Anda di halaman 1dari 12

Achmad Syafi

115020307111034
Kertas Kerja VI.1
No
Metode Pembuatan
Kode Akun
Kelebihan Kelemahan
1. Kode Urut Nomor Sederhana Tidak Fleksibel
2. Kode Blok Fleksibel -
3. Kode Desimal
Pengelompokkan
dapat lebih luas
Kurang Sederhana
4. Kode Mnemonic
Mudah jika akunna
tidak banak
Sulit jika sering
terjadi perubahan
item dan banakna
data
Kertas Kerja VI.2
2NE1 Deartment !tore
"A#$ %& A""%'N$


Men((unakan Metode )lo*k A**ount "odes+ , -e.el / Di(it

! !! !!! !" " "!
10000000 AK$IVA
11000000 AK$IVA -AN"A#
##$#$$$$ Kas dan Setara Kas
##$#$#$$ Kas Di Tangan
##$#$#$# Kas Kecil
##$#$%$$ Kas Bank
##$#$%$# Bank BN!
##$#$%$% Bank B&'
##$%$$$$ Piutang
##$%$#$$ Piutang Dagang
##$%$%$$ Piutang Kara(an
##$)$$$$ Kerugian Piutang
##$*$$$$ Persediaan
##$+$$$$ Perlengkapan
##$,$$$$ PPN Masukan
12000000 AK$IVA $E$AP
#%$#$$$$ Tanah
Achmad Syafi
115020307111034
#%$%$$$$ Bangunan
#%$)$$$$ Kendaraan
#%$*$$$$ Komputer
#%$+$$$$ 'kumulasi Penusutan
#%$+$#$$ 'kumulasi Dep- Bangunan
#%$+$%$$ 'kumulasi Dep- Kendaraan
#%$+$)$$ 'kumulasi Komputer
13000000 AK$IVA$AK )E#1'2'D
14000000 AK$IVA -AIN3-AIN

20000000 KE1A2I)AN
21000000 KE1A2I)AN -AN"A#
%#$#$$$$ .utang Dagang
%#$%$$$$ .utang Bank B&'
%#$)$$$$ Utang /aji
%#$*$$$$ .utang Pajak Penghasilan
%#$+$$$$ PPN Keluaran
22000000 KE1A2I)AN 2AN4KA PAN2AN4
23000000 KE1A2I)AN -AIN3-AIN

30000000 EK'I$A!
31000000 M%DA- !A5AM
)#$#$$$$ Saham Pre0eren
)#$%$$$$ Saham Biasa
)#$)$$$$ 'gio Saham
32000000 !A-D% -A)A
33000000 DIVIDEN

40000000 PEN2'A-AN
41000000 PEN2'A-AN )A#AN4
42000000 DI!K%N PEN2'A-AN
43000000 #E$'# PEN2'A-AN

60000000 5A#4A P%K%K PEN2'A-AN
+#$$$$$$ P1MB12!'N
+%$$$$$$ D!SK3N P1MB12!'N
+)$$$$$$ 41TU4 P1MB12!'N

,0000000 )E)AN
,1000000 )E)AN ADMINI!$#A!I DAN 'M'M
,#$#$$$$ Beban /aji
,#$%$$$$ Beban Makan Kara(an
Achmad Syafi
115020307111034
,#$)$$$$ Beban 2embur
,#$*$$$$ Beban Transport
,#$+$$$$ Beban Telepon5 2istrik dan 'ir
,#$,$$$$ Beban Penusutan
,#$,$#$$ Beban Penusutan - Bangunan
,#$,$%$$ Beban Penusutan - Kendaraan
,#$,$)$$ Beban Penusutan - Komputer
,#$6$$$$ Beban Perlengkapan
,#$7$$$$ Beban Pajak
,2000000 )E)AN PEN2'A-AN
,%$#$$$$ Beban !klan
,%$%$$$$ Beban Pemasaran
,%$)$$$$ Beban Telepon
,%$*$$$$ Beban Makan Kara(an
,%$+$$$$ Beban Transport
,%$,$$$$ Beban /aji
,%$6$$$$ Beban Bonus

70000000 PENDAPA$AN DAN )E)AN -AIN3-AIN
71000000 PENDAPA$AN -AIN3-AIN
6#$#$$$$ Pendapatan Bunga
6#$#$#$$ Bank BN!
6#$#$%$$ Bank B&'
72000000 )E)AN -AIN3-AIN
6%$#$$$$ Beban Bunga
6%$#$#$$ Bank B&'

/0000000 P%!3P%! -'A# )IA!A
7#$$$$$$ K14U/!'N K'41N' K1B'K'4'N
7%$$$$$$ K14U/!'N K'41N' B'N8!4
7)$$$$$$ K14U/!'N K'41N' /1MP' BUM!

