APS III
SOROCABA
2014
Atividades
Prticas
Supervisionadas
III
apresentado como exigncia para a avaliao
do segundo bimestre, em disciplinas do 3
Semestre, do curso de Cincias Contbeis da
Universidade Paulista, sob orientao da
Professora Edmia.
SOROCABA
2014
SUMRIO
1. INTRODUO..........................................................................................................4
2. IDENTIFICAO......................................................................................................5
3. LIVRO DIRIO - PEPS.............................................................................................7
4. RAZONETES - PEPS.............................................................................................10
5. FICHA DE ESTOQUE - PEPS................................................................................13
6. DEMONSTRAO RESULTADO DO EXERCCIO - PEPS..................................15
7. BALANO PATRIMONIAL - PEPS........................................................................16
8. LIVRO DIRIO - UEPS...........................................................................................17
9. RAZONETES - UEPS.............................................................................................20
10. FICHA DE ESTOQUE - UEPS..............................................................................23
11. DEMONSTRAO RESULTADO DO EXERCCIO - UEPS................................24
12. BALANO PATRIMONIAL - UEPS......................................................................25
13. LIVRO DIRIO - PMP...........................................................................................26
14. RAZONETES - PMP.............................................................................................29
15. FICHA DE ESTOQUE - PMP................................................................................32
16. DEMONSTRAO RESULTADO DO EXERCCIO - PMP.................................33
17. BALANO PATRIMONIAL - PMP........................................................................34
18. CONCLUSO.......................................................................................................35
19. REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS....................................................................36
1. INTRODUO
A empresa Almeida Comrcio de Alimentos Ltda foi fundada em Abril de 2008,
situada na cidade de Sorocaba conforme o endereo da Rua Geremias
Albuquerque, 1544 Centro.
Ela atua na area alimentcia, e est a seis anos no ramo. Por se tratar de uma
empresa pequena, ela vem buscando proporcionar aos clientes produtos de boa
qualidade, e bons preos.
Dentre os impostos recolhidos na empresa, esto o ICMS, que incide sobre as
operaes relativas circulao de mercadorias e sobre a prestao de servios de
transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, para promover a
circulao de mercadorias; o PIS, para promover a integrao do empregado na vida
e no desenvolvimento da empresa, viabilizando melhor a distribuio da renda
nacional; o COFINS, que incide sobre o valor do faturamento das pessoas jurdicas
ou a elas equiparadas com o objetivo da seguridade social, no que diz respeito o
direito relativo sade, previdncia e assistncia social; o IRPJ, que o Imposto
de Renda de Pessoa Jurdica e incide sobre o valor total do faturamento das
pessoas jurdicas; o CSLL, que a Contribuio Social sobre Lucro Lquido e incide
sobre o valor do lucro lquido do faturamento das pessoas jurdicas.
O intuito desse trabalho verificar qual tipo de inventrio o melhor para
controlar o estoque da empresa, bem como analisar as operaes financeiras por
ela realizadas.
2. IDENTIFICAO
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
Em 13/04/2008, foi emitida uma Nota Fiscal de Venda vista n 01, no valor
de R$ 240,00. Em 14/04/2008, foi realizada uma venda vista sob a Nota Fiscal
n 02 no valor de R$ 121,00. Em 15/04/2008, foi emitida uma Nota Fiscal de
Venda a prazo n 03 no valor de R$ 187,35. Em 16/04/2008, foi realizada uma
venda a prazo sob a Nota Fiscal n 04 no valor de R$ 125,90.
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
Fiscal de Compra.
