AUTOEVALUACIN DEL CAPTULO 1

1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la auditora?

El concepto de auditora va ms all de detectar fallas y existencia de anomalas.
2. Qu es auditora?
Es el proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de
las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos.
3. Qu tipos de auditoras existen?
Financiera
Operacional
Sistemas
Fiscal
Administrativa
Calidad
social
4. Qu es auditoria administrativa?
Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una
institucin, de una seccin del gobierno, entre otros.
5. Qu es auditoria de sistemas de informacin?
Es la revisin y evaluacin de los controles, sistemas, procedimientos de informtica,
de los equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia y seguridad de la organizacin que
participa en el procesamiento de la informacin.
6. Qu es CAAT?
Son las tcnicas de auditoras asistidas por computadora.
7. Cules son las funciones del auditor?
El auditor es el responsable de planificar la auditoria. Debe de poseer la habilidad de
determinar el nivel de experiencia requerido para cubrir la auditora.
8. Describa tres estndares de auditora
Competencia profesional
Planeacin y supervisin
Entrenamiento y capacidad
9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditora
Honestidad
Responsabilidad
respeto
10. Explique los paso al planificar la auditora
11. Explique tres normas generales de auditora
Competencia profesional: donde un miembro slo aceptar aquellos trabajos
que l o su firma espera razonablemente terminar con competencia
profesional.
El debido cuidado profesional: Un miembro pondr el debido cuidado
profesional en la ejecucin de un trabajo.
Planeacin y supervisin: Un miembro planear y supervisar debidamente el
trabajo.
12. Explique tres normas tcnicas de auditora
El papel del profesional: Al realizar un trabajo de asesora administrativa, el
profesional no asumir la funcin de administrador ni actitud alguna que
pudiera deteriorar su objetividad.
Acuerdo con el cliente: Se llegar a un acuerdo verbal o escrito con el cliente
acerca de la naturaleza, el alcance y las limitaciones del trabajo a realizar.
Comunicacin de los resultados: La informacin importante relativa a los
resultados de un trabajo de asesora as como cualesquiera limitaciones,
salvedades o reservas necesarias para ayudar al cliente a tomar su decisin.
13. Explique tres normas de trabajo de auditora
Planeacin y supervisin adecuadas: Formular estrategias para la ejecucin y
alcanzar delexamen.
Supervisar: Dirigir el trabajo y determinar sise logran los objetivos.
14. Defina qu es el alcance vertical
Son parte de la auditora vertical, de acuerdo a la profundiad de su estudio: controles
mnimos, procedimientos empricos, procedimientos tcnicos.
15. Mencione qu son controles mnimos
el primer nivel es emprico con controles simples y sin procedimientos escritos ni
formales.
16. Describa la auditora con procedimientos bsicos
En el segundo nivel se establecen controles y procedimientos bsicos escritos. Los
instructivos acerca de cmo se debe proceder pueden ser distribuidos a travs de
documentos internos como memorandos, castas, etc.
17. Defina la auditora de procedimientos tcnicos
En el tercer nivel se establecen controles y procedimientos tcnicos escritos ya que
estos procedimientos se basan en estndares aceptados por asociaciones o grupos de
auditora.
18. Explique qu es fiabilidad
Se define como la probabilidad que un sistema funcionar como se espera en un
periodo, dadas ciertas condiciones.
19. Defina la auditora con procedimientos de fiabilidad.
En este nivel, los procedimientos que se utilizan para definir y disear el sistema de
elaboran utilizan para definir y disear el sistema se elaboran con dichas tcnicas.
20. A qu se refiere el alcance horizontal de la auditora?
Se refiere a la extensin del estudio o reas que cubre. NIVELES VERTICALES
Autoevaluacin del captulo 1
1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la auditora? Sirve para la revisin de la
funcin de TI (Tecnologas de Informacin).
2. Qu es auditora? Es el proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la
evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos
econmicos, a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y
comunicar el resultado a las partes involucradas.
3. Qu tipos de auditoras existen? Auditora interna, auditora externa, contable-
financiera, administrativa, administracin de personal, de sistemas etc.
4. Qu es auditoria administrativa? Es el examen completo y constructivo de la
estructura de una empresa, de una institucin, de una seccin del gobierno o cualquier
parte de un organismo en cuanto a sus planes, objetivos, sus mtodos y controles, su