80000000 PA2AK -AIN3-AIN
9#$$$$$$ P'8'K B'D'N
9#$#$$$$ PPh Pasal %9

88000000 IK5$I!A# -9#


KE#$A! KE#2A VI.3
#- :a5 masih terdapat kelemahan pengendalian internal pada siklus /eneral 2edger tersebut-
Achmad Syafi
115020307111034
%- Kelemahan pengendalian diantarana adalah;
Belum ada prosedur tertulis ang mengatur tentang pencatatan dan pengklasi0ikasian akun
dalam laporan keuangan
Tidak ada prosedur 4ekonsiliasi dengan Bank<
2aporan Keuangan tidak dilaporkan kepada para pemegang modal perusahaan-

KE#$A! KE#2A IV.4
Prosedur perbaikan siklus /eneral 2edger ;
#- Bagian 'kuntansi dan Keuangan melakukan rekonsiliasi Bank sebelum membuat laporan
keuangan<
%- Bagian 'kuntansi dan Keuangan mengirimkan 2aporan Keuangan ang telah ditandatangani
oleh /eneral Manager dan telah digandakan kepada masing-masing pemilik modal Perusahaan<
Usulan Kebijakan Manajemen siklus /eneral 2edger ;

#- Menetapkan S3P tertulis untuk pembuatan 2aporan Keuangan<
%- Memasukkan 8urnal Penjualan Persediaan ke dalam 8urnal Umum<
)- Menetapkan Kebijakan 'kuntansi ang berkaitan dengan klasi0ikasi akun dalam 2aporan
Keuangan-
KE#$A! KE#2A VI.6
Kelemahan 0ormulir internal ang telah ada ;
#- Buku Besar Umum belum dicantumkan tanggal transaksi<
%- Dalam Buku Besar Pembantu .utang dan Buku Besar Pembantu Piutang tidak ada dicantumkan
tanggal hutang=piutang dan tanggal jatuh tempona<
)- Tidak ada dokumen untuk kontrol hutang=piutang per debitur=kreditur<
*- Tidak ada tanda tangan pembuat 0ormulir internal serta tanda tangan ang melakukan
pengecekan=pengesahan-
KE#$A! KE#2A VI.,
Usulan 0ormulir;
8urnal-jurnal
8U4N'2 P1N/12U'4'N K'S
No- Tgl- Keterangan 4e0-
D ebet Kredit
. utang Termin D iskon PPN Kas Tunai Kas Bank
Achmad Syafi
115020307111034
S'2D 3
8U4N'2 P1N14!M''N K'S
No Tgl- Keterangan 4e0-
D ebet Kredit
Kas Tunai Kas Bank Termin D iskon Piutang Penjualan
S'2D 3
8U4N'2 P1MB12!'N
No- Tgl- Keterangan 4e0-
D ebet Kredit
Persediaan D iskon . utang usaha
S'2D 3
8U4N'2 P1N8U'2'N
No- Tgl- Keterangan 4e0-
D ebet Kredit
Piutang Usaha D iskon Penjualan
S'2D 3
Achmad Syafi
115020307111034
8U4N'2 UMUM
No Tgl- Keterangan 4e0 D ebet Kredit
S'2D3
Buku Besar
BUKU B1S'4 K'S
Tgl Ket erangan 4e0 D ebet Kredit
Saldo
D ebet Kredit
BUKU B1S'4 P !UT'N/
Tgl Ket erangan 4e0 D ebet Kredit
Saldo
D ebet Kredit
BUKU B1S'4 P 14S1D
!''N
Tgl Ket erangan 4e0 D ebet Kredit
Saldo
D ebet Kredit
BUKU B1S'4 P 1421N/K'P 'N
Tgl Ket erangan 4e0 D ebet Kredit
Saldo
D ebet Kredit
BUKU B1S'4 . UT'N/
Tgl Ket erangan 4e0 D ebet Kredit
Saldo
D ebet Kredit
Achmad Syafi
115020307111034
Buku Besar Pembantu
BUKU B1S'4 P1MB'NTU P!UT'N/ UD- BUS'N'
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
BUKU B1S'4 P1MB'NTU P!UT'N/ &"- /1M!2'N/
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
BUKU B1S'4 P1MB'NTU P!UT'N/ &"- BUT'4
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
BUKU B1S'4 P1MB'NTU P!UT'N/ &"- S!N'4
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
Achmad Syafi
115020307111034
BUKU B1S'4 P1MB'NTU P!UT'N/ &"- 41"'S!3N
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
BUKU B1S'4 P1MB'NTU . UT'N/ PT- K2'MB!KU
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