2.11
2.13
R$ 200.000,00
R$ 200.000,00
R$ 90.000,00
R$ 50.000,00
R$ 40.000,00
R$ 32.990,00
R$ 32.990,00
R$ 5.000,00
R$ 5.000,00
R$ 4.500,00
R$ 4.500,00
R$ 8.500,00
R$ 8.500,00
R$ 2.000,00
R$ 2.000,00
R$ 40.000,00
R$ 40.000,00
R$ 376,12
R$ 91,80
R$ 3,32
R$ 38,76
R$ 510,00
R$ 151,48
R$ 36,97
R$ 1,34
R$ 15,61
R$ 205,40
R$ 1.144,97
R$ 279,45
R$ 10,09
R$ 117,99
R$ 1.552,50
R$ 114,72
R$ 28,00
R$ 1,01
R$ 11,82
R$ 155,55
R$ 117,42
R$ 29,05
D PIS a Recuperar
D COFINS a Recuperar
C Caixa
13/04
D Caixa
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
14/04
D Caixa
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
15/04
D Duplicatas a Receber
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
16/04
D Duplicatas a Receber
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
17/04
D Fornecedores
C Devoluo de Compras
R$ 2,66
R$ 12,27
R$ 161,40
R$ 240,00
R$ 240,00
R$ 43,20
R$ 43,20
R$ 3,96
R$ 3,96
R$ 18,24
R$ 18,24
R$
R$
R$ 121,00
R$ 121,00
R$ 21,78
R$ 21,78
R$ 1,99
R$ 1,99
R$ 9,19
R$ 9,19
R$ 76,10
R$ 76,10
R$ 187,35
R$ 187,35
R$ 33,72
R$ 33,72
R$ 3,09
R$ 3,09
R$ 14,24
R$ 14,24
R$ 114,15
R$ 114,15
R$ 125,90
R$ 125,90
R$ 22,66
R$ 22,66
R$ 2,08
R$ 2,08
R$ 9,57
R$ 9,57
R$ 76,10
R$ 76,10
R$ 103,50
R$ 76,33
C ICMS a Recuperar
C PIS a Recuperar
C COFINS a Recuperar
18/04
D Desconto Incondicionado
C Duplicatas a Receber
19/04
D Frete sobre Compra
C Caixa
D Estoque de Mercadoria
C Frete sobre Compra
20/04
D Fornecedores
C Desconto Incondicionado
21/04
D Bancos
D Desconto Financeiro Concedido
C Duplicatas a Receber
22/04
D Devoluo de Venda
C Caixa
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D Estoque de Mercadoria
C CMV
23/04
D Fornecedores
C Bancos Conta Movimento
D Caixa
C Duplicatas a Receber
24/04
D PCLD (despesas)
C PCLD (ativo)
30/04
D Energia Eltrica
D Telefone
D Suprimentos de Informtica
D gua e Esgoto
D Salrios pagar
D Combustveis
C Caixa
R$ 18,63
R$ 0,67
R$ 7,87
R$ 12,59
R$ 12,59
R$ 37,61
R$ 37,61
R$ 37,61
R$ 37,61
R$ 8,07
R$ 8,07
R$ 59,81
R$ 3,14
R$ 62,95
R$ 12,10
R$ 12,10
R$ 2,18
R$ 2,18
R$ 0,20
R$ 0,20
R$ 0,92
R$ 0,92
R$ 8,80
R$ 8,80
R$ 1.133,95
R$ 1.133,95
R$ 313,25
R$ 313,25
R$ 6,74
R$ 6,74
R$ 2.500,00
R$ 985,74
R$ 253,67
R$ 395,23
R$ 12.448,00
R$ 407,56
R$ 16.990,02
10
4. RAZONETES PEPS
FORNECEDORES
R$
R$
