ANHANGUERA EDUCACIONAL S/A

NOES DE ATIVIDADES ATUARIAIS

ATPS Atividades Prticas Supervisionadas

Polo !eres " #O
Tutor presencial Ed$ar %os& !ristino
Pro'essor EaD (ui) *anuel Pal$eira
+, Se$estre -./0 do !urso de !i1ncias !ont2eis
!EAD Universidade An3an4uera
Alunos
*at3eus Dos Santos Silva RA 556077
Renato (u8s Dos Santos RA 55050+
9as3in4ton Ri2eiro De Al$eida RA 5++.::
!eres
-./0
SU*;RIO
Introduo 03
Como surgiu o seguro no Brasil 04
Histria do seguro no mundo 04
Quais os elementos e definio de seguro 05
Qual o objetivo de se faer um seguro 0!
Cosseguro" #esseguro" #etro$esso e %raude 0!
Cosseguro 0&
#esseguro 0'
#etro$esso (0
%raude (0
#elatrio )ar$ial (*
+lanos de )revid,n$ias )rivada (4
#elatrio final (5
#efer,n$ias Bibliogr-fi$as (&
2
INTRODU<O
.m /ual/uer so$iedade organiada" o seguro )ossui )a)el fundamental0 1o as)e$to
mi$ro" a garantia de /ue a vida seguir- da forma menos turbulenta" menos traum-ti$a" ou
seja" $on$orre )ara /ue a interru)o seja a mais breve )oss2vel0 1o ma$ro" $onsiste em
e3$e)$ional formador de )ou)ana" sendo" )ara os governos" valiosa ferramenta de
alavan$agem finan$eira0
4 mer$ado brasileiro de seguros )assa )or um momento 5ni$o0 6 abertura do
resseguro" a ne$essidade de in$or)orar novos $onsumidores" a interna$ionaliao do
mer$ado" a r-)ida $onverg,n$ia entre os mer$ados de seguro e finan$eiro" a atrao de novos
$a)otais" em)resas e te$nologia traem o)ortunidades inditas e" $om elas" grandes desafios0
7alve os maiores deles /ue )odem se tornar um obst-$ulo se no enfrentado a formao e o
a)erfeioamento dos )rofissionais deste novo filo0
!O*O SUR#IU O SE#URO NO =RASI(
3
1o Brasil" o seguro surgiu em (808" $om a abertura dos )ortos ao $omr$io
interna$ional )or 9om :oo ;I" e o in2$io da navegao intensiva $om todos os )a2ses0
%oi $riada em (808" a )rimeira $om)an<ia seguradora" $<amada Boa=%" $ujas normas
se regulavam )ela Casa de >eguros de ?isboa e" em seguira" tambm na Ba<ia0
4 $digo Comer$ial foi )romulgado em (850" estabele$endo direitos e deveres entre
as )artes $ontratantes" limitando" )orm" ao seguro mar2timo0 4s seguros terrestres s
)assaram a ter uma regulamentao es)e$2fi$a $om a )romulgao do Cdigo Civil" em ('(!0
6 $om)an<ia de >eguros 7ran/uilidade foi autoriada a fun$ionar em (855" tornando=
se a )rimeira a $omer$ialiar os seguros de )essoas0
+ou$os anos de)ois" estabele$eram=se no Brasil diversas em)resas estrangeiras" /ue
trou3eram )ara o )a2s a sua e3)eri,n$ia es)e$2fi$a0
.m ('3'" foi $riado )or meio do 9e$reto=?ei n@ ((8!" o Instituto de #esseguros do
Brasil Aatual I#B=#eB" $om a atribuio de e3er$er o mono)lio do resseguro no )a2s" )ois
t2n<amos na )o$a diversas em)resas estrangeiras /ue dominavam este mer$ado0
.m ('!!" )or meio do 9e$reto=?ei n@ &3" institu2do o >istema 1a$ional de >eguros
+rivados" $riando o Consel<o 1a$ional de >eguros +rivados AC1>+B e a >u)erintend,n$ia de
>eguros +rivados A>C>.+B" rgo ofi$ial fis$aliador das o)eraDes de seguro0
:- em ('&(" foi $riada a %undao .s$ola 1a$ional de >eguros A%C1.1>.EB"
)romovendo o a)erfeioamento do mer$ado de seguros )or meio do desenvolvimento e da
