Ejercicio 1

Caja y bancos $120.00 Sueldos a pagar

Plazos Fijos $50.00 Cargas sociales a pagar
Creditos por ventas $3,400.00 Total
Bienes de cambio $910.00
Bienes de uso $1,200.00
Total $5,680.00 Capital
Resultados acumulados
Total
Total P+PN
Pautas presupuestarias
Gastos generales: El alquiler se abona por mes adelantado y asciende a $110 por mes.
Sueldos: $60 el primer bimestre y $70 en marzo y se abonan los primeros 5 dias del mes siguiente por el cual se pagan.
Retenciones 20%; aportes patronales 30% y se ingresan a los 10 dias del mes siguiente por el cual se pagan.
Amortizaciones: Metodo lineal. $120 trimestrales.
Otros gastos generales: $20 por mes, al contado.
Mercaderias: Existencia inicial= 700 unidades. La politica de stock establece conservar el 50% de las unidades que se estiman vender al mes siguiente. Los dos primeros meses los proveedores cobraran $1,50 por unidad y en marzo $2 por unidad. Las comrpas son en efectivo. Metodo PEPS.
La politica financiera establece que si al final de cada mes existe deficit, la empresa tomaria un prestamo a 30 dias al 12% mensual, pero si hubiera superavit se los colocara a plazo fijo por 30 dias a una tasa del 10% mensual. La posicion de caja minima razonable es de $120.
Ventas: Se prev vender 1400, 1300, 1100 y 1000 unidades en enero, febrero, marzo y abril respectivamente. Modalidad de ventas se mantiene 10% al contado y el resto a 30 dias cobrando un interes explicito del 10% mensual. Precio de venta unitario= $2,50 durante el primer bimestre y $3 en marzo.
Presupuesto de ventas
Ventas en unidades Enero Febrero Marzo
Unidades $1,400.00 $1,300.00 $1,100.00
$ por unidad $2.50 $2.50 $3.00
Total $3,500.00 $3,250.00 $3,300.00
Presupuesto de cobranzas
Cobranzas Enero Febrero Marzo
Diciembre $3,400.00
Intereses diciembre $340.00
Anticipos enero $350.00 $3,150.00
Intereses enero $315.00
Anticipos febrero $325.00 $2,925.00
Intereses febrero $292.50
Anticipos marzo $330.00
Intereses marzo
Activo Pasivo
Patrimonio Neto
Total $4,090.00 $3,790.00 $3,547.50
Presupuesto de compras
En unidades Enero Febrero Marzo
Existencia inicial 700 650 550
Compras 1350 1200 1050
Existencia final 650 550 500
Consumo 1400 1300 1100
En pesos
Existencia inicial $910.00 $975.00 $825.00
Compras $2,025.00 $1,800.00 $2,100.00
Existencia final $975.00 $825.00 $1,000.00
Consumo (CMV) $1,960.00 $1,950.00 $1,925.00
Presupuesto de gastos generales (devengados)
Enero Febrero Marzo
Alquileres $110.00 $110.00 $110.00
Sueldos $60.00 $60.00 $70.00
Aportes patronales $18.00 $18.00 $21.00
Amortizaciones $40.00 $40.00 $40.00
Otros gastos $20.00 $20.00 $20.00
Total $248.00 $248.00 $261.00
Presupuesto de gastos generales (pagados)
Enero Febrero Marzo
Alquileres $110.00 $110.00 $110.00
Sueldos $154.00 $48.00 $48.00
Cargas sociales $96.00 $30.00 $30.00
Otros gastos $20.00 $20.00 $20.00
Total $380.00 $208.00 $208.00
Presupuesto financiero
Enero Febrero Marzo
Saldo al inicio $120.00 $120.00 $120.00
Cobros $4,090.00 $3,790.00 $3,547.50
Pago de compras $2,025.00 $1,800.00 $2,100.00
Pago de gastos $380.00 $208.00 $208.00
Inversiones $50.00 $1,740.00 $3,696.00