93,15
510,00
R$
R$
8,07
205,40
R$
R$
1.133,95
1.552,50
CAIXA
R$
200.000,00
R$
240,00
R$
121,00
R$
313,25
R$
50.000,00
R$
5.000,00
R$
4.500,00
R$
2.000,00
R$
155,55
R$
161,40
R$
37,61
R$
12,10
R$
16.990,02
EMPRSTIMO A PAGAR
R$
40.000,00
IMVEL
R$
90.000,00
CAPITAL SOCIAL
R$
200.000,00
ESTOQUE DE MERCADORIA
R$
R$
376,12
152,20
R$
R$
151,48
76,10
R$
R$
1.144,97
114,15
R$
R$
114,72
76,10
R$
117,42
R$
37,61
RECEITA DE VENDAS
R$
240,00
R$
121,00
R$
187,35
R$
125,90
ICMS A RECUPERAR
R$
R$
91,80
16,76
R$
36,97
R$
279,45
R$
28,00
R$
29,05
11
PIS A RECUPERAR
R$
R$
91,80
1,54
R$
36,97
R$
279,45
R$
28,00
R$
29,05
FINANCIAMENTO A PAGAR
R$
R$
32.990,00
40.000,00
COFINS A RECUPERAR
R$
R$
38,76
7,08
R$
15,61
R$
117,99
R$
11,82
R$
12,27
MVEIS E UTENSILIOS
R$
5.000,00
R$
8.500,00
VECULOS
R$
32.990,00
COMPUTADORES E
PERIFRICOS
R$
4.500,00
DUPLICATAS A RECEBER
R$
R$
187,35
12,59
R$
R$
125,90
62,95
R$
313,25
12
COFINS A RECOLHER
R$
18,24
R$
9,19
R$
14,24
R$
9,57
R$
0,92
PIS A RECOLHER
R$
3,96
R$
1,99
R$
3,09
R$
2,08
R$
0,20
ENERGIA ELTRICA
R$
2.500,00
R$
2.500,00
ICMS A RECOLHER
R$
43,20
R$
21,78
R$
33,72
R$
22,66
R$
2,18
DEVOLUO DE VENDAS
R$
12,10
DEVOLUO DE COMPRAS
R$
67,77
DESCONTO FINANCEIRO
CONCEDIDO
R$
3,14
TELEFONE
R$
985,74
R$
985,74
13
AGUA E ESGOTO
R$
395,23
R$
395,23
SUPRIMENTOS DE INFORMATICA
R$
253,67
R$
253,67
SALRIOS PAGAR
R$
12.448,00
COMBUSTVEIS
R$
407,56
R$
407,56
CMV
ARE
R$
R$
R$
R$
2.500,00
985,74
395,23
253,67
14
SADA
QTDE
PR.UN
PR.TOT
50
20
7,52
7,57
376,12
151,48
10 150
7,63
1.144,97
11 15
7,65
114,72
12 15
10,76
161,40
7
8
QDTE
PR.UN
SALDO
PR.TOT
QTDE
PR.UN
50
50
20
50
20
150
50
20
150
50
20
150
15
15
30
20
150
15
15
20
20
150
15
15
5
20
150
15
15
7,52
376,12
7,52
376,12
7,57
151,48
7,52
376,12
7,57
151,48
7,63
1144,97
7,52
376,12
7,57
151,48
7,63
1.144,97
7,52
376,12
7,57
151,48
7,63
1.144,97
7,65
144,72
10,76 161,40
7,52
225,60
7,57
151,40
7,63
1.144,97
7,65
144,72
10,76 161,40
7,52
150,40
7,57
151,40
7,63
1.144,97
7,65
144,72
10,76 161,40
7,52
37,60
7,57
151,48
7,63
1.144,97
7,65
144,72
10,76 161,40
SALDO
13
20
7,52
150,40
14
10
7,52
75,20
15
15
7,52
112,80
ENTRADA
QTDE
PR.UN
SADA
PR.TOT
16
17 <10>
7,63
76,30
PR.TOT
QDTE
PR.UN
PR.TOT
QTDE
PR.UN
PR.TOT
5
5
7,52
7,57
37,60
37,85
15
150
15
15
7,57
7,63
7,63
10,76