disseminao de $on<e$imento e da $a)a$itao de )rofissionais" formando e <abilitando
$orretores de seguros0
>IST?RIA DO SE#URO NO *UNDO
+or volta de (&00 60C" vinte e tr,s s$ulos antes de Cristo" na BabilFnia" /uando as
$aravanas atravessavam o deserto )ara $omer$ialiar $amelos em $idades viin<as" surgiram
Gs )rimeiras modalidades de seguros0
1o Cdigo $riado )or Hamurabi A(&*8=(!8! 60CB" em (&00 60C" este )romoveu a
$riao de uma asso$iao /ue se en$arregava de dar um novo bar$o aos $omer$iantes /ue
)erdiam o seu em $onse/u,n$ia das tem)estades" e um novo burro ao $omer$iante /ue tivesse
)erdido o seu" bus$ando tambm )roteger as $aravanas /ue $ruavam os desertos0 6lm de
uma atitude solid-ria )or )arte do gru)o" j- era sem d5vida uma forma )rim-ria de seguro0
4
1o s$ulo IH 60C" foram $riadas as ?eis de #odes" /ue estabele$ia as bases do
)ro$esso de abaria grossa" Ise re)artiam os )reju2os entre os donos da embar$ao e os da
$arga" se um a$onte$imento" durante a viagem" obrigasse o $a)ito a )rovo$ar" )or e3em)lo"
uma varao )ara salvar o navio e a $arga0
7eve uma )o$a em /ue um mutuante em)restava din<eiro a um mutu-rio" a fim de
/ue )udesse finan$iar sua viagem" tendo $omo garantia o navio $om todos seus a)etre$<os e
$arga0 Caso o$orre=se o sinistro" $essava a obrigatoriedade do )agamento do em)rstimo" $aso
$ontr-rio" a $arga $<egasse ao )orto de destino" o em)rstimo era )ago a$res$ido de juros
n-uti$os0
.m (*34" o )a)a Eregrio IH )roibiu essa )r-ti$a" o /ual" $om o 9ireito CanFni$o"
ta3ou de usura tais ti)os de em)rstimos0
4 )rimeiro $ontrato de seguro nos moldes atuais foi firmado em (34&" em E,nova"
$om a emisso da )rimeira a)li$e0 .ra um $ontrato de seguro de trans)orte mar2timo0
1o s$ulo H;III )ara HIH" surgiram as )rimeiras $om)an<ias seguradoras" $om o
advento da m-/uina e da era industrial0 4nde foram desenvolvidos outros ti)os de seguros" o
de in$,ndio" o de trans)ortes terrestres" e o de vida0
4 Cdigo Civil" )romulgado )or 1a)oleo Bona)arte" em (804" diia em seu artigo
(383 /ue I$ada um res)ons-vel )elos danos /ue $ausar" no a)enas )or sua ao" mas
tambm )or sua im)rud,n$ia ou sua negligen$iaJ0
4s tem)os antigos )assaram" o mundo <avia ingressado na era da )roduo em srie e
do $onsumo em es$ala0 6 figura do segurador individual desa)are$ia" e no seu lugar entram as
$om)an<ias seguradoras $omo e3istem atualmente0
@UAIS OS E(E*ENTOS E DEAINI<O DE SE#URO
9a definio traida )elo art0 &5& do Cdigo Civil" de)reende=se a e3ist,n$ia de
alguns elementos essen$iaisK o binFmio seguradorLsegurado" o ris$o e o )r,mio0 .stes so
traos /ue sem)re estaro )resentes nesta es)$ie de $ontrato0
Se4urador BSe4uradoraC M a em)resa legalmente $onstitu2da )ara assumir e gerir
$oletivamente os ris$os" obede$idos aos $ritrios t$ni$os e administrativos
es)e$2fi$os0 N a instituio /ue tem o objetivo de indeniar )reju2os involunt-rios
verifi$ados no )atrimFnio de outrem" ou eventos aleatrios /ue no traem
ne$essariamente )reju2os" mediante re$ebimento de )r,mios0
5
Se4urado M a )essoa f2si$a ou jur2di$a em nome de /uem se fa o seguroO $omum
