1.

Legitimacin de capitales
Segn Cabanellas De Torres, La legitimacin de capitales se define como
toda accin dirigida a desviar o disimular el verdadero origen de un bien o
