 Cnones
64211 Canon petrolero
64212 Canon minero
64213 Canon gasfero
64214 Canon pesquero
64215 Canon hidroenergtico
64216 Canon forestal
6422 Derechos
64221 Derechos arancelarios
64222 Derechos aduaneros por ventas
643 64300 Tributos al gobierno central
645 64500 Tributos a gobiernos regionales y locales
646 64600 Cotizaciones con carcter de tributo
649 64900 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
651 65100 Seguros
652 65200 Regalas
653 65300 Suscripciones y cotizaciones
654 65400 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
65514 Intangibles
6552 65520 Operaciones discontinuadas
657 65700 Gastos de investigacin y desarrollo
658 65800 Gestin medioambiental
659 Otros gastos de gestin
6591 65910 Donaciones
6592 65920 Sanciones administrativas
66 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6612 66120 Productos en proceso
6613 66130 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activo inmovilizado
663 66300 Obligaciones financieras
664 66400 Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial
665 66500 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 67110 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
6713 67130 Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 67140 Documentos vendidos o descontados
672 67200 Prdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por prstamos y otras obligaciones
67311 Instituciones financieras
67312 Otras entidades
6733 67330 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 67340 Documentos vendidos o descontados
6735 67350 Obligaciones emitidas
6736 67360 Obligaciones comerciales
6737 67370 Obligaciones tributarias
675 67500 Descuentos concedidos por pronto pago
676 67600 Diferencia de cambio
677 67700 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
679 Otros gastos financieros
6791 67910 Primas por opciones
6792 67920 Gastos financieros en medicin a valor descontado
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciacin
6811 Depreciacin de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones - Costo
68112 Edificaciones - Revaluacin
68113 Edificaciones Costo de financiacin
6812 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmobiliarias
68121 Edificaciones
6813 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
68131 Edificaciones
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
68141 Edificaciones
6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
68151 Edificaciones
6816 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
68161 Edificaciones
6817 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
6818 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
682 Amortizacin de intangibles
6821 Amortizacin de intangibles adquiridos Costo
6822 Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin
6823 Amortizacin de intangibles generados internamente Costo
6824 Amortizacin de intangibles generados internamente Revaluacin
683 Agotamiento
6831 68310 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuacin de activos
6841 68410 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
6842 68420 Desvalorizacin de existencias
6843 68430 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones
6852 Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Edificaciones
6853 Desvalorizacin de intangibles
6854 Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
686 Provisiones
6861 Provisin para litigios
68611 Provisin para litigios Costo
68612 Provisin para litigios Actualizacin financiera
6862 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
68621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
68622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
6863 68630 Provisin para reestructuraciones
6864 68640 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
6865 68650 Provisin para gastos de responsabilidad social
6869 68690 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderas
69111 Terceros 61110
69112 Relacionadas 61110
6912 Mercaderas de extraccin
6914 Mercaderas inmuebles
6915 Otras mercaderas
6921 Productos manufacturados
6922 Productos de extraccin terminados
6924 Productos inmuebles terminados
6925 Existencias de servicios terminados
6926 Costos de financiacin Productos terminados
69261 Terceros
69262 Relacionadas
6931 Subproductos
6932 Desechos y desperdicios
694 Servicios
6941 69410 Terceros 71500
6942 69420 Relacionadas 71500
ELEMENTO 7: INGRESOS
70 VENTAS
701 Mercaderas
70111 Terceros
70112 Relacionadas
70121 Terceros
70122 Relacionadas
70131 Terceros
70132 Relacionadas
70141 Terceros
70142 Relacionadas
7015 Mercaderas Otras
70151 Terceros
70152 Relacionadas
70211 Terceros
70212 Relacionadas
70221 Terceros
70222 Relacionadas
70231 Terceros
70232 Relacionadas
70241 Terceros
70242 Relacionadas
70251 Terceros
70252 Relacionadas
7031 Subproductos
70311 Terceros
70312 Relacionadas
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Prestacin de servicios
7041 70410 Terceros
7042 70420 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderas Terceros
7092 Mercaderas Relacionadas
7093 Productos terminados Terceros
7094 Productos terminados Relacionadas
7095 Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
70951 Subproductos
7096 Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
70961 Subproductos
7097 Prestacin de servicios
70971 Terceros
70972 Relacionadas
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 Variacin de productos terminados
7114 71140 Productos inmuebles terminados
712 Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
713 Variacin de productos en proceso
714 Variacin de envases y embalajes
7141 71410 Envases
715 71500 Variacin de existencias de servicios
72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7222 72220 Maquinarias y otros equipos de explotacin
7226 72260 Equipo de comunicacin
7227 72270 Equipo de seguridad
7228 72280 Otros equipos
723 Intangibles
7232 72320 Costos de exploracin y desarrollo
7241 72410 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
