Unidad 2.

Planificacin y Preparacin de Auditoras

Actividad: Planificacin y preparacin de auditoras
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditora que contribuya a la determinacin
de la efectividad del Sistema de Gestin de la Calidad de su empresa.

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO
19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:

1. Diseo del programa de auditoras: el programa de auditora que disee debe
contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditora.
b. Cronograma de las auditoras a realizar en el ao.
c. Criterios de auditora.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora.

1. OBJETIVOS

Proporcionar la metodologa para realizar las auditoras internas con el fin de
verificar si el sistema de gestin institucional y el sistema de gestin de la calidad
se estn ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y est acorde con
las polticas administrativas y legales.
Realizar recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el
grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y
procesos.

2. ALCANCE

Contempla la planificacin, programacin, ejecucin y documentacin, as como el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditoras
internas del cumplimiento de la gestin y sistema de gestin de la calidad.

3. CRONOGRAMA













































4. CRITERIOS DE AUDIORIA



























5. AUDITORES SELECCIONADOS










6. RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno, auditores de calidad
de la entidad, viticos, papelera y tiles

TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de cmputo e impresoras Software: internet,
aplicativos, office

INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de control interno.
7. RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA















2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo
siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditora.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditora y documentacin de referencia.
d. Ubicacin, fechas, tiempo esperado y duracin de las actividades de
auditora.
e. Mtodos de auditora a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

1. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA.

Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin disciplinaria de
la empresa.

ALCANCE: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia 2014 por el
concepto de gastos generales, del nivel central.

2. PROCESOS A SER AUDITADOS

Planeacin estratgica
Desarrollo del plan estratgico
Desarrollo de planes operativos anuales
Proceso preventivo
Proceso de intervencin
Proceso disciplinario
Proceso de relatora
Proceso centro de atencin al Publio
Proceso registro de sanciones e inhabilidades
Tramite de acciones jurdicas
Proceso estratgico
Proceso de contratacin
Proceso financiero
Proceso de gestin humana
Proceso de seleccin
Procesos administrativos
Procesos de tecnologa informtica
Sistema de gestin de calidad

3. CRITERIOS DE AUDITORA Y DOCUMENTACIN DE REFERENCIA

Elaborar el plan de visita de auditoria
Precisar los detalles de la auditoria
Definir objetivos, alcance y antecedentes
Someter el plan de visita a aprobacin del jefe de la oficina de control
interno
Generar comunicaciones necesarias
Archivo documental de la auditoria

4. UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA

Cronograma: Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la
auditoria. Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices
para la Auditora de los Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas
prcticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sera la siguiente:

Preparacin del Plan de Auditora
Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura. Fecha prevista para su celebracin.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora

5. MTODOS DE AUDITORA A UTILIZAR

Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:

- Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar
- Una declaracin de las normas de auditoria generalmente aceptadas y principios
de contabilidad de general aceptacin.
- Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
- Aplicacin de normas generales a situaciones especficas
- Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

6. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

-Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito asignado,
en coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
-Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados, tomando
en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones tcnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
-Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de auditores
por equipo y las instrucciones especficas, entre otros.
-Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditora especfica.
-Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del trabajo, la
asistencia tcnica necesaria para que stos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
-Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin
especfica previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.

CONCLUSIONES

Identifique que dentro del plan de auditoria de Calidad, se debe incluir
no solo los requisitos internos de la empresa, sino tambin los requisitos
externos y su interiorizacin en la organizacin
Comprend que no tener estos requisitos actualizados dentro de la
empresa puede llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos
mercados.








Camilo Vaquen