a )essoa do segurado a)resentar" $ara$ter2sti$as de .sti)ulante e de Benefi$i-rio0
Pr1$io M o valor devido )elo segurado ao segurador" )ara /ue este assuma os ris$os
)revistos no $ontrato de seguroO a $obrana do )r,mio dever- ser feita"
obrigatoriamente" )ela rede ban$-ria0
Risco M um a$onte$imento )oss2vel" )orm futuro e in$erto" /uer /uanto a sua
o$orr,n$ia" /uer /uanto ao momento em /ue se dever- )roduir" inde)endentemente
da vontade do segurado e do segurador0
ApDlice M o instrumento do $ontrato de seguro )elo /ual o segurado re)assa G
seguradora a res)onsabilidade sobre os ris$os" estabele$idos na )r)ria a)li$e" /ue
)ossam advir0
Sinistro M o$orr,n$ia do a$onte$imento )revisto no $ontrato de seguro e /ue"
legalmente" obriga a seguradora a indeniar0
Indeni)aEFo M a $ontra)restao do segurador ao segurado /ue" $om a efetivao do
ris$o Ao$orr,n$ia de evento )revisto no $ontratoB" ven<a a sofrer )reju2os de naturea
e$onFmi$a" faendo jus G indeniao )a$tuada" ou seja" o )agamento feito )ela
seguradora ao segurado" )revisto no $ontrato" na o$orr,n$ia do sinistro0
@UA( G O O=%ETIVO DE SE AAHER U* SE#URO
4 seguro tem $omo objetivo )roteg,=lo do im)a$to finan$eiro /ue um determinado
evento futuro $erto" ou no" )ode l<e $ausar0
!OSSE#UROI RESSE#UROI RETRO!ESS<O E ARAUDE
6 t$ni$a das o)eraDes assumidas )or algumas seguradoras e reseguradoras" $onsiste
em v-rios )rin$2)ios" dos /uais )odemos desta$ar o da distribuio de res)onsabilidades
resultantes dos neg$ios segurados" $on<e$ido $omo )rin$2)io da )ulveriao das
res)onsabilidades0
4 Cosseguro uma destas t$ni$as utiliadas )ara )ulveriar as res)onsabilidades"
)ermitindo transformar um ris$o de grandes )ro)orDes em v-rios outros de res)onsabilidades
menores0
6
!OSSE#URO
N uma es)$ie de )ro$edimento realiado" /ue $onsiste em re)artir um determinado
ris$o de um segurado" entre duas ou mais em)resas de seguros" $on<e$idas $omo
$oseguradoras0
1a a)li$e de seguro /ue )ossui a $l-usula de Cosseguro" essas mesmas seguradoras
se $otiam" emitindo tantas a)li$es /uantas forem ne$ess-rias ou ento" emitindo uma 5ni$a
a)li$e )or uma destas seguradoras" denominada de >eguradora ?2der0
6 $om)et,n$ia da >eguradora ?2der analisar a )ro)osta" emitir a a)li$e" re$ebendo e
distribuindo o )r,mio e li/uidando os eventuais sinistros0
4 )er$entual de )reju2o /ue $aber- a $ada seguradora" $aso <aja sinistro" ter- de ser o
mesmo relativo ao )r,mio segurado" ou seja" se uma das seguradoras fi$ou $om *0P Avinte
)or $entoB do )r,mio" ar$ar- $om *0P Avinte )or $entoB do )reju2o em $aso de sinistro0
1a a)li$e de seguro" $om $l-usula de Cosseguro" dever- $onstar" im)reterivelmente"
a /uota=)arte /ue $abe a $asa seguradora" do total da im)ortQn$ia segurada do )r,mio"
assegurando=se dessa forma" /ue a res)onsabilidade assumida )or $ada seguradora" seja
assumida )erante o segurado0
7

VeJa$os este eKe$plo
.m uma a)li$e de seguro" $om a $l-usula de $osseguro" tr,s seguradoras assumiram
uma res)onsabilidade de #RK *000000"00 )erante o segurado" da forma seguinteK
>eguradora ?2der $om 45P A/uarenta e $in$o )or $entoBO
