Material de Apoyio Circular 026 de 2008 Completa (1) (1) Semana 2

Curso Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de
activos y financiacin del terrorismo. SARLAFT

Semana 2: Elementos fundamentales en la implementacin del Sarlaft

Documento de Apoyo compilado por Isaas Velasco Instructor CSF SENA
Regional Distrito Capital

Material De Apoyo

Circular externa 026 de 2008,
Superintendencia Financiera.

Amigo Aprendiz! En esta semana nos dedicamos a estudiar los elementos que
componen el sarlaft, para facilitar su comprensin y anlisis, estudie cuidadosamente el
numeral 4.2 que se encuentra en la pgina 11 de este documento. Adelante

TITULO I CAPITULO DCIMO PRIMERO
Instrucciones relativas a la administracin del riesgo de lavado
de activos y de la financiacin del terrorismo

Circular Externa 026 de Junio de 2008

CAPITULO DCIMO PRIMERO: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA
ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN
DEL TERRORISMO

CONTENIDO

- Consideraciones generales
1. Definiciones
2. mbito de aplicacin
3. Definicin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo
4. Alcance del Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiacin del Terrorismo
4.1 Etapas del SARLAFT
4.1.1. Identificacin
4.1.2. Medicin o Evaluacin
4.1.3. Control
4.1.4. Monitoreo
4.2. Elementos del SARLAFT
4.2.1. Polticas
4.2.2. Procedimientos
4.2.2.1. Mecanismos
4.2.2.1.1. Conocimiento del cliente
4.2.2.1.1.1. Conocimiento del cliente por parte de grupos
4.2.2.1.1.2. Excepciones a la obligacin de diligenciar el formulario de solicitud de
vinculacin de clientes y de realizar entrevista
4.2.2.1.1.3. Personas pblicamente expuestas
4.2.2.1.1.4 Parmetros de los procedimientos de conocimiento del cliente
4.2.2.1.2. Procedimientos especiales para la realizacin de entrevistas
4.2.2.1.2. Conocimiento del mercado
4.2.2.1.3. Identificacin y anlisis de operaciones inusuales
4.2.2.1.4. Determinacin y reporte de operaciones sospechosas
4.2.2.2. Instrumentos
4.2.2.2.1. Seales de alerta o alertas tempranas
4.2.2.2.2. Segmentacin de los factores de riesgo
4.2.2.2.3. Seguimiento de operaciones
4.2.2.2.4. Consolidacin electrnica de operaciones
4.2.3. Documentacin
4.2.4. Estructura Organizacional
4.2.4.1. Funciones de la Junta directiva u rgano que haga sus veces

4.2.4.2. Funciones del Representante Legal
4.2.4.3. Requisitos y funciones del Oficial de Cumplimiento
4.2.5. rganos de Control
4.2.5.1. Revisora Fiscal
4.2.5.2. Auditora Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces
4.2.6. Infraestructura tecnolgica
4.2.7. Divulgacin de la Informacin
4.2.7.1. Reportes internos
4.2.7.1.1. Transacciones inusuales
4.2.7.1.2. Operaciones sospechosas
4.2.7.1.3. Reportes de la etapa de monitoreo
4.2.7.2. Reportes externos
4.2.7.2.1. Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
4.2.7.2.2. Reporte de transacciones en efectivo
4.2.7.2.3. Reporte de clientes exonerados
4.2.7.2.4. Reporte sobre operaciones de transferencia, remesa, compra y venta de
divisas.
4.2.7.2.5. Reporte de Informacin sobre transacciones realizadas en Colombia con
tarjetas crdito o dbito expedidas en el exterior
4.2.7.2.6. Reporte sobre productos ofrecidos por las entidades vigiladas
4.2.7.2.7. Reportes de los Almacenes Generales de Depsito a otras autoridades.
4.2.8. Capacitacin
5. Reglas Especiales para Transferencias
5.1. Transferencias internacionales
5.1.1. Transferencias realizadas a travs de SWIFT
5.1.1.1. Informacin del ordenante
5.1.1.2. Informacin del beneficiario
5.1.1.3. Pagos de transferencias
5.1.2. Transferencias realizadas a travs de Money Remitters o cualquier otro sistema
5.2. Transferencias Nacionales
6. Prctica Insegura

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

TITULO I CAPITULO DCIMO PRIMERO Pgina 73


Circular Externa 026 de 2008 Junio de 2008

CAPITULO DCIMO PRIMERO: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA
ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN
DEL TERRORISMO

Consideraciones generales

El lavado de activos y la financiacin del terrorismo representan una gran amenaza para
la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados por su carcter global
y las redes utilizadas para el manejo de tales recursos. Tal circunstancia destaca la
importancia y urgencia de combatirlos, resultando esencial el papel que para tal propsito
deben desempear las entidades sometidas a la inspeccin y vigilancia de la
Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante las entidades vigiladas) y el
supervisor financiero.
Conciente de ello y continuando con el enfoque actual de supervisin, esta
Superintendencia imparte las presentes instrucciones a travs de las cuales se busca que
las entidades vigiladas implementen un Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado
de Activos y de la Financiacin del Terrorismo con el fin de prevenir que las mismas sean
utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas
o para la canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas.
As, en desarrollo de lo sealado en los artculos 102 y siguientes del Estatuto Orgnico
del Sistema Financiero, en consonancia con el artculo 22 de la Ley 964 de 2005 y dems
normas complementarias, la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante SFC)
mediante el presente captulo establece los criterios y parmetros mnimos que las
entidades vigiladas deben atender en el diseo, implementacin y funcionamiento del
Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del
Terrorismo (en adelante SARLAFT).

Cabe destacar que el SARLAFT se compone de dos fases a saber: la primera que
corresponde a la prevencin del riesgo y cuyo objetivo es prevenir que se introduzcan al
sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de
activos y/o de la financiacin del terrorismo (en adelante LA/FT); la segunda, que
corresponde al control y cuyo propsito consiste en detectar y reportar las operaciones
que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a
operaciones vinculadas al LA/FT.

Es necesario destacar que la administracin del riesgo de LA/FT tiene una naturaleza
diferente a la de los procesos de administracin de los riesgos tpicamente financieros




(crdito, tcnicos de seguros, mercado, liquidez, etc.), pues mientras que los mecanismos
para la administracin del primero se dirigen a prevenirlo, detectarlo y reportarlo (oportuna
y eficazmente), los mecanismos para la administracin de los segundos se dirigen a
asumirlos ntegra o parcialmente en funcin del perfil de riesgo de la entidad y la relacin
rentabilidad / riesgo.

1. Definiciones

Para los efectos del presente captulo los siguientes trminos debern entenderse de
acuerdo con las definiciones que a continuacin se establecen:

1.1. Agentes econmicos

Son todas las personas naturales o jurdicas que realizan operaciones econmicas
dentro de un sistema.

1.2. Beneficiario final

Es toda persona natural o jurdica que, sin tener la condicin de cliente, es la propietaria o
destinataria de los recursos o bienes objeto del contrato o se encuentra autorizada o
facultada para disponer de los mismos.

1.3. Cliente

Es toda persona natural o jurdica con la cual la entidad establece y mantiene una relacin
contractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad.

1.4. Factores de riesgo

Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. Para efectos del SARLAFT las
entidades vigiladas deben tener en cuenta como mnimo los siguientes:

a) Clientes/usuarios,
b) Productos,
c) Canales de distribucin y
d) Jurisdicciones.

1.5. Producto

Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las entidades vigiladas
mediante la celebracin de un contrato (V. gr. cuenta corriente o de ahorros, seguros,
inversiones, CDT, giros, emisin de deuda etc.).




1.6. Riesgos Asociados al LA/FT

Son los riesgos a travs de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT: estos son:
reputacional, legal, operativo y contagio.

1.7. Riesgo reputacional

Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen,
publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institucin y sus prcticas de negocios,
que cause prdida de clientes, disminucin de ingresos o procesos judiciales.

1.8. Riesgo legal

Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad al ser sancionada u obligada a
indemnizar daos como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y
obligaciones contractuales.

El riesgo legal surge tambin como consecuencia de fallas en los contratos y
transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos
involuntarios que afectan la formalizacin o ejecucin de contratos o transacciones.

1.9. Riesgo operativo

Es la posibilidad de incurrir en prdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el
recurso humano, los procesos, la tecnologa, la infraestructura o por la ocurrencia de
acontecimientos externos. Esta definicin incluye el riesgo legal y reputacional, asociados
a tales factores.

1.10. Riesgo de Contagio

Es la posibilidad de prdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por
una accin o experiencia de un vinculado.

El vinculado es el relacionado o asociado e incluye personas naturales o jurdicas que
tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la entidad.

1.11. Riesgo Inherente

Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles.

1.12. Riesgo Residual o Neto

Es el nivel resultante del riesgo despus de aplicar los controles.

1.13. Segmentacin

Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separacin de elementos en grupos
homogneos al interior de ellos y heterogneos entre ellos. La separacin se fundamenta




en el reconocimiento de diferencias significativas en sus caractersticas (variables de
segmentacin).

1.14. Servicios

Son todas aquellas interacciones de las entidades sometidas a inspeccin y vigilancia de
la SFC con personas diferentes a sus clientes.

1.15. Transferencias

Es la transaccin efectuada por una persona natural o jurdica denominada ordenante, a
travs de una entidad autorizada en la respectiva jurisdiccin para realizar transferencias
nacionales y/o internacionales, mediante movimientos electrnicos o contables, con el fin
de que una suma de dinero se ponga a disposicin de una persona natural o jurdica
denominada beneficiaria, en otra entidad autorizada para realizar este tipo de
operaciones. El ordenante y el beneficiario pueden ser la misma persona.

1.16. Usuarios

Son aquellas personas naturales o jurdicas a las que, sin ser clientes, la entidad les
presta un servicio.

2. mbito de aplicacin

Corresponde a las entidades vigiladas disear e implementar el SARLAFT, de acuerdo
con los criterios y parmetros mnimos exigidos en el presente captulo, sin perjuicio de
advertir que de acuerdo con el literal e) del numeral 2 del artculo 102 del Estatuto
Orgnico del Sistema Financiero (EOSF) deber estar en consonancia con los
estndares internacionales sobre la materia, especialmente los proferidos por el GAFI-
GAFISUD.

Las siguientes entidades se encuentran exceptuadas de la aplicacin de los artculos 102
a 107 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y de las presentes instrucciones: el
Fondo de Garantas de Instituciones Financieras Fogafin, el Fondo de Garantas de
Entidades Cooperativas Fogacoop, el Fondo Nacional de Garantas S.A. F.N.G., los
Fondos Mutuos de Inversin sometidos a vigilancia permanente de la SFC, las
Sociedades Calificadoras de Valores y/o Riesgo, las Oficinas de Representacin de
Instituciones Financieras y de Reaseguros del Exterior, los Intermediarios de Reaseguros,
las Oficinas de Representacin de Instituciones del Mercado de Valores del
Exterior, los Organismos de Autorregulacin y los proveedores de infraestructura de
conformidad con la definicin del artculo 75 del Decreto 4327 de 2005, con excepcin de
los almacenes generales de depsito y los administradores de sistemas de pago de bajo
valor.

Igualmente se encuentran exceptuadas de las presentes instrucciones las Entidades
Administradoras del Rgimen de Prima Media con prestacin definida, excepto aquellas
que se encuentran autorizadas por la ley para recibir nuevos afiliados.
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA




Las entidades sometidas a la inspeccin y vigilancia de la SFC que deban implementar el
SARLAFT y que en el desarrollo de su actividad pretendan vincular como clientes a
entidades vigiladas por esta Superintendencia, se encuentran facultadas para
exceptuar del cumplimiento de las presentes instrucciones a tales clientes.

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas en desarrollo de lo dispuesto en las
presentes instrucciones deber atender a la naturaleza, objeto social y dems
caractersticas particulares de cada una de ellas.

3. Definicin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo

Para los efectos del presente captulo, se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de
prdida o dao que puede sufrir una entidad vigilada por su propensin a ser utilizada
directamente o a travs de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos
y/o canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuando se
pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de
LA/FT se materializa a travs de los riesgos asociados, estos son: el legal, reputacional,
operativo y de contagio, a los que se expone la entidad, con el consecuente efecto
econmico negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera cuando es
utilizada para tales actividades.

4. Alcance del Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiacin del Terrorismo

El SARLAFT es el sistema de administracin que deben implementar las entidades
vigiladas para gestionar el riesgo de LA/FT y se instrumenta a travs de las etapas y
elementos que ms adelante se describen, correspondiendo las primeras a las fases o
pasos sistemticos e interrelacionados mediante los cuales las entidades administran el
riesgo de LA/FT y, los segundos al conjunto de componentes a travs de los cuales se
instrumenta de forma organizada y metdica la administracin del riesgo de LA/FT en las
entidades.