forma de operacin y sus facilidades humanas y fsicas.
5. Qu es auditora de sistemas de informacin? Es la revisin y evaluacin de los
controles, sistemas, procedimientos de informtica, de los equipos de cmputo, su
utilizacin, eficiencia y seguridad, de la organizacin que participa en el procesamiento
de la informacin, a fin de que por el sealamiento de cursos alternativos se logre una
utilizacin ms eficiente y segura de la informacin que servir para una adecuada
toma de decisiones.
6. Qu es CAAT? Son las tcnicas de auditora asistidas por computadora.
7. Cules son las funciones del auditor? Planificar la auditora, Cubrir la auditora,
Reclutar personal capacitado para hacer la auditora, mantener al da con los mejores
mtodos el peritaje de la auditora, buscar los mejores mtodos de entrenamiento
para el personal de auditora.
8. Describa tres estndares de auditoria
Estndares Internacionales: son los promulgados por el sector privado son los de ms
alto nivel.
Los cuerpos de auditora de cada pas: desarrollan sus propios estndares.
Estndares Individuales de cada organizacin dentro del pas
9. Mencione tres de los principios a aplicar en la auditora. Honestidad,
Responsabilidad, Inters Pblico.
10. Mencione los pasos al planificar la auditora Determinacin del alcance:
Objetivos y requerimientos
Recolectar evidencia.
Analizar evidencia.
Emitir conclusiones y recomendaciones.
Emitir reporte en borrador.
Aclaracin del borrador.
Reporte final de auditora y publicacin.
11. Explique tres normas generales de auditora
Competencia Profesional: Slo aceptar aquellos trabajos que l o su firma esperan
razonablemente terminar con competencia profesional.
El debido cuidado profesional: Pondr el debido cuidado profesional en la ejecucin
de un trabajo.
Planeacin y Supervisin: planear y supervisar debidamente el trabajo.
12. Explique tres normas tcnicas de auditora
El papel del profesional: al realizar un trabajo de asesora administrativa, el
profesional no asumir la funcin de administrador ni actitud alguna que pudiera
deteriorar su objetividad.
Acuerdo con el cliente: se llegar a un acuerdo verbal o escrito con el cliente acerca
de la naturaleza, el alcance y las limitaciones del trabajo a realizar.
Comunicacin de los resultados: los resultados del trabajo, asesora, limitaciones,
salvedades o reservas para ayudar al cliente a tomar su decisin sern comunicadas
verbalmente o por escrito.
13. Mencione tres normas de trabajo de auditora.
Planeacin Adecuada.
Supervisin adecuada.
Dirigir adecuadamente.
14. Defina qu es el alcance vertical Se refiere a la cobertura de la auditora, este
alcance se refiere a la profundidad de su estudio. Son parte del alcance vertical:
Controles mnimos.
Procedimientos Empricos.
Procedimientos tcnicos.
Procedimientos de fiabilidad.
15. Mencione qu son controles mnimos Primer nivel: Son empricos con controles
simples y sin procedimientos escritos ni formales.
16. Describa la Auditora con procedimientos bsicos. Segundo Nivel: Se establecen
controles y procedimientos bsicos escritos. Los instructivos acerca de cmo se debe
proceder pueden ser distribuidos a travs de documentos internos como
memorandos, cartas etc.
17. Defina la auditora de Procedimientos tcnicos Tercer Nivel: Se establecen
controles y procedimientos tcnicos escritos. Estos procedimientos se basan en
estndares aceptados por asociaciones o grupos de auditora incluyen normas y
procedimientos especficos para auditora. .
18. Explique que es fiabilidad. Es la probabilidad que un sistema funcionar como se
espera en un perodo, dadas ciertas condiciones, es decir que el sistema se encuentra
en condiciones de operativas.
19. Defina la auditora con procedimientos de fiabilidad. Es la que utiliza tcnicas de
anlisis, estas son: revisiones de diseos, asignacin, prediccin y modelado de
fiabilidad, modo de falla, efectos y anlisis crtico, anlisis del rbol de fallas, etc.
20. A qu se refiere el alcance horizontal? Se refiere a la extensin del estudio o reas
que cubre, en algunas situaciones se complementan ambos alcances. Son parte del
alcance horizontal:
Seguridad Fsica.
Seguridad de Datos.
Seguridad de Procedimientos.
CAPITULO 2
1. Defina que es auditoria administrativa Es el examen integral o parcial de una
organizacin con el propsito de precisar su nivel de desempeo y oportunidades de
mejora.
2. Mencione los objetivos de la auditoria administrativa Control, Productividad,
Organizacin, Servicio, Calidad, Cambio, Aprendizaje, Toma de decisiones.
3. Describa los principios de auditoria administrativa Sentido de Evaluacin: Se ocupa
de evaluar la calidad tanto individual como colectiva de los administradores y ver si
