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CENTRO UNIVERSITARIO DE CHIMALTENANGO

UNIVERSIDAD DE GUATEMALA
AUDITORA II
LIC. ALFONSO SINAJ
PAPELES DE TRABAJO
EMPRESA AHORA YA PUEDO
BYRON JOS POCN CABRERA
201240336
CHIMALTENANGO 05 DE SEPTIEMBRE DE 2014
NDICE
Pg.
PROPUESTA DE SERVICIOS 1
ACEPTACIN DE PROPUESTA DE SERVICIOS 2
PROGRAMA DE AUDITORA 3
CUESTIONARIO DE AUDITORA 4
BALANCE GENERAL 5
ESTADO DE RESULTADOS 6
ESTADO PATRIMONIAL 7
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 8
NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS 9
CENTRALIZADORA ESTADO DE RESULTADOS 10
SUMARIA DE INGRESOS 11
SUMARIA DE COSTO DE VENTAS 12
SUMARIA DE OPERACIONES 13
SUMARIA DE OTROS INGRESOS Y GASTOS 14
CENTRALIZADORA DEL BALANCE GENERAL 16
SUMARIA CAJA Y BANCOS 17
SUMARIA CUENTAS POR COBRAR 18
SUMARIA INVENTARIOS 19
SUMARIA PLANTA Y EQUIPO 20
SUMARIA OTROS ACTIVOS 21
SUMARIA PROVEEDORES 22
SUMARIA PRSTAMOS 23
SUMARIA PROVISIN 24
SUMARIA CAPITAL 25
SUMARIA RESERVA LEGAL 26
SUMARIA RESULTADO 27
SUMARIA RESULTADO ACUMULADO 28
ANALITICAS 29
HOJA DE AJUSTES 35
HOJA DE CONCLUSIONES 36
HOJA DE RECOMENDACIONES 37
HOJA DE MARCAS Y REFERENCIAS 38
Propuesta de Servicios
1
Aceptacin de propuesta de servicios
2
AHORA YA PUEDO S.A.
PROGRAMA DE AUDITIORIA
AL 31 DE DICIEMBRE 2013
3
AHORA YA PUEDO S.A.
Cuestionario de Auditora
4
Ahora ya puedo S.A.
Balance De Situacin General
Al 31 de diciembre de 2013
(Cifras expresadas en Quetzales)
Activo Nota Ao 2013 Pasivo Nota Ao 2013
Activo corriente Pasivo corriente
3 40074 Cuentas por pagar corto plazo 8 106515
Cuentas por cobrar 4 277183
Inversiones Pasivo no corriente
Inventario 5 647020 Cuentas por pagar a largo plazo 9 280000
Provisin para indemnizaciones 10 32380
Total activo corriente 964277 Total Pasivo 418895
Activo no corriente Capital Contable
Propiedad planta y equipo 6 187355 Capital pagado 450000
Otros activos 7 3430 Reserva legal 9417
Total activo no corriente Disponibilidad inmediata 190785 Ganancia acumulada 192550
Ganancia del periodo 84200
Suma de capital contable 736167
Total activo 1155062 Total pasivo y capital 1155062
Las notas que se incluyen son parte integral de estos estados financieros 5
Ahora ya puedo S.A.
Balance De Situacin General
Al 31 de diciembre de 2013 (Cifras expresadas en Quetzales)
Ingresos Nota Ao 2013
Ventas 11 1297000
1297000
Costo
Costo de ventas 12 924000
Renta bruta 373000
Gastos de operacin
Gastos de operacin 13 303700
Gastos financieros 20300
Total de Gastos 324000
Total de ingresos
Ingresos y gastos financieros
Ingresos financieros 17 35200
Resultado del periodo 84200
6
Las notas que se incluyen son parte integral de estos estados financieros
AHORA YA PUEDO S.A.
Estado de Patrimonio de los Accionistas
Por el ao terminado el 31 de diciembre de 2013
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Capital autorizado, suscrito y pagado 450000
450000
Reserva legal 9417
Capital Social 9417
Utilidades no distribuidas
Saldo al inicio del perioo 192550
Perdida o ganancia del ejercicio 84200
Utilidad acumulada al 31 de diciembre del 2013 276750
Total patrimonio de los accionistas Saldo final del periodo 736167
7
Las notas que se incluyen son parte integral de estos estados financieros
AHORA YA PUEDO S.A.
Estado de Flujo de efectivo
Por el ao terminado el 31 de diciembre de 2013
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Flujos de efectivo por actividades de operacin
Efectivo recibido de clientes
Efectivo pagado a proveedores y empleado
Efectivo pagado por operacin en admon., y venta
Flujo de efectivo por actividad de inversion
Adquisicion de activos fijos
Inversion a plazo fijo
Flujos de efectivo por actividades de financiamiento
Efectivo por operacin
Efectivo neto previsto por actividades de financiamiento
Disminucin neto en efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y equivalente de efectivo al comienzo del ao
Efectivo y equivalente de efectivo al final del ao
8
Las notas que se incluyen son parte integral de estos estados financiero
Notas a los Estados Financieros
9
AHORA YA PUEDO S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013
Estado de Resultado
CENTRALIZADORA PT R
Hecho por Byron Jos Pocn Cabrera
Revisado por Lic. Alfonso Sinaj
Ajustes
Descripcin Saldo segn Contabilidad 31-12-12 Saldo segn Contabilidad 31-12-13 Debe Haber Saldo segn Auditora Referencia
INGRESOS
Ventas 1,297,000.00 1,297,000.00 R-1
Total de Ingresos 1,297,000.00 1,297,000.00
COSTOS 924,000.00 924,000.00
Costo de ventas 924,000.00 924,000.00 R-2
GASTOS 324,000.00 324,000.00
Gastos de operacin
Gastos de operacin 303,700.00 303,700.00 R-3
Gastos Financieros 20,300.00 20,300.00 R-4
OTROS INGRESOS 35,200.00 35,200.00
Ingresos Financieros 35,200.00 35,200.00 R-5
Resultado 84,200.00 84,200.00 Centra. B.G.
^ ^ ^ ^ ^
^ = SUMA VERTICAL
OBSERVACIONES: 10
AHORA YA PUEDO S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013
Estado de Resultado
CEDULA SUMARIA PT R1
Hecho por Byron Jos Pocn Cabrera
Revisado por Lic. Alfonso Sinaj
Ajustes
Descripcin Saldo segn Contabilidad 31-12-12 Saldo segn Contabilidad 31-12-13 Debe Haber Saldo segn Auditora Referencia
INGRESOS
VENTAS
1 VENTAS 1,320,000.00 1,320,000.00 R1-1
2 devolucines y rebaja sobre ventas -23,000.00 -23,000.00 R1-2
Total de Ingresos 1,297,000.00 1,297,000.00
^ ^ ^ ^ ^
^ = SUMA VERTICAL
OBSERVACIONES:
11
AHORA YA PUEDO S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013
Estado de Resultado
CEDULA SUMARIA PT R2
Hecho por Byron Jos Pocn Cabrera
Revisado por Lic. Alfonso Sinaj
Ajustes
Descripcin Saldo segn Contabilidad 31-12-12 Saldo segn Contabilidad 31-12-13 Debe Haber Saldo segn Auditora Referencia
COSTOS
1 costo de ventas 924,000.00 924,000.00 R2-1
Total de costos 924,000.00 924,000.00
^ ^ ^ ^ ^
^ = SUMA VERTICAL
OBSERVACIONES:
12
AHORA YA PUEDO S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013
CEDULA SUMARIA
GASTOS DE OPERACIN PT R3
Hecho por Byron Jos Pocn Cabrera
Revisado por Lic. Alfonso Sinaj
Ajustes
Descripcin Saldo segn Contabilidad 31-12-12 Saldo segn Contabilidad 31-12-13 Debe Haber Saldo segn Auditora Referencia
GASTOS DE OPERACIN
1 gastos de venta 183,320.00 183,320.00 R3-1
2 Gastos de Adminsitracion 120,380.00 120,380.00 R3-2
Total 303700 303700
^ ^ ^ ^ ^
^ = SUMA VERTICAL
OBSERVACIONES:
13
AHORA YA PUEDO S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013
CEDULA SUMARIA
GASTOS FINANCIEROS PT R4
Hecho por Byron Jos Pocn Cabrera
Revisado por Lic. Alfonso Sinaj
Ajustes
Descripcin Saldo segn Contabilidad 31-12-12 Saldo segn Contabilidad 31-12-13 Debe Haber Saldo segn Auditora Referencia
GASTOS FINANCIEROS
1 otros gastos 20,300.00 20,300.00 R4-1
Total de gastos financieros 20,300.00 20,300.00
^ ^ ^ ^ ^
^ = SUMA VERTICAL
OBSERVACIONES:
14
AHORA YA PUEDO S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013
CEDULA SUMARIA
INGRESOS FINANCIEROS PT R5
Hecho por Byron Jos Pocn Cabrera
Revisado por Lic. Alfonso Sinaj
Ajustes
Descripcin Saldo segn Contabilidad 31-12-12 Saldo segn Contabilidad 31-12-13 Debe Haber Saldo segn Auditora Referencia
INGRESOS FINANCIEROS
Productos financieros 35,200.00 35,200.00 R5-1
Total de ingresos financieros 35,200.00 35,200.00
^ ^ ^ ^ ^
^ = SUMA VERTICAL
OBSERVACIONES: 15
AHORA YA PUEDO S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013
Balance de Situacin General
CENTRALIZADORA PT BG
Hecho por Byron Jos Pocn Cabrera
Revisado por Lic. Alfonso Sinaj
Ajustes
Descripcin Saldo segn Contabilidad 31-12-12 Saldo segn Contabilidad 31-12-13 Debe Haber Saldo segn Auditora Referencia
Activo
Caja y Bancos 40,073.80 40,073.80 A >
Cuentas por cobrar 277,183.10 277,183.10 B >
Inventario 647,020.00 647,020.00 C >
Propiedad planta y equipo 187,355.00 187,355.00 D >
Otros activos 3,430.00 3,430.00 E >
>
Total de activo 1,155,062.00 1,155,062.00 >
>
Pasivo >
Cuentas por pagar corto plazo 106,515.00 106,515.00 AA >
Cuentas por pagar largo plazo 280,000.00 280,000.00 BB >
Provision para Indemnizaciones 32,380.00 32,380.00 CC >
Total Pasivo 418,895.00 418,895.00 >
>
Capital Suscrito y Pagado - >
Capital pagado 450,000.00 450,000.00 DD >
Reserva legal 9,417.00 9,417.00 EE >
Resultado del perodo 84,200.00 84,200.00 EST. RESUL. >
Ganancias Acumulado 192,550.00 192,550.00 GG >
Total Capital y utilidades 736,167.00 736,167.00 >
Total de Pasivo y Capital 1,155,062.00 1,155,062.00 >
^ ^ ^ ^ ^
^ = SUMA VERTICAL
> = suma horizantal 16
OBSERVACIONES:
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria
Disponibilidades Inmediatas PT A
CAJA Y BANCOS HECHO POR Byron Pocn
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Disponibilidades efectivo
1 Caja General 1,340.28 1,340.28 A-1 >
2 Caja chica 500.00 500.00 A-2 >
SUB TOTAL - 1,840.28 - - 1,840.28
Disponibilidades en banco inmediato
Banco la Nacin-dep. monetario 23,233.56 23,233.56 A-3 >
2 Banco de los Empleados- Ctas. De ahorro 15,000.00 15,000.00 A-4 >
SUB TOTAL - 38,233.56 38,233.56
TOTAL DISPONIBLE INMEDIATO - 40,073.84 40,073.84
SUB TOTAL - - - - -
TOTAL - 40,073.84 - - 40,073.84 >
^ ^ ^ ^ ^
17
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT B
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Cuentas por Cobrar Clientes
1 Cuentas por Cobrar- clientes- 288,450.00 288,450.00 B-1 >
2 Cheques rechados 3,156.18 3,156.18 B-2 >
3 Estimacin Cuentas incobrables -14,423.00 -14,423.00 B-3 >
TOTAL 277,183.18 - - 277,183.18 >
^ ^ ^ ^ ^
18
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT C
INVENTARIOS HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO POR Lic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Inventarios
1 Inventario Final 628,520.00 628,520.00 C-1 >
2 Mercadera en Trnsito (final) 18,500.00 18,500.00 C-2 >
TOTAL 647,020.00 - - 647,020.00 >
^ ^ ^ ^ ^
19
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO SEGN
AUDITORA
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria
Disponibilidades Inmediatas PT D
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO HECHO POR Byron Pocn
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 286,500.00 286,500.00
1 Vehculos - 28,300.00 - - 28,300.00 D-1 >
2 Mobiliario y equipo de oficina - 30,200.00 - - 30,200.00 D-2 >
3 Edificio - 205,000.00 - - 205,000.00 D-3 >
4 Gastos de Organizacin - 23,000.00 - - 23,000.00 D-4 >
DEPRECIACIONES ACUMULADAS - 99,445.00 - - 99,445.00 >
1 Deprec. Acum. Mob y equipo - 17,215.00 - - 17,215.00 D-5 >
2 Deprec. Acum. De vehculo - 22,590.00 - - 22,590.00 D-6 >
3 Deprec. Acum. Edificio - 41,000.00 - - 41,000.00 D-7 >
4 Amortiz acumulada de gastos de orga. - 18,640.00 - - 18,640.00 D-8 >
Valor en libros - 187,355.00 - - 187,355.00 >
vehculos - 5,710.00 - - 5,710.00 D-9 >
mobiliario y equipo - 12,985.00 - - 12,985.00 D-10 >
Edificio - 164,000.00 - - 164,000.00 D-11 >
Gasto de Organizacin - 4,660.00 - - 4,660.00 D-12 >
TOTAL - 187,355.00 - - 187,355.00
^ ^ ^ ^ ^ D
20
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT F
Otros Activos HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Diferido Acumulado
1 Anticipo a Funcionarios y empl. 3,430.00 3,430.00 F-1 >
TOTAL 3,430.00 - - 3,430.00 >
^ ^ ^ ^ ^
21
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO SEGN
AUDITORA
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT AA
PROVEEDORES HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Proveedores
1 Proveedores 106,515.00 106,515.00 AA-1 >
total de ctas. Por pagar a corto p. 106,515.00 - - 106,515.00 >
^ ^ ^ ^ ^
22
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT BB
PRSTAMOS BANCARIOS HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Cuentas por pagar a largo plazo
Prstamos bancarios
1 Banco de los emple. (Pres. Por p) 150,000.00 150,000.00 BB-1 >
2 Banco la Nacin (Prstamo) 130,000.00 130,000.00 BB-2 >
- 280,000.00 - - 280,000.00 >
^ ^ ^ ^ ^ BB
23
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT CC
Provisin para Indmnizacin HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Provisin para Indemnizacin
1 Cuentas por pagar 20,153.00 20,153.00 CC-1 >
2 Impuestos por pagar 150,000.00 150,000.00 CC-2 >
3 Gastos acumulados por pagar 8,377.00 8,377.00 CC-3 >
TOTAL - 158,377.00 - - 158,377.00 >
^ ^ ^ ^ ^ CC
24
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT DD
Capital Pagado HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Capital pagado
1 Capital Autorizado 450,000.00 450,000.00 DD-1 >
TOTAL - 450,000.00 - - 450,000.00 >
^ ^ ^ ^ ^ DD
25
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT EE
RESERVA LEGAL HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Reserva legal
1 Reserva legal 9,417.00 9,417.00 EE-1 >
TOTAL - 9,417.00 - - 9,417.00 >
^ ^ ^ ^ ^ EE
26
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT FF
Resultado del Perodo HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Resultado del Perodo
1 Ganancia del Perodo 84,200.00 84,200.00 FF-1 >
TOTAL - 84,200.00 - - 84,200.00 >
^ ^ ^ ^ ^ FF
27
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
"AHORA YA PUEDO, S.A"
Cdula Sumaria PT GG
Resultado del Acumulado HECHO POR Byron Pocn 03/09/2014
REVISADO PORLic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzal
DEBE HABER
Ganancia Acumulada