Intereses segun inversiones $5.00 $174.00 $369.60
Superavit/Deficit $1,860.00 $3,816.00 $5,425.10
Inversiones $1,740.00 $3,696.00 $5,305.10
Saldo al final $120.00 $120.00 $120.00
Balance proyectado al 31/03
Caja y bancos $120.00 Sueldos a pagar
Plazos Fijos $5,305.10 Cargas sociales a pagar
Creditos por ventas $2,970.00 Total
Bienes de cambio $1,000.00
Bienes de uso $1,080.00
Total $10,475.10 Segun estado respectivo
Total
Total P+PN
Estado de resultados (trimestral)
Ventas $10,050.00
CMV $5,835.00
Resultado Bruto $4,215.00
Gastos generales (devengados) $757.00
Intereses ganados $1,496.10
Resultado Neto $4,954.10
Estado de evolucion del patrimonio neto
Capital
Resultados
acumulados
Total
Saldo inicial $4,500.00 $930.00 $5,430.00
Resultado del ejercicio $4,954.10 $4,954.10
Saldo final $4,500.00 $5,884.10 $10,384.10
Patrimonio Neto
Activo Pasivo
$154.00
$96.00
$250.00
$4,500.00
$930.00
$5,430.00
$5,680.00
Sueldos: $60 el primer bimestre y $70 en marzo y se abonan los primeros 5 dias del mes siguiente por el cual se pagan.
Retenciones 20%; aportes patronales 30% y se ingresan a los 10 dias del mes siguiente por el cual se pagan.
Mercaderias: Existencia inicial= 700 unidades. La politica de stock establece conservar el 50% de las unidades que se estiman vender al mes siguiente. Los dos primeros meses los proveedores cobraran $1,50 por unidad y en marzo $2 por unidad. Las comrpas son en efectivo. Metodo PEPS.
La politica financiera establece que si al final de cada mes existe deficit, la empresa tomaria un prestamo a 30 dias al 12% mensual, pero si hubiera superavit se los colocara a plazo fijo por 30 dias a una tasa del 10% mensual. La posicion de caja minima razonable es de $120.
Ventas: Se prev vender 1400, 1300, 1100 y 1000 unidades en enero, febrero, marzo y abril respectivamente. Modalidad de ventas se mantiene 10% al contado y el resto a 30 dias cobrando un interes explicito del 10% mensual. Precio de venta unitario= $2,50 durante el primer bimestre y $3 en marzo.
Ventas al 31/03
$10,050.00
Creditos por
ventas al 31/03
$2,970.00
Pasivo
Patrimonio Neto
Abril
500
1000
$5,835.00
Total
$330.00
$190.00
$57.00
$120.00
$60.00
$757.00
Total
$330.00
$250.00
$156.00
$60.00
$796.00
$548.60
$56.00
$35.00
$91.00
$10,384.10
$10,384.10
$10,475.10
Patrimonio Neto
Pasivo
Mercaderias: Existencia inicial= 700 unidades. La politica de stock establece conservar el 50% de las unidades que se estiman vender al mes siguiente. Los dos primeros meses los proveedores cobraran $1,50 por unidad y en marzo $2 por unidad. Las comrpas son en efectivo. Metodo PEPS.
La politica financiera establece que si al final de cada mes existe deficit, la empresa tomaria un prestamo a 30 dias al 12% mensual, pero si hubiera superavit se los colocara a plazo fijo por 30 dias a una tasa del 10% mensual. La posicion de caja minima razonable es de $120.
Ventas: Se prev vender 1400, 1300, 1100 y 1000 unidades en enero, febrero, marzo y abril respectivamente. Modalidad de ventas se mantiene 10% al contado y el resto a 30 dias cobrando un interes explicito del 10% mensual. Precio de venta unitario= $2,50 durante el primer bimestre y $3 en marzo.