113,55
1.144,97
144,72
161,40
15
16
17
18
R$ 200.000,00
R$ 200.000,00
R$ 90.000,00
R$ 50.000,00
R$ 40.000,00
R$ 32.990,00
R$ 32.990,00
R$ 5.000,00
R$ 5.000,00
R$ 4.500,00
R$ 4.500,00
R$ 8.500,00
R$ 8.500,00
R$ 2.000,00
R$ 2.000,00
R$ 40.000,00
R$ 40.000,00
R$ 376,12
R$ 91,80
R$ 3,32
R$ 38,76
R$ 510,00
R$ 151,48
R$ 36,97
R$ 1,34
R$ 15,61
R$ 205,40
R$ 1.144,97
R$ 279,45
R$ 10,09
R$ 117,99
R$ 1.552,50
R$ 114,72
R$ 28,00
R$ 1,01
R$ 11,82
R$ 155,55
R$ 117,42
R$ 29,05
19
D PIS a Recuperar
D COFINS a Recuperar
C Caixa
13/04
D Caixa
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
14/04
D Caixa
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
15/04
D Duplicatas a Receber
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
16/04
D Duplicatas a Receber
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
17/04
D Fornecedores
C Devoluo de Compras
R$ 2,66
R$ 12,27
R$ 161,40
R$ 240,00
R$ 240,00
R$ 43,20
R$ 43,20
R$ 3,96
R$ 3,96
R$ 18,24
R$ 18,24
R$ 155,70
R$ 155,70
R$ 121,00
R$ 121,00
R$ 21,78
R$ 21,78
R$ 1,99
R$ 1,99
R$ 9,19
R$ 9,19
R$ 76,50
R$ 76,50
R$ 187,35
R$ 187,35
R$ 33,72
R$ 33,72
R$ 3,09
R$ 3,09
R$ 14,24
R$ 14,24
R$ 114,45
R$ 114,15
R$ 125,90
R$ 125,90
R$ 22,66
R$ 22,66
R$ 2,08
R$ 2,08
R$ 9,57
R$ 9,57
R$ 76,30
R$ 76,30
R$ 103,50
R$ 76,33
20
C ICMS a Recuperar
C PIS a Recuperar
C COFINS a Recuperar
18/04
D Desconto Incondicionado
C Duplicatas a Receber
19/04
D Frete sobre Compra
C Caixa
D Estoque de Mercadoria
C Frete sobre Compra
20/04
D Fornecedores
C Desconto Incondicionado
21/04
D Bancos
D Desconto Financeiro Concedido
C Duplicatas a Receber
22/04
D Devoluo de Venda
C Caixa
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D Estoque de Mercadoria
C CMV
23/04
D Fornecedores
C Bancos Conta Movimento
D Caixa
C Duplicatas a Receber
24/04
D PCLD (despesas)
C PCLD (ativo)
30/04
D Energia Eltrica
D Telefone
D Suprimentos de Informtica
D gua e Esgoto
D Salrios pagar
D Combustveis
C Caixa
R$ 18,63
R$ 0,67
R$ 7,87
R$ 12,59
R$ 12,59
R$ 37,61
R$ 37,61
R$ 37,61
R$ 37,61
R$ 8,07
R$ 8,07
R$ 59,81
R$ 3,14
R$ 62,95
R$ 12,10
R$ 12,10
R$ 2,18
R$ 2,18
R$ 0,20
R$ 0,20
R$ 0,92
R$ 0,92
R$ 8,80
R$ 8,80
R$ 1.133,95
R$ 1.133,95
R$ 313,25
R$ 313,25
R$ 6,74
R$ 6,74
R$ 2.500,00
R$ 985,74
R$ 253,67
R$ 395,23
R$ 12.448,00
R$ 407,56