7242 72420 Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiacin capitalizados
7251 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones
7252 Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de explotacin
7253 72530 Costos de financiacin Intangibles
7254 Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 73110 Terceros
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 74110 Terceros
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
751 75100 Servicios en beneficio del personal
752 75200 Comisiones y corretajes
753 75300 Regalas
754 Alquileres
7541 75410 Terrenos
755 Recuperacin de cuentas de valuacin
7551 75510 Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
7552 75520 Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
7553 75530 Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
756 Enajenacin de activos inmovilizados
7562 75620 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
757 75700 Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
759 Otros ingresos de gestin
7591 75910 Subsidios gubernamentales
76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7612 76120 Productos en proceso
7613 76130 Activos no corrientes mantenidos para la venta
762 Activo inmovilizado
763 76300 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
764 76400 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 77100 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 77210 Depsitos en Instituciones Financieras
7722 77220 Cuentas por cobrar comerciales
7723 77230 Prstamos otorgados
7724 77240 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 77250 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
775 77500 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 77600 Diferencia en cambio
777 77700 Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
779 Otros ingresos financieros
7792 77920 Ingresos financieros en medicin a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 78100 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 79100 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 79200 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO
80 MARGEN COMERCIAL
801 80100 Margen comercial
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 81100 Produccin de bienes
812 81200 Produccin de servicios
813 81300 Produccin de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 82100 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831 83100 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 84100 Resultado de explotacin
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 85100 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 87100 Participacin de los trabajadores corriente
872 87200 Participacin de los trabajadores diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 88100 Impuesto a la renta corriente
882 88200 Impuesto a la renta - diferido
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 89100 Utilidad
892 89200 Prdida
ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 9411 94111 Mercaderas manufacturadas 61110
94112 Mercaderas de extraccin 61120
94113 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 61130
94114 Mercaderas inmuebles 61140
94115 Otras mercaderas 61150
94122 Materias primas para productos de extraccin 61220
94123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas61230
94124 Materias primas para productos inmuebles 61240
94132 Suministros 61320
94133 Repuestos 61330
9414 94141 Envases 61410
94142 Embalajes 61420
942 9421 94211 Sueldos y salarios 62110
94213 Remuneraciones en especie 62130
94214 Gratificaciones 62140
94215 Vacaciones 62150
9422 94221 Otras remuneraciones 62200
9423 94231 Indemnizaciones al personal 62300
9424 94241 Capacitacin 62400
9425 94251 Atencin al personal 62500
9426 94261 Gerentes 62600
9427 94271 Rgimen de prestaciones de salud 62710
94272 Rgimen de pensiones 62720
94273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 62730
94274 Seguro de vida 62740
94275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares 62750
94276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760
9428 94281 Remuneraciones al directorio 62800
94291 Compensacin por tiempo de servicio 62910
94292 Pensiones y jubilaciones 62920
94293 Otros beneficios post-empleo 62930
943 9431 94311 De carga 63111
94312 De pasajeros 63112
94313 Correos 63120
94314 Alojamiento 63130
94315 Alimentacin 63140
9432 94321 Honorarios 63210
94323 Corretajes 63230
9433 94331 Produccin encargada a terceros 63300
9434 94341 Mantenimiento y reparaciones 63400
9435 94351 Terrenos 63510
94352 Edificaciones 63520
94353 Maquinarias y equipos de explotacin 63530
94354 Equipo de transporte 63540
94355 Equipos diversos 63560
9436 94361 Energa elctrica 63610
94362 Gas 63620
94363 Agua 63630
94364 Telfono 63640
94365 Internet 63650
94366 Radio 63660
94367 Cable 63670
9437 94371 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 63700
9438 94381 Servicios de contratistas 63800
9439 94391 Gastos bancarios 63910
94392 Gastos de laboratorio 63920
944 9441 94411 Impuesto general a las ventas 64100
9442 94421 Canon petrolero 64211
94422 Canon minero 64212
94423 Canon gasfero 64213
94424 Canon pesquero 64214
94425 Canon hidroenergtico 64215
94426 Canon forestal 64216
94427 Derechos arancelarios 64221
94428 Derechos aduaneros por ventas 64222
9443 94431 Tributos al gobierno central 64300
9445 94451 Tributos a gobiernos regionales y locales 64500
9446 94461 Cotizaciones con carcter de tributo 64600
9449 94491 Otros tributos 64900
945 9451 94511 Seguros 65100
9452 94521 Regalas 65200
9453 94531 Subscripciones y cotizaciones 65300
9454 94541 Licencias y derechos de vigencia 65400
9455 94551 Inversiones inmobiliarias 65511
94552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65512
94553 Inmuebles, maquinaria y equipo 65513
94554 Intangibles 65514
94555 Activos biolgicos 65515
94556 Operaciones discontinuadas 65520
9456 94561 Suministros 65600
9457 94571 Gastos de investigacin y desarrollo 65700
9458 94581 Gestin medioambiental 65800