BUKU B1S'4 P1MB'NTU . UT'N/ PT- K2'MB!KU
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
BUKU B1S'4 P1MB'NTU . UT'N/ PT- T. 1 2'N'
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
Achmad Syafi
115020307111034
BUKU B1S'4 P1MB'NTU . UT'N/ PT- 8'N/14
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
BUKU B1S'4 P1MB'NTU . UT'N/ PT- B'T!K 323S
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
BUKU B1S'4 P1MB'NTU . UT'N/ &"- K14!S B'T!K
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
BUKU B1S'4 P1MB'NTU . UT'N/ PT- 3B23NK
Tgl Keterangan 4e0 Debet Kredit
Saldo
Debet Kredit
Achmad Syafi
115020307111034
AK$IVA
'KT!"' 2'N&'4
2NE1 DEPA#$EMEN$ !$%#E
NE#A"A
31 DE!EM)E# 20::
Kas dan Setara Kas >>
!n?estasi 8angka Pendek >>
Piutang >>
Penisihan Kerugian Piutang @>>A
Piutang 2ain-lain >>
Persediaan Barang Dagang >>
Perlengkapan >>
Pajak Dibaar Dimuka >>
Biaa Dibaar Dimuka >>
$%$A- AK$IVA -AN"A# >>
!N"1ST'S! 8'N/K' P'N8'N/ >>
>>
'KT!"' T1T'P
Tanah >>
Bangunan >>
Peralatan >>
Kendaraan Bermotor >>
'kumulasi penusutan @>>A
$%$A- AK$IVA $E$AP >>
'KT!"' T1T'P T'K B14BU8UD
/ood(ill >>
Paten >>
$%$A- AK$IVA $E$AP $AK )E#1'2'D >>
'KT!"' 2'!N-2'!N
Nilai Perolehan .arta 2ain-lain >>
'kumulasi Penusutan .arta 2ain-lain >>
$%$A- AK$IVA -AIN3-AIN >>
$%$A- AK$IVA >>
KE1A2I)AN DAN EK'I$A!
K1B'8!B'N 2'N&'4
Utang Usaha >>
Utang /aji >>
Utang Pajak >>
Utang Bank >>
Biaa :ang masih harus Dibaar >>
$%$A- KE1A2I)AN -AN"A# >>
K1B'8!B'N 8'N/K' P'N8'N/
Utang 8angka Panjang Pada Bank >>
$%$A- KE1A2I)AN 2AN4KA PAN2AN4 >>
KE1A2I)AN -AIN3-AIN >>
1KU!T'S
Modal Pemilik >>
$%$A- KE1A2I)AN DAN EK'I$A! >>
2NE1 DEPA#$EMEN$ !$%#E
-AP%#AN -A)A #'4I
'N$'K $A5'N ;AN4 )E#AK5I# 31 DE!EM)E# 20::
P1ND'P'T'N ;
Penjualan
Dikurangi ; Diskon Penjualan
4etur dan Potongan Penjulan
>>
>>
>>
>>
Penjualan Bersih
Pendapatan Bunga
Pendapatan Se(a
>>
>>
>>
$%$A- PENDAPA$AN >>
B1B'N ;
.arga Pokok Penjualan >>
Beban gaji
Beban 'ir5 2istrik5Telepon
Beban
Perlengkapan Beban
Penusutan Beban
Pemeliharaan
Beban !klan dan Promosi
Beban Bunga
>>
>>
>>
>>
>>
>>
>>
$%$A- )E)AN >>
-aba9#u(i )ersih >>
2NE1 DEPA#$EMEN$ !$%#E -AP%#AN
PE#')A5AN EK'I$A! PEMI-IK
'N$'K $A5'N ;AN4 )E#AK5I# 31 DE!EM)E# 20::
Modal Pemilik5 # 8anuari %$>> >>
Tambahan !n?estasi oleh Pemilik >>
2aba=4ugi bersih tahun berjalan @>>A
Dikurangi ; Pri?e >>
Kenaikan=Penurunan 1kuitas Pemilik >>
Modal Pemilik5 )# Desember %$>> >>
Achmad Syafi
115020307111034
2NE1 DEPA#$EMEN$ !$%#E
-AP%#AN A#'! KA!
'N$'K $A5'N ;AN4 )E#AK5I# 31 DE!EM)E#
20::
'4US K'S D'4! 'KT!"!T'S
3P14'S!; Penerimaan Kas dari
Pelanggan
Pembaaran Kas kepada Supplier dan Kara(an
Pembaaran Kas untuk Pajak
Pembaaran Kas untuk Beban 3perasional
Pembaaran Kas untuk Beban 2ain-lain
'4US K'S B14S!. D'4! 'KT!"!T'S 3P14'S!
>>
@>>A
@>>A
@>>A
@>>A
>>
'4US K'S D'4! 'KT!"!T'S
!N"1ST'S! Pembelian Peralatan Baru >>
.asil Penjualan Peralatan 2ama
Penerimaan Bunga
>>
>>
'4US K'S B14S!. D'4! 'KT!"!T'S !N"1ST'S! >>
'4US K'S D'4! 'KT!"!T'S
P1ND'N''N Pembaaran Utang 8angka
Pendek
'4US K'S B14S!. D'4! 'KT!"!T'S P1ND'N''N
>>
>>
K1N'!K'N B14S!. K'S D'N S1T'4'
K'S K'S D'N S1T'4' K'S 'B'2
P14!3D1
>> >>
K'S D'N S1T'4' K'S 'K.!4 P14!3D1 >>
Praktikum Sistem Informasi - !
12