El SARLAFT debe abarcar todas las actividades que realizan las entidades vigiladas en
desarrollo de su objeto social principal y deber prever adems procedimientos y
metodologas para que las entidades se protejan de ser utilizadas en forma directa,
es decir a travs de sus accionistas, administradores y vinculados como
instrumento para el lavado de activos y/o canalizacin de recursos hacia la
realizacin de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de
activos provenientes de dichas actividades.

Es deber de las entidades vigiladas revisar peridicamente las etapas y elementos del
SARLAFT a fin de realizar los ajustes que consideren necesarios para su efectivo,
eficiente y oportuno funcionamiento.

El SARLAFT que implementen y desarrollen las entidades vigiladas que se encuentren
en las situaciones previstas en los artculos 260 del Cdigo de Comercio y el artculo 28
de la Ley 222 de 1995 y normas que los modifiquen o adicionen, debe tener
caractersticas similares con el fin de eliminar posibles arbitrajes entre ellas.

4.1. Etapas del SARLAFT


Circular Externa de 2008 Mayo de 2007

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe comprender como mnimo las
siguientes etapas:

1. Identificacin,
2. Medicin o evaluacin,
3. Control, y
4. Monitoreo

4.1.1. Identificacin

El SARLAFT debe permitir a las entidades vigiladas identificar los riesgos de LA/FT
inherentes al desarrollo de su actividad, teniendo en cuenta los factores de riesgo
definidos en el presente captulo.

Esta etapa debe realizarse previamente al lanzamiento de cualquier producto, la
modificacin de sus caractersticas, la incursin en un nuevo mercado, la apertura de
operaciones en nuevas jurisdicciones y el lanzamiento o modificacin de los canales de
distribucin.

Para identificar el riesgo de LA/FT las entidades vigiladas deben como mnimo:

a) Establecer las metodologas para la segmentacin de los factores de riesgo.

b) Con base en las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior,
segmentar los factores de riesgo.

c) Establecer las metodologas para la identificacin del riesgo de LA/FT y sus
riesgos asociados respecto de cada uno de los factores de riesgo segmentados.

d) Con base en las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior,
identificar las formas a travs de las cuales se puede presentar el riesgo de
LA/FT.

Como resultado de esta etapa las entidades vigiladas deben estar en capacidad de
identificar los factores de riesgo y los riesgos asociados a los cuales se ven expuestas en
relacin al riesgo de LA/FT.

4.1.2. Medicin o Evaluacin

Concluida la etapa de identificacin, el SARLAFT debe permitirle a las entidades vigiladas
medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT frente a
cada uno de los factores de riesgo, as como el impacto en caso de materializarse
mediante los riesgos asociados. Estas mediciones podrn ser de carcter cualitativo o
cuantitativo.

Para medir el riesgo de LA/FT las entidades deben como mnimo:

a) Establecer las metodologas de medicin o evaluacin con el fin de determinar la
posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo de LA/FT y su impacto en caso
de materializarse frente a cada uno de los factores de riesgo y los riesgos
asociados.

b) Aplicar las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior, para
realizar una medicin o evaluacin consolidada de los factores de riesgo y los
riesgos asociados.



Como resultado de esta etapa las entidades deben estar en capacidad de establecer el
perfil de riesgo inherente de LA/FT de la entidad y las mediciones agregadas en cada
factor de riesgo y en sus riesgos asociados.

4.1.3. Control

En esta etapa las entidades vigiladas deben tomar las medidas conducentes a controlar el
riesgo inherente al que se ven expuestas, en razn de los factores de riesgo y de los
riesgos asociados.

Para controlar el riesgo de LA/FT las entidades deben como mnimo:

a) Establecer las metodologas para definir las medidas de control del riesgo de
LA/FT.

b) Aplicar las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior sobre cada
uno de los factores de riesgo y los riesgos asociados.

c) Establecer los niveles de exposicin en razn de la calificacin dada a los factores
de riesgo en la etapa de medicin.

d) Realizar los reportes de operaciones sospechosas a la Unidad Administrativa
Especial de Informacin y Anlisis Financiero UIAF.

Como resultado de esta etapa la entidad debe establecer el perfil de riesgo residual de
LA/FT. El control debe traducirse en una disminucin de la posibilidad de ocurrencia y/o
del impacto del riesgo de LA/FT en caso de materializarse.

4.1.4. Monitoreo

Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas hacer seguimiento del perfil de riesgo y,
en general, del SARLAFT, as como llevar a cabo la deteccin de operaciones inusuales
y/o sospechosas.

Para monitorear el riesgo de LA/FT las entidades deben como mnimo:

a) Desarrollar un proceso de seguimiento efectivo que facilite la rpida deteccin y
correccin de las deficiencias del SARLAFT. Dicho seguimiento debe tener una
periodicidad acorde con el perfil de riesgo residual de LA/FT de la entidad,
pero en todo caso debe realizarse con una periodicidad mnima semestral.

b) Realizar el seguimiento y comparacin del riesgo inherente y residual de cada
factor de riesgo y de los riesgos asociados.

c) Asegurar que los controles sean comprensivos de todos los riesgos y que los
mismos estn funcionando en forma oportuna, efectiva y eficiente.

d) Establecer indicadores descriptivos y/o prospectivos que evidencien potenciales
fuentes de riesgo de LA/FT.

e) Asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los niveles de aceptacin
establecidos por la entidad.

El monitoreo debe permitir a las entidades comparar la evolucin del perfil de riesgo
inherente con el perfil de riesgo residual de LA/FT de la entidad.



Como resultado de esta etapa la entidad debe desarrollar reportes que permitan
establecer las evoluciones del riesgo de la misma, as como la eficiencia de los controles
implementados. As mismo en esta etapa se deben determinar las operaciones inusuales
y sospechosas, sin perjuicio de lo establecido en el literal d) del numeral anterior.

4.2. Elementos del SARLAFT

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe tener como mnimo los
siguientes elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable, las
etapas del sistema:

1. Polticas.
2. Procedimientos.
3. Documentacin.
4. Estructura organizacional.
5. rganos de control.
6. Infraestructura tecnolgica.
7. Divulgacin de informacin.
8. Capacitacin.

4.2.1. Polticas

Son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades vigiladas en relacin
con el SARLAFT. Cada una de las etapas y elementos del sistema debe contar con unas
polticas claras y efectivamente aplicables.
Las polticas que se adopten deben permitir el eficiente, efectivo y oportuno orienten la
actuacin de la entidad y de sus accionistas.
Las polticas que adopten las entidades deben cumplir con los siguientes requisitos
mnimos:

a) Impulsar a nivel institucional la cultura en materia de administracin del riesgo de
LA/FT.

b) Consagrar el deber de los rganos de administracin y de control de las entidades
vigiladas, del oficial de cumplimiento, as como de todos los funcionarios, de
asegurar el cumplimiento de los reglamentos internos y dems disposiciones
relacionadas con el SARLAFT.

c) Establecer lineamientos para la prevencin y resolucin de conflictos de inters.

d) Consagrar lineamientos ms exigentes de vinculacin de clientes y de monitoreo
de operaciones de personas nacionales o extranjeras que por su perfil o por las
funciones que desempean pueden exponer en mayor grado a la entidad al riesgo
de LA/FT.

e) Sealar los lineamientos que adoptar la entidad frente a los factores de riesgo y
los riesgos asociados de LA/FT.

f) Garantizar la reserva de la informacin reportada conforme lo establece el artculo
105 de EOSF.

g) Establecer las consecuencias que genera el incumplimiento del SARLAFT.

h) Consagrar la exigencia de que los funcionarios antepongan el cumplimiento de las
normas en materia de administracin de riesgo de LA/FT al logro de las metas
comerciales.



Las polticas deben incorporarse en un cdigo de tica que oriente la actuacin de los
funcionarios de la entidad para el funcionamiento del SARLAFT y establezca
procedimientos sancionatorios frente a su inobservancia. As mismo debe establecer las
consecuencias que genera su incumplimiento.

4.2.2. Procedimientos

Las entidades deben establecer los procedimientos aplicables para la adecuada
implementacin y funcionamiento de los elementos y las etapas del SARLAFT.
Los procedimientos que en esta materia adopten las entidades deben cumplir, como
mnimo, con los siguientes requisitos:

a) Instrumentar las diferentes etapas y elementos del SARLAFT.

b) Identificar los cambios y la evolucin de los controles y de los perfiles de riesgo
inherente y residual.

c) Atender los requerimientos de informacin por parte de autoridades competentes.

d) Dar cumplimiento a las obligaciones relacionadas con listas internacionales
vinculantes para Colombia, de conformidad con el derecho internacional y
disponer lo necesario para que se consulten dichas listas, de manera previa
y obligatoria a la vinculacin de un potencial cliente a la entidad.

e) Consagrar las sanciones por incumplimiento a las normas relacionadas con el
SARLAFT, as como los procesos para su imposicin.

f) Implementar las metodologas para la deteccin de operaciones inusuales y
sospechosas, y el oportuno y eficiente reporte de stas ltimas a las autoridades
competentes.
g) Prever procesos para llevar a cabo un efectivo, eficiente y oportuno conocimiento
de los clientes actuales y potenciales, as como la verificacin de la informacin
suministrada y sus correspondientes soportes, atendiendo como mnimo los
requisitos establecidos en el presente instructivo. En el caso de cuentas de bajo
monto y planes de ahorro contractual, de que trata el Decreto 1119 de 2008,
el alcance de la verificacin de la informacin suministrada depender del
anlisis de riesgos que realice la entidad. Sin perjuicio de lo anterior, las
entidades debern verificar como mnimo, la informacin de que trata el
literal a) del numeral 4.2.2.1.1. del presente Captulo.

4.2.2.1. Mecanismos

Las entidades deben adoptar mecanismos que les permitan como mnimo:
1. Conocer al cliente actual y potencial,
2. Conocer el mercado,
3. Identificar y analizar las operaciones inusuales,
4. Determinar y reportar las operaciones sospechosas.



Conocimiento del cliente

El SARLAFT debe contar con procedimientos para obtener un conocimiento efectivo,
eficiente y oportuno de todos los clientes actuales y potenciales, as como para verificar la
informacin y los soportes de la misma. El conocimiento del cliente implica conocer de
manera permanente y actualizada, cuando menos, los siguientes datos:
a) Identificacin. Supone el conocimiento y verificacin de los datos exigidos en el
formulario que permiten individualizar plenamente la persona natural o jurdica que
se pretende vincular. Tratndose de la vinculacin de personas jurdicas, el
conocimiento del cliente supone, adems de lo dispuesto en el formulario, conocer
la estructura de su propiedad, es decir, la identidad de los accionistas o asociados
que tengan directa o indirectamente ms del 5% de su capital social, aporte o
participacin en la entidad.
b) Actividad econmica.
c) Caractersticas, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.
d) Respecto de clientes vigentes, las caractersticas y montos de sus transacciones y
operaciones.

Las metodologas para conocer al cliente deben permitir a las entidades cuando menos:

I. Recaudar la informacin que le permita comparar las caractersticas de sus
transacciones con las de su actividad econmica.
II. Monitorear continuamente las operaciones de los clientes.
III. Contar con elementos de juicio que permitan analizar las transacciones inusuales
de esos clientes y determinar la existencia de operaciones sospechosas.

Para estos efectos, las entidades deben disear y adoptar formularios de solicitud de
vinculacin de clientes que contengan cuando menos la informacin que ms adelante se
indica, los cuales deben diligenciarse de acuerdo con las instrucciones sealadas en el
presente instructivo. Salvo en los casos expresamente exceptuados en el presente
captulo, las entidades deben obtener de los potenciales clientes, el diligenciamiento de
los formularios de solicitud de vinculacin para el suministro de productos o prestacin de
servicios. Dicho formulario debe tambin ser diligenciado por toda persona que se
encuentre facultada o autorizada para disponer de los recursos o bienes objeto del
contrato, caso en el cual deber la entidad verificar el documento que acredita dicha
facultad o autorizacin.
La recoleccin de la firma y la huella del potencial cliente podrn contratarse con terceros.

Tratndose de clientes de los almacenes generales de depsito que depositen sus
mercancas en los Depsitos Pblicos Habilitados de que trata el Decreto 2685 de
1999 (Estatuto Aduanero) y dems normas que lo sustituyan, modifiquen o
adicionen, las entidades vigiladas procurarn actuar con la mayor diligencia y hacer
el mejor esfuerzo con la finalidad de obtener la informacin necesaria para conocer
al cliente. En el evento que el cliente se rehse a suministrar dicha informacin, la
entidad deber evaluar las acciones que deba adelantar.