9459 94591 Donaciones 65910
94592 Sanciones administrativas 65920
946 9461 94611 Mercaderas 66110
94612 Productos en proceso 66120
94613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130
9463 94631 Obligaciones financieras 66300
9464 94641 Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial 66400
9465 94651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500
948 9481 948111 Edificaciones - Costo 68111
948112 Edificaciones - Revaluacin 68112
948113 Edificaciones Costo de financiacin 68113
948144 Muebles y enseres 68144
948146 Herramientas y unidades de reemplazo 68146
948171 Activos biolgicos de origen animal 68171
948172 Activos biolgicos de origen vegetal 68172
9482 948211 Concesiones, licencias y otros derechos 68211
948212 Patentes y propiedad industrial 68212
948213 Programas de computadora (software) 68213
948214 Costos de exploracin y desarrollo 68214
948215 Frmulas, diseos y prototipos 68215
948216 Otros activos intangibles 68219
948221 Concesiones, licencias y otros derechos 68221
9483 94831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 68310
9484 94841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 68410
94842 Desvalorizacin de existencias 68420
94843 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias 68430
9485 948511 Edificaciones 68511
9486 948611 Provisin para litigios Costo 68611
948612 Provisin para litigios Actualizacin financiera 68612
948621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo 68621
948622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera 68622
948631 Provisin para reestructuraciones 68630
948641 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente 68640
948651 Provisin para gastos de responsabilidad social 68650
948691 Otras provisiones 68690
95 GASTOS DE VENTA
951 9511 95111 Mercaderas manufacturadas 61110
95112 Mercaderas de extraccin 61120
95113 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 61130
95114 Mercaderas inmuebles 61140
95115 Otras mercaderas 61150
95122 Materias primas para productos de extraccin 61220
95123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas61230
95124 Materias primas para productos inmuebles 61240
95132 Suministros 61320
95133 Repuestos 61330
9514 95141 Envases 61410
95142 Embalajes 61420
952 9521 95211 Sueldos y salarios 62110
95213 Remuneraciones en especie 62130
95214 Gratificaciones 62140
95215 Vacaciones 62150
9522 95221 Otras remuneraciones 62200
9523 95231 Indemnizaciones al personal 62300
9524 95241 Capacitacin 62400
9525 95251 Atencin al personal 62500
9526 95261 Gerentes 62600
9527 95271 Rgimen de prestaciones de salud 62710
95272 Rgimen de pensiones 62720
95273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 62730
95274 Seguro de vida 62740
95275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares 62750
95276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760
9528 95281 Remuneraciones al directorio 62800
95291 Compensacin por tiempo de servicio 62910
95292 Pensiones y jubilaciones 62920
95293 Otros beneficios post-empleo 62930
953 9531 95311 De carga 63111
95312 De pasajeros 63112
95313 Correos 63120
95314 Alojamiento 63130
95315 Alimentacin 63140
9532 95321 Honorarios 63210
95323 Corretajes 63230
9533 95331 Produccin encargada a terceros 63300
9534 95341 Mantenimiento y reparaciones 63400
9535 95351 Terrenos 63510
9536 95361 Energa elctrica 63610
95362 Gas 63620
95363 Agua 63630
95364 Telfono 63640
95365 Internet 63650
95366 Radio 63660
95367 Cable 63670
9537 95371 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 63700
9538 95381 Servicios de contratistas 63800
9539 95391 Gastos bancarios 63910
95392 Gastos de laboratorio 63920
954 9541 95411 Impuesto general a las ventas 64100
9542 95421 Canon petrolero 64211
95422 Canon minero 64212
95423 Canon gasfero 64213
95424 Canon pesquero 64214
95425 Canon hidroenergtico 64215
95426 Canon forestal 64216
95427 Derechos arancelarios 64221
95428 Derechos aduaneros por ventas 64222
9543 95431 Tributos al gobierno central 64300
9545 95451 Tributos a gobiernos regionales y locales 64500
9546 95461 Cotizaciones con carcter de tributo 64600
9549 95491 Otros tributos 64900
955 9551 95511 Seguros 65100
9552 95521 Regalas 65200
9553 95531 Subscripciones y cotizaciones 65300
9554 95541 Licencias y derechos de vigencia 65400
95552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65512
95553 Inmuebles, maquinaria y equipo 65513
95554 Intangibles 65514
95556 Operaciones discontinuadas 65520
9556 95561 Suministros 65600
9557 95571 Gastos de investigacin y desarrollo 65700
9558 95581 Gestin medioambiental 65800
9559 95591 Donaciones 65910
95592 Sanciones administrativas 65920
956 9561 95611 Mercaderas 66110
95612 Productos en proceso 66120
95613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130
9563 95631 Obligaciones financieras 66300
9564 95641 Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial 66400
9565 95651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500
958 9581 958111 Edificaciones - Costo 68111
958112 Edificaciones - Revaluacin 68112
958113 Edificaciones Costo de financiacin 68113
9582 958211 Concesiones, licencias y otros derechos 68211
9583 95831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 68310
9584 95841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 68410
95842 Desvalorizacin de existencias 68420
95843 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias 68430
9585 958511 Edificaciones 68511
9586 958611 Provisin para litigios Costo 68611
958612 Provisin para litigios Actualizacin financiera 68612
958621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo 68621
958622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera 68622
958631 Provisin para reestructuraciones 68630
958641 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente 68640
958651 Provisin para gastos de responsabilidad social 68650
958691 Otras provisiones 68690
97 GASTOS FINANCIEROS
971 97111 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 67110