han tomado modelos adecuados que aseguren el buen control administrativo. Proceso
de Verificacin: debe descubrir lo que realmente se est llevando a cabo nivel
directivo, administrativo operativo lo cual muchas veces resulta que no concuerda con
lo que el responsable del rea piensa que se est realizando. Habilidad para pensar en
trminos administrativos: el auditor debe ponerse en el lugar del administrador a
quien se est auditando y preguntarse Qu informacin necesitara acerca del trabajo
que se est llevando a cabo?
4. Mencione las caractersticas del enfoque en la auditoria Efectivo: Obtener suficiente
evidencia para respaldar su opinin Eficiente: el auditor se centra en recursos de las
reas ms crticas y escoge mtodos que llenan los objetivos a los mnimos costos.
Agrega Valor: Ofrece consejos constructivos sobre la administracin y controles
relevantes a las circunstancias existentes.
5. Diga los pasos a seguir para llevar a cabo una auditoria administrativa- Planificar la
auditoria- Estudio piloto o preliminar o de diagnstico- Reunir evidencia- Analizar
evidencia- Conclusiones- Presentar reporte de auditoria en borrador- Aclaracin y
aprobacin del reporte de auditoria- Presentar reporte final de auditoria- seguimiento
6. Elabore un cuadro comparativo en la planeacin a largo, mediano y corto plazo
7. Del concepto de Diagnostico Es la etapa de la auditoria en la que se deben precisar
los elementos identificados en el plan inicial de trabajo incluidos el objetivo general,
los factores a examinar, las tcnicas a emplear.
8. Resuma la etapa de la instrumentacin En esta etapa se seleccionan las tcnicas
efectivas y necesarias de recoleccin de informacin.- Seleccionar y aplicar tcnicas de
recoleccin que se estimen ms factibles- Determinar que medicin se empleara-
Determinar cmo ser el manejo de los papeles de trabajo y la evidencia- Dejar
establecido el mecanismo de supervisin necesario para mantener una coordinacin
efectiva.
9. Porque es importante la recopilacin de informacin? Porque es necesaria para
lograr un registro de todo tipo de evidencias, estas evidencias ayudaran a realizar un
examen objetivo.
10. Mencione las tcnicas de recopilacin de informacin- Observacin directa-
Anlisis de documentacin- Acceso a bancos de informacin- Entrevistas-
Cuestionarios- Cedulas- Listas de chequeo o cotejo- Bitcora del sistema- Mesas
redondas
11. Defina que es Planeacin. Planeacin es decidir o identificar los objetivos que se
van a alcanzar en un tiempo determinado para lograr un fin en especifico, luego de
esto lo siguiente es como alcanzarlos, En esencia, la palabra planeacin se formular un
plan o un patrn integrando predeterminando de las futuras actividades, esto requiere
la facultad de prever, de visualizar, del propsito de ver hacia delante.
12. Al realizar una auditora que etapas deben contemplarse- Definicin y revisin de
criterios- Reunin de informacin preliminar- Consolidacin de la informacin-
Retroalimentacin- Informe de auditora- Monitoreo y seguimiento
13. Mencione los cuatro niveles de estndares que hay- Estndares Internacionales-
Las auditorias de cada pas desarrollan sus propios estndares- Estndares
individuales- Estndares establecidos por organizaciones
14. Que habilidades deben poseer los auditores de sistemas? Debe poseer la habilidad
de determinar el nivel de experiencia requerido para cubrir la auditoria. * Identificar
las fuentes de donde puede reclutar su personal * Determinar los mejores mtodos
para mantener al da ese peritaje entre el cuerpo de auditores. * Identificar los
mejores mtodos de entrenamiento disponibles para el personal de auditora.
15. Mencione los aspectos que se deben considerar al establecer prioridades al
planificar.- Definir la materia objeto de investigacin- Definir el propsito final de la
investigacin- Determinar el tiempo disponible para la investigacin- Planear las fases
y el volumen del trabajo- Determinar los medios de investigacin e informacin-
Obtener la autorizacin necesaria para la orientacin y el programa de la investigacin.
16. Que actividades debe realizar el equipo de auditoria? Determinar el alcance de la
auditoria * Planificar la auditoria * Diagnostico * Recopilar informacin o evidencias *
Analizar la informacin * Conclusiones * Presentar reporte de auditora en borrador *
Aclaracin y aprobacin del reporte de auditora * Presentar reporte final de auditora
* seguimiento
17. Defina los tipos de planificacin de auditoria Planificacin estratgica a largo plazo:
es planificacin se cuantifica en aos, estos planes a largo plazo cubren la organizacin
como un todo y usualmente incluyen secciones por departamentos. Planificacin
estratgica a mediano plazo: trasladan el plan de largo plazo a programas de trabajo