R$ 16.990,02
21
9. RAZONETES UEPS
FORNECEDORES
R$
R$
93,15
510,00
R$
R$
8,07
205,40
R$
R$
1.133,95
1.552,50
CAIXA
R$
200.000,00
R$
240,00
R$
121,00
R$
313,25
R$
50.000,00
R$
5.000,00
R$
4.500,00
R$
2.000,00
R$
155,55
R$
161,40
R$
37,61
R$
12,10
R$
16.990,02
EMPRSTIMO A PAGAR
R$
40.000,00
IMVEL
R$
90.000,00
CAPITAL SOCIAL
R$
200.000,00
ESTOQUE DE MERCADORIA
R$
R$
376,12
155,70
R$
R$
151,48
76,50
R$
R$
1.144,97
114,45
R$
R$
114,72
76,30
R$
117,42
R$
37,61
RECEITA DE VENDAS
R$
240,00
R$
121,00
R$
187,35
R$
125,90
ICMS A RECUPERAR
R$
R$
91,80
16,76
R$
36,97
R$
279,45
R$
28,00
R$
29,05
22
PIS A RECUPERAR
R$
R$
91,80
1,54
R$
36,97
R$
279,45
R$
28,00
R$
29,05
FINANCIAMENTO A PAGAR
R$
R$
32.990,00
40.000,00
COFINS A RECUPERAR
R$
R$
38,76
7,08
R$
15,61
R$
117,99
R$
11,82
R$
12,27
MVEIS E UTENSILIOS
R$
5.000,00
R$
8.500,00
VECULOS
R$
32.990,00
COMPUTADORES E
PERIFRICOS
R$
4.500,00
DUPLICATAS A RECEBER
R$
R$
187,35
12,59
R$
R$
125,90
62,95
R$
313,25
23
COFINS A RECOLHER
R$
18,24
R$
9,19
R$
14,24
R$
9,57
R$
0,92
PIS A RECOLHER
R$
3,96
R$
1,99
R$
3,09
R$
2,08
R$
0,20
ENERGIA ELTRICA
R$
2.500,00
R$
2.500,00
ICMS A RECOLHER
R$
43,20
R$
21,78
R$
33,72
R$
22,66
R$
2,18
DEVOLUO DE VENDAS
R$
12,10
DEVOLUO DE COMPRAS
R$
67,77
DESCONTO FINANCEIRO
CONCEDIDO
R$
3,14
TELEFONE
R$
985,74
R$
985,74
24
AGUA E ESGOTO
R$
395,23
SUPRIMENTOS DE INFORMATICA
R$
253,67
R$
253,67
R$
395,23
SALRIOS PAGAR
R$
12.448,00
COMBUSTVEIS
R$
407,56
R$
407,56
CMV
155,70
76,50
114,45
76,30
422,95
ARE
R$
R$
R$
R$
2.500,00
985,74
395,23
253,67
SADA
QTDE
PR.UN
PR.TOT
50
7,52
20
7,57
QDTE
PR.UN
SALDO
PR.TOT
QTDE
PR.UN
PR.TOT
376,12
50
7,52
376,12
151,48
50
7,52
376,12
20
7,57
151,48
25
10
11
12
150
15
15
7,63
7,65
7,83
1.144,97
114,72
117,45
13
14
17
20
7,57
151,48
150
7,63
1144,97
50
7,52
376,12
20
7,57
151,48
150
7,63
1.144,97
50
7,52
376,12
20
7,57
151,48
150
7,63
1.144,97
15
7,65
144,72
15
7,83
117,45
117,45
50
7,52
376,12
7,65
38,25
20
7,57
151,48
150
7,63
1.144,97
10
7,65
76,50
20
7,52
150,40
20
7,57
151,40
150
7,63
1.144,97
50
7,52
376,12
20
7,57
151,48
135
7,63
1030,05
125
7,57
946,25
135
7,63
1030,05
136
7,63
1037,67
10
<10>
376,12
7,83
15
16
7,52
15
10
15
50
7,65
7,63
7,63
76,50
114,45
76,30
<7,63> <76,30>
Frete
<1>
<7,65> <7,65>
26
27
28
R$ 200.000,00
R$ 200.000,00
