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Aspectos ms importantes de la Proforma del

Presupuesto General del Estado



El primero de noviembre del 2013, acorde a lo que establece la Constitucin del Ecuador, el
Ejecutivo entreg la Proforma Presupuestaria del ao 2014 y la Programacin Presupuestaria
Cuatrianual 2014 2017 a la Asamblea Nacional para su respectiva aprobacin. Ambos
documentos, son de gran importancia debido a que marcan el funcionamiento presupuestario
del sector pblico y de la economa nacional durante el ao 2014 por lo que su anlisis es
indispensable. Por esto, Grupo FARO presenta a continuacin, un recorrido por los aspectos
ms importantes de ambos documentos, enfatizando en los indicadores ms importantes de
la programacin presupuestaria cuatrianual, y realizando a continuacin un anlisis de la
proforma para el 2014 principalmente de los sectores salud, educacin y ambiente.
Consistencia macroeconmica inter-temporal de los diferentes
sectores de la economa.
Sector real

Se espera que el crecimiento real del pas sea superior al de los pases con economas
avanzadas, Amrica Latina y el Caribe. Este crecimiento estara acompaado de una relativa
estabilidad en cuanto a los niveles inflacionarios (menores al 3,28%) y un incremento
interanual cercano al 5,21% del producto real de la economa.

Grfico No. 1 Tasa de variacin anual del PIB

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual y Banco Central del Ecuador.
Elaboracin: Grupo FARO.

Dentro del periodo de anlisis, el nivel de precios en la economa estara cerca del 3,65% hasta
el ao 2016 y terminando el perodo en 3,15%. Esto ubica al Ecuador por debajo de la inflacin
de Amrica Latina y el Caribe que es aproximadamente 5,67%. Si se compara con economas
avanzadas, superaramos el valor registrado que est cerca de 1,40%.




Grfico No. 2 Variacin porcentual anual del IPC

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual y Banco Central del Ecuador.
Elaboracin: Grupo FARO.

Para el ao 2016 se toma en cuenta el efecto que tendran los sectores petrolero y elctrico,
que de manera positiva repercuten en la oferta productiva del pas. El PIB potencial promedio
aumenta y como consecuencia del cierre de las brechas de capital y la expansin de
posibilidades de produccin en la economa, se genera una ganancia de aproximadamente
0,53%.
Grfico No. 3 Deuda total PGE/PIB

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual.
Elaboracin: Grupo FARO.
Sector petrolero

Grfico No. 4 Volumen en MMBLS

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual y Banco Central del Ecuador.
Elaboracin: Grupo FARO.

Se esperan variaciones en la produccin fiscalizada de crudo, con un incremento del 17,9%
como consecuencia de la produccin estimada de crudo en los bloques 43, 31, y Pungarayacu
(bloque 20). El nivel de exportaciones de crudo incrementara en un 13,4% al 2017 y las
exportaciones de derivados alcanzaran los 10,7 millones de barriles, teniendo en cuenta que
la Refinera de Esmeraldas recibir mantenimiento en el perodo 2014-2015. En cuanto a los
precios de exportacin, se proyecta que podran fluctuar entre los USD 86,4 y USD 79,3 por
barril. Por otro lado, las importaciones de derivados oscilaran en un promedio de 56,03
millones de barriles.

Grfico No. 5 Precio USD/BL

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual y Banco Central del Ecuador.
Elaboracin: Grupo FARO.

Programacin Fiscal Cuatrianual

La tasa de crecimiento al 2017 de los ingresos totales sera del 21%. Los ingresos no petroleros
representan el 87% del total de ingresos. Se espera que los ingresos petroleros aumenten por
la explotacin y comercializacin del crudo proveniente de los campos en Yasun y el bloque
31.
Grfico No. 6 Total de Ingresos

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual.
Elaboracin: Grupo FARO.

Se mantiene constante la estructura del financiamiento. Los desembolsos internos abarcan el
22% mientras que los externos representan el 73%.

Grfico No. 7 Total de financiamiento

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual.
Elaboracin: Grupo FARO.

Las amortizaciones se contraen en este periodo y vara la tendencia del gasto permanente
respecto al crecimiento de los ltimos aos. El gasto permanente representa ms del 50% del
total de gastos.
Grfico No. 8 Total de gastos, amortizaciones y otros

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual.
Elaboracin: Grupo FARO.

Se espera un crecimiento sostenido en la recaudacin de ingresos tributarios, en un escenario
sin nuevas reformas tributarias. El impuesto a la renta es el que tiene un mayor peso dentro
de los ingresos tributarios, es cerca del 28%; mientras que el Impuesto al valor agregado es el
33% en promedio.




Grfico No. 9 Ingresos tributarios

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual.
Elaboracin: Grupo FARO.
Subsidios 2014

Para el ao 2014 el rubro de subsidios representara 6.213,31 millones de dlares. Los
subsidios que representan un mayor porcentaje dentro del presupuesto son los combustibles
con el 63% y la seguridad social el 20%.