97112 Contratos de arrendamiento financiero 67120
97113 Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio 67130
97114 Documentos vendidos o descontados 67140
972 97211 Prdida por instrumentos financieros derivados 67200
973 9731 97311 Instituciones financieras 67311
97312 Otras entidades 67312
9732 97321 Contratos de arrendamiento financiero 67320
9733 97331 Otros instrumentos financieros por pagar 67330
9734 97341 Documentos vendidos o descontados 67340
9735 97351 Obligaciones emitidas 67350
9736 97361 Obligaciones comerciales 67360
9737 97371 Obligaciones tributarias 67370
975 97511 Descuentos concedidos por pronto pago 67500
976 97611 Diferencia de cambio 67600
977 97711 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable 67700
979 9791 97911 Primas por opciones 67910
97912 Gastos financieros en medicin a valor descontado 67920
ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 01100 Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
0111 01110 Bienes en prstamo
0112 01120 Bienes en custodia
012 01200 Valores y bienes entregados en garanta
0121 01210 Cartas fianza
0122 01220 Cuentas por cobrar
0123 01230 Existencias
013 01300 Activos realizables entregados en consignacin
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
021 02100 Contratos a futuro
022 02200 Contratos a trmino (forward)
023 02300 Permutas financieras (swap)
024 02400 Contratos de opcin
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 03100 Contratos aprobados
0311 03110 Contratos en ejecucin
0312 03120 Contratos en trmite
032 03200 Bienes dados de baja
039 03900 Diversas
04 DEUDORAS POR CONTRA
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 06100 Bienes recibidos en prstamo y custodia
0611 06110 Bienes recibidos en prstamo
0612 06120 Bienes recibidos en custodia
062 06200 Valores y bienes recibidos en garanta
0621 06210 Cartas fianza
0622 06220 Cuentas por cobrar
0623 06230 Existencias
063 06300 Activos realizables recibidos en consignacin
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
071 07100 Contratos a futuro
072 07200 Contratos a trmino (forward)
073 07300 Permutas financieras (swap)
074 07400 Contratos de opcin
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089 08900 Diversas
09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
D. HABER Tipo Grup Conasev SALDO
A 1 -
A 1 1.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 2.00
A 1 3.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 4.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 5.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 6.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR P 1 -
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P 1 3.00
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P 1 4.00
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Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas P 1 -
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61310 G 2 -
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61320 G 2 -
61320 G 2 -
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61410 G 2 -
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61100 G 2 -
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61100 G 2 -
61100 G 2 -
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61100 G 2 -
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos G 2 -
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61300 G 2 -
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Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestosG 2 -
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Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionalesG 2 -
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Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas G 2 -
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PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE G 4 -
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Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial G 4 -
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Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmobiliarias G 2 -
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Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financieraG 2 -
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GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE I 4 -
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Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial I 4 -
I 4 -
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ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
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79100 G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
G 3 -
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79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
79100 G 3 -
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Mes 09 Voucher Ventas
F. Emis. 9/12/2009 N Voucher 01003
F. V. o P. 9/11/2009 Comprobante Modificado
Doc. Fecha 9/11/2009
Serie 7 Doc. Factura 0
Nmero 7 Serie 1
T. Cambio 2.222 Nmero 1
Cuenta Debe Haber Colum
12120 1,190.00 RV9 0
40111 190.00 RV6 0
70111 1,000.00 RV2 0
Totales 1,190.00 1,190.00
Glosa
Clie / Prov 20123456789 Cliente SAC
INGRESAR DATOS PARA EL DIARIO EN CELDA COLOR
INGRESAR DATOS PARA EL RV - RC EN CELDA COLOR
DOBLE CLICK = SELECCIONA ITEM DE LAS LISTAS
DEVOLUCION DE MERCADERIA
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
Terceros
ASIENTOS CONTABLES
Denominacin
Nota de crdito
Mes Fecha Voucher Comprobante Cta Nombre Debe
9 * ------------------------- X -------------------------
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10100 Caja 1.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10410 Cuentas corrientes operativas 2.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10420 Cuentas corrientes para fines especficos 3.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 11230 Valores emitidos por empresas 4.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 12120 Emitidas en cartera 5.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 12310 En cartera 6.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 20111 Costo 7.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 33511 Costo 8.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 33611 Costo 9.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 40171 Renta de tercera categora