para el ao siguiente la planificacin a este nivel usualmente se basa en la
combinacin de las demandas y requerimientos de los auditores y de la gerencia.
Planificacin operacional: los planes operacionales de auditoria se basan en auditores
individuales y contienen detalles exactos de lo que se requiere cuando y como llevarlos
a cabo.
18. Mencione los pasos a seguir al realizar auditoria- Planificar la auditoria- Estudio
piloto o preliminar o de diagnstico- Reunir evidencia- Analizar evidencia-
Conclusiones- Presentar reporte de auditoria en borrador- Aclaracin y aprobacin del
reporte de auditoria- Presentar reporte final de auditoria- seguimiento
19. Cules son las fuentes de donde un auditor puede recabar evidencia?
20. Defina que es el informe de auditor Es el pronunciamiento por escrito de los
descubrimientos y las recomendaciones y conclusiones a las que llega el equipo de
auditoria
21. Mencione las partes que debe contener el informe de auditora- Propsito y
alcance de la auditoria administrativa- Procedimientos utilizados de auditoria
administrativa- Exposicin de hechos y problemas importantes- Recomendaciones
para resolver problemas- Evaluacin sobre el funcionamiento gerencial.
22. Como debe Elaborarse el informe de auditora?- Preparar los documentos
necesarios para su presentacin y discusin- Sealar claramente que hallazgos y
diagnsticos estn sujetos al juicio de las personas- Exponer el desarrollo de los
hallazgos y exponer propuestas de solucin- Obtener el acuerdo de las diferentes
opiniones sobre cada uno de los pasos antes de avanzar- Elaborar las conclusiones y
recomendaciones del informe.
CAPITULO 3
1. Que es un indicador? Es un dato numrico, son expresiones cuantitativas de las
variables que intervienen en un proceso y de los atributos de los resultados del mismo
y que permiten analizar el desarrollo de gestin y el cumplimiento de las metas.
2. Para que sirven los indicadores? Permiten hacer comparaciones, hacer juicios
analizar tendencias y predecir cambios, los indicadores pueden medir el desempeo
de una persona, permite medir el costo y calidad de los insumos.
3. Mencione las caractersticas de un indicador- Aceptado por la organizacin-
Susceptible de medicin- Relevante o til para la toma de decisiones- Permite
diferenciar fcilmente- Verificable- Libre de sesgo- Fcil de interpretar.
4. Explicar cmo se construye un indicador Nombre: es la caracterstica de la variable
el atributo del resultado El objetivo: uso que se le espera dar a la informacin obtenida
Nivel de Referencia: son estndares de comparacin de los indicadores Dueo del
proceso: se debe especificar y clarificar a quienes les corresponde Puntos de lectura:
los puntos en los cuales debe realizarse la medicin La frecuencia: periodicidad con
que se deben realizarse las mediciones.
5. Comparar los indicadores de eficiencia, efectiva y eficacia Eficiencia: medir el uso de
los recursos en el proceso de alcanzar resultados Efectiva: es la medida del impacto de
nuestros productos en el objetivo Eficacia: el logro de los atributos
6. Que es la evaluacin del desempeo? Es el proceso orientado a analizar comparar y
evaluar los resultados esperados del desempeo de los empleados frente a los logros
obtenidos.
7. Explique cules son los objetivos de la evaluacin del desempeo- Permitir
mediciones del rendimiento del trabajador y de su potencial laboral para determinar
su pleno empleo- Permitir el tratamiento de recursos humanos como una importante
ventaja competitiva de la empresa- Establecer estrategias de mejoramiento continuo
8. Exprese la opinin respecto a los benficos de la evaluacin del desempeo Permite
demostrar la capacidad individual en tareas asignadas, demuestra la responsabilidad
que se tiene y los deseos de mejorar dentro de una empresa
9. Explicar tres de los mtodos de evaluacin de desempeo existentes Escala grafica
de la calificacin o puntuacin: se debe fijar una escala cualitativa que califica al
trabajo en funcin de adjetivos que realzan o minimizan un determinado rasgo del
trabajo. Identificacin de errores o fallas en el desempeo de los trabajadores: Se
orientan a localizar, calificar y otorgar un nivel de importancia de los errores cometidos
durante el desempeo de un trabajador. Escala de calificacin conductual:
Comparacin del desempeo el empleado con determinados parmetros conductuales
especficos, su objetivo es la reduccin de los elementos de distorsin y subjetividad.
10. Que es la auditoria del recurso humano? Constituye una actividad de control de
calidad de las actividades de administracin de personal y una evaluacin de cmo
esas actividades contribuyen a las estratgicas corporativas generales.
Auto evaluacin Del Capitulo 4

1. Que es la seguridad fsica? R/ se refiere a la proteccin del hardware y de los
soportes de datos as como a la de los edificios e instalaciones que los advengan

2. Mencione cual es el objetivo de la seguridad de la informacin: R/ Es proteger los
intereses de aquellos que confan en dicha informacin, y a los sistemas y
comunicaciones que la facilitan de daos resultantes de fallas de disponibilidad,
confidenciales e integridad.

3. Explique los eventos que pueden poner en riesgo la seguridad fsica: R/ Los accesos y
conexiones indebidos a travs de las redes de comunicacin

4. Defina que es la seguridad de datos: R/ es el proteger los datos de la organizacin
tanto documentacin fsica como electrnica.

5. A qu se refiere la seguridad de procedimientos o administrativa? R/ se refiere a la
vigencia con respecto a las normas y procedimientos establecidos dentro de la
organizacin

6. Defina que es un plan de recuperacin ante desastres: R/ Antes de realizar dicho
plan debemos tomar en cuenta todos los tipos de desastres que podran suceder y
para cada uno de ellos un plan para que as la recuperacin Permita reestablecer los
servicios crticos mas rpido sin perder informacin alguna.

7. Resuma los 10 pasos que se siguen al elaborar un plan. R/
1) Obtener el compromiso de la administracin o gerencia.
2) Establecer un comit de planificacin ante el desastre.
3) Elaborar un estudio de capacidad de recuperacin ante el desastre.
4) Elaborar un estudio o anlisis de riesgo.
5) Establecer prioridades del sistema.
6) Analizar y definir requerimientos para la recuperacin.
7) Disear el programa para la recuperacin.
8) Realizar entrenamiento para la reduccin del servicio.
9) Probar el plan
10) Dar mantenimiento al plan.

1. Para que Sirve el concepto de sistemas en la auditoria?
Para que se logre una utilizacin ms eficiente y segura. Existe el riesgo que la
informacin en que se basan las decisiones importantes no sea confiable.


2. Qu es Auditoria?
Es el proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de
las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos, a fin de
evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado
a las partes involucradas.