>eguradora BritQnia $om 35 Atrinta e $in$o )or $entoBO
>eguradora +irQmide $om *0P Avinte )or $entoB0
>u)ondo=se /ue a ta3a de seguro seja de 5P A$in$o )or $entoB" a forma de $-l$ulo da
res)onsabilidade assumida )or $ada seguradora" do )r,mio re$ebido e da indeniao /ue
dever- ser )aga )ara o )reju2o de #RK 800000"00 ser- a seguinte0
>eguradora #es)onsabilidade +r,mio Indeniao
>eguradora
?2der
45P de
#R *000000"00
5P de
#R '00000"00
45P de
#R 800000"00
>eguradora
BritQnia
35P de
#R *000000"00
5P de
#R &00000"00
35P de
#R 800000"00
>eguradora
+irQmide
*0P de
#R *000000"00
5P de
#R 400000"00
*0P de
#R 800000"00
%onteK Eru)o da 67+>
Os cosse4uros pode$ ser apresentados de duas 'or$as
Facultativos: o$asiona=se" $om a )rvia $on$ordQn$ia do segurado" entre duas" tr,s ou
mais seguradoras no vin$uladas entre si" ou seja" sem )arti$i)ao a$ion-ria entre
elas" so seguradoras inde)endentes0 1o e3istindo $orrelao entre essas
8
seguradoras" $ada seguradora $ontratada" assumir- a sua )ar$ela de res)onsabilidade
estabele$ida no $ontrato0 Caso uma destas seguradoras no <onrar" as outras
seguradoras $ontratadas" no $obriro o /ue faltar )ara o )agamento do )r,mio em
$aso de sinistro0
Obrigatrios: o$asiona=se" sem a )rvia $on$ordQn$ia do segurado" entre duas" tr,s ou
mais seguradoras vin$uladas entre si" ou seja" $om )arti$i)ao a$ion-ria entre elas"
so seguradoras solid-rias0 .3istindo $orrelao entre essas seguradoras" $aso uma
destas seguradoras no <onrar" as demais seguradoras $ontratadas" $obriro o /ue
faltar )ara o )agamento do )r,mio em $aso de sinistro" )ois nesse $aso es)e$2fi$o" as
em)resas de seguros faem )arte de um mesmo gru)o e$onFmi$o0
RESSE#URO

. a o)erao onde o$orre a distribuio )ar$ial do ris$o assumido )ela seguradora
$ontratada" ou seja" a seguradora $ontratada" transfere )ara outra seguradora" uma )arte da
res)onsabilidade e do )r,mio re$ebido" $aso <aja sinistro do segurado0
N o )ro$edimento de /ue uma seguradora utilia=se )ara transferir G reseguradora o
e3$edente de res)onsabilidade /ue ultra)assa /ue ultra)asse a sua $a)a$idade e$onFmi$a de
indeniar um )remia se seguro ao segurado" em $aso de sinistro0 .m termos mais sim)les" o
seguro do seguro0
1o Brasil" a o)erao de resseguro" s )ode ser feita $om o I#B=#e0
4 resseguro difere do $osseguro" )ois a o)erao de transfer,n$ia )ar$ial do ris$o
assumido feita entre as seguradoras" sem o )rvio $on<e$imento do segurado0
6s )artes $ontratantes /ue $om)De o resseguro so a seguradora e a reseguradora0
O resse4uro pode ser apresentado de duas 'or$as
Facultativo: o segurador es$ol<e a a)li$e /ue ir- ressegurar e o resegurador
es$ol<e /uais $essDes de resseguro ser- a$eito0 9a mesma maneira em /ue no <-
obrigatoriedade em ressegurar determinada a)li$e" o resegurador tambm )oder-
es$ol<er o /ue a$eitar- )ara ressegurar0
9
Automtico: <- a obrigatoriedade do segurador" $eder ris$os e o resegurador
a$eit-=los" )odendo ser $esso )or /uota=)arte ou e3$edente0
6 reseguradora )ode ainda" efetuar um re)asse de )artes das res)onsabilidades
assumidas" resultando dessa forma" a uma $esso $<amada de retro$esso0
RETRO!ESS<O