Los formularios de solicitud de vinculacin de clientes que diseen las entidades vigiladas
deben contener espacios para recolectar, cuando menos, los datos que a continuacin se
sealan, sin perjuicio de la informacin adicional que cada entidad haya determinado
como relevante y necesaria para controlar el riesgo de LA/FT.



PN: Vinculacin de persona natural PJ: Vinculacin de persona jurdica
Descripcin PN PJ
Nombre y apellidos completos o Razn Social. X X
Personas Nacionales: Nmero de identificacin: NIT, registro civil de
nacimiento, cdula de ciudadana y tarjeta de identidad.
X X
Personas Extranjeras: Nmero de identificacin: Cdula de extranjera,
pasaporte vigente para titulares de visa de turista o visitante u otra clase de visa
con vigencia inferior a tres (3) meses, o carn expedido por la Direccin de
Protocolo del Ministerio de Relaciones Exteriores para titulares de Visas
Preferenciales (diplomtico, consular, de servicio, de organismos
internacionales o administrativo, segn el caso, y de acuerdo con las normas
migratorias vigentes).
X
Nacionales turistas de los pases miembros de la Comunidad Andina de
Naciones. Nmero de identificacin: Documento de identificacin vlido y
vigente en el pas emisor con el cual ingres a Colombia.
X
Nombre y apellidos completos del representante, apoderado y nmero de
identificacin.
X X
Direccin y telfono del representante. X
Lugar y fecha de nacimiento. X
Direccin y telfono residencia. X
Ocupacin, oficio o profesin. X
Descripcin actividad: - Independiente, dependiente, cargo que ocupa.
- Actividad econmica principal: comercial, industrial, transporte, construccin,
agroindustria, servicios financieros, etc., acorde con lo establecido en el cdigo
internacional CIIU.
X X
Nombre, direccin, fax y telfono de la oficina, empresa o negocio donde trabaja
si aplica.
Direccin, telfono, fax y ciudad de la oficina principal y de la sucursal o agencia
que acte como cliente.
X X
Identificacin de los accionistas o asociados que tengan directa o
indirectamente ms del 5% del capital social, aporte o participacin.
X
Tipo de empresa: privada, pblica, mixta. X
Declaracin de origen de los bienes y/o fondos, segn el caso (puede ser un
anexo).
X X
Ingresos y egresos mensuales. X X
Detalle de otros ingresos, ingresos no operacionales u originados en
actividades diferentes a la principal.
X X
Total activos y pasivos. X X
En el caso de fiducia, la clase de recursos e identificacin del bien que se
entrega.
X X
Autorizacin para consulta y reporte a las centrales de riesgo. X X
Manifestacin sobre la realizacin de actividades en moneda extranjera. X X
Firma y huella del solicitante. X X
Fecha de diligenciamiento. X X



Si la actividad del potencial cliente involucra transacciones en moneda extranjera, el
formulario debe contener espacios para recolectar la siguiente informacin:

Descripcin PN PJ
El tipo de operaciones en moneda extranjera que normalmente realiza. X X
Productos financieros que posea en moneda extranjera especificando como
mnimo: Tipo de producto, identificacin del producto, entidad, monto, ciudad,
pas y moneda.
X X

En el evento en que el potencial cliente no cuente con la informacin solicitada, se deber
consignar dicha circunstancia en el espacio correspondiente.

La informacin soporte de la vinculacin de los clientes deber tenerse en cuenta para el
diseo e implementacin de las metodologas, modelos e indicadores cualitativos y/o
cuantitativos de reconocido valor tcnico para la deteccin oportuna de operaciones
inusuales.

Es deber permanente de las entidades vigiladas identificar al (os) beneficiario(s) final(es)
de todos los productos que suministren. En el caso de contratos de seguros se debe
solicitar la siguiente informacin adicional: a) vnculos existentes entre el tomador,
asegurado, afianzado y beneficiario; b) relacin de las reclamaciones presentadas e
indemnizaciones recibidas por concepto de seguros, respecto de cualquier asegurador, en
los dos ltimos aos; c) inventario general de los bienes objeto del seguro, salvo cuando
se trate de plizas flotantes o automticas.

En los contratos de seguros y capitalizacin, cuando el asegurado, afianzado y/o
beneficiario, sea una persona diferente al tomador o suscriptor, deber recaudarse la
informacin al momento de la vinculacin, salvo que el tomador o suscriptor seale
claramente las razones que le impiden suministrar la informacin de aquellos y la entidad
las encuentre justificadas, en cuyo caso tal informacin debe recaudarse al momento de
la presentacin de la reclamacin, vencimiento y pago del titulo, rescisin del mismo,
pago del sorteo o presentacin de la solicitud de prstamo sobre el ttulo. En los eventos
en que el asegurado, afianzado y/o beneficiario, no suministren la informacin exigida en
el presente instructivo, la operacin debe calificarse como inusual.

En todo caso, cuando por virtud de la naturaleza o estructura de un contrato en el
momento de la vinculacin del cliente no sea posible conocer la identidad de otras
personas que se vinculan como clientes, (p. ej. beneficiarios de contratos de seguro y
fiducia, cuya identidad slo se establece en el futuro) la informacin relativa a ellos debe
obtenerse en el momento en que se individualicen.

En el evento en que la contratacin de los productos ofrecidos por las entidades
aseguradoras o de capitalizacin se lleve a cabo por parte de intermediarios de seguros o
de capitalizacin, el proceso de conocimiento del cliente podr dejarse a cargo del
intermediario, siempre que se haga bajo los parmetros, procedimientos y metodologas
previamente establecidos por la entidad vigilada contratante y la responsabilidad seguir
radicada en cabeza de sta ltima.

Las instrucciones contenidas en el presente numeral deben aplicarse igualmente respecto
de las personas naturales o jurdicas que pretendan adquirir activos fijos de una entidad.

4.2.2.1.1.1. Conocimiento del cliente por parte de grupos



Las entidades vigiladas que se encuentren en las situaciones previstas en los artculos
260 del Cdigo de Comercio y el artculo 28 de la Ley 222 de 1995 y normas que los
modifiquen o adicionen, pueden llevar a cabo la vinculacin de clientes, a travs de la
entidad del grupo que establezca una relacin contractual y lo vincule por primera vez,
siempre y cuando se d cumplimiento a las siguientes reglas:

a) La responsabilidad de adelantar todas las gestiones necesarias tendientes a
confirmar y actualizar, como mnimo, en forma anual la informacin corresponder
a la entidad vigilada que el grupo designe para el efecto o, en su defecto, a la
matriz.

b) El grupo debe disear un formato nico de vinculacin de clientes que contenga,
cuando menos, la totalidad de los requisitos de informacin exigidos en el presente
instructivo, as como la informacin requerida respecto de todos los productos que
ofrezcan las entidades del grupo. As mismo, el formato debe contener una
estipulacin en la que el cliente autorice de manera expresa e inequvoca su
remisin a las dems entidades del mismo grupo a las que sucesivamente se
vincule. En todo caso corresponder a la entidad con la cual se pretende vincular
el potencial cliente determinar cul informacin, adems de la mnima exigida en el
presente captulo, debe suministrarle para llevar a cabo su vinculacin.

c) La responsabilidad de actualizar la informacin adicional a la mnima estar en
cabeza de cada una de las entidades con las cuales el cliente mantenga una
relacin contractual, sin perjuicio de dar cumplimiento a las dems normas del
SARLAFT.

d) Es obligacin permanente de cada una de las entidades vigiladas que conforman
un grupo incluir las modificaciones y solicitar la informacin adicional que como
resultado de la evaluacin y seguimiento de los factores de riesgo haya
determinado cada una de ellas como relevante y necesaria para controlar el riesgo
de LA/FT.

En estos casos corresponder a la matriz del grupo siempre que se trate de una entidad
vigilada o, en su defecto, a la que el grupo designe, realizar la consolidacin y evaluacin
del perfil de riesgo residual de LA/FT del grupo.

4.2.2.1.1.2. Excepciones a la obligacin de diligenciar el formulario de solicitud
de vinculacin de clientes y de realizar entrevista

En el desarrollo de los procedimientos de conocimiento del cliente, las entidades no estn
obligadas a exigir el formulario de solicitud de vinculacin ni realizar entrevista al potencial
cliente cuando quiera que se trate de alguna de las siguientes operaciones, productos o
servicios:

a) Operaciones realizadas con organismos multilaterales.

b) La constitucin de fiducias de administracin para el pago de obligaciones
pensionales.

c) En los ttulos de capitalizacin colocados mediante mercadeo masivo o contratos
de red, siempre que el pago de las cuotas se haga mediante descuento directo de
cuenta de ahorros, cuenta corriente o tarjeta de crdito, y que el cliente haya
autorizado expresamente el traslado.

d) En los siguientes seguros:



I. Los tomados por entidades financieras, aseguradoras o sociedades
administradoras de fondos de pensiones por cuenta de sus clientes.
II. Los relativos a la seguridad social.
III. Aquellos en que el tomador, asegurado, afianzado o beneficiario sea una
persona jurdica bajo el rgimen de derecho pblico, salvo los tomados por
empresas industriales y comerciales del Estado y/o sociedades de economa
mixta que no estn sometidas a inspeccin y vigilancia de la SFC.
IV. Los contratos de reaseguro.
V. Los tomados mediante mercadeo masivo o banca seguros siempre que el pago
de las primas se haga mediante descuento directo de cuenta de ahorros, cuenta
corriente o tarjeta de crdito, y que el cliente haya autorizado expresamente el
traslado.
VI. Aquellos tomados por personas naturales o jurdicas por cuenta y a favor de sus
empleados, cuyo origen sea un contrato de trabajo o relacin laboral, respecto
de la informacin del asegurado y el beneficiario. En lo que hace al tomador, la
informacin debe solicitarse en su totalidad.
VII. Aquellos que las entidades aseguradoras estn obligadas a expedir por
disposicin legal.
VIII. Aquellos otorgados mediante procesos de licitacin pblica.
IX. De cumplimiento cuando se celebren para garantizar el cumplimiento de
contratos con entidades de carcter pblico.
X. De accidentes personales en vuelo.
XI. Los contratos de coaseguro para las compaas distintas a la lder.
XII. Plizas judiciales.
XIII. De salud.
XIV. Exequiales.
XV.
XVI. Aquellos tomados por personas naturales o jurdicas en una misma entidad
aseguradora, que cumplan los siguientes requisitos en forma simultnea:
(i). Que el valor asegurado sea igual o inferior a 135 salarios mnimos
legales mensuales vigentes; y (ii). Que el mximo pago bimestral (cada dos
meses) de la prima sea igual o inferior a la doceava parte de un (1) salario
mnimo legal mensual vigente. Sin perjuicio de lo anterior, al momento del
siniestro las entidades aseguradoras debern darle cumplimiento a las
disposiciones sobre conocimiento del cliente de que trata el presente
captulo.

e) Cuentas de ahorro abiertas exclusivamente para el manejo y pago de pasivos
pensionales.
f) En los crditos que se instrumentan a travs de libranza siempre que estas no
excedan de seis (6) salarios mnimos legales mensuales y sean otorgadas a
empleados de empresas que se encuentren previamente vinculadas en calidad de
cliente con la entidad vigilada otorgante del crdito.
g) La vinculacin a entidades administradoras del sistema general de pensiones en
cuanto a los aportes obligatorios.
h) La vinculacin a entidades administradoras de cesantas en lo relacionado con los
recursos provenientes de dicha prestacin.

i) Los productos o servicios financieros abiertos a nombre de los beneficiarios del
programa Familias en Accin y Familias Guardabosques que hacen parte del
programa Contra Cultivos Ilcitos administrados por la Agencia Presidencial para
la Accin Social y la Cooperacin Internacional (Accin Social), siempre que estn
destinadas exclusivamente al manejo de los recursos provenientes de dichos
programas.

j) Aquellas operaciones, productos o servicios financieros en los cuales la
informacin del potencial cliente se suministre directamente por una caja de



compensacin legalmente constituida y contenga cuando menos, la
informacin de que trata el numeral 4.2.2.1.1.

k) Cuentas de ahorro abiertas exclusivamente para el pago de nmina. Cuando
se manejen otros recursos en tales cuentas, no se aplicar dicha excepcin.

Las anteriores excepciones no eximen a las entidades vigiladas de llevar a cabo el
conocimiento de sus clientes de acuerdo con los parmetros establecidos en el presente
captulo.
4.2.2.1.1.3. Personas pblicamente expuestas

El SARLAFT debe prever procedimientos ms exigentes de vinculacin de clientes y de
monitoreo de operaciones de personas nacionales o extranjeras que por su perfil o por las
funciones que desempean pueden exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de
LA/FT, tales como: personas que por razn de su cargo manejan recursos pblicos,
detentan algn grado de poder pblico o gozan de reconocimiento pblico. En tal sentido,
el SARLAFT debe contener mecanismos efectivos, eficientes y oportunos que permitan
identificar los casos de clientes que responden a tales perfiles, as como procedimientos
de control y monitoreo ms exigentes respecto de las operaciones que realizan.