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 42120 Emitidas
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 42300 Letras por pagar
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 45110 Instituciones financieras
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 50110 Acciones
Haber Glosa Cta2 Conasev Ao A B Cta3
------------------------- X ------------------------- 2009
APERTURA 10 0 2009 101
APERTURA 10 0 2009 104
APERTURA 10 0 2009 104
APERTURA 11 0 2009 112
APERTURA 12 0 2009 121
APERTURA 12 0 2009 123
APERTURA 20 0 2009 201
APERTURA 33 0 2009 335
APERTURA 33 0 2009 336
1.00 APERTURA 40 0 2009 401
2.00 APERTURA 40 0 2009 401
3.00 APERTURA 41 0 2009 411
4.00 APERTURA 42 0 2009 421
5.00 APERTURA 42 0 2009 423
6.00 APERTURA 45 0 2009 451
24.00 APERTURA 50 0 2009 501
TIPO
MES
OPERACIN
TIPO
N SERIE O N DE
SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA
NMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
VENCIMIENTO Y/O
PAGO
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE
NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
EXONERADA INAFECTA
BASE IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN
EXONERADA O INAFECTA
ISC
INFORMACIN DEL CLIENTE
VALOR
FACTURADO DE
LA EXPORTACIN
FECHA TIPO SERIE
IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
TIPO DE CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
SE MODIFICA
IGV Y/O IPM
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN
PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
D/C
N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
SE MODIFICA
TIPO
MES
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO
(1)
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO, N
DE ORDEN DEL
FORMULARIO
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
TIPO
SERIE O CDIGO
DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
NMERO BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y
A OPERACIONES NO GRAVADAS
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS
IGV
D/C IMPORTE TOTAL TIPO DE CAMBIO
SE MODIFICA
DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS
VALOR DE LAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS
ISC
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS
FECHA
SE MODIFICA
TIPO SERIE
N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
LIBRO DIARIO Mes
0
PERODO: - 2014 Ao 2014
RUC: 10402920144
JOSE CASTILLO
x
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
* 9 ------------------------- X -------------------------
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10100 Caja 1.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10410 Cuentas corrientes operativas 2.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10420 Cuentas corrientes para fines especficos 3.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 11230 Valores emitidos por empresas 4.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 12120 Emitidas en cartera 5.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 12310 En cartera 6.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 20111 Costo 7.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 33511 Costo 8.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 33611 Costo 9.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia 1.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 40171 Renta de tercera categora 2.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar 3.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 42120 Emitidas 4.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 42300 Letras por pagar 5.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 45110 Instituciones financieras 6.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 50110 Acciones 24.00
* 9 ------------------------- X -------------------------
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 60111 Costo 1,000.00
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 40111 IGV - Cuenta propia 190.00
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 42120 Emitidas 1,190.00
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 20111 Costo 1,000.00
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 61110 Mercaderas manufacturadas 1,000.00
* 9 ------------------------- X -------------------------
01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 12120 Emitidas en cartera 2,380.00
01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 40111 IGV - Cuenta propia 380.00
01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 70111 Terceros 2,000.00
* 9 ------------------------- X -------------------------
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 42120 Emitidas 119.00
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 40111 IGV - Cuenta propia 19.00
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 60111 Costo 100.00
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 61110 Mercaderas manufacturadas 100.00
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 20111 Costo 100.00
* 9 ------------------------- X -------------------------
01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 70111 Terceros 200.00
01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 40111 IGV - Cuenta propia 38.00
01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 12120 Emitidas en cartera 238.00
* TOTAL 5,072.00 5,072.00
NMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTO O CDIGO
NICO DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
MES
LIBRO MAYOR Ao Cta
X 2014 12310
PERODO: - 2014 Mes
RUC: 10402920144
JOSE CASTILLO
CUENTA NOMBRE
12310 En cartera
X
SUB DIV. /
CTA
SUBDIV
.