N a o)erao feita )elo resegurador onde $ede )arte das res)onsabilidades /ue ele
a$eita a outros reseguradores ou seguradoras" ou seja" trata=se da )ulveriao do ris$o
)roveniente de uma reseguradora" )ara re)assar ao Ser$ado >egurador 1a$ional os e3$essos
de res)onsabilidade /ue ultra)assariam os seus limites de $a)a$idade de indeniar0 .m termos
<abituais" seria o resseguro de um resseguro0 1o Brasil" as seguradoras autoriadas a o)erar
no +a2s" so retro$ession-rias" obrigatrias" do I#B=#e0
ARAUDE
N /ual/uer tentativa de adulterao" seja na $ontratao de um seguro" seja na
o$orr,n$ia de um sinistro" $om a inteno evidente de )roveito )essoal ou em benefi$io de
ter$eiros" isso $ara$teria fraude em seguros0
4 sistema na$ional de seguros sofre" ano a ano $om fraudes" estima=se /ue $er$a de
(0P Ade )or $entoB da maioria dos sinistros )agos deve=se a fraudes" )erfaendo #R ("4
bil<o em *00( e #R ("5 bil<o em *00*0
4s ramos mais $omuns afetados )elas fraudes em >eguros soK 6utomveis" ;ida"
>a5de e #amos .lementares A.>7#696" *003B0
As 'raudes $ais co$uns encontradas sFo as se4uintes
Colaborar ou )ro)i$iar de alguma forma o a o$orr,n$ia de um sinistro visando re$eber
a indeniao ou /ual/uer outro benef2$io indevidamenteO
#ealiar a$ordos seja $om o)eradoras ou forne$edoras $om o intuito de /ue sejam
$obrados )ro$edimentos ou servios no )restados ou realiados ou indevidosO
10
Comuni$ar sinistros /ue no a$onte$eram" visando favore$er o reembolso )r)rio ou
de ter$eirosO
6legar modalidades de a$onte$imento de um determinado sinistro" diferente das reais
situaDes ou o$ultar" ou omitir dados essen$iais )ara a $orreta definio de um sinistroO
+roduir falsas de$laraDes ou omitir a$onte$imentos de agravamento de ris$o
)ree3istentes na $ontratao de um seguroO
Con$eder $arteira )essoal do seguro ou do )lano de sa5de )ara a utiliao )or
ter$eirosO
%raudar do$umentos ou )rovas $om o intuito de re$eber um ressar$imento indevido ou
)ara benefi$iar o ressar$imento de ter$eiros0
=asica$enteI eKiste$ dois tipos de 'raudadoresI os contu$a)es e os oportunistasL
Contumazes: esses $ostumam $ontratar o seguro" $om a 5ni$a inteno de fraudar"
geralmente so )rofissionais" formando /uadril<as es)e$ialiadas nesse ti)o de fraude"
normalmente o valor das indeniaDes so de valores e3)ressivos0
Oportunistas: esses" normalmente so )essoas $omuns" no so )rofissionais" so
amadores" a)roveitam=se da o)ortunidade e geralmente" as indeniaDes so de valores
bai3os e )ou$o fre/uentes0
Sas fi$a $laramente eviden$iado /ue" )ara ambos os $asos" tanto )ara os $ontumaes
/uanto )ara os o)ortunistas" a fraude $onsiderada $rime" $abendo o seguinte" no Cdigo
+enalK
Estelionato Art. 171, inciso - 9estri" total ou )ar$ialmente" ou o$ulta $oisa
)r)ria" ou lesa o )r)rio $or)o ou a sa5de" ou agrava as $onse/u,n$ias da leso ou
doena" $om o intuito de <aver indeniao ou valor de seguro0 +enaK re$luso" de ( a
5 anos e multa0
!ecepta"#o $e bens Art. 1%& - 6d/uirir" re$eber ou o$ultar" em )roveito )r)rio ou
al<eio" $oisa /ue sabe ser )roduto de $rime" ou influir )ara /ue ter$eiro" de boa=f" a