En todo caso, el estudio y aprobacin de la vinculacin de tales clientes deber llevarse a
cabo por una instancia o empleado de jerarqua superior al que normalmente aprueba las
vinculaciones en la entidad.

El evento en que un cliente o beneficiario final pase a ser una persona pblicamente
expuesta en los trminos sealados en el presente numeral, deber informarse a la
instancia o empleado de jerarqua superior encargado de tales vinculaciones.

4.2.2.1.1.4. Parmetros de los procedimientos de conocimiento del cliente

Los procedimientos que implementen las entidades vigiladas para el conocimiento del
cliente deben atender los siguientes parmetros mnimos:

a) Permitir la realizacin de todas las diligencias necesarias para confirmar y
actualizar como mnimo anualmente los datos suministrados en el formulario de
solicitud de vinculacin de clientes que por su naturaleza puedan variar (direccin,
telfono, actividad, origen de los recursos etc.). Para el caso de productos
inactivos la actualizacin se llevar a cabo cuando el producto deje de tener tal
condicin. En el evento en que cambie la participacin de los accionistas o
asociados en los trminos exigidos en el formulario de vinculacin, corresponder
a las entidades determinar una periodicidad menor para la actualizacin la
informacin, atendiendo el nivel de riesgo de cada cliente.

b) Salvo lo dispuesto en el siguiente numeral, contemplar la realizacin de una
entrevista presencial al potencial cliente de la cual deber dejarse constancia
documental, indicando el empleado de la entidad que la realiz, la fecha y hora en
que se efectu, as como los resultados de la misma.

c) El diligenciamiento del formulario as como el recaudo de los documentos y la
firma de los mismos puede efectuarse de acuerdo con el procedimiento sealado
en la Ley 527 de 1999 o normas que la sustituyan, modifiquen o adicionen. Sin
embargo, el empleo de dichos procedimientos no sustituye la entrevista al
potencial cliente.



Los procedimientos de conocimiento del cliente deben ser incorporados en los manuales y
sistemas de administracin del riesgo de lavado de las entidades subordinadas en el
extranjero.

Los procedimientos de conocimiento del cliente aplicados por otras entidades vigiladas
con relacin al mismo cliente potencial, no eximen de responsabilidad a la entidad de
conocerlo, an cuando pertenezcan a un mismo grupo.
Las entidades vigiladas no podrn iniciar relaciones contractuales o legales con el
potencial cliente mientras no se haya diligenciado en su integridad el formulario, realizado
la entrevista, adjuntados los soportes exigidos y aprobado la vinculacin del mismo, como
mnimo.

4.2.2.1.1.4.1. Procedimientos especiales para la realizacin de entrevistas

Podrn emplearse metodologas y procedimientos de conocimiento del cliente que
consideren la realizacin de entrevistas no presenciales o la realizacin de entrevistas por
personal que no tenga la condicin de empleado de la entidad, bajo las siguientes
condiciones:

a) Sealar en el procedimiento, las razones objetivas por las cuales se considera
necesaria su implementacin, atendiendo los objetivos del SARLAFT.

b) Contemplar un seguimiento ms estricto de los clientes vinculados bajo tales
modalidades.

En aquellos casos en que alguno de los factores de riesgo involucrados est calificado por
la entidad como de alto riesgo, con excepcin de la jurisdiccin, deben realizarse
entrevistas presenciales y por personal que tenga la condicin de empleado de la entidad.

4.2.2.1.1.5. Reglas especiales sobre cuentas para el manejo de los recursos de
las campaas polticas y partidos polticos

De conformidad con lo establecido en el presente instructivo, se considera que las
campaas polticas y los partidos polticos exponen en mayor grado a la entidad al riesgo
de LA/FT, por lo que corresponde a las entidades vigiladas que manejen productos a
travs de los cuales se reciban y administren recursos o bienes para las campaas
polticas y partidos polticos, acordar con las gerencias o los responsables de los mismos
el diseo y adopcin de metodologas efectivas, eficientes y oportunas de identificacin y
conocimiento de sus donantes y aportantes de manera que permitan un control y
monitoreo estricto de las operaciones que se realicen.

Dichas metodologas deben permitir tambin como mnimo:

a) Identificar las operaciones inusuales y reportar las sospechosas vinculadas a
donaciones o aportes.

b) Identificar los funcionarios de las campaas polticas y partidos polticos
autorizados para efectuar retiros, traslados o disponer de los bienes.

c) Controlar los aportes o donaciones en efectivo.

Adicionalmente y tambin en coordinacin con los gerentes o los responsables de las
campaas y partidos, las entidades vigiladas podrn establecer, entre otros, mecanismos
mediante los cuales:



I. Se exija la autorizacin del gerente o responsable de la campaa y/o partido para
permitir la recepcin de aportes, donaciones, o la admisin de traslados o
transferencias de recursos de cualquier otra cuenta o producto financiero a la
cuenta de la campaa y/o partido, como regla general o a partir de determinada
cuanta.
II. Se establezca un procedimiento para la devolucin de aportes o donaciones que a
juicio del gerente o responsable de la campaa y/o partido no deban contribuir a la
financiacin de la misma.
III. Se fije una cuanta mxima para el depsito o retiro de sumas en efectivo.
IV. Se establezca un procedimiento general y expedito de informacin al pblico sobre
los movimientos de dichas cuentas.

Los citados mecanismos e instrumentos deben quedar consignados en un documento
suscrito por el representante legal de la entidad vigilada y el gerente o responsable de la
campaa y/o partido, el cual deber estar a disposicin de esta Superintendencia y de las
autoridades competentes.

4.2.2.1.2. Conocimiento del mercado

Las entidades deben conocer a fondo las caractersticas particulares de las actividades
econmicas de sus clientes, as como de las operaciones que estos realizan en los
diferentes mercados. El SARLAFT debe incorporar y adoptar procedimientos que le
permitan a la entidad conocer a fondo el mercado al cul se dirigen los productos que
ofrece. El conocimiento del mercado debe permitirle a la entidad establecer con claridad
cules son las caractersticas usuales de los agentes econmicos que participan en l y
las transacciones que desarrollan.

La entidad deber establecer las variables relevantes que le permitan realizar el
conocimiento del mercado para cada uno de los factores de riesgo.

4.2.2.1.3. Identificacin y anlisis de operaciones inusuales

El SARLAFT debe permitir a las entidades establecer cundo una operacin se considera
como inusual. Para ello debe contar con metodologas, modelos e indicadores cualitativos
y/o cuantitativos de reconocido valor tcnico para la oportuna deteccin de las
operaciones inusuales, entendidas stas como aquellas transacciones que cumplen,
cuando menos con las siguientes caractersticas: 1) no guardan relacin con la actividad
econmica o se salen de los parmetros adicionales fijados por la entidad y, 2) respecto
de las cuales la entidad no ha encontrado explicacin o justificacin que se considere
razonable.

En el caso de identificacin y anlisis de las operaciones de usuarios, las entidades
debern determinar cules de stas resultan relevantes, teniendo en cuenta el riesgo al
que exponen a la entidad y basados en los criterios previamente establecidos por las
mismas.

Las entidades deben dejar constancia de cada una de las operaciones inusuales
detectadas, as como del responsable o responsables de su anlisis y los resultados del
mismo.

4.2.2.1.4. Determinacin y reporte de operaciones sospechosas

La confrontacin de las operaciones detectadas como inusuales, con la informacin
acerca de los clientes o usuarios y de los mercados, debe permitir, conforme a las
razones objetivas establecidas por la entidad, identificar si una operacin es o no
sospechosa y reportarlo de forma oportuna y eficiente a la UIAF.



Los procedimientos de deteccin y reporte de operaciones sospechosas deben tener en
cuenta que las entidades estn en la obligacin de informar a las autoridades
competentes de manera inmediata y eficiente sobre cada operacin de este tipo que
conozcan.

4.2.2.2. Instrumentos

Para que los mecanismos adoptados por las entidades operen de manera efectiva,
eficiente y oportuna, el SARLAFT deber contar como mnimo con los siguientes
instrumentos:

1. Seales de alerta,
2. Segmentacin de los factores de riesgo en relacin al mercado,
3. Seguimiento de operaciones,
4. Consolidacin electrnica de operaciones.

4.2.2.2.1. Seales de alerta o alertas tempranas

Son los hechos, situaciones, eventos, cuantas, indicadores cuantitativos y cualitativos,
razones financieras y dems informacin que la entidad determine como
relevante, a partir de los cuales se puede inferir oportuna y/o prospectivamente la
posible existencia de un hecho o situacin que escapa a lo que la entidad, en el desarrollo
del SARLAFT, ha determinado como normal.

Estas seales deben considerar cada uno de los factores de riesgo y las caractersticas
de sus operaciones, as como cualquier otro criterio que a juicio de la entidad resulte
adecuado.

4.2.2.2.2. Segmentacin de los factores de riesgo

Las entidades deben segmentar cada uno de los factores de riesgo de acuerdo con las
caractersticas particulares de cada uno de ellos, garantizando homogeneidad al interior
de los segmentos y heterogeneidad entre ellos, segn la metodologa que previamente
haya establecido la entidad. Sin perjuicio de cualquier otro criterio que establezca la
entidad, deben segmentar atendiendo como mnimo los siguientes:

a) Clientes: actividad econmica, volumen o frecuencia de sus transacciones y monto
de ingresos, egresos y patrimonio.
b) Productos: naturaleza, caractersticas y nicho de mercado o destinatarios.
c) Canales de distribucin: naturaleza y caractersticas.
d) Jurisdicciones: ubicacin, caractersticas y naturaleza de las transacciones.

A travs de la segmentacin las entidades deben determinar las caractersticas usuales
de las transacciones que se desarrollan y compararlas con aquellas que realicen los
clientes, a efectos de detectar las operaciones inusuales.

4.2.2.2.3. Seguimiento de operaciones

Las entidades deben estar en capacidad de hacer seguimiento a las operaciones que
realicen sus clientes y usuarios a travs de los dems factores de riesgo.

Para dar cumplimiento a lo anterior las entidades deben como mnimo:



a) Realizar seguimiento a las operaciones con una frecuencia acorde a la
evaluacin de riesgo de los factores de riesgo involucrados en las operaciones.

b) Monitorear las operaciones realizadas en cada uno de los segmentos de los
factores de riesgo.

En el caso del seguimiento de operaciones de usuarios, las entidades debern
determinar cules de stas resultan relevantes, teniendo en cuenta el riesgo al que
exponen a la entidad y basados en los criterios previamente establecidos por las mismas.

4.2.2.2.4. Consolidacin electrnica de operaciones

Las entidades deben estar en capacidad de consolidar electrnicamente las operaciones
que realicen sus clientes y usuarios a travs de los productos, canales de distribucin y
jurisdicciones, segn sea el caso.

Para dar cumplimiento a lo anterior las entidades deben como mnimo:

a) Consolidar electrnicamente por lo menos en forma mensual todas las
operaciones, segn su naturaleza, es decir activas, pasivas y neutras por cada
uno de los clientes y usuarios.

b) Consolidar electrnicamente por lo menos en forma mensual todos los productos,
canales de distribucin y jurisdicciones empleados por cada cliente y usuario.

En el caso de consolidacin electrnica de operaciones de usuarios, las entidades
debern determinar cules de stas resultan relevantes, teniendo en cuenta el riesgo al
que exponen a la entidad y basados en los criterios previamente establecidos por las
mismas.

4.2.3. Documentacin

Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la entidad deben constar en
documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y
disponibilidad de la informacin all contenida. La documentacin como mnimo deber:

1. Contar con un respaldo fsico.
2. Contar con requisitos de seguridad de forma tal que se permita su consulta slo
por quienes estn autorizados.
3. Contar con los criterios y procesos de manejo, guarda y conservacin de la misma.

La documentacin deber comprender por lo menos:

a) Manual de procedimientos del SARLAFT, el cual deber contemplar como mnimo:

I. Las polticas para la administracin del riesgo de LA/FT.
II. Las metodologas para la segmentacin, identificacin, medicin y control del
riesgo de LA/FT.
III. La estructura organizacional del SARLAFT.
IV. Las funciones y responsabilidades de quienes participan en la administracin del
riesgo de LA/FT.
V. Las medidas necesarias para asegurar el cumplimiento de las polticas del
SARLAFT.
VI. Los procedimientos para identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de
LA/FT.
VII. Los procedimientos de control interno y revisin del SARLAFT.
VIII. Los programas de capacitacin del SARLAFT.