DEUDOR ACREEDOR
9/9/2009 9 00001 APERTURA 6.00
* SUBTOTALES 6.00 -
* SALDO 6.00
* TOTALES 6.00 6.00
FECHA DE LA
OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
MES
x
RUC: 10402920144
JOSE CASTILLO
HOJA DE TRABAJO AL 31 ENERO DEL 2014
x
CTA NOMBRE SUMAS SALDO INVENTARIO RESULTA. POR FUNC. RESULTA. POR NATUR.
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 CAJA Y BANCOS 6.00 - 6.00 - 6.00 - - - - -
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - - -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 11.00 - 11.00 - 11.00 - - - - -
20 MERCADERAS 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - - -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 17.00 - 17.00 - 17.00 - - - - -
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS - 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - - -
50 CAPITAL - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - - -
* Subtotales 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 - - - -
* Saldos
* Totales 45.00 45.00 - - - -
x
RUC: 10402920144
JOSE CASTILLO
x
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
101 Caja 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10.00 - 10.00 - 10.00 - - - -
112 Inversiones disponibles para la venta 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - -
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,385.00 5.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - -
123 Letras por cobrar 6.00 6.00 - - - - - - -
201 Mercaderas manufacturadas 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
335 Muebles y enseres 8.00 - 8.00 - 8.00 - - - -
336 Equipos diversos 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - -
401 Gobierno central 38.00 383.00 - 345.00 - 345.00 - - -
411 Remuneraciones por pagar - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - -
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar- 4.00 - 4.00 - 4.00 - - -
423 Letras por pagar - 5.00 - 5.00 - 5.00 - - -
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - -
469 Otras cuentas por pagar diversas - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - -
501 Capital social - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - -
636 Servicios bsicos 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00
701 Mercaderas - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 200.00 - 200.00 - - - - -
943 De carga 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
953 De carga 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
* Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00
* Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00
* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
RESULTA. POR NATUR.
GANANCIA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000.00
-
-
-
2,000.00
2,000.00
x
RUC: 10402920144
JOSE CASTILLO
x
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
10100 Caja 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
10410 Cuentas corrientes operativas 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
10420 Cuentas corrientes para fines especficos 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - -
11230 Valores emitidos por empresas 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - -
12120 Emitidas en cartera 2,385.00 5.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - -
12310 En cartera 6.00 6.00 - - - - - - -
20111 Costo 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
33511 Costo 8.00 - 8.00 - 8.00 - - - -
33611 Costo 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - -
40111 IGV - Cuenta propia 38.00 381.00 - 343.00 - 343.00 - - -
40171 Renta de tercera categora - 2.00 - 2.00 - 2.00 - - -
41110 Sueldos y salarios por pagar - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - -
42120 Emitidas - 4.00 - 4.00 - 4.00 - - -
42300 Letras por pagar - 5.00 - 5.00 - 5.00 - - -
45110 Instituciones financieras - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - -
46990 Otras cuentas por pagar diversas - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - -
50110 Acciones - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - -
63610 Energa elctrica 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00
70111 Terceros - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 -
79100 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 200.00 - 200.00 - - - - -
94361 Energa elctrica 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
95361 Energa elctrica 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
* Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00
* Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00
* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
RESULTA. POR NATUR.
GANANCIA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000.00
-
-
-
2,000.00
2,000.00
JOSE CASTILLO
RUC: 10402920144
BALANCE GENERAL
AL 31 ENERO DEL 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
Cod. ACTIVO S/. Cod. PASIVO Y PATRIMONIO S/.