R$ 90.000,00
R$ 50.000,00
R$ 40.000,00
R$ 32.990,00
R$ 32.990,00
R$ 5.000,00
R$ 5.000,00
R$ 4.500,00
R$ 4.500,00
R$ 8.500,00
R$ 8.500,00
R$ 2.000,00
R$ 2.000,00
R$ 40.000,00
R$ 40.000,00
R$ 376,12
R$ 91,80
R$ 3,32
R$ 38,76
R$ 510,00
R$ 151,48
R$ 36,97
R$ 1,34
R$ 15,61
R$ 205,40
R$ 1.144,97
R$ 279,45
R$ 10,09
R$ 117,99
R$ 1.552,50
R$ 114,72
R$ 28,00
R$ 1,01
R$ 11,82
R$ 155,55
R$ 117,42
R$ 29,05
29
D PIS a Recuperar
D COFINS a Recuperar
C Caixa
13/04
D Caixa
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
14/04
D Caixa
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
15/04
D Duplicatas a Receber
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
16/04
D Duplicatas a Receber
C Receita de Vendas
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D CMV
C Estoque de Mercadoria
17/04
D Fornecedores
C Devoluo de Compras
R$ 2,66
R$ 12,27
R$ 161,40
R$ 240,00
R$ 240,00
R$ 43,20
R$ 43,20
R$ 3,96
R$ 3,96
R$ 18,24
R$ 18,24
R$ 152,20
R$ 152,20
R$ 121,00
R$ 121,00
R$ 21,78
R$ 21,78
R$ 1,99
R$ 1,99
R$ 9,19
R$ 9,19
R$ 76,10
R$ 76,10
R$ 187,35
R$ 187,35
R$ 33,72
R$ 33,72
R$ 3,09
R$ 3,09
R$ 14,24
R$ 14,24
R$ 114,15
R$ 114,15
R$ 125,90
R$ 125,90
R$ 22,66
R$ 22,66
R$ 2,08
R$ 2,08
R$ 9,57
R$ 9,57
R$ 76,10
R$ 76,10
R$ 103,50
R$ 76,33
30
C ICMS a Recuperar
C PIS a Recuperar
C COFINS a Recuperar
18/04
D Desconto Incondicionado
C Duplicatas a Receber
19/04
D Frete sobre Compra
C Caixa
D Estoque de Mercadoria
C Frete sobre Compra
20/04
D Fornecedores
C Desconto Incondicionado
21/04
D Bancos
D Desconto Financeiro Concedido
C Duplicatas a Receber
22/04
D Devoluo de Venda
C Caixa
D ICMS sobre Vendas
C ICMS a Recolher
D PIS sobre Vendas
C PIS a Recolher
D COFINS sobre Vendas
C COFINS a Recolher
D Estoque de Mercadoria
C CMV
23/04
D Fornecedores
C Bancos Conta Movimento
D Caixa
C Duplicatas a Receber
24/04
D PCLD (despesas)
C PCLD (ativo)
30/04
D Energia Eltrica
D Telefone
D Suprimentos de Informtica
D gua e Esgoto
D Salrios pagar
D Combustveis
C Caixa
R$ 18,63
R$ 0,67
R$ 7,87
R$ 12,59
R$ 12,59
R$ 37,61
R$ 37,61
R$ 37,61
R$ 37,61
R$ 8,07
R$ 8,07
R$ 59,81
R$ 3,14
R$ 62,95
R$ 12,10
R$ 12,10
R$ 2,18
R$ 2,18
R$ 0,20
R$ 0,20
R$ 0,92
R$ 0,92
R$ 8,80
R$ 8,80
R$ 1.133,95
R$ 1.133,95
R$ 313,25
R$ 313,25
R$ 6,74
R$ 6,74
R$ 2.500,00
R$ 985,74