IX. Los procedimientos establecidos en el numeral 4.2.2.

b) Los documentos y registros que evidencien la operacin efectiva del SARLAFT.
c) Los informes de la junta directiva, el representante legal, el oficial de cumplimiento
y los rganos de control.

4.2.4. Estructura Organizacional

Las entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones en relacin con las
distintas etapas y elementos del SARLAFT.

En todo caso y sin perjuicio de las funciones asignadas por otras disposiciones, deben
establecer como mnimo las siguientes funciones a cargo de los rganos de direccin,
administracin, control y del oficial de cumplimiento.

4.2.4.1. Funciones de la Junta directiva u rgano que haga sus veces

El SARLAFT debe contemplar como mnimo las siguientes funciones a cargo de la Junta
Directiva u rgano que haga sus veces. En caso de que por su naturaleza jurdica no
exista dicho rgano, estas funciones correspondern al representante legal:

a) Establecer las polticas del SARLAFT.
b) Adoptar el cdigo de tica en relacin con el SARLAFT.
c) Aprobar el manual de procedimientos y sus actualizaciones.
d) Designar al oficial de cumplimiento y su respectivo suplente.
e) Aprobar el procedimiento para la vinculacin de los clientes que pueden exponer
en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/FT, as como las instancias
responsables, atendiendo que las mismas deben involucrar funcionarios de la alta
gerencia.
f) Hacer seguimiento y pronunciarse peridicamente sobre el perfil de riesgo de
LA/FT de la entidad.
g) Pronunciarse respecto de cada uno de los puntos que contengan los informes que
presente el oficial de cumplimiento, dejando la expresa constancia en la respectiva
acta.
h) Pronunciarse sobre los informes presentados por la Revisora Fiscal y la Auditoria
Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces, y hacer seguimiento
a las observaciones o recomendaciones adoptadas, dejando la expresa constancia
en la respectiva acta.
i) Ordenar los recursos tcnicos y humanos necesarios para implementar y mantener
en funcionamiento el SARLAFT.
j) Aprobar los criterios objetivos y establecer los procedimientos y las instancias
responsables de la determinacin y reporte de las operaciones sospechosas.
k) Establecer y hacer seguimiento a las metodologas para la realizacin de
entrevistas no presenciales y/o la realizacin de entrevistas por personal que no
tenga la condicin de empleado de la entidad.
l) Aprobar las metodologas de segmentacin, identificacin, medicin y control del
SARLAFT.
m) Designar la (s) instancia (s) autorizada (s) para exonerar clientes del
diligenciamiento del formulario de transacciones en efectivo.

n) Designar la (s) instancia (s) responsable (s) del diseo de las metodologas,
modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor tcnico
para la oportuna deteccin de las operaciones inusuales.
o) En el caso de grupos en los trminos previstos 4.2.2.1.1.1, corresponder adems
a las juntas directivas de las matrices impartir los lineamientos y adoptar las



medidas necesarias para que cada una de las subordinadas del grupo aplique
procedimientos similares a los implementados por la matriz, atendiendo en todo
caso las caractersticas particulares de la actividad desarrollada por cada una de
ellas.

4.2.4.2. Funciones del Representante Legal

El SARLAFT debe contemplar como mnimo las siguientes funciones a cargo del
Representante Legal o quien haga sus veces:

a) Someter a aprobacin de la junta directiva u rgano que haga sus veces en
coordinacin con el oficial de cumplimiento, el manual de procedimientos del
SARLAFT y sus actualizaciones.
b) Verificar que los procedimientos establecidos, desarrollen todas las polticas
adoptadas por la Junta Directiva u rgano que haga sus veces.
c) Adoptar las medidas adecuadas como resultado de la evolucin de los perfiles de
riesgo de los factores de riesgo y de los riesgos asociados.
d) Garantizar que las bases de datos y la plataforma tecnolgica cumplan con los
criterios y requisitos establecidos en el presente captulo.
e) Proveer los recursos tcnicos y humanos necesarios para implementar y mantener
en funcionamiento el SARLAFT.
f) Prestar efectivo, eficiente y oportuno apoyo al oficial de cumplimiento.
g) Garantizar que los registros utilizados en el SARLAFT cumplan con los criterios de
integridad, confiabilidad, disponibilidad, cumplimiento, efectividad, eficiencia y
confidencialidad de la informacin all contenida.
h) Aprobar los criterios, metodologas y procedimientos para la seleccin,
seguimiento y cancelacin de los contratos celebrados con terceros para la
realizacin de aquellas funciones relacionadas con el SARLAFT que pueden
realizarse por stos, de acuerdo con lo sealado en el presente captulo.

4.2.4.3. Requisitos y funciones del Oficial de Cumplimiento principal y suplente

El oficial de cumplimiento debe cumplir como mnimo con los siguientes requisitos:
1. Ser como mnimo de segundo nivel jerrquico dentro de la entidad.
2. Tener capacidad decisoria.
3. Acreditar conocimiento en materia de administracin de riesgos.
4. Estar apoyado por un equipo de trabajo humano y tcnico, de acuerdo con el
riesgo de LA/FT y el tamao de la entidad.
5. No pertenecer a rganos de control ni a las reas directamente relacionadas con
las actividades previstas en el objeto social principal.
6. Ser empleado de la entidad, salvo el de los grupos financieros, en cuyo caso podr
ser empleado de la matriz. En este evento debe ser designado adems por las
juntas directivas de las entidades del grupo en las cuales se va desempear en tal
calidad.
7. Estar posesionado ante la SFC.

El oficial de cumplimiento suplente debe cumplir como mnimo, los requisitos
establecidos en los subnumerales 2 al 7 del presente numeral.
El SARLAFT debe contemplar como mnimo las siguientes funciones a cargo del Oficial
de Cumplimiento:

a) Velar por el efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento de las etapas que
conforman el SARLAFT.



b) Presentar, cuando menos en forma trimestral, informes presenciales y escritos a
la junta directiva u rgano que haga sus veces, en los cuales debe referirse como
mnimo a los siguientes aspectos:
I. Los resultados de la gestin desarrollada.
II. El cumplimiento que se ha dado en relacin con el envo de los reportes a las
diferentes autoridades.
III. La evolucin individual y consolidada de los perfiles de riesgo de los factores
de riesgo y los controles adoptados, as como de los riesgos asociados.
IV. La efectividad de los mecanismos e instrumentos establecidos en el presente
captulo, as como de las medidas adoptadas para corregir las fallas en el
SARLAFT.
V. Los resultados de los correctivos ordenados por la junta directiva u rgano
que haga sus veces.
VI. Los documentos y pronunciamientos emanados de las entidades de control y
de la Unidad Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero
UIAF.
c) Promover la adopcin de correctivos al SARLAFT.
d) Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitacin.
e) Proponer a la administracin la actualizacin del manual de procedimientos y velar
por su divulgacin a los funcionarios.
f) Colaborar con la instancia designada por la Junta Directiva en el diseo de las
metodologas, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido
valor tcnico para la oportuna deteccin de las operaciones inusuales.
g) Evaluar los informes presentados por la auditora interna o quien ejecute funciones
similares o haga sus veces, y los informes que presente el Revisor Fiscal y adoptar
las medidas del caso frente a las deficiencias informadas.
h) Disear las metodologas de segmentacin, identificacin, medicin y control del
SARLAFT.
i) Elaborar y someter a la aprobacin de la Junta Directiva o el rgano que haga sus
veces, los criterios objetivos para la determinacin de las operaciones
sospechosas, as como aquellos para determinar cules de las operaciones
efectuadas por usuarios sern objeto de consolidacin, monitoreo y anlisis de
inusualidad.

No podrn contratarse con terceros las funciones asignadas al Oficial de cumplimiento, ni
aquellas relacionadas con la identificacin y reporte de operaciones inusuales, as como
las relacionadas con la determinacin y reporte de operaciones sospechosas.

4.2.5. rganos de Control

Las entidades deben establecer rganos e instancias responsables de efectuar una
evaluacin del SARLAFT, a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e
informarlas a las instancias pertinentes. Sin embargo, los rganos de control que se
establezcan para el efecto no son responsables de las etapas de la administracin del
riesgo de LA/FT.

Los rganos de control sern por lo menos los siguientes: Revisora Fiscal y Auditora
Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces.

4.2.5.1. Revisora Fiscal

Sin perjuicio de las funciones asignadas en otras disposiciones al Revisor Fiscal, ste
deber elaborar un reporte trimestral dirigido a la Junta Directiva u rgano que haga sus
veces, en el que informe acerca de las conclusiones obtenidas en el proceso de
evaluacin del cumplimiento de las normas e instructivos sobre el SARLAFT.



Adems, deber poner en conocimiento del oficial de cumplimiento, las inconsistencias y
fallas detectadas en el SARLAFT y, en general, todo incumplimiento que detecte a las
disposiciones que regulan la materia.

4.2.5.2. Auditora Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces

Sin perjuicio de las funciones asignadas en otras disposiciones a la auditora interna, o
quien ejecute funciones similares o haga sus veces, sta deber evaluar anualmente la
efectividad y cumplimiento de todas y cada una de las etapas y los elementos del
SARLAFT, con el fin de determinar las deficiencias y sus posibles soluciones. As mismo,
deber informar los resultados de la evaluacin al oficial de cumplimiento y a la junta
directiva.

La auditora interna, o quien ejecute funciones similares o haga sus veces, deber realizar
una revisin peridica de los procesos relacionados con las exoneraciones y
parametrizaciones de las metodologas, modelos e indicadores cualitativos y/o
cuantitativos de reconocido valor tcnico.

4.2.6. Infraestructura tecnolgica

Las entidades deben contar con la tecnologa y los sistemas necesarios para garantizar la
adecuada administracin del riesgo de LA/FT. Para ello deben contar con un soporte
tecnolgico acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y tamao, que cumpla como
mnimo con las siguientes caractersticas:

a) Contar con la posibilidad de captura y actualizacin peridica de la informacin de
los distintos factores de riesgo.
b) Consolidar las operaciones de los distintos factores de riesgo de acuerdo con los
criterios establecidos por la entidad.
c) Centralizar los registros correspondientes a cada uno de los factores de riesgo y
en forma particular a cada uno de los clientes.
d) Generar en forma automtica los reportes internos y externos, distintos de los
relativos a operaciones sospechosas, sin perjuicio de que todos los reportes a la
UIAF sean enviados en forma electrnica.

4.2.7. Divulgacin de la Informacin

Las entidades deben disear un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto
internos como externos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los
requerimientos de las autoridades competentes.

En concordancia con el artculo 97 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, con sus
modificaciones y/o adiciones y dems disposiciones legales vigentes sobre la materia, las
entidades deben suministrar al pblico la informacin necesaria con el fin de que el
mercado pueda evaluar las estrategias de administracin del riesgo de lavado de activos y
financiacin del terrorismo.

Los siguientes son los reportes mnimos que deber tener en cuenta las entidades en el
diseo del SARLAFT:

4.2.7.1. Reportes internos

Los reportes internos son de uso exclusivo de la entidad.



4.2.7.1.1. Transacciones inusuales

La entidad debe prever dentro del SARLAFT los procedimientos para que el responsable
de la deteccin de operaciones inusuales, reporte las mismas a la instancia competente
de analizarlas. El reporte debe indicar las razones que determinan la calificacin de la
operacin como inusual.

4.2.7.1.2. Operaciones sospechosas

El SARLAFT debe prever los procedimientos de reporte al funcionario o instancia
competente, con las razones objetivas que ameritaron tal calificacin.

4.2.7.1.3. Reportes de la etapa de monitoreo

Como resultado del monitoreo deben elaborarse reportes trimestrales que permitan
establecer el perfil de riesgo residual de la entidad, la evolucin individual y consolidada
de los perfiles de riesgo de los factores de riesgo y de los riesgos asociados.

Los administradores de la entidad en su informe de gestin al cierre de cada ejercicio
contable, deben incluir una indicacin sobre la gestin adelantada en materia de
administracin de riesgo de LA/FT.

4.2.7.2. Reportes externos

Los reportes externos deben ser enviados a la UIAF y/o a las dems autoridades
competentes.

4.2.7.2.1. Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

Corresponde a las entidades reportar a la UIAF en forma inmediata las operaciones que
determinen como sospechosas, de acuerdo con el instructivo y la proforma del Anexo I del
presente captulo. As mismo, las entidades debern reportar las operaciones intentadas o
rechazadas que contengan caractersticas que les otorguen el carcter de sospechosas.
Los reportes sobre operaciones sospechosas deben ajustarse a los criterios objetivos
establecidos por la entidad.