ad/uira" re$eba ou o$ulte" +enaK re$luso" de ( a 4 anos e multa0
11
*edidas para a reduEFo da 'raude
7reinamento $onstante de )essoal /ualifi$ado e ligado a seguroO
Sudana de $om)ortamento de mer$ado de seguros em relao G fraudeO
Criao de ban$o de dados es)e$2fi$oO
Santer um sistema de aDes $oordenadasO
Investir em )uniDes $orretivas0
Hoje em dia" e3istem em)resas es)e$ialiadas na investigao e dete$o de fraudes
em seguros" e3)eriente no $ombate a tais )r-ti$as" na /ual $ostumam ser muito efi$aes0 6s
em)resas de seguros <abitualmente tendem a $ontratar os servios )restados )or estas
em)resas es)e$ialiadas" /uando so sur)reendidas em )edidos de indeniaDes /ue se julgam
sus)eitas0 6tualmente e3iste uma )ro)enso mundial" no setor das em)resas de seguros" em
mel<orar a efi$i,n$ia no $ombate Gs fraudes0

RelatDrio Parcial
4 Cosseguro $onsiste na re)artio de mesmo ris$o" de um mesmo segurado" entre
duas ou mais seguradoras" )odendo ser emitidas tantas a)li$es /uantas forem as seguradoras
ou uma 5ni$a a)li$e" )or uma das seguradoras" neste $aso" >eguradora ?2der" no se
verifi$ando" ainda assim" /uebra do v2n$ulo do segurado $om $ada uma das seguradoras /ue
$orres)ondem" isoladamente0 4 )er$entual do )reju2o" $aso <aja sinistro" /ue $abe a uma
seguradora dever- ser o mesmo referente ao )r,mio" isto " )or e3em)lo" se uma seguradora
fi$ou $om (0P do )r,mio" assumir- (0P do )reju2o" $aso <aja sinistro0
4 #esseguro uma o)erao )ela /ual o segurador" $om o intuito de diminuir sua
res)onsabilidade na a$eitao de um ris$o $onsiderado e3$essivo ou )erigoso" $ede a outro
segurador uma )arte da res)onsabilidade e do )r,mio re$ebido0 4 resseguro um ti)o de
)ulveriao em /ue o segurador transfere a outrem AresseguradoB" total ou )ar$ialmente" o
ris$o assumido" sendo" em resumo" um seguro do seguro0 1o Brasil" essa o)erao s )ode ser
feita $om o I#B = #e0 4 ressegurado )ode $on$eder $omissDes a seguradora $edente" ou
retro$edente" a$om)an<ando o )adro0
#etro$esso uma o)erao feita )elo #essegurado e /ue $onsiste na $esso de )arte
das res)onsabilidades" )or ele a$eitas" a outro ressegurado ou segurador" ou seja" trata=se da
12
)ulveriao do ris$o )roveniente de um ressegurado0 .m outras )alavras um resseguro de
um resseguro0 .m /ual/uer $aso" tanto nas o)eraDes de resseguro /uanto nas de retro$esso"
o ressegurado e o retro$ession-rio obrigam=se a)enas $om as entidades /ue l<es fieram
$essDes ou retro$essDes" nun$a $om os segurados0
6 forja de um )reo de seguro leva em $onsiderao des)esas administrativas" o ris$o"
se individual ou $oletivo" o )erfil do segurado" enfim" todas as vari-veis inerentes ao
neg$io0 .ntretanto" <- um fator e3geno = a %#6C9. M )romovendo distorDes no )reo"
faendo /ue o seguro no se )o)ularie e lesando" em 5ltima an-lise" o bom segurado0
.3istem" dois ti)os de fraudoresK 4s $ontumaes e os o)ortunistas0
4s $ontumaes faem o seguro $om a inteno de fraudar" formam /uadril<as" so
I)rofissionaisJ" faem fre/uentemente e" normalmente as indeniaDes so e3)ressivas0
4s o)ortunistas so )essoas normais AIamadoresJB" valem=se do momento" nun$a
