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M
A
C
R
O
P
R
O
C
E
S
O
S
Lo nmeros impares estn previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar otros Macroprocesos.
Ejemplo de Papeles de Trabajo :
FECHA DE ELABORACIN
REFERENCIACIN
No. PROCEDIMIENTOS
Fecha de
Inicio Fecha Termina Auditor REF. P/T
1 Descripcin del Procedimiento No. 1 ACE4C - 1
2 Descripcin del Procedimiento No. 2 ACE4C - 2
3 Descripcin del Procedimiento No. 3 ACE4C - 3
4 Descripcin del Procedimiento No. 4 ACE4C - 4
CRITERIOS DE AUDITORA:
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
CONTRALORA DELEGADA / GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA:
ENTIDAD AUDITADA:
MACROPROCESO: Adquisicin de Bienes y Servicios - ACE4
PROCESO: Ejecucin Contractual, Anticipos, Adiciones, Modificaciones. ACE4C
SUPERVISOR ENCARGADO
ACE4C 1/1
PROGRAMA DE AUDITORA
FUENTES DE CRITERIO:
OBJETIVO:
AUDITORES:
RESPONSABLE DE AUDITORA:
LDER DE AUDITORA:
ACE4 4/4
ACE4 3/4
ACE4 2/4
ACE4 1/4
ACEP6 4/4
ACE6 3/4
ACE6 2/4
ACE6 1/4
5 Descripcin del Procedimiento No. 5 ACE4C - 5
6 Descripcin del Procedimiento No. 6 ACE4C - 6
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, ...)
Nmero de
Paginas
Asignacin de trabajo. AT Ejecucin No xxxx
Asignacin de trabajo. AT de informe No. Xxxx
ESTABLECER LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA
Actualizacin objetivo general y materia a auditar
Objetivo de la auditoria y anlisis especfico
Analizar el cuerpo normativo aplicable a la auditoria
Analisis de resultados de auditorias anteriores
Establecer las fechas de entrega
Funciones y actividades de las entidades
Funciones y actividades de las entidades
Identificar personal clave de la entidad
Conocer la funcin de auditoria interna
Evaluacin Riesgo Control Interno (etapa de planeacin ACP7-1) X 1 ACP7-1 Evaluac ci etapa planeacion 3
Evaluar Riesgo Combinado (ACP7-2) X N
Asociar materias especficas a procesos
Asociar factores de riesgo de auditoria a materias especficas (Factores
asociados)
Definir riesgos y procesos significativos para la auditoria
Estrategia para la auditoria
Programacin de la auditoria
Programacin general para la auditoria
Programa de pruebas (procedimientos)
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
INDICE ARCHIVO CORRIENTE - AC
DESCRIPCION (Registro y/o documento adjunto)
ARCHIVO VIRTUAL
SICA
NUMERO DE
REGISTROS
ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA)
REGISTROS EN
SICA
Evaluar riesgo de control interno
Ejecutar pruebas (documentos adjuntos)
Anlisis de resultados de prueba ((documentos adjuntos)
Actualizacin matriz de riesgo de la entidad
Justificacin cambios estrategia y factores
Comentario del trabajo efectuado
Prepara MPRA
Envio de informe final y conclusiones (documentos adjuntos sobre el tema)
Envio de informe final y conclusiones
Envio Reportes para consolidacin
Envio de informe final y conclusiones
Comentario del trabajo efectuado
Informe Final y conclusiones
Evaluar la auditoria
Visacin de Actividades
Evaluar la auditoria
SUPERVISOR
2. Es necesario normalizar la nomenclatura de los diferentes archivos que se adjuntan en SICA, as Iniciar con la referenciacin y enseguida el nombre del documento. Ejemplo: ACP8 PLAN DE TRABAJO. Esta denominacin, tambin incluye los documentos recibidos del auditado, en archivos magnticos.
3. El Papel de Trabajo debe contener: Encabezado (Logode la CGR ; Unidad Ejecutora, Entidad Auditada, Auditores, Responsable de Auditora o Lder, Supervisor Encargado y Fecha de Elaboracin); Conclusiones; Referenciacin y Marcas de Auditora ( en Rojo)
1. Lo nmeros impares estn previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar Macroprocesos, Informacin u otros asuntos no previstos en este ndice.