En estos casos no se requiere que la entidad tenga certeza de que se trata de una
actividad delictiva, ni identificar el tipo penal o que los recursos involucrados provienen de
tales actividades.

En el evento en que durante el respectivo mes, las entidades no hayan determinado la
existencia de operaciones sospechosas, deben informar este hecho a la citada Unidad, de
acuerdo con las instrucciones establecidas en el instructivo del Anexo I del
presente captulo.

En el caso de almacenes generales de depsito, los procedimientos de determinacin de
operaciones sospechosas tambin deben versar sobre aquellas sustancias importadas y/o
almacenadas en la entidad.

De acuerdo con lo consagrado en el artculo 42 de la Ley 190 de 1995, el reporte de
operaciones sospechosas no dar lugar a ningn tipo de responsabilidad para la persona
jurdica informante, ni para los directivos o empleados de la entidad que hayan participado
en su deteccin y/o reporte.

4.2.7.2.2. Reporte de transacciones en efectivo



Adems de lo dispuesto en el numeral 1 del artculo 103 EOSF, el cual impone a las
entidades vigiladas la obligacin de dejar constancia en formulario especialmente
diseado para el efecto, de la informacin relativa a las transacciones en efectivo cuyo
valor sea igual o superior a las cuantas establecidas en el instructivo del Anexo II, las
entidades deben remitir a la UIAF el informe mensual sobre transacciones en efectivo
diligenciando la proforma citada, de acuerdo con los montos e indicaciones sealadas en
su correspondiente instructivo, ambos contenidos en el Anexo II del presente captulo.

Se entender por transacciones en efectivo, todas aquellas transacciones que en
desarrollo del giro ordinario de los negocios de los clientes, involucren entrega o
recibo de dinero en billetes y/o en monedas nacional o extranjera.
El reporte de transacciones en efectivo se compone de (i) Reporte de transacciones
mltiples en efectivo y (ii) Reporte de transacciones individuales en efectivo.

Se encuentran exceptuadas del reporte de transacciones mltiples en efectivo, las
siguientes:
a) Recaudo de impuestos nacionales, distritales y municipales.
b) Recaudo de Contribucin de Valorizacin
c) Recaudo de aportes para salud y pensiones obligatorias
d) Recaudo de servicios pblicos domiciliarios
e) Recaudo de telefona mvil celular
f) Recaudo de aportes al sistema de riesgos profesionales (ARP)

A su turno, se encuentran exceptuadas del reporte de transacciones individuales en
efectivo, las transacciones enunciadas en los literales c), d), e) y f) del prrafo
anterior.

Cuando se celebre un contrato de uso de red entre un establecimiento de crdito y alguna
entidad autorizada en la Ley 389 de 1997 y el Decreto Reglamentario 2805 del mismo
ao, o se acuerde algn mecanismo para recaudar o manejar efectivo, el reporte de
transacciones individuales debe ser remitido tanto por la entidad usuaria de la red,
como por el establecimiento que presta el servicio. En este ltimo caso, el reporte debe
realizarse a nombre del quien fue efectuada la transaccin en efectivo, esto es, la entidad
usuaria de la red.

4.2.7.2.3. Reporte de clientes exonerados del reporte de transacciones en efectivo

Las entidades deben informar a la UIAF los nombres e identidades de todos los clientes
exonerados del reporte a que se refiere el anterior numeral, diligenciando la proforma del
Anexo III, de acuerdo con las indicaciones sealadas en su correspondiente instructivo.
Para tal efecto, se deben remitir los nombres e identidades todos los clientes exonerados
del reporte de transacciones en efectivo.
Copia del estudio que soporte la existencia de las condiciones de exoneracin debe ser
conservado y archivado por la entidad de manera centralizada.

98
4.2.7.2.4. Reporte sobre operaciones de transferencia, remesa, compra y venta de
divisas.

Las entidades deben remitir a la UIAF la informacin correspondiente a las
siguientes operaciones, de acuerdo con las instrucciones establecidas en el
instructivo y la proforma del Anexo IV del presente captulo:

(i) Operaciones individuales de transferencia de divisas desde o hacia el exterior.
Es decir, aquellas operaciones en virtud de las cuales salen o ingresan divisas al
pas mediante movimientos electrnicos o contables. Los intermediarios del
mercado cambiario, tambin deben reportar bajo este concepto las operaciones de
monetizacin de divisas desde o hacia el exterior.
(ii) Remesas de divisas desde o hacia el exterior, las cuales corresponden a las
operaciones de traslado fsico de divisas desde o hacia el exterior.
(iii) Operaciones de compra y venta de divisas por ventanilla. Corresponden a las
operaciones de compra y venta de divisas efectuadas por ventanilla, realizadas por
los intermediarios del mercado cambiario en las modalidades de efectivo o cheque,
las cuales no implican movimiento electrnico de divisas.

Para tales efectos, las entidades deben incluir en el reporte:
a. Las divisas que deben canalizarse en forma obligatoria a travs de los
intermediarios autorizados, as como aquellas que, no obstante encontrarse
exentas de dicha obligacin, se canalicen voluntariamente a travs de los mismos;
y
b. Las divisas no monetizadas. Para los efectos de dicho reporte, se entiende por
divisas no monetizadas, aquellas que no se han convertido a moneda legal
colombiana.

Los intermediarios del mercado cambiario deben reportar bajo el concepto de
transferencias internacionales, las operaciones de recepcin o envo de giros de divisas
desde o hacia el exterior. No se deben reportar operaciones de derivados sobre divisas, ni
aquellas celebradas con el Banco de la Repblica o con otras entidades vigiladas.

4.2.7.2.5. Reporte de Informacin sobre transacciones realizadas en Colombia
con tarjetas crdito o dbito expedidas en el exterior

Las entidades vigiladas que administren o representen franquicias como: Visa,
Diners, Master Card, American Express, Credencial, entre otras, debern reportar a
la UIAF de acuerdo con las indicaciones establecidas en el correspondiente
instructivo del Anexo V, las operaciones compensadas con tarjetas crdito o debito
expedidas en el exterior y realizadas a travs de cajeros electrnicos o sistemas de
pago de bajo valor.

4.2.7.2.6. Reporte sobre productos ofrecidos por las entidades vigiladas

99
Las entidades vigiladas que ofrezcan productos tales como: inversiones, depsitos,
aportes a fondos de pensiones, negocios fiduciarios, entre otros, debern remitir a
la UIAF la informacin correspondiente a la existencia de los productos vigentes,
activos o inactivos, diligenciando la proforma del Anexo VI del presente captulo, de
acuerdo con las indicaciones establecidas en su correspondiente instructivo.

Se exceptan del presente reporte, los productos constituidos con entidades
vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia incluyendo el Banco de la
Repblica.

4.2.7.2.7. Reportes de los Almacenes Generales de Depsito a otras
autoridades.

De acuerdo con las normas legales, los almacenes generales de depsito deben efectuar
un reporte sobre operaciones sospechosas vinculadas con sustancias almacenadas, y
remitirlo a la Seccin de Control Qumico de la Direccin Antinarcticos de la Polica
Nacional, destacando los elementos esenciales en los que se funda la presuncin.

4.2.8. Capacitacin

Las entidades deben disear, programar y coordinar planes de capacitacin sobre el
SARLAFT dirigidos a todas las reas y funcionarios de la entidad.

Tales programas deben, cuando menos, cumplir con las siguientes condiciones:

a) Periodicidad anual.

b) Ser impartidos durante el proceso de induccin de los nuevos funcionarios y a los
terceros (no empleados de la entidad) cuando sea procedente su contratacin en
los trminos del presente captulo.

c) Ser constantemente revisados y actualizados.

d) Contar con los mecanismos de evaluacin de los resultados obtenidos con el fin
de determinar la eficacia de dichos programas y el alcance de los objetivos
propuestos.

e) Sealar el alcance de estos programas, los medios que se emplearn para
ejecutarlos y los procedimientos que se adelantarn para evaluarlos. Los
programas deben constar por escrito.

5. Reglas Especiales para Transferencias

En las transferencias de fondos realizadas dentro del territorio nacional, as como en las
transferencias internacionales, es decir, aquellas operaciones en virtud de las cuales

100
salen o ingresan divisas al pas, debe capturarse y conservarse la informacin relacionada
con el ordenante y con el beneficiario de acuerdo con las instrucciones del presente
numeral.

En toda transferencia se debe capturar y conservar toda la informacin que aparezca en
el mensaje relacionada con el/los ordenante(s) y el/los beneficiario(s).

Las transferencias que se realicen a travs de entidades vigiladas por la SFC y en las
cuales el ordenante y el beneficiario sean clientes de las mismas se encuentran
exceptuadas del presente numeral.

Quien realice como ordenante, o reciba como beneficiario, tres (3) o ms operaciones de
transferencia en el trimestre, o cinco (5) o ms en el semestre, o seis (6) o ms en un ao,
se considerar como cliente.

5.1. Transferencias internacionales

5.1.1. Transferencias realizadas a travs de SWIFT


La siguiente es la informacin mnima del ordenante que debe permanecer con la
transferencia o mensaje relacionado a travs de la cadena de pago: nombre/s y
apellido/s, direccin, pas, ciudad y entidad financiera originadora.

En el caso en que el mensaje relacionado contenga informacin adicional debe
capturarse tal informacin.

5.1.1.2. Informacin del beneficiario

La siguiente es la informacin mnima del beneficiario que debe permanecer con la
transferencia o mensaje relacionado a travs de la cadena de pago: nombre/s y
apellido/s, direccin, pas y ciudad.


Al momento de pagar transferencias del exterior, las entidades vigiladas deben
exigir a las personas que sin ser clientes sean beneficiarias de la transferencia la
siguiente informacin:

En el caso de personas naturales: nombre/s y apellido/s; tipo y nmero de
identificacin, domicilio y nmero telefnico.

101
En el caso de personas jurdicas: Nombre o razn social, NIT, tipo y nmero
de identificacin de quien acta como representante legal, domicilio y
nmero telefnico.

Cuando se acte a travs de mandatario deber exigirse adems el nombre/s y
apellido/s y tipo y nmero de identificacin.

5.1.2. Transferencias realizadas a travs de Money Remitters o cualquier otro
sistema


La siguiente es la informacin mnima del ordenante que debe permanecer con la
transferencia o mensaje relacionado a travs de la cadena de pago: nombres y
apellidos, pas, ciudad y entidad originadora/Money Remitters.

En el caso en que el mensaje relacionado contenga informacin adicional debe
capturarse tal informacin.


Al momento de pagar transferencias del exterior, las entidades vigiladas deben
exigir a las personas que sin ser clientes sean beneficiarias de la transferencia, la
siguiente informacin:

identificacin, domicilio y nmero telefnico.

de identificacin de quien acta como representante legal, domicilio y
nmero telefnico.


5.2. Transferencias Nacionales

En el caso de transferencias nacionales, la siguiente es la informacin mnima del
ordenante y beneficiario que debe permanecer con la transferencia o mensaje
relacionado a travs de la cadena de pago:

identificacin, domicilio, nmero telefnico y ciudad.
de identificacin de quien acta como representante legal, domicilio, nmero
telefnico y ciudad.

102


6. Prctica Insegura

La SFC califica como prctica insegura y no autorizada, conforme lo establecido en el
literal a. del numeral 5 del artculo 326 EOSF, la realizacin de operaciones sin el
cumplimiento de las disposiciones contenidas en el presente captulo.

103

Cdigo de tica

104
Cdigo de tica
Ita Unibanco

http://www.itau.com.ar/SiteItau/docs/Codigo_Etica.pdf

La Visin Ita Unibanco ser el banco lder en performance sustentable y en
satisfaccin de los clientes expresa nuestra conviccin de que las organizaciones que
desean ser perdurables no admiten la ganancia a cualquier precio y que su xito
depende de su capacidad de liderar de forma tica y responsable.

La sociedad espera de las grandes empresas transparencia y rectitud respecto a los
objetivos y compromisos asumidos. Pequeos deslices pueden arruinar en cuestin de
horas una buena reputacin y una marca forjada a lo largo de dcadas.

Desde esa perspectiva econmica y social, eficiencia y crecimiento caminan de la mano
con actitudes correctas y objetivos moralmente justificables. Es necesario valorar las
cuestiones socioambientales inherentes a nuestra actividad, generar beneficios para la
sociedad y adoptar modelos de gestin que aseguren la perdurabilidad de la
organizacin.

Tenemos un compromiso con nuestro pblico. Precisamos mantener el respeto y la
confianza del mercado y la credibilidad que nos hemos ganado a lo largo de nuestra
historia.

Por eso, nuestros negocios y prcticas deben respetar nuestros valores y principios,
explicitados en este Cdigo de tica. Corresponde a cada uno de nosotros conocer,
divulgar y cumplir tales directrices, conscientes de que no existe una forma adecuada
de hacer algo incorrecto.