1 Ganancia Acumulada 192,550.00 192,550.00 GG-1 >
TOTAL - 192,550.00 - - 192,550.00 >
^ ^ ^ ^ ^ GG
28
REFERENCIA
Del 1 Al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2012
SALDO SEGN
CONTABILIDAD
321/12/2013
AJUSTES SALDO
SEGN
Ahora ya puedo PT B-1
CEDULA: Analitica
Clientes hecho por Byron Pocn 05/09/2014
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013 Revisado por: Lic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzales
Clientes
Saldo segn Conatabilidad
31-12-13 Referencia
Ramn Mena 3,500.00 Q B-1-1 >
Almacn La luz 83,640.00 Q B-1-1 >
Almacen Lucky 201,310.00 Q B-1-1 >
TOTAL 288,450.00 Q
^
Ahora ya puedo PT B-2
CEDULA: Analitica
Cheques rechazados hecho por Byron Pocn 05/09/2014
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013 Revisado por: Lic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzales
Clientes
Saldo segn
Conatabilidad 31-12-13 Referencia
Luis Reynoso 2,000.00 Q B-2-1 >
Cados fuentes 1,156.16 Q B-2-2 >
TOTAL 3,156.16 Q
^
HECHO POR: Byron Pocn
Ahora ya puedo PT R1-1
CEDULA: Analitica
Ventas hecho por Byron Pocn 05/09/2014
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013 Revisado por: Lic. Alfonso Sinaj
Clientes
Saldo segn
Conatabilidad 31-12-13 Crdito Contado Referencia
Julio-Septiembre 330,000.00 105,000.00 225,000.00 R1-1-1
Octubre-Diciembre 400,000.00 225,000.00 175,000.00 R1-1-2
Enero-marzo 280,000.00 110,000.00 170,000.00 R1-1-3
Abril-Junio 310,000.00 145,000.00 165,000.00 R1-1-4
TOTAL 1,320,000.00 585,000.00 735,000.00 1,320,000.00 >
^ ^ ^
Ahora ya puedo PT F-1
CEDULA: Analitica
Anticipos a Empleados hecho por Byron Pocn 05/09/2014
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013 Revisado por: Lic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzales
Anticipos a Empleados
Saldo segn Conatabilidad
31-12-13 Referencia
Jos De Len 600.00 Q F-1-1 >
Cristina Prez 2,830.00 Q F-1-2 >
TOTAL 3,430.00 Q
^
HECHO POR: Byron Pocn
Ahora ya puedo PT C-1
CEDULA: Analitica
Inventarios hecho por Byron Pocn 05/09/2014
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013 Revisado por: Lic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzales
Inventarios Saldo segn Conatabilidad 31-12-13 Referencia
Productos terminados 230,831.00 Q C-1-1 >
Productos en proceso 280,414.00 Q C-1-2 >
Materia Prima 117,275.00 Q C-1-3 >
Merc. En trnsito 18,500.00 Q C-1-4 >
TOTAL 647,020.00 Q
^
HECHO POR: Byron Pocn
^ = SUMA VERTICAL
Ahora ya puedo PT CC-3
CEDULA: Analitica
Gastos acumulados por pagar hecho por Byron Pocn 05/09/2014
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013 Revisado por: Lic. Alfonso Sinaj
Cifras expresadas en Quetzales
Gastos acumulados por pagar
Saldo segn Conatabilidad 31-
12-13 Referencia
Telfono 2,000.00 Q CC-3-1 >
Agua 1,500.00 Q CC-3-2 >
Alquileres 4,877.00 Q
TOTAL 8,377.00 Q
^
HECHO POR: Byron Pocn
HOJA DE AJUSTES
35
HOJA DE CONCLUSIONES
36
HOJA DE RECOMENDACIONES
37
HOJA DE MARCAS Y REFERENCIAS
> = Suma horizontal
= Suma vertical
PT = Papeles de trabajo
R = Estado De Resultados
BG = Balance de Situacin General
A = Caja y bancos
B = Cuentas por cobrar
C = Inventario
D = Propiedad planta y equipo
E = Otros activos
AA = cuentas por pagar a corto plazo
BB = cuentas por pagar a largo plazo
CC = provisin para indemnizaciones
DD = capital pagado
EE = reserva legal
38