PAPEL DE TRABAJO DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS
ACE4 C - 1 2/3
ACE4 C - 1 1/3
ACE4 C - 6 2/2
ACE4 C - 1 3/3
ACE8 4/4
ACE8 3/4
ACE8 2/4
ACE8 1/4
ACEP10 4/4
ACE10 3/4
ACE10 2/4
ACE10 1/4
ACE4 C -3 5/5
ACE4 C - 3 4/5
ACE4 C - 3 3/5
ACE4 C - 3 2/5
ACE4 C - 3 1/5
ACE4 C - 6 2/2
ACE4 C - 6 1/2
ACE4 C - 3 1/5
De Hasta
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
INDICE ARCHIVO CORRIENTE - AC
Folios
ARCHIVO FSICO (Documental y/o
digital - CD)
N Folios N Carpeta
2. Es necesario normalizar la nomenclatura de los diferentes archivos que se adjuntan en SICA, as Iniciar con la referenciacin y enseguida el nombre del documento. Ejemplo: ACP8 PLAN DE TRABAJO. Esta denominacin, tambin incluye los documentos recibidos del auditado, en archivos magnticos.
3. El Papel de Trabajo debe contener: Encabezado (Logode la CGR ; Unidad Ejecutora, Entidad Auditada, Auditores, Responsable de Auditora o Lder, Supervisor Encargado y Fecha de Elaboracin); Conclusiones; Referenciacin y Marcas de Auditora ( en Rojo)
1. Lo nmeros impares estn previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar Macroprocesos, Informacin u otros asuntos no previstos en este ndice.
AG0 Indice
AG2 Informes de la administracin A 2 1
Conocimiento en detalle del Ente objeto de
control fiscal o Asunto a auditar
AG4 Informes oficina control interno A 2 3
Conocer las funciones de auditoria interna
AG6 Otros informes de la entidad A 2 1
Conocimiento en detalle del Ente objeto de
control fiscal o Asunto a auditar
A 6 3
Comentario del trabajo efectuado
A 8 1
Envio de observaciones
A 8 2
Recepcin de respuesta del servicio
AG10 Informes y Novedades de personal AT IMAS MIS IMAS
Informe mensual de actividades IMAS
(Registros por mes)
AG12 Otros
AG14 Ayudas de memoria A 6 3 Comentario del trabajo efectuado
A 1 3
Analizar cuerpo normativo/Normatividad
control fiscal
A 2 1
Funciones y actividades de las entidades o
servicios /Normatividad entidad o servicio
Firmas;
RESPONSABLE DE AUDITORA O LIDER DE AUDITORIA SUPERVISOR ENCARGADO
AT Mdulo asignacin de trabajo
INDICE ARCHIVO GENERAL - AG
AG8 Comunicaciones Oficiales
SICA
REGISTROS EN
SICA
ACTIVIDAD
CONVENCIONES
ARCHIVO VIRTUAL
EL ARCHIVO PERMANENTE ES REEMPLAZADO EN
SICA:
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR/ GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA________________________________________
REF. CONTENIDO MDULO PROCEDIMIENTO
DESCRIPCIN (Documento adjunto o
registro)
ENTE OBJETO DE CONTROL FISCAL: _________________________________
Vigencia: ___________
A Mdulo de auditoria
S Mdulo de Supervisin
ELABOR: Sandra Liliana Aragn Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano Aponte
Maribel Cuadrado/ Jaime Rodriguez Tibocha
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word,...)
Nmero de
Paginas
De Hasta
INDICE ARCHIVO GENERAL - AG
NMERO DE
REGISTROS
Folios
ARCHIVO VIRTUAL ARCHIVO FSICO (documental y/o digital - CD)
ARCHIVOS ELECTRNICOS (Adjuntos en SICA)
N Folios
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR/ GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA________________________________________
N Carpeta
ENTE OBJETO DE CONTROL FISCAL: _________________________________
Vigencia: ___________
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, )
Nmero de
Pginas
De Hasta
AG8
AG8-1
AG8-2
AG8-3
AG8-4
AG8-5
AG8-6
AG8-7
AG8-8
AG8-9
* En caso de exisitir en documentos fsico
INDICE COMUNICACIONES OFICIALES
Ref. Papel
Trabajo
ARCHIVO VIRTUAL
ARCHIVO FSICO (documental y/o
digital - CD) *
ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA)
N Folios
Folios
N Carpeta
En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectuado, A-8-1 Envio de
observaciones y A-8-2 recepcin de respuesta del servicio.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
ARCHIVO GENERAL
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, )
Nmero de
Pginas
De Hasta
AG14
AG14-1 Ayuda de Memoria 001
AG14-2 Ayuda de Memoria 002
AG14-3 Ayuda de Memoria 003
AG14-4 Ayuda de Memoria 004
AG14-5 Ayuda de Memoria 005
AG14-6 Ayuda de Memoria 006
AG14-7 Ayuda de Memoria 007
AG14-8 Ayuda de Memoria 008
AG14-9 Ayuda de Memoria 009
* En caso de exisitir en documentos fsico
N Folios
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Folios
N Carpeta
En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectuado.
CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
ARCHIVO GENERAL
INDICE AYUDAS DE MEMORIA
Ref. Papel
Trabajo
ARCHIVO VIRTUAL
ARCHIVO FSICO (documental y/o
digital - CD) *
ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA)