Tesoreria PDF

INSTITUTO NACIONAL DE ENFERMEDADES
RESPIRATORIAS

ISMAEL COSO VILLEGAS

MANUAL DE ORGANIZACIN ESPECFICO DEL DEPARTAMENTO DE
TESORERIA

AGOSTO, 2011

MANUAL DE ORGANIZACIN ESPECFICO

FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
DA
22
MES
08
AO
11

1

NDICE

HOJA
I. INTRODUCCIN 2
II. OBJETIVO DEL MANUAL 3
III. ANTECEDENTES HISTRICOS 4
IV. MARCO JURDICO 6
V. ATRIBUCIONES 17
VI. MISIN Y VISIN DE LA UNIDAD 18
VII. CDIGO DE TICA DE LOS SERVIDORES PBLICOS 19
VIII. ESTRUCTURA ORGNICA 23
IX. ORGANOGRAMA 24
X. DESCRIPCIN DE FUNCIONES 25
XI. GLOSARIO 29
XII. AUTORIZACIN 32


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

2

I. INTRODUCCIN

El presente Manual se elabora de conformidad con la Estructura Orgnica vigente.
El Manual de Organizacin Especfico del Departamento de Tesorera describe en su contenido: Antecedentes
Histricos, Marco Jurdico, Misin y Visin, Atribuciones, Cdigo de tica de los Servidores Pblicos, Estructura
Orgnica, la descripcin de funciones del Departamento y de cada una de las reas que la conforman.
Ofrece el marco de referencia a los empleados en el desempeo de sus actividades, definiendo en trminos
generales sus respectivos mbitos funcionales, de autoridad y de responsabilidad.
Dicho documento fue elaborado por el Departamento de Tesorera, bajo la supervisin de la Subdireccin de
Recursos Financieros y el Departamento de Planeacin y autorizado por la Direccin de Administracin, as
mismo, ser difundido por medios impresos por el responsable del Departamento de Tesorera.
Cabe mencionar que el Manual deber ser actualizado por el Departamento de Tesorera, ya sea por iniciativa
propia cuando se pretenda mejorar el desempeo del rea con la modificacin de las funciones originalmente
asignadas, adecuaciones a la estructura orgnica actual o para dar cumplimiento a las disposiciones que resulten
aplicables.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

3

II. OBJETIVO DEL MANUAL

Presentar y dar a conocer en forma integral y ordenada las funciones que deber desempear el Departamento de
Tesorera, as como los tramos de control existentes, a fin de que sirva como herramienta de consulta en el logro
de los objetivos del personal adscrito al Departamento as como del personal de nuevo ingreso como medio de
induccin al mismo.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

4
III. ANTECEDENTES HISTRICOS
En el segundo trimestre de 1981, la Divisin de Recursos Financieros estaba constituida por dos Oficinas: Caja
General y Contabilidad.
La Caja General antes de estar adscrita a la Divisin de Recursos Financieros desarrollaba las siguientes
actividades autnomamente:
- Tena a su cargo el Fondo Revolvente del Instituto.
- Reciba a revisin la documentacin de los proveedores.
- Efectuaba pagos a proveedores y acreedores diversos.
- Codificaba la documentacin recibida por programa, subprograma y partida especfica.
- Pagaba conceptos de sueldos, retroactivos, y prstamos al personal por concepto del 70% a cuenta de
sueldos, prima dominical, pasajes, entre otros.
- Depositaba las cuotas de recuperacin e informaba de los ingresos obtenidos al Patrimonio de la
Beneficencia Pblica.
- Registraba en libros de bancos los ingresos y egresos.
- Realizaba conciliaciones bancarias.
En el transcurso del ao 1981, se autoriz la contratacin de varias personas que se fueron integrando a la Oficina
de la Caja General, permitiendo definir funciones y responsabilidades y dar as cumplimiento al plan de trabajo
programado para ese ejercicio.
El 14 de enero de 1982, por Decreto Presidencial se publica en el Diario Oficial de la Federacin la
Descentralizacin del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias, con personalidad jurdica y patrimonio
propios, y con esto la Institucin se ve encaminada a dar prioridad al cumplimiento de sus objetivos, con lo cual se
crearon cambios en la estructura organizacional del Instituto, las Oficinas pasan a ser Departamentos, la Caja
General es adscrita al Departamento de Tesorera. En el transcurso de ese mismo ao se autoriz nuevamente la
contratacin de varias personas que se fueron integrando a las Oficinas de Tesorera permitiendo definir funciones
y responsabilidades y dar as cumplimiento al plan de trabajo programado para ese ejercicio.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

5
En el segundo trimestre de 1982, se define el Sistema de Contabilidad y Presupuestos, se formula el catlogo de
cuentas, gua contabilizadora e instructivo, se elabora el calendario fiscal y de obligaciones de carcter informativo
como lo sealaba el Manual de la Corresponsabilidad del Gasto Pblico Federal, Contabilidad Gubernamental, de
la Contralora Interna de la Secretara de Salud (SSA); entre otras disposiciones normativas vigentes en ese
momento.
La descentralizacin presupuestalmente se dio en la segunda quincena de febrero de 1983, cuando se recibe
parte del subsidio para operar autnomamente, lo que dio lugar a que se consolidara para dar respuesta a los
requerimientos de control, registro e informacin de sus operaciones financieras.
Con la asignacin de recursos econmicos proporcionados por el Gobierno Federal se dio origen a una serie de
actividades que se concretaron con el registro histrico de la contabilidad y del ejercicio del presupuesto por
programas, subprogramas y partidas especficas, as como los informes de las disponibilidades que se
presentaban a diversas Instituciones.
Se elabora el anteproyecto de presupuesto del Instituto que incluye los requerimientos necesarios para operar,
cubriendo los aspectos de gasto corriente e inversin. Asimismo se obtienen por primera vez en el Instituto,
estados financieros correspondientes al ao de 1983.
En 1984, se afinan los sistemas que se implantaron y permitieron contar con los registros contables y
presupuestales de manera oportuna, dando elementos informativos a nuestras autoridades respectivas en la toma
de decisiones. Es as como mensualmente se proporcionaron estados financieros a las diversas Dependencias
que los requieren.
En el Departamento de Tesorera se constituye la Oficina de Cuentas Corrientes con 3 personas, se implement
un sistema de registro y control de los pacientes hospitalizados, para los servicios que se les proporcion de
acuerdo con los criterios que determin el rea de trabajo social para su clasificacin socio-econmica, contaba
con una mquina de registro N.C.R. ( National Cash Register ).
En octubre de 1999, existe otro cambio en la estructura organizacional, donde fueron homologados con todos los
Institutos Nacionales de Salud, cambios de denominacin de los puestos genricos de Subdireccin General a
Direccin de rea y de Divisin a Subdireccin de rea. Por lo que la Divisin de Tesorera y Contabilidad pas a
ser la Subdireccin de Tesorera y Contabilidad.
Actualmente el Departamento de Tesorera pertenece a la Subdireccin de Recursos Financieros.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

6
IV. MARCO JURDICO
El Departamento de Tesorera del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Coso Villegas, se
encuentra sustentado en el siguiente marco jurdico-normativo:

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.
D.O.F. 05-II-1917.
Ref. 17-VIII-2011.

Leyes
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito.
D.O.F. 27-VIII-1932.
Ref. 20-VIII-2008.

Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.
D.O.F. 31-VIII-1935.
Ref. D.O.F. 20-VI-2008.

Ley Federal de Instituciones de Fianzas.
D.O.F. 29-XII-1950.
Ref. 28-VI-2007.

Ley de Premios, Estmulos y Recompensas Civiles.
D.O.F. 31-XII-1975.
Ref. 01-VI-2011.

Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal.
D.O.F. 29-XII-1976.
Ref. 17-VI-2009.

Ley del Impuesto al Valor Agregado.
D.O.F. 29-XII-1978.
Ref. 07-XII-2009.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

7

Ley Aduanera.
D.O.F. 15-XII-1995.
Ref. 02-II-2006.

Ley Federal de Derechos.
D.O.F. 31-XII-1981.
Ref. 31-XII-3010.

Ley General de Salud.
D.O.F. 07-II-1984.
Ref. 05-VIII-2011.

Ley del Servicio de Tesorera de la Federacin.
D.O.F. 31-XII-1985.
Ref. 01-X-2007.

Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
D.O.F.14-V-1986.
Ref. 28-XI-2008.

Ley Federal Sobre Metrologa y Normalizacin.
D.O.F.30-lV-2009.

Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
D.O.F. 04-VIII-1994.
Ref. 30-V-2000.

Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.
D.O.F. 18-I-1999.
Ref. 25-VI-2009.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

8

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico.
D.O.F. 04-I-2000.
Ref. 28-V-2009.

Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
D.O.F. 04-I-2000.
Ref. 28-V-2009.

Ley de los Institutos Nacionales de Salud.
D.O.F. 26-V-2000.
Ref. 14-VII-2008.

Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos.
D.O.F. 13-III-2002.
Ref. 28-V-2009.

Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental.
D.O.F. 11-VI-2002.
Ref. 05-VII-2010.

Ley Federal para la Administracin y Enajenacin de Bienes del Sector Pblico.
D.O.F. 19-XII-2002.
Ref. 23-II-2005.

Ley Federal para Prevenir y Eliminar la Discriminacin.
D.O.F. 11-VI-2003.
Ref. 27-XI-2007.

Ley General de Bienes Nacionales.
D.O.F. 20-V-2004.
Ref. 31-VIII-2007.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

9

Ley Federal de Responsabilidad Patrimonial del Estado.
D.O.F. 31-XII-2004.
REF. 12-VI-2009.

Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.
D.O.F. 23-VI-2005.

Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.
D.O.F. 01-XII-2005.
Ref. 28-I-2011.

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
D.O.F. 30-III-2006.
Ref. 31-XII-2008.

Ley de los Impuestos Generales de Importacin y Exportacin.
D.O.F. 18-VI-2007.

Ley del Sistema Nacional de Informacin Estadstica y Geogrfica.
D.O.F. 16-IV-2008.

Ley de Ingresos de la Federacin para el ejercicio fiscal de 2011.
D.O.F. 15-XI-2010.

Ley General de Contabilidad Gubernamental.
D.O.F. 31-XII-2008.

Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin.
D.O.F. 29-V-2009.
REF. 18-VI-2010.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

10

Cdigos
Cdigo de Comercio.
D.O.F. 07-X-1889.
Ref. 09-VI-2011

Cdigo Civil Federal.
D.O.F. 26-V-1928.
Ref. 28-I-2010.

Cdigo Penal Federal.
D.O.F. 14-VIII-1931.
Ref. 08-VI-2011.

Cdigo Federal de Procedimientos Civiles.
D.O.F. 24-II-1943.
Ref. 24-V-2011.

Cdigo Federal de Procedimientos Penales.
D.O.F. 30-VIII-1934.
Ref. 25-V-2011.

Cdigo Fiscal de la Federacin.
D.O.F. 31-XII-1981.
Ref. 10-V-2011.

Cdigo Fiscal del Distrito Federal.
G.O. D. F. 29-XII-2009
REF. 14-II-2011.

Reglamentos
Reglamento de la Ley de Informacin Estadstica y Geogrfica.
D.O.F. 03-XI-1982.
Ref. 24-III-2004.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

11

Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Prestacin de Servicios de Atencin Mdica.
D.O.F. 14-V-1986.
Ref. D.O.F. 04-XII-2009.

Reglamento de la Ley General de Salud en materia de Control sanitario de actividades, establecimientos,
productos y servicios.
D.O.F. 18-I-1988.

Reglamento de la Ley Aduanera.
D.O.F. 06-VI-1996.
Ref. 28-X-2003.

Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente de Trabajo.
D.O.F. 21-I-1997.
Aclaracin D.O.F. 28-I-1997.

Reglamento de Insumos para la Salud.
D.O.F. 04-II-1998.
Ref. 26-V-2011.

Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorera de la Federacin.
D.O.F. 15-III-1999.
Ref. 07-V-2004.
.
Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
D.O.F. 28-VII-2010.

Reglamento de la Ley Federal para la Administracin y Enajenacin de Bienes del Sector Pblico.
D.O.F.17-VI-2003.
Ref. 29-XI-2006.

Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental.
D.O.F. 11-VI-2003.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

12

Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
D.O.F. 17-X-2003.
Ref. 04-XII-2006.

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
D.O.F. 28-VI-2006.
Ref. 04-IX-2009.

Reglamento de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente en el Trabajo del Sector Pblico Federal.
D.O.F. 29-XI-2006.

Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
D.O.F. 4-XII-2006.

Decretos
Decreto por el que se aprueba el Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal
2008-2012.
D.O.F. 10-IX-2008.

Decreto por el que se aprueba el Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la
Corrupcin 2008-2012.
D.O.F. 11-XII-2008

Acuerdos
Acuerdo por el que se expide el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Recursos Financieros.
D.O.F. 15-VII-2010.

Acuerdo por el que se emite el Manual de Contabilidad Gubernamental.
D.O.F. 22-XI-2010.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

13

Acuerdo que establece las disposiciones que debern observar los servidores pblicos al separarse de su empleo,
cargo, comisin, para realizar la entrega-recepcin del informe de los asuntos a su cargo y de los recursos que
tengan asignados.
D.O.F. 13-X-2005.

Acuerdo que tiene por objeto establecer los lineamientos a que debern sujetarse las dependencias y entidades
de la Administracin Pblica Federal para la elaboracin de sus anteproyectos de presupuesto de egresos, as
como las bases para la coordinacin de acciones entre las secretaras de Gobernacin y de Hacienda y Crdito
Pblico, a efecto de brindar el apoyo necesario al Congreso de la Unin para la aprobacin de la Ley de Ingresos
de la Federacin y el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin.
D.O.F. 22-VIII-2005.

Acuerdo por el que se instruye a las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, as como a la
Procuradura General de la Repblica a abstenerse de emitir regulacin en las materias que se indican
D.O.F. 10-VIII-2010.

Planes y Programas
Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012.
D.O.F. 10-IX-2008.

Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012.
D.O.F. 11-XII-2008.

Lineamientos
Lineamientos que tienen por objeto regular el Sistema de Cuenta nica de Tesorera, as como establecer las
excepciones procedentes.
D.O.F. 24-XII-2009.

Lineamientos que deben observar las dependencias y entidades de la Administracin Pblica en la recepcin,
procesamiento y trmite de las solicitudes de acceso a la informacin gubernamental que formulen los
particulares, as como las resoluciones y notificacin, y la entrega de informacin en su caso, con exclusin de las
solicitudes de acceso a datos personales y su correccin.
D.O.F. 12-VI-2003.
Ref. 02-XII-2008.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

14

Lineamientos Generales para la clasificacin y desclasificacin de la informacin de las dependencias y entidades
de la Administracin Pblica Federal.
D.O.F. 18-VIII-2003.

Lineamientos para la Organizacin y Conservacin de los Archivos de las Dependencias y Entidades de la
Administracin Pblica.
D.O.F. 20-II-2004.

Lineamientos para la creacin, operacin e interconexin informtica de los Registros de Personas Acreditadas de
las dependencias y organismos descentralizados de la Administracin Pblica Federal
D.O.F. 02-VII-2004.

Lineamientos que debern observar las dependencias y entidades de la Administracin Pblica para la publicacin
de obligaciones de transparencia sealadas en el artculo 7 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica.
D.O.F. 01-XI-2006.

Lineamientos del Sistema Integral de Informacin de los Ingresos y Gasto Pblico.
D.O.F. 24-XII-2008.

Manuales Internos del INER
Manual de Organizacin del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Coso Villegas.
01-XI-2009.

Manual de Procedimientos para el Manejo de los Fondos Fijos Revolventes del INER.
D.O.F. 01-XII-2006.

Manual de Procedimientos para la Recuperacin y Cancelacin de Cuentas Incobrables.
D.O.F. 09-VII-2010


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

15

Oficios Circulares
OFICIO Circular por el que, de conformidad con el artculo quinto transitorio del Presupuesto de Egresos de la
Federacin para el Ejercicio Fiscal 2011, se dan a conocer los manuales, formatos y medios a travs de los cuales
las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal deben remitir, entre otros, la informacin sobre
contratos de seguros, el inventario actualizado de los bienes y sus siniestros, as como los mecanismos que
permitan intercambiar informacin sobre dichos bienes.
D.O.F. 08-II-2011.

Oficio Circular por el que se establecen los procedimientos para el informe, dictamen, notificacin o constancia de
registro de los ingresos excedentes obtenidos durante el ejercicio por las dependencias y entidades de la
administracin publica federal, as como por los poderes legislativo y judicial y los rganos constitucionalmente
autnomos.
D.O.F.11-III-2011.

Otros
Clasificador por Objeto del Gasto
D.O.F. 10-VI-2010.
Emitido por Consejo Nacional de Armonizacin Contable
Aplicable a los tres niveles de Gobierno.

Clasificador por Objeto del Gasto Para la Administracin Pblica Federal
D.O.F. 28-XII-2010.
Emitido por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
Este aplicara al INER

Clasificador por Tipo de Gasto
D.O.F. 10-VI-2010.

Clasificador Funcional del Gasto
D.O.F. 10-VI-2010.

Clasificador por Rubros de Ingresos Plan de Cuentas.
D.O.F. 09-XII-2009.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

16

Normas y Metodologa para la Determinacin de los Momentos Contables de los Ingresos
D.O.F. 09-XII-2009.

Normas y Metodologa para la Determinacin de los Momentos Contables de los Egresos
D.O.F. 20-XIII-2009.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

17

V. ATRIBUCIONES

De conformidad con el artculo 26 del Estatuto Orgnico del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias
Ismael Coso Villegas, aprobado el 15 de marzo del 2011, en la nonagsima octava reunin ordinaria de la H.
Junta de Gobierno, corresponde al Departamento de Tesorera lo siguiente:

ARTCULO 26.- En apoyo al Director General, el Instituto contar con el personal de confianza para las funciones
de Directores, Subdirectores, Jefes de Departamento, Jefes de Servicio y dems personal de confianza a que se
refiere el artculo 5o. de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B
del artculo 123 constitucional, as como el de base que se requiera para la eficaz atencin de los asuntos de su
competencia, de acuerdo al presupuesto que tenga asignado.

El personal antes citado deber realizar las actividades asignadas de acuerdo a lo establecido en los Manuales de
Organizacin y/o Procedimientos que corresponda a su rea de adscripcin.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

18

VI. MISIN Y VISIN

MISIN

Garantizar la correcta administracin de los ingresos percibidos y el adecuado funcionamiento de la poltica de
pagos de las obligaciones adquiridas, apegndose al conjunto de principios establecidos en las disposiciones
jurdicas aplicables, cumpliendo con los compromisos de forma oportuna, eficiente y transparente.

VISIN

Ser un Departamento coherente con sus normas y principios, asumiendo un rol proactivo y dinmico que permita
ofrecer sus servicios a los niveles de calidad demandados por los usuarios; contando con personal capaz e
identificado con los valores institucionales


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

19

VII. CDIGO DE TICA DE LOS SERVIDORES PBLICOS
(Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 31 de julio de 2002.)

BIEN COMN

Todas las decisiones y acciones del servidor pblico deben estar dirigidas a la satisfaccin de las necesidades e
intereses de la sociedad, por encima de intereses particulares ajenos al bienestar de la colectividad. El servidor
pblico no debe permitir que influyan en sus juicios y conducta, intereses que puedan perjudicar o beneficiar a
personas o grupos en detrimento del bienestar de la sociedad.

El compromiso con el bien comn implica que el servidor pblico est consciente de que el servicio pblico es un
patrimonio que pertenece a todos los mexicanos y que representa una misin que slo adquiere legitimidad
cuando busca satisfacer las demandas sociales y no cuando se persiguen beneficios individuales.

INTEGRIDAD

El servidor pblico debe actuar con honestidad, atendiendo siempre a la verdad.
Conducindose de esta manera, el servidor pblico fomentar la credibilidad de la sociedad en las instituciones
pblicas y contribuir a generar una cultura de confianza y de apego a la verdad.

HONRADEZ

El servidor pblico no deber utilizar su cargo pblico para obtener algn provecho o ventaja personal o a favor de
terceros.

Tampoco deber buscar o aceptar compensaciones o prestaciones de cualquier persona u organizacin que
puedan comprometer su desempeo como servidor pblico.

IMPARCIALIDAD

El servidor pblico actuar sin conceder preferencias o privilegios indebidos a organizacin o persona alguna.
Su compromiso es tomar decisiones y ejercer sus funciones de manera objetiva, sin prejuicios personales y sin
permitir la influencia indebida de otras personas.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

20

JUSTICIA

El servidor pblico debe conducirse invariablemente con apego a las normas jurdicas inherentes a la funcin que
desempea. Respetar el Estado de Derecho es una responsabilidad que, ms que nadie, debe asumir y cumplir el
servidor pblico.

Para ello, es su obligacin conocer, cumplir y hacer cumplir las disposiciones jurdicas que regulen el ejercicio de
sus funciones.

TRANSPARENCIA

El servidor pblico debe permitir y garantizar el acceso a la informacin gubernamental, sin ms lmite que el que
imponga el inters pblico y los derechos de privacidad de los particulares establecidos por la ley.

La transparencia en el servicio pblico tambin implica que el servidor pblico haga un uso responsable y claro de
los recursos pblicos, eliminando cualquier discrecionalidad indebida en su aplicacin.

RENDICIN DE CUENTAS

Para el servidor pblico rendir cuentas significa asumir plenamente ante la sociedad, la responsabilidad de
desempear sus funciones en forma adecuada y sujetarse a la evaluacin de la propia sociedad.

Ello lo obliga a realizar sus funciones con eficacia y calidad, as como a contar permanentemente con la
disposicin para desarrollar procesos de mejora continua, de modernizacin y de optimizacin de recursos
pblicos.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

21

ENTORNO CULTURAL Y ECOLGICO

Al realizar sus actividades, el servidor pblico debe evitar la afectacin de nuestro patrimonio cultural y del
ecosistema donde vivimos, asumiendo una frrea voluntad de respeto, defensa y preservacin de la cultura y del
medio ambiente de nuestro pas, que se refleje en sus decisiones y actos.

Nuestra cultura y el entorno ambiental son nuestro principal legado para las generaciones futuras, por lo que los
servidores pblicos tambin tienen la responsabilidad de promover en la sociedad su proteccin y conservacin.

GENEROSIDAD

El servidor pblico debe conducirse con una actitud sensible y solidaria, de respeto y apoyo hacia la sociedad y los
servidores pblicos con quienes interacta.

Esta conducta debe ofrecerse con especial atencin hacia las personas o grupos sociales que carecen de los
elementos suficientes para alcanzar su desarrollo integral, como los adultos en plenitud, los nios, las personas
con capacidades especiales, los miembros de nuestras etnias y quienes menos tienen.

IGUALDAD

El servidor pblico debe prestar los servicios que se le han encomendado a todos los miembros de la sociedad
que tengan derecho a recibirlos, sin importar su sexo, edad, raza, credo, religin o preferencia poltica.

No debe permitir que influyan en su actuacin, circunstancias ajenas que propicien el incumplimiento de la
responsabilidad que tiene para brindar a quien le corresponde los servicios pblicos a su cargo.

RESPETO

El servidor pblico debe dar a las personas un trato digno, corts, cordial y tolerante.
Est obligado a reconocer y considerar en todo momento los derechos, libertades y cualidades inherentes a la
condicin humana.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

22

LIDERAZGO

El servidor pblico debe convertirse en un decidido promotor de valores y principios en la sociedad, partiendo de
su ejemplo personal al aplicar cabalmente en el desempeo de su cargo pblico este Cdigo de tica y el Cdigo
de Conducta de la institucin pblica a la que est adscrito.

El liderazgo tambin debe asumirlo dentro de la institucin pblica en que se desempee, fomentando aquellas
conductas que promuevan una cultura tica y de calidad en el servicio pblico. El servidor pblico tiene una
responsabilidad especial, ya que a travs de su actitud, actuacin y desempeo se construye la confianza de los
ciudadanos en sus instituciones.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

23

VIII. ESTRUCTURA ORGNICA

1.0.5I.0.4.2.1 DEPARTAMENTO DE TESORERIA

1.0.5I.0.4.2.1.1 OFICINA DE CAJA GENERAL
1.0.5I.0.4.2.1.2 OFICINA DE CUENTAS CORRIENTES


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

24

IX. ORGANOGRAMA

DEPARTAMENTO DE
TESORERA
1.0.5I.0.4.2.1

OFICINA DE CAJA
GENERAL
1.0.5I.0.4.2.1.1
OFICINA DE CUENTAS
CORRIENTES
1.0.5I.0.4.2.1.2


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

25

X. DESCRIPCIN DE FUNCIONES

1.0.5I.0.4.2.1 DEPARTAMENTO DE TESORERA

OBJETIVO:

Captar los recursos financieros necesarios mediante la administracin de fondos a travs de las cuentas por
liquidar certificadas as como la administracin de recursos autogenerados y pagos con recursos propios, para que
el INER est en posibilidad de cumplir con los objetivos y compromisos de su misin.

FUNCIONES:

Gestionar y coordinar el pago de los servicios e insumos de pacientes institucionales con el fin de obtener los
recursos financieros necesarios para el funcionamiento del Instituto.

Realizar el manejo de la cuentas de bancos del Instituto, a fin de llevar un control eficiente de las mismas.

Elaborar y supervisar el programa de pago de nmina al personal, pago a proveedores y acreedores por los
servicios proporcionados o recibidos, con el objeto de cumplir con los lineamientos establecidos.

Emitir y coordinar los sistemas de control de ingresos y custodia de efectivo, valores y asignaciones
presupuestales del Instituto.

Capturar los pagos a proveedores y acreedores a travs de transferencias electrnicas, con la finalidad de llevar
un control eficiente de los mismos.

Gestionar las inversiones del Instituto con la finalidad de obtener rendimientos y el ptimo uso de los mismos, as
como llevar a cabo la operacin de giros bancarios


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

26

Controlar y llevar el seguimiento de los cobros a Instituciones con los que se firman convenios de prestacin de
servicios y la recuperacin de adeudos de pacientes, a fin de obtener los recursos financieros necesarios para
proporcionar atencin mdica oportuna y dar cumplimiento a los compromisos adquiridos.

Establecer los objetivos, metas y procesos-programados del Departamento y fijar mecanismos de registro, anlisis
y planear los sistemas de informacin y reporte de las actividades desarrolladas, a peticin de las autoridades
correspondientes, para la toma de decisiones y la integracin de informes de las diversas globalizadoras.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

27

1.0.5I.0.4.2.1.1 OFICINA DE CAJA GENERAL

OBJETIVO:

Coordinar las actividades de los cajeros y de subcaja as como manejar el fondo revolvente y el fondo fijo en
moneda extranjera de acuerdo a la normatividad vigente.

FUNCIONES:

Elaborar y tramitar las firmas de los cheques que se generen por los diversos conceptos de pago, para cumplir con
los compromisos adoptados por el Instituto.

Informar al Jefe del Departamento de Tesorera de sus disponibilidades en efectivo y en documentos para
coadyuvar en la toma de decisiones.

Supervisar el pago de la nmina de acuerdo a las fechas establecidas.

Coordinar el pago a proveedores, acreedores y documentos de la Subcaja, a fin de cumplir con los compromisos
adquiridos por el Instituto.

Revisar que los depsitos por cuotas de recuperacin se efecten al da siguiente hbil de la recoleccin de
valores por la empresa que se tenga contratada para tal efecto..

Proporcionar la informacin correspondiente a los depsitos en efectivo y pagos con tarjeta de crdito de las
cuotas de recuperacin recibidas por las cajas de acuerdo al calendario establecido por el Departamento de
Registro Contable, para coadyuvar en la toma de decisiones.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

28

1.0.5I.0.4.2.1.2 OFICINA DE CUENTAS CORRIENTES

OBJETIVO:

Coordinar la aplicacin de servicios e insumos en los estados de cuenta de cada uno de los pacientes
hospitalizados y de sus adeudos al Instituto.

FUNCIONES:

Elaborar un estado de cuenta por paciente por los servicios proporcionados, con el propsito de llevar un registro
adecuado de stos.

Informar a los familiares de los adeudos y pagos de sus pacientes hospitalizados, con el fin de dar seguimiento al
pago de los mismos antes de que el paciente sea dado de alta.

Proporcionar la informacin necesaria al Departamento de Registro Contable para su registro, despachar la
documentacin de cortes y reportes diarios al Departamento de Registro Contable; a fin de que se integren
oportunamente los reportes que coadyuven a la toma de decisiones.

Controlar las promesas de pago de pacientes egresados, para llevar un control que permita la recuperacin de los
cuentas de los pacientes.

Emitir la documentacin para el egreso de pacientes en caso de que hayan cubierto el pago total o en su caso
carta compromiso por los servicios prestados.

Participar en el establecimiento de objetivos, metas y procesos-programados del Departamento y fijar mecanismos
de registro, anlisis y planear los sistemas de informacin y reporte de las actividades desarrolladas, a peticin de
las autoridades correspondientes, para la toma de decisiones y la integracin de informes de las diversas
globalizadoras.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

29

XI. GLOSARIO DE TRMINOS
ACTIVIDAD: Conjunto de operaciones, afines, sucesivas que forman parte de un procedimiento, ejecutado por
una misma persona o por una unidad administrativa.

ACUERDO: Es la resolucin o disposicin tomada sobre algn asunto por un tribunal, rgano de la
administracin o personal facultada, a fin de que se ejecute uno o mas actos administrativos.

ATENCIN MDICA. Conjunto de servicios que se proporcionan al usuario, con el fin de prevenir, proteger,
promover y restaurar su salud.

ATRIBUCIN. Es la definicin por medio de la ley de la competencia de los rganos polticos y administrativos
del estado.

CLASIFICACION: Es la accin de agrupar personal, objetivos, documentos o informacin integrados en un
sistema y diferenciados segn caractersticas convencionales o a travs de tcnicas aplicadas. Etimolgicamente,
clasificar significa hacer clases es decir, agrupar las unidades que tengan algunas caractersticas comunes, de
acuerdo con un principio establecido o convenio previamente.

DOCUMENTO: Soporte, generalmente de papel, con datos registrados sobre el mismo, apto para la utilizacin
del nombre en la transmisin y recepcin de informacin escrita, de caracteres grficos o de smbolos.

ESTRUCTURA ORGNICA. Disposicin sistemtica de los rganos que integran a una institucin, conforme a
criterios de jerarqua y especializacin, ordenados y codificados de tal forma que sea posible visualizar los
niveles jerrquicos y sus relaciones de dependencia.

EVALUACIN: Es la revista detallada y sistemtica de un proyecto, plan u organismo en su conjunto con el
objeto de medir el grado de su eficacia, eficiencia y congruencia con que se cuenta en un momento determinado
para alcanzar los objetivos propuestos.

FONDO FIJO: Suma de dinero que se pone en manos de una persona para efectuar ciertos pagos. El fondo se
limita a una cantidad constante, aunque puede aumentarse o disminuirse segn lo indique de tiempo en tiempo
las necesidades de operacin. En cualquier momento, el efectivo ms el importe de los comprobantes de pago,
debe ser igual al monto nominal del fondo fijo.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

30

FONDO REVOLVENTE: Importe o monto que en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica
Federal se destina a cubrir necesidades urgentes que no rebasen determinados niveles, los cuales se realizarn
en periodos establecidos o acordados convencionalmente y que se restituyen mediante comprobacin.

FUNCIN. Mandato formal permanente e impersonal de una organizacin o de un puesto de trabajo.

INER: Siglas del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Coso Villegas.

INFORMACIN: Conjunto de datos procesados que se presentan para dar a conocer el comportamiento de
hechos y fenmenos para apoyar la toma de decisiones.

LINEAMIENTO. Directriz que establece los lmites dentro de los cuales han de realizarse ciertas actividades, as
como las caractersticas generales que stas debern tener.

MANUAL. Documento que contiene informacin vlida y clasificada sobre una determinada materia de la
organizacin. Es un compendio, una coleccin de textos seleccionados y fcilmente localizables.

MANUAL DE ORGANIZACIN. Documento que contiene informacin vlida y clasificada sobre la estructura,
funciones y productos departamentales de una organizacin. Su contenido son organigramas y descripcin
departamental, de funciones y de productos.

MISIN: Es la razn de ser de la unidad administrativa que explica su existencia y el fin para el que fue creada.

OBJETIVO: Es el propsito que se pretende cumplir y que especfica con claridad el qu y para qu se proyecta
y debe realizar una determinada accin.

OBJETIVO ESPECFICO: Es la especificacin de una parte del objetivo general. El conjunto de objetivos
especficos logran el objetivo general.

OBJETIVO GENERAL: Se define como "un deseo a lograr".

ORGANIZACIN: Es coordinar las actividades de los individuos que forman parte de una institucin o empresa,
para lograr el mejor aprovechamiento de los elementos humanos, materiales y financieros de la misma.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

31

ORGANIZAR: Acto de acopiar e integrar dinmica y racionalmente los recursos de una organizacin o plan, para
alcanzar resultados previstos mediante la operacin.

ORGANOGRAMA: Es la representacin grfica de la estructura formal de una organizacin, segn divisin
especializada del trabajo y niveles jerrquicos de autoridad.

PACIENTES EGRESADOS: Es la persona que recibi servicios mdicos, sometido a un tratamiento o
intervencin el cual ya fue concluido.

RECURSOS: Son los medios que se emplean para realizar las actividades a ejecutar por una persona que posee
determinados requisitos a cambio.

VISIN: Representa el escenario deseado que se quiera alcanzar en un periodo determinado para la unidad
administrativa.


FECHA DE
AUTORIZACIN
HOJA
No.
DA
22
MES
08
AO
11

32

XII. AUTORIZACIN

REALIZ REVIS

_________________________ _________________________
L.C. Florentino Martnez Garca
Jefe del Departamento de Tesorera
L.A.I. Eduardo Morales Torres
Departamento de Planeacin

SANCION APROB

_________________________ _________________________
Dr. Raul Peuelas Baldenebro
Jefe del Departamento de Planeacin
Lic. Guadalupe Gmez Navarro
Jefa del Departamento de Asuntos Jurdicos
y Secretaria del Comit de Mejora
Regulatoria Interna

AUTORIZ

___________________________ ___________________________
C.P. Patricia Sierra Mancilla C.P Ma. Edith S. Escudero Coria
Subdirectora de Recursos Financieros Directora de Administracin

Tesoreria PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tesoreria PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

INSTITUTO NACIONAL DE ENFERMEDADES

Anda mungkin juga menyukai