Grfico No. 10 Subsidios

Fuente: Programacin Presupuestaria Cuatrianual.
Elaboracin: Grupo FARO.
Proforma Presupuestaria 2014

El primero de noviembre del 2013, cindose a lo que establece la constitucin de Ecuador, el
Gobierno Nacional entreg la Proforma Presupuestaria del ao 2014 a la Asamblea Nacional
para su respectiva aprobacin.
El presupuesto planteado asciende a 34.300,63 millones de dlares y est compuesto de la
siguiente manera.
Tabla 1: Presupuesto por grupos de ingreso
Grupo de Ingreso Proforma
Impuestos 13,940,265,098.19
Tasas y contribuciones 2,329,408,168.17
Ventas de Bienes y Servicios 212,254,038.79
Rentas de Inversiones y multas 290,479,120.77
Trasferencias y donaciones corrientes 6,390,630,436.98
Otros ingresos 41,615,026.57
Venta de activos no financieros 5,433,870.28
Recuperacin de inversiones 88,544.09
Trasferencias y donaciones de capital e inversin 3,103,614,719.71
Financiamiento pblico 7,577,463,907.64
Cuentas pendientes por cobrar 9,384,079.18
Ventas anticipadas 400,000,000.00
Total 34,300,637,010.37
Fuente: Proforma Presupuestaria 2014
Elaboracin: Grupo FARO.

Tabla 2: Presupuesto por grupos de gasto
Grupo de gastos Proforma
Gastos en personal 8,433,465,986.67
Bienes y servicios de consumo 8,493,396,482.99
Gastos financieros 1,006,741,068.33
Otros gastos corrientes 188,198,844.82
Trasferencias y donaciones corrientes 2,550,040,227.91
Gastos en personal para inversin 232,398,496.77
Bienes y servicios para inversin 2,497,674,724.99
Obras pblicas 1,931,013,808.41
Otros gastos de inversin 61,551,358.44
Trasferencias de donaciones para la inversin 1,333,714,814.38
Bienes de larga duracin 710,783,785.27
Inversiones financieras 20,905,530.48
Trasferencias y donaciones de capital 3,817,873,547.41
Amortizaciones de la deuda publica 2,538,582,928.34
Otros pasivos 484,295,376.25
Total 34,300,637,010.37
Fuente: Proforma Presupuestaria 2014
Elaboracin: Grupo FARO.


Los ingresos detallados, sin el rubro de financiamiento suman un monto de 26.313 millones y
los gastos sin tomar en cuanto la amortizacin, totalizan un monto de 31.256 millones de
dlares. Lo que nos indica que para el ao 2014 se prev que existir un dficit de 4.943
millones de dlares.
Por otro lado la diferencia existente entre los ingresos permanentes y los gastos permanentes
es de 2.532 millones de dlares. Monto que se destinar a cumplir los objetivos planteados
dentro del Plan Nacional del Buen Vivir 2013-2017.
Dentro de las Proformas Presupuestaria elaboradas desde el ao 2011, el rubro destinado al
Presupuesto General del Estado ha ido incrementando sustancialmente. Del ao 2011 al 2012
incremento en un 9%, del 2012 al 2013 en 23%, mientras que del ao 2013 al 2014 incremento
en un 5%. Experimentando un crecimiento global en 4 aos de 38,95%, porcentaje que
equivale a la cifra de 10.350.387.053 dlares.
Grfico 11: Evolucin del Presupuesto General del Estado dentro de las Proformas
Presupuestarias 2011-2014

Fuente: Proformas Presupuestarias 2011-2014
Elaboracin: Grupo FARO.

Dentro de la Proforma presupuestaria encontramos la consolidacin por funcin sectorial,
dentro de la cual encontramos los sectoriales de jurisdiccin, administrativo, asuntos internos,
defensa nacional, asuntos del exterior, finanzas, bienestar social, trabajo, agropecuario,
comercio exterior industrializacin, pesca y competitividad, turismo, comunicaciones,
desarrollo urbano y vivienda, electoral, trasparencia y control social, salud, educacin,
ambiental y recursos humanos.
Salud
En cuanto a los ingresos destinados a la partida de salud, estos representan el 0,08% del
monto total destinado a los distintos sectores mencionados; mientras que los gastos
representan el 7,1% del total de gastos.
Sectorial Ingresos Gastos
Salud 28,656,773.1 2,430,186,740.93

Los ingresos destinados al sector de la salud se distribuyen directamente a tres entidades. El
86,79% va dirigido al Ministerio de Salud Pblica, el 12,69% a la Agencia Nacional de
Regulacin, control y vigilancia sanitaria y apenas el 0,52% va direccionado al Consejo Nacional
de la Salud.
Dentro del Ministerio de Salud se contemplan 27 rubros, entre los cuales destacan: el
mantenimiento de la infraestructura fsica, equipamiento, estudios y fiscalizacin de la salud,
al cual se le destina 200 millones de dlares, las inmunizaciones de distintas enfermedades, a
la cual se le destina 85 millones de dlares y extensin de la proteccin social en salud a la cual
se le destina 80 millones de dlares.
Grfico 12: Divisin de ingresos del Sectorial Salud

Fuente: Proforma Presupuestaria 2014
Elaboracin: Grupo FARO.