Ms que un material de consulta, se trata de un instrumento de trabajo que muestra la
mejor forma de actuar. No slo indica la conducta que se espera de nuestros
colaboradores, sino que presenta la firme conviccin de Ita Unibanco acerca de cules
son las mejores prcticas de mercado.

Estamos seguros de que nuestro Cdigo de tica nos ayudar a construir un banco an
ms slido y confiable, capaz de presentar resultados diferenciados obtenidos con base
en la alianza entre desempeo y tica. Un banco mejor para todos.

Pedro Moreira Salles Roberto Setubal
Presidente del Consejo Presidente Ejecutivode Administracin

105
LA IMPORTANCIA DE LOS PRINCIPIOS DE TICA

Delimitar comportamientos y actitudes que beneficien y faciliten la vida en sociedad.
Es con ese objetivo que se construyen los Principios de tica que rigen los
comportamientos individuales y organizacionales ms deseados en diferentes tiempos,
lugares y culturas.

Basado en esa premisa, Ita Unibanco eligi los cuatro principios Identidad, Buena
Fe, Interdependencia y Excelencia que ahora fundamentan este Cdigo de tica. En su
totalidad, reflejan el compromiso del conglomerado con el bienestar de su pblico, de
la sociedad y del planeta.

Si bien presenta un conjunto de prcticas y conductas que deben formar parte de
nuestro da a da, este Cdigo no es un manual de comportamiento ni responde a
todas las preguntas. Su funcin es fomentar la reflexin sobre los valores que
queremos preservar en nuestra prctica organizacional.

Por eso, recuerde: ante la duda, hable con su gestor o consulte los canales de
comunicacin para poder tomar la decisin ms adecuada.

Piense en los principios como los pilares que deben orientar la conducta de cada uno
de nuestros colaboradores. Actuar de acuerdo con ellos es una cuestin de integridad
personal y profesional.

Ita Unibanco se siente orgulloso de actuar de forma correcta y mantener con su
pblico relaciones basadas en la tica y la transparencia. As es como queremos
retribuir la confianza de nuestros clientes, establecer alianzas con nuestros
proveedores y ofrecer servicios a la sociedad.

Ricardo Villela Marino
Vicepresidente de Personas

106
NUESTROS VALORES

Nuestra tica corporativa tambin se refleja en nuestros comportamientos, prcticas,
convicciones y valores. Al ejercer diariamente nuestras actividades demostramos de
hecho quines somos y cmo somos. Por eso mismo, Ita Unibanco considera que tan
importante como la tica son nuestra visin y nuestra cultura corporativa.

A raz de la unin de Ita y Unibanco, visin y cultura adquirieron fuerza gracias a la
diversidad de nuestros orgenes, formacin y experiencia. Igualmente, se identificaron
valores en comn que sern el gran diferencial de esta organizacin durante los
prximos aos.

En Ita Unibanco, las personas estn en primer lugar, sean colaboradores,
proveedores, clientes o sociedad en general. Anhelamos formar equipos de alta
performance cuyos talentos individuales slo tengan sentido si son capaces de formar
equipos vencedores. Valoramos a las personas que disfrutan de trabajar en la
organizacin, servir al cliente y resolver los problemas de forma gil y competente.

Queremos construir un ambiente informal, sin espacio para la rigidez o la burocracia
innecesaria, conscientes de que por encima de todo est el respeto a las leyes y a los
valores ticos, el trabajo constante en pro de la transparencia y la confidencialidad de
las informaciones de nuestros clientes.

Buscamos la innovacin que facilite la vida de todos y que nos permita construir un
banco cada vez mejor. El progreso, el crecimiento sustentable y la performance son
metas permanentes. Ita Unibanco se siente orgulloso de ser un banco slido,
contemporneo, presente en la vida de las personas. Un banco que establece
relaciones saludables con todos a su alrededor, consciente de su papel en la sociedad y
de su impacto sobre el medio ambiente.

El mundo ha cambiado mucho durante los ltimos aos. Ita Unibanco tambin. Pero
lo que no cambia son nuestros valores y nuestra tica. En ellos reside nuestra fuerza.
Es lo que nos permitir, da a da, ser un banco cada vez mejor. En constante
evolucin. Como nuestros colaboradores, proveedores y clientes. Como nuestro pas.

LOS PRINCIPIOS DE TICA DE ITA UNIBANCO

Identidad
Alineamos nuestras empresas a la identidad corporativa, basada en elevados
estndares de tica, resiliencia y respeto por la sustentabilidad.

Buena Fe
Actuamos con transparencia y asumimos la responsabilidad de nuestros actos y
elecciones.

107
Interdependencia
Estamos abiertos al dilogo e interactuamos con nuestro pblico con el fin de compartir
acciones y objetivos que lleven al bien comn.
Excelencia

Cultivamos ambientes que propicien la realizacin de un trabajo de alta calidad,
relevante para quien lo ejecuta, para la institucin y para la sociedad.

PRCTICAS Y CONDUCTAS QUE CONSOLIDAN NUESTROS
PRINCIPIOS DE TICA

PRINCIPIO DE IDENTIDAD

Alineamos nuestras empresas a la identidad corporativa, basada en elevados
estndares de tica, resiliencia y respeto por la sustentabilidad

En una sociedad en la que los cambios son rpidos y la competencia intensa, el gran
desafo que las organizaciones tienen ante s no es slo crecer sino crecer con
integridad. Para Ita Unibanco, esto significa preservar en todas las empresas del
grupo los valores, principios y objetivos que definen nuestra manera de pensar y de
actuar.

Garantizar que la gestin de nuestras empresas y que todos nuestros productos y
operaciones estn alineados con tales propsitos refuerza la identidad del
conglomerado y protege la parte de nuestro patrimonio formada por activos
intangibles, tales como credibilidad, valor de la marca, cultura y reputacin, entre
otros.

Somos una organizacin orgullosa de actuar de forma correcta. Por eso mismo, nos
esforzamos para establecer vnculos efectivos con nuestro pblico (stakeholders:
colaboradores, clientes, accionistas e inversores, proveedores, competencia, sector
pblico, tercer sector y medios de comunicacin), para evaluar los impactos
socioambientales de la actividad financiera y para adoptar prcticas que apoyen la
construccin de un mundo sustentable.

RESPONSABILIDAD CORPORATIVA

Tomamos todos los cuidados necesarios para que los negocios y las operaciones de
las empresas del grupo estn alineados con la Visin, los Valores, la Cultura, la Poltica
de Sustentabilidad, con este Cdigo y con los compromisos de gobierno reflejados en
nuestras polticas de gestin de personas, performance, gestin de riesgos, controles
financieros, auditora, compliance, controles internos y seguridad corporativa.

Difundimos las orientaciones y disposiciones del Cdigo de tica Ita Unibanco entre
nuestro pblico y le ofrecemos canales de dilogo en conformidad con la AccountAbility

108
AA1000 norma internacional que evala el nivel de compromiso y dilogo con el
pblico.

Garantizamos que nuestros estados contables reflejen de forma clara, simple y
consistente la realidad de la institucin, de sus empresas y de sus operaciones.
Fomentamos, en nuestro da a da, la adopcin de decisiones ticas y la adhesin a
las mejores prcticas internacionales de marketing y ventas.

Principio de identidad

.Ayudamos a promover el desarrollo sustentable de las sociedades en las que
actuamos.
Cumplimiento de leyes, normas y reglamentos

Cumplimos las leyes, normas y reglamentos de los pases en los que estamos
presentes y respetamos todas las instancias del derecho (administrativo, ambiental,
civil, comercial, laboral y tributario).
Seguimos las directrices ticas y operacionales de los organismos reguladores del
sistema financiero de los pases y lugares en que actuamos, as como los dispositivos
autorreguladores de las asociaciones empresariales a las que estamos vinculados.

Promovemos internamente la idea de que leyes, normas y reglamentos por s solos
no cubren las implicaciones ticas de todas las situaciones. Por tal motivo,
incentivamos a las personas a que reflexionen sobre la influencia que nuestras
acciones ejercen, desde un punto de vista tico, sobre nuestro pblico, la sociedad y el
medio ambiente.

Mantenemos polticas y prcticas de prevencin y lucha contra todo tipo de
corrupcin (desde el pago de coima y trfico de influencias hasta el favorecimiento
indebido), lavado de dinero, fraudes y otros actos ilcitos o criminales.

Relaciones laborales

Cultivamos un ambiente de respeto a la dignidad, a la diversidad y a los derechos
humanos.
Adoptamos polticas y prcticas que contribuyen activamente a la prevencin,
combate y erradicacin de formas degradantes de trabajo (infantil, forzoso y esclavo).
Repudiamos cualquier tipo de discriminacin, acoso, falta de respeto, explotacin y
prejuicio.
Propiciamos el desarrollo humano y profesional de nuestros colaboradores por medio
de prcticas y polticas adecuadas de salarios y beneficios, al igual que promovemos
programas de educacin, seguridad y salud en el trabajo.
Respetamos el derecho de libre asociacin sindical y de negociacin colectiva.

109

Principio de buena fe

Actuamos con transparencia y asumimos la responsabilidad de nuestros actos
y elecciones.

La buena fe radica en el origen de toda conducta tica, se basa en el respeto humano y
tiene como premisas la honestidad de propsitos, la sinceridad y la cortesa.
Su prctica mejora nuestra percepcin de las necesidades ajenas, aumenta el grado de
confianza que tenemos los unos con los otros y facilita el dilogo y la convivencia.
La buena fe da como resultado una actuacin ms transparente y responsable que
influye positivamente sobre la concretizacin de buenos negocios.

Actitudes que son ejemplos de buena fe
Empearse en hacer lo correcto.
Tratar a los dems como nos gustara que nos trataran.
Cultivar la cordialidad en las relaciones.
Practicar el dilogo y no la imposicin de un punto de vista.
Practicar la escucha activa, dando lugar a la diversidad de opiniones relativas al
trabajo y estimular el acercamiento entre pares, colegas y equipos.
Colaborar con los colegas para la buena realizacin de las tareas y orientar con
paciencia e inters a todos aquellos que nos lo soliciten.
Compartir informaciones no confidenciales cuya falta de conocimiento pueda inducir
a alguien a caer en error.
Otorgar el debido crdito a las ideas y realizaciones de los colegas.
No presentar ideas, opiniones o preferencias personales como si fuesen de la
organizacin o de sus administradores.

Principio de interdependencia

Estamos abiertos al dilogo e interactuamos con nuestro pblico con el fin de
compartir acciones y objetivos que lleven al bien comn.

La Poltica de Sustentabilidad Ita Unibanco parte de la conviccin de que nuestro xito
presente y futuro se basa en la interaccin tica y transparente con clientes,
colaboradores, accionistas e inversores, aliados de negocios y sociedad en general.
De hecho, ese pblico tiene intereses legtimos en los buenos resultados y en la
continuidad de la institucin. Compartimos con l nuestros intereses en comn y
buscamos oportunidades de mutua colaboracin que nos permitan establecer
interacciones provechosas para todos.

Accionistas e inversores
Desarrollamos buenas prcticas de gobierno corporativo con el fin de garantizar la
continuidad de los negocios y retornos competitivos.
Mantenemos al mercado informado de nuestra performance rindiendo cuentas
oportunamente y con transparencia.
Administramos con imparcialidad y eficiencia los intereses contrapuestos.

110

Clientes y consumidores

Escuchamos con verdadero inters sugerencias, crticas y dudas e intentamos
responder con profesionalismo y rapidez, teniendo en cuenta los intereses, el tiempo,
las opiniones y los sentimientos de los consumidores.
Respetamos la libertad de eleccin, por lo que informamos de forma clara y correcta
para que se tomen decisiones conscientes.
Rechazamos el uso de artificios como ventas atadas (ventas de productos
condicionadas a la adquisicin de otros) y otras formas de imposicin o situaciones
embarazosas en la realizacin de negocios.
Adoptamos contratos de fcil comprensin para formalizar nuestras transacciones.

111
Proveedores, prestadores de servicios y aliados de negocios y comerciales
Animamos a todos los aliados a compartir nuestros valores y principios ticos.
.Promovemos el trabajo digno y apoyamos el desarrollo sustentable en toda la
cadena de suministro.
Adoptamos criterios transparentes de seleccin y contratacin y cultivamos
relaciones basadas en el profesionalismo y en el respeto mutuo.

Sector pblico
Orientamos nuestras relaciones con el sector pblico segn los principios de la
ciudadana corporativa.
Mantenemos nuestras decisiones libres de preferencias partidarias o ideolgicas.
Condicionamos eventuales contribuciones a partidos y candidatos polticos a las
determinaciones de las legislaciones locales y a la conformidad con nuestras directrices
corporativas.