R$ 253,67
R$ 395,23
R$ 12.448,00
R$ 407,56
R$ 16.990,02
31
CAIXA
R$
200.000,00
R$
240,00
R$
121,00
R$
313,25
R$
50.000,00
R$
5.000,00
R$
4.500,00
R$
2.000,00
R$
155,55
R$
161,40
R$
37,61
R$
12,10
R$
16.990,02
EMPRSTIMO A PAGAR
R$
40.000,00
IMVEL
R$
90.000,00
CAPITAL SOCIAL
R$
200.000,00
ESTOQUE DE MERCADORIA
R$
R$
376,12
152,20
R$
R$
151,48
76,10
R$
R$
1.144,97
114,15
R$
R$
114,72
76,10
R$
117,42
R$
37,61
RECEITA DE VENDAS
R$
240,00
R$
121,00
R$
187,35
R$
125,90
ICMS A RECUPERAR
R$
R$
91,80
16,76
R$
36,97
R$
279,45
R$
28,00
R$
29,05
32
PIS A RECUPERAR
R$
R$
91,80
1,54
R$
36,97
R$
279,45
R$
28,00
R$
29,05
FINANCIAMENTO A PAGAR
R$
R$
32.990,00
40.000,00
COFINS A RECUPERAR
R$
R$
38,76
7,08
R$
15,61
R$
117,99
R$
11,82
R$
12,27
MVEIS E UTENSILIOS
R$
5.000,00
R$
8.500,00
VECULOS
R$
32.990,00
COMPUTADORES E
PERIFRICOS
R$
4.500,00
DUPLICATAS A RECEBER
R$
R$
187,35
12,59
R$
R$
125,90
62,95
R$
313,25
33
COFINS A RECOLHER
R$
18,24
R$
9,19
R$
14,24
R$
9,57
R$
0,92
PIS A RECOLHER
R$
3,96
R$
1,99
R$
3,09
R$
2,08
R$
0,20
ENERGIA ELTRICA
R$
2.500,00
R$
2.500,00
ICMS A RECOLHER
R$
43,20
R$
21,78
R$
33,72
R$
22,66
R$
2,18
DEVOLUO DE VENDAS
R$
12,10
DEVOLUO DE COMPRAS
R$
67,77
DESCONTO FINANCEIRO
CONCEDIDO
R$
3,14
TELEFONE
R$
985,74
R$
985,74
34
AGUA E ESGOTO
R$
395,23
SUPRIMENTOS DE INFORMATICA
R$
253,67
R$
253,67
R$
395,23
SALRIOS PAGAR
R$
12.448,00
R$
152,20
R$
76,10
R$
114,15
R$
76,10
R$
418,55
R$
409,75
COMBUSTVEIS
R$
407,56
R$
407,56
CMV
R$
8,80
ARE
R$
2.500,00
R$
985,74
R$
395,23
R$
253,67
R$
8,80
SADA
QTDE
PR.UN
PR.TOT
50
20
7,52
7,57
376,12
151,48
QDTE
PR.UN
SALDO
PR.TOT
QTDE
PR.UN
PR.TOT
50
20
7,52
7,57
376,12
151,48
35
10
11
12
150
15
15
7,63
7,65
7,83
13
14
15
16
17
<10> 7,63
19
Frete
22
Total 240
1.144,97
114,72
117,42
20
10
15
10
7,61
7,61
7,62
7,62
152,20
76,10
114,30
76,20
8,80
8,80
410,00
76,30
37,61
<1>
1.866,02 54
150
15
15
250
230
220
205
195
185
185
184
184
7,63
7,65
7,83
7,61
7,61
7,62
7,62
7,62
7,62
7,82
7,82
1.144,97
114,72
117,42
1.904,71
1.752,51
1.676,41
1.562,11
1.485,91
1.409,61
1.447,22
1.438,42
1.438,42
36
37
18. CONCLUSO
Dentro das possibilidades que analisamos perante as fichas de estoque
apresentadas, e aos pontos apresentados, pudemos chegar a concluso que a
empresa Almeida Comrcio de Alimentos .....
38