tin<am )ensado na/uilo at a$onte$er" as indeniaDes so bai3as e as fraudes so )ou$o
fre/uentes0
9evemos dei3ar $laro /ue )ara ambos os $asos M $ontumaes ou o)ortunistas M a
fraude $rime" $onforme nos lembra Cata +reta" $abendo o seguinte" no Cdigo +enal AC676
+#.76"*003BK .stelionato M artigo (&( M in$iso #e$e)tao de bens M artigo (800
P(ANOS DE PREVIDMN!IAS PRIVADA
Cm )lano de benef2$ios nada mais do /ue o $onjunto de regras" obrigaDes e direitos
/ue dis)De sobre a forma de finan$iamento e )agamento de diferentes benef2$ios
)reviden$i-rios0 .laborado )elas entidades de )revid,n$ia" $om o objetivo de atender as
ne$essidades de $ada gru)o de trabal<ador" o )lano de benef2$ios deve ser )reviamente
a)rovado )elo rgo fis$aliador" ao /ual $abe tambm su)ervisionar o fun$ionamento da
entidade de )revid,n$ia0
4s )lanos de )revid,n$ia )rivada ou $om)lementar so o)Des de investimentos a
longo )rao onde se )ossibilita a$umular valores )ara um futuro mais seguro" os valores
)odem ser resgatados ou serem transformados em )ar$elas mensais )ro)or$ionando uma
13
)roteo )atrimonial )ara a fam2lia0 +ara tal goam de in$entivos fis$ais em vista outras
a)li$aDes finan$eiras0 4s )lanos t,m $omo objetivo a $on$esso de benef2$io de )revid,n$ia
a )essoas f2si$as" sob a forma de renda mensal vital2$ia0
4 +lano Eerador de Benef2$io ?ivre A+EB?B uma da modalidade de )lano de
)revid,n$ia )rivada" um )lano de $ontribuio definida" nego$iados )elas .ntidades 6bertas
de +revid,n$ia Com)lementar" esse )lano )ermite )ostergar a li/uidao do im)osto de renda
)ara a <ora do resgate0 Com ele )ode=se deduir at um limite de (*P da renda total
tribut-vel" )agando menos I# no ano em /ue investir0
+ara ter o benef2$io" o valor investido em +EB? deve ser informado em sua de$larao
de im)osto de renda0 .sse in$entivo $<ama=se diferimento fis$al e foi $riado )elo governo
$onsentindo=se o )rorrogamento do )agamento do Im)osto de #enda do )lano de )revid,n$ia
)ara o momento de re$ebimento do benef2$io ou resgate dos valores0 9essa forma no se )aga
im)osto durante o )er2odo de agregao dos re$ursos )ara a )revid,n$ia )rivada0 4 valor do
im)osto /ue no se )agou $ontinuar- rendendo durante todo o )er2odo de agregao0
Quando dos resgates" o Im)osto de #enda in$ide sobre todo o valor )rin$i)al e os
rendimentos Avalor investido T remuneraoB0
;EB? uma sigla )ara ;ida Eeradora de Benef2$io ?ivre0 4 ;EB? uma das
modalidades de )lano )reviden$i-rio )rivado A)revid,n$ia )rivadaB adotada no Brasil0 6
)rin$i)al $ara$ter2sti$a do ;EB? o fato da no in$id,n$ia de tributao de Im)osto de
#enda durante a fase de re$ebimento do benef2$io0 4utra vantagem do ;EB? a ine3ist,n$ia
de gastos )ara a transmisso de <eranas0 6)li$aDes em ;EB? tambm so im)en<or-veis"
sendo a 5ni$a a)li$ao /ue no )ode sofrer blo/ueio judi$ial autom-ti$o em aDes
trabal<istas" $2veis" et$0
4s benefi$i-rios do ;EB? so livremente es$ol<idos )elo titular do )lano" )odendo
dis)or livremente de sua <erana = no )re$isando" )ortanto seguir a ordem legal de su$esso
e suas )ro)orDes" im)ostas )ela lei0 1esse sentido" o ;EB? tambm )ode assumir" na