Tercer sector
Nos asociamos con entidades de la sociedad civil con vistas a la promocin de la
sustentabilidad, el desarrollo social y cultural de las comunidades y el favorecimiento
de las generaciones futuras.
Condicionamos eventuales contribuciones a organizaciones no gubernamentales,
sociedades civiles sin fines de lucro, entidades filantrpicas y otras asociaciones
similares al cumplimiento de las legislaciones locales y a la conformidad con nuestras
directrices corporativas.

Competencia
Participamos en asociaciones empresariales con espritu de cooperacin y a efectos
de mejorar el sector financiero.
Actuamos en conformidad con los preceptos de la libre competencia y respetamos la
reputacin y las opiniones de la competencia.
.Respetamos la propiedad intelectual y no utilizamos informaciones de la
competencia sin su autorizacin expresa.

Medios de comunicacin
Reconocemos y respetamos el deber de la prensa de informar a la opinin pblica.
Basamos nuestra relacin con los medios en principios de veracidad e independencia.
No confundimos el deber de informar con acciones de marketing y de publicidad.

Principio de excelencia

Cultivamos ambientes que propicien la realizacin de un trabajo de alta
calidad, relevante para quien lo ejecuta, para la institucin y para la sociedad.

La forma en que llevamos a cabo nuestras tareas, cumplimos nuestros compromisos y
nos comportamos pone de manifiesto el valor que atribuimos a los dems y a nosotros
mismos, lo que indica nuestro carcter, civilidad y humanidad.
Nuestros hbitos y actitudes pueden tanto influir positivamente en la reputacin y
confianza que recibimos como generar dudas y dar origen a insatisfacciones personales
y profesionales que, en casos extremos, pueden conducir a prcticas de corrupcin y

112
actos ilcitos. Por eso es tan importante cultivar comportamientos que protejan nuestra
dignidad personal y hagan que los colegas y la empresa confen en nosotros.

Sobre conductas personales
Respete a quien piense diferente o no est de acuerdo con usted.
Recuerde que no se debe discriminar a nadie en funcin de preferencias polticas,
sexuales, religiosas o culturales.
No transmita rumores ni insidias.
Recurra al sentido comn y a la buena educacin para aclarar malentendidos.
Si se equivoca, no lo oculte. Esfurcese por mitigar las eventuales consecuencias
negativas e intente aprender de sus errores.
Utilice de forma consciente y responsable los beneficios que recibe, tales como
medicina prepaga, productos bancarios, acceso a clubes, estacionamientos y otros.
Participe con puntualidad y dedicacin en los cursos de capacitacin que la institucin
ofrece.
Cuide las instalaciones, recursos, equipos y material de trabajo y no los utilice para
fines particulares.
Controle el consumo de agua, energa, papel, objetos de plstico y material de
oficina para contribuir a la preservacin del medio ambiente.

Sobre prcticas y relaciones profesionales
Comunique al gestor o al canal competente cualquier transgresin al Cdigo de tica
Ita Unibanco.
Lleve a cabo su trabajo de forma consciente, ntegra, diligente y fiel a los intereses
del conglomerado.
Mantngase actualizado sobre los avances de su rea, esforzndose para obtener las
certificaciones que sean necesarias y para cumplir el cdigo de conducta especfico de
su profesin.
Sea cauteloso con las informaciones a las que tiene acceso e impida su filtracin.
Jams d consejos, divulgue informaciones o negocie con base en rumores.
Relacin con el equipo
Valore el trabajo en equipo, participe, entregue puntualmente lo que haya sido
acordado y comparta conocimientos e informaciones que no sean de naturaleza
confidencial.

Relaciones con aliados de negocios y comerciales
Procure conocer las actividades y el origen de los recursos de los aliados de
negocios para evitar que la institucin contribuya con actos ilcitos
involuntariamente.

Relaciones con clientes y consumidores
Recurra a los canales competentes para atender solicitudes o solucionar conflictos
que no sean de nuestra competencia.
Combata el lavado de dinero, fraudes y dems actos ilcitos siguiendo lo dispuesto
en el programa Conozca a su Cliente.

Relaciones con los medios de comunicacin

113
Pida orientacin a la asesora de prensa antes de participar en entrevistas y
programas en los medios.
Abstngase de hablar en nombre del conglomerado o de sus empresas en caso de no
ser una fuente previamente autorizada.

Sobre la gestin de finanzas personales
Prevngase contra desequilibrios financieros, pues traen perjuicios de orden moral,
psicolgico, profesional y social.
Administre los negocios personales y familiares con planificacin, prudencia y
responsabilidad.
Evite el incumplimiento.
D prioridad a las inversiones a largo plazo y no realice negocios muy arriesgados u
oportunistas.
Haga uso de los recursos financieros de forma consciente.

Sobre prstamos, comercio y colectas entre colegas
Evite solicitar o conceder prstamos a colegas de trabajo.
No compre ni venda mercaderas en las oficinas de la organizacin.
Garantice la participacin facultativa y voluntaria en colectas para costear
conmemoraciones o donaciones y no divulgue ni deje constancia de los montos que los
participantes hayan donado.

Sobre conflictos de intereses
Siempre que los intereses personales de un colaborador o lder empresarial son
contrarios a los de la institucin o de su pblico surge un conflicto. Esas situaciones
colocan en riesgo nuestra integridad y reputacin. Por eso hay que resolverlas con
eficiencia y transparencia, as como comunicarlas rpidamente a los canales
competentes. Conozca las actitudes que ayudan a evitar el surgimiento de conflictos.

Proteccin de las informaciones y del know-how
Las informaciones y el know-how (conocimientos, tecnologas, mtodos, sistemas,
etc.) que circulan internamente son propiedad de Ita Unibanco y no pueden
utilizarse para fines particulares ni transmitirse a terceros. Las informaciones no
pblicas (restrictas, confidenciales e internas) merecen un cuidado especial. Su
filtracin puede perjudicar a nuestro pblico y a las relaciones de confianza que
mantenemos con l.
Utilice nuestras informaciones y know-how nicamente en beneficio del
conglomerado y de su pblico.
-.Respete la privacidad de los clientes y mantenga en secreto sus informaciones,
operaciones y servicios contratados.
- Proteja e impida la filtracin de cualquier documento o informacin que pueda
causar perjuicios o resultar incmodo para personas o empresas.
- Asegrese de que otros sectores del conglomerado no tengan acceso a
informaciones no pblicas que circulen en su rea.
-.Solicite la autorizacin de un director antes de utilizar informaciones y know-
how de Ita Unibanco en actividades y publicaciones externas o de comentarlas
en comunidades y medios de Internet.

114
-.Al desvincularse de la institucin, no se lleve copias de informaciones, procesos
o conocimientos que sean propiedad de Ita Unibanco.

Operaciones financieras personales
Base sus inversiones, financiamientos y prstamos en informaciones pblicas,
siguiendo las legislaciones y restricciones de las polticas, normas y procedimientos
internos que prohben el uso de informaciones privilegiadas.

Obsequios, regalos y cortesas
Evite aceptar u ofrecer obsequios, regalos, gratificaciones, patrocinios, descuentos
en transacciones de carcter personal, viajes de negocios o turismo, invitaciones
para participar en eventos y cualquier otra ventaja.
En el caso de que las prcticas de mercado exijan un intercambio de obsequios,
limite su valor a la cuanta que el conglomerado establece anualmente va norma
interna.
En lo que se refiere al sector pblico, jams ofrezca o acepte regalos, favores o
ventajas de funcionarios profesionales concursados o designados de cualquier
instancia e institucin, incluidos aquellos que ocupen cargos polticos y sus partidos.
Los administradores y colaboradores del Directorio de Compras de Ita Unibanco
S.A. (Brasil) no deben aceptar ningn obsequio, regalo o ventaja, incluidos los ms
simples, como agendas o bolgrafos.
Actividades externas
El trabajo en otras organizaciones como empleado, prestador de servicio, consultor,
director o consejero no puede estar en conflicto de ninguna manera (naturaleza,
propsito, tiempo) con su actividad en el conglomerado y debe contar con la
autorizacin del comit de tica de la institucin.
Relaciones comerciales
Solicite autorizacin expresa de un director antes de establecer relaciones
comerciales particulares con clientes, proveedores, prestadores de servicios, aliados
de negocios o empresas que mantengan cualquier tipo de relacin, inters o vnculo
con el conglomerado.

Familiares en la empresa
La indicacin y contratacin de familiares est permitida en el mbito de la institucin,
siempre y cuando no traiga consigo conflictos de inters potenciales o presumidos. No
obstante, est prohibido el trabajo de familiares de primero y segundo grados en una
misma superintendencia. Las excepciones debern someterse al anlisis y la
aprobacin del comit de tica. De cualquier forma, al indicar a un familiar, informe
siempre al responsable de la contratacin.

ALCANCE Y GESTIN DEL CDIGO DE TICA

Al difundir nuestros valores y orientar los mejores comportamientos y actitudes para
diferentes situaciones del cotidiano corporativo, nuestro Cdigo de tica ayuda a
garantizar que las polticas y prcticas de la organizacin se mantengan moralmente
alineadas y coherentes con los principios que defendemos.

115
El Consejo de Administracin aprob las directrices del Cdigo de tica, que forman
parte del Programa de tica establecido por la Comisin Superior de tica del
conglomerado, que tambin evala el cumplimiento de este Cdigo en todas las
instancias de la institucin. Esta gestin se realiza por medio de la Consultora de tica
Corporativa, vinculada al rea de Personas.

Por tanto, ms que un simple documento, el Cdigo de tica es una herramienta de
trabajo para todos en la organizacin, independientemente del nivel jerrquico. Cada
colaborador, consejero o director de una empresa de Ita Unibanco Holding S.A., en
Brasil y en el exterior, debe actuar de acuerdo con las orientaciones de este Cdigo.

El efectivo compromiso con nuestros Principios de tica es la primera contribucin de
cada uno para construir un banco slido, perdurable y capaz de desarrollarse de
manera sustentable y comprometida con su tiempo.

COMUNICACIN DE DESVOS TICOS

Cada uno de nosotros tiene la responsabilidad de asegurar el cumplimiento del Cdigo
de tica de Ita Unibanco en todas las instancias de la organizacin. Administradores y
colaboradores deben estar atentos y comunicar eventuales irregularidades a los
canales competentes.
En el da a da, tambin pueden surgir situaciones dudosas o que no estn previstas en
este Cdigo y que requieran un anlisis individual.
Sea como sea, el conglomerado mantiene canales preparados para recibir dudas,
denuncias, quejas y sugerencias y realizar las averiguaciones que sean necesarias. Los
denunciantes estarn protegidos contra represalias y las averiguaciones se llevarn a
cabo de forma profesional, imparcial, sigilosa y confidencial. Manifestaciones annimas
tambin sern aceptadas. Lo importante es no abstenerse. Ante la duda, pregunte.

116
Superintendencia de ombudsman

Esta superintendencia recibe y solicita la investigacin de hechos y prcticas contrarios
al Cdigo por parte de colaboradores y administradores de todos los niveles.
Recibe y solicita la evaluacin, por parte de la Comisin Superior de tica, de dudas de
interpretacin sobre el Cdigo, cuestionamientos sobre situaciones no previstas,
impases y dilemas ticos y consultas sobre conflictos de inters.

Comit de auditora
Recibe y solicita la investigacin de casos de desvos de conducta de administradores,
de sospechas y denuncias de incumplimiento legales o reglamentarias, de fraudes y
errores en controles internos y en actividades de contabilidad y auditora.

Notas adicionales para las unidades internacionales

Desvos de conducta en las unidades internacionales
Las Unidades Internacionales continan realizando los procedimientos actuales para
recibir y tratar las manifestaciones relativas al Cdigo de tica Corporativo (denuncias,
reclamaciones, sugerencias, pedidos de orientacin, etc.).

Observacin: las Unidades Internacionales deben enviar reportes trimestrales a la
Superintendencia de Ombudsman para que el ombudsman y la Consultora de tica
Corporativa (CONET) consoliden todos los reportes (Brasil incluido) e informen a la
Comisin Superior de tica.
El canal Comit de Auditora se aplica a todas las Unidades Internacionales, es decir,
todos los casos mencionados en el prrafo de la pgina 48 debern enviarse, en el
momento oportuno, al e-mail del Comit de Auditora en Brasil

Canal de comunicacin de desvos ticos Local
Para informar eventuales desvos ticos, contacte al Comit de tica.

Este Cdigo de tica se aplica a todos los administradores y colaboradores de Ita
Unibanco Holding S.A.

Material de Apoyio Circular 026 de 2008 Completa (1) (1) Semana 2

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Curso Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de

activos y financiacin del terrorismo. SARLAFT

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