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 CAJA Y BANCOS 6.00 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PRIVAD DE PENSIONES Y DE SALUD 3.00
11 INVERS. MANTENIDA PARA NEGOC. Y DISPONB. PARA VENTA 4.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 11.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 9.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - VINCULADAS - 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES - 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6.00
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - VINCULADAS - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - Total Pasivo Corriente 21.00
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -
20 MERCADERIAS 7.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS -
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS - PASIVO NO CORRIENTE
23 PRODUCTOS EN PROCESO - 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -VINCULADAS -
24 MATERIAS PRIMAS - 48 PROVISIONES DIVERSAS -
25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS - 49 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - PASIVO -
26 ENVASES Y EMBALAJES - Total Pasivo No Corriente -
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA -
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR -
29 DESVALORIZACION DE ACTIVOS REALIZABLES - Total Pasivo 21.00
Total Activo Corriente 28.00
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
30 INVERSIONES MOBILIARIAS - 50 CAPITAL 24.00
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS - 51 ACCIONARIADO DE INVERSION -
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO - 52 CAPITAL ADICIONAL -
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 17.00 56 RESULTADOS NO REALIZADOS -
34 ACTIVOS INTANGIBLES - 57 EXCEDENTE DE REVALUACION -
35 ACTIVOS BIOLOGICOS - 58 RESERVAS -
36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - 59 RESULTADOS ACUMULADOS -
37 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - ACTIVO - RESULTADO DEL EJERCICIO -
38 OTROS ACTIVOS -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA -
Total Activo No Corriente 17.00 Total Patrimonio Neto 24.00
TOTAL ACTIVO 45.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 45.00
JOSE CASTILLO
RUC: 10402920144
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIN
Cod. CUENTA S/.
70 VENTAS -
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
VENTAS NETAS -
69 (-) COSTO DE VENTAS -
UTILIDAD BRUTA -
Gastos de Operacin
94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACIN -
95 (-) GASTOS DE VENTAS -
97 (-) GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD DE OPERACIN -
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIN -
76 (+) GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -
66 (-) PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -
JOSE CASTILLO
RUC: 10402920144
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
Cod. CUENTA S/.
70 VENTAS -
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
MARGEN COMERCIAL -
71 (+/-) VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA -
72 (+/-) PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO -
PRODUCCIN DEL EJERCICIO -
60 (-) COMPRAS -
61 (+/-) VARIACIN DE EXISTENCIAS -
63 (-) GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -
VALOR AGREGADO -
62 (-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -
64 (-) GASTOS POR TRIBUTOS -
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN -
65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIN -
68 (-) VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIN -
78 (+) CARGAS CUBIERTOS POR PROVISIONES -
RESULTADO DE EXPLOTACION -
76 (+) GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -
66 (-) PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
67 (-) GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -
Codigo Notas 2014 Notas 2014 Codigo
Activo Pasivo y Patrimonio
Activo Corriente Pasivo Corriente
A0109 Efectivo y Equivalentes de efectivo 0 Sobregiros Bancarios 0 P0306
A0114 Inversiones Financieras 0 Obligaciones Financieras 0 P0309
A0110 Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Prdidas 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 P0302
A0111 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 P0303
A0116 Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0 P0311
A0108 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 Otras Cuentas por Pagar 0 P0304
A0103 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 Provisiones 0 P0310
A0104 Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 Pasivos mantenidos para la Venta 0 P0312
A0105 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 Total Pasivo Corriente 0 P03ST
A0106 Existencias (neto) 0 Pasivo No Corriente
A0112 Activos Biolgicos 0 Obligaciones Financieras 0 P0401
A0115 Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 P0407
A0107 Gastos Diferidos 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 P0402
A0113 Otros Activos 0 Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 P0404
A01ST Total Activo Corriente 0 Otras Cuentas por Pagar 0 P0408
Provisiones 0 P0406
Activo No Corriente Ingresos Diferidos (netos) 0 P0403
A0217 Inversiones Financieras 0 Total Pasivo No Corriente 0 P04ST