)r-ti$a" o )a)el de testamento0 7anto o +EB? $omo o ;EB? esto sujeitos G ta3a de
6dministrao e de Carregamento0 4 ;EB? indi$ado )ara /uem fa o im)osto de renda
)essoa f2si$a sim)lifi$ado" )ara /uem fa de$larao sim)lifi$ada ou no tributado na fonte"
$omo autFnomos" o ;EB? ideal0 .le indi$ado tambm )ara /uem deseja diversifi$ar seus
investimentos ou )ara /uem deseja a)li$ar mais de (*P de sua renda bruta em )revid,n$ia0
Isto )or/ue" em um ;EB?" a tributao a$onte$e a)enas sobre o gan<o de $a)ital0
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RE(AT?RIO AINA(
4 seguro s se estabele$eu nas bases /ue $on<e$ido atualmente na Inglaterra"
durante a revoluo industrial" /uando foram $riadas as )rimeiras so$iedades de
seguros0 >omente $om SI?1." em (8(5" a )rimeira t-bua de vida /ue utilia
$on$eitos atuariais en$ontrada na literatura demogr-fi$a0 . $riada na Inglaterra" em
(&*8" a )rimeira seguradora atuante no ramo de in$,ndio0
4 $digo $ivil" )romulgado )or 1a)oleo Bona)arte" em (804" dis)un<a e em
seu artigo em (383 o seguinteK I$ada e res)ons-vel )elos danos de $ausar" no a)enas
)or sua ao" mas tambm )or sua im)rud,n$ia ou sua neglig,n$ia0
CHC++ do Brasil0 4s seguros terrestres s )assaro a ter regulamentao
es)e$ifi$a $om a )romulgao do $digo $ivil" em ('(!0 6 $om)an<ia de seguros
tran/uilidade foi autoriada a fun$ionar em (855" tornando=se a )rimeira a
$omer$ialiar os seguros de )essoas0
+odemos definir os elementos do seguro da seguinte maneiraK Io segurador" o
segurado" o )r,mio e o ris$oJ0
.3istem v-rios ti)os de >eguros sendo elasK >eguro )ro)or$ional" >eguro= no
+ro)or$ional" 9ano" 9ano estti$o" 9ano $or)oral" 9ano imaterial" 9ano material e
9ano moral0
4 objetivo de um seguro )ara garantir aos seus benefi$i-rios uma indeniao
$aso o$orra uma invalide" fale$imento do segurado" $obertura de <os)itais" funer-rias"
et$0
1o )odemos dei3ar de men$ionar tambm nesse relatrio as formas de
seguros /ue o$orrem" sendo elasK Cosseguro" #esseguro" #etro$esso" e uma forma de
Im)rud,n$ia /ue $ostuma o$orrer tambm /ue se $<ama a %raude0
6o estudar a origem do seguro no mundo e no Brasil verifi$ou /uo antiga a
)reo$u)ao do <omem em se )reservar de eventuais )erdas0
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REAERMN!IAS =I=(IO#R;AI!AS
%onteK <tt)KLLUUU0brades$osaude0$om0brLHistoriaLHistoriaV>eguro0as)
%onteK +?7 M >eguros" Satem-ti$a 6tuarial e %inan$eira M Cma abordagem introdutria M
6utor Eustavo Henri/ue W0 de 6evedo = .ditora >araiva M 6no *008
%onteK <tt)KLLUUU0vivatran/uilo0$om0brLseguroLo)era$aoVseguroLmat50<tm
%onteK <tt)KLLUUU0fenaseg0org0brL$nsegLresseguroL
%onteK <tt)KLLUUU0fenaseg0org0brL$nsegLresseguroL
%onteK <tt)KLLUUU0vivatran/uilo0$om0brLseguroLo)era$aoVseguroLmat!0<tm
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%onteK <tt)KLLUUU0fortemourao0$om0brLguiaLfraudesLinde30)<)
%onteK +?7 !!& 6n<angueras" 6evedo" Eustavo H0 W de A)0 (8( a ('0B
%onteK +?7 M +rograma do ?ivro 7e3to Ca)0 (* M +rodutos0
%onteK <tt)KLL)t0UiXi)edia0orgLUiXiL+lanoVEeradorVdeVBenefPC3P69$ioV?ivre0
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