En cuanto a los gastos, el 99,4% del monto total es utilizado por el Ministerio de Salud Pblica,
el 0,3% por la Agencia Nacional de Regulacin y control de vigilancia sanitaria (ARCSA), el 0,2%
por la Institucin Nacional de investigacin en salud pblica (INSPI), mientras que el restante
0,1% es utilizado por el Consejo Nacional de Salud y el Instituto nacional de donacin y
trasplante de rganos y tejidos celulares.

Grfico 13: Divisin de gastos del Sectorial Salud

Fuente: Proforma Presupuestaria 2014
Elaboracin: Grupo FARO.

En cuanto a la evolucin de los ingresos sectoriales en salud, establecidos dentro de las
Proformas Presupuestarias 2011-2014, se puede observar claramente un incremento dentro
de los gastos, los cuales han incrementado 1.015.517.529,89 en cuatro aos, cifra que
representa el 36,8%. Por otro lado, observamos que el monto destinado a ingresos se ha
mantenido estable.
Grfico 14: Evolucin de los ingresos y gastos sectoriales en salud 2011-2014

Fuente: Proforma Presupuestaria 2014
Elaboracin: Grupo FARO.


Educacin

Por otro lado, los ingresos destinados a la partida de educacin representan el 0,8% del total
de ingresos destinados a los distintos sectores, mientras que los gastos representan el 14,3%
del total de gasto
Sectorial Ingresos Gastos
Educacin 292,546,572.64 4,896,464,193.05

Los ingresos de la partida educacin se distribuyen dentro de nueve entidades. El 54,96% va
dirigido a las distintas universidades del pas, siendo la Universidad de Guayaquil la institucin
ms beneficiada con 27, 858 millones de dlares y en segundo lugar la Universidad Central del
Ecuador, a la cual se le otorga 25,123 millones de dlares.
Por otra parte, el 40,49% va dirigido al Ministerio de Educacin, el 2,78% a las distintas Casas
de la Cultura, siendo la sede de Quito Benjamn Carrin la que recibe el monto ms alto, el
restante 1,77 se distribuye entre el Instituto de Altos Estudios Nacionales, Consejo Nacional de
Cinematografa, Orquesta Sinfnica de Loja, Casa Montalvo y Ministerio de Cultura y
Patrimonio.
El presupuesto destinado al Ministerio de Educacin contempla 17 grandes rubros, entre los
cuales destacan: la nueva infraestructura educativa, a la que se le destina 300 millones de
dlares, el programa de reforma institucional de la gestin pblica, al que se destinan 173
millones de dlares y el programa de Alimentacin PAE al que se destinan 90 millones de
dlares.
Grfico 15: Divisin de ingresos del Sectorial Educacin

Fuente: Proforma Presupuestaria 2014
Elaboracin: Grupo FARO.



En cuanto a los gastos, el 66% de los mismos van destinados al Ministerio de Educacin, el 21%
a las distintas Universidades del pas, el 6% a la Secretaria Nacional de Educacin Superior, el
3% al Ministerio del Deporte, el 2% al Ministerio de Cultura y Patrimonio, mientras que el 2%
restante se divide entre 15 instituciones.
Grfico 16: Divisin de gastos del Sectorial Educacin

Fuente: Proforma Presupuestaria 2014
Elaboracin: Grupo FARO.

Dentro de la evolucin de los gastos en educacin encontrados dentro de las Proformas
Presupuestarias 2011-2014, se evidencia claramente un incremento sustancial de los gastos,
los cuales han incrementado 1.256.349.096,71 dlares en 4 aos.
Mientras que dentro de los ingresos se observa una leve disminucin de 3,58% en cuatro aos.
Grfico 17: Evolucin de los ingresos y gastos sectoriales en educacin 2011-2014

Fuente: Proforma Presupuestaria 2014
Elaboracin: Grupo FARO.

Ambiente

Dentro del sectorial ambiente la entidad que mayor ingresos recibe es el ECORAE, el cual
representa el 32% al igual que el Ministerio del Ambiente. Por otro lado, los gastos en su
mayora se destinan al Ministerio de Ambiente, el cual representa el 57% del total.

Grfico No. 18 Sectorial Ambiente

Fuente: Proforma Presupuestaria 2014.
Elaboracin: Grupo FARO.

En los ingresos del sector de RRNN constan cinco entidades, de las cuales el Consejo Nacional
de Electricidad representa ms del 40% en contraste con las entidades a las que se les destina
parte del gasto que son nueve. En el gasto la entidad con mayores recursos es el Ministerio de
Electricidad y Energa Renovable con el 92% del total.

Grfico No. 19 Ingresos del Sector de Recursos Naturales

Fuente: Proforma Presupuestaria 2014.
Elaboracin: Grupo FARO.

Grfico No. 20 Gastos del Sector de Recursos Naturales

Fuente: Proforma Presupuestaria 2014.
Elaboracin: Grupo FARO.