A0213 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 Total Pasivo 0 P040T
A0215 Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 Patrimonio Neto
A0210 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 Capital 0 P0701
A0214 Inversiones al Mtodo de Participacin 0 Acciones de Inversin 0 P0703
A0218 Otras Inversiones Financieras 0 Capital Adicional 0 P0702
A0201 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 Resultados no Realizados 0 P0708
A0202 Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 Reservas Legales 0 P0705
A0203 Otras Cuentas por Cobrar 0 Otras Reservas 0 P0706
A0209 Existencias (neto) 0 Resultados Acumulados 0 P0707
A0216 Activos Biolgicos 0 Diferencias de Conversin 0 P0709
A0211 Inversiones Inmobiliarias 0 Total Patrimonio Neto 0 P07ST
A0205 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 0
A0206 Activos Intangibles (neto) 0
A0207 Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0
A0212 Crdito Mercantil 0
A0208 Otros Activos 0
A02ST Total Activo No Corriente 0
A020T TOTAL ACTIVO 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0 P070T
JOSE CASTILLO
Balance General
AL 31 DE ENERO DEL 2014
(En miles de nuevos soles)
Codigo de
Cuenta Notas 2014
Ingresos Operacionales
2D0101 Ventas Netas (ingresos operacionales) 0
2D0102 Otros Ingresos Operacionales 0
2D01ST Total de Ingresos Brutos 0
2D0201 Costo de Ventas (Operacionales) 0
2D0202 Otros Costos Operacionales 0
2D0203 Total Costos Operacionales 0
2D02ST Utilidad Bruta 0
2D0302 Gastos de Ventas 0
2D0301 Gastos de Administracin 0
2D0407 Ganancia (Prdida) por Venta de Activos 0
2D0403 Otros Ingresos 0
2D0404 Otros Gastos 0
2D03ST Utilidad Operativa 0
2D0401 Ingresos Financieros 0
2D0402 Gastos Financieros 0
2D0406 Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de Participacin 0
2D0409 Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados 0
2D04ST Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 0
2D0501 Participacin de los trabajadores 0
2D0502 Impuesto a la Renta 0
2D0503 Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas 0
2D0504 Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuacin 0
2D07ST Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 0
JOSE CASTILLO
Estado de Ganancias y Prdidas
AL 31 DE ENERO DEL 2014
(En miles de nuevos soles)
Tipo N Documento
6 20123456789
CLIENTES
Nombre Razn Social
Cliente SAC
CLIENTES
Tipo N Documento
6 20987654321
PROVEEDORES
Nombre Razn Social
Proveedores SAC
PROVEEDORES
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
*
PERIODO: SEPTIEMBRE - 2014
RUC: 10402920144
JOSE CASTILLO
*
TIPO NMERO
01001 9/11/2009 1 1 1 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - 2,380.00 - - - 380.00 - - 2,000.00 0
01001 9/11/2009 1 1 1 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - 2,000.00 - - - 380.00 - - 2,380.00 0
01002 9/12/2009 9/11/2009 7 7 7 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - -200.00 - - - -38.00 - - -238.00 2.222 9/11/2009 1 1 1
01003 9/12/2009 9/11/2009 7 7 7 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - -200.00 - - - -38.00 - - -238.00 2.222 9/11/2009 1 1 1
* TOTAL - 3,980.00 - - - 684.00 - - 3,904.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
VALOR
FACTURADO DE LA
EXPORTACIN
FECHA TIPO SERIE
N DEL
COMPROBANTE DE
PAGO O
DOCUMENTO
D/C
IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
TIPO DE
CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN
EXONERADA O INAFECTA
ISC IGV Y/O IPM
OTROS TRIBUTOS Y
CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE
LA BASE
IMPONIBLE
EXONERADA INAFECTA
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE
BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIN
GRAVADA
TIPO
N SERIE O N DE
SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA
NMERO
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
REGISTRO DE COMPRAS
*
PERIODO: SEPTIEMBRE - 2014
RUC: 10402920144
JOSE CASTILLO
*
*
TIPO NMERO
BASE
IMPONIBLE
IGV
BASE
IMPONIBLE
IGV
BASE
IMPONIBLE
IGV NMERO
FECHA DE
EMISIN
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
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02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
* TOTAL -1,300.00 -247.00 - - - - - - - - -1,547.00
TIPO
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
DETRACCIN (3)
N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
TIPO DE
CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
FECHA
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CDIGO
UNICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE
PAGO (1)
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
N DEL COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO, N DE
ORDEN DEL FORMULARIO
FSICO O VIRTUAL, N DE
DUA, DSI O LIQUIDACIN
DE COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS EMITIDOS
POR SUNAT PARA
ACREDITAR EL CRDITO
FISCAL EN LA
IMPORTACIN
ISC
SERIE
OTROS
TRIBUTOS
Y CARGOS
D/C
IMPORTE
TOTAL
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS
Y/O DE EXPORTACIN
DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS
Y/O DE EXPORTACIN Y A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
VALOR DE LAS
ADQUISICIONE
S NO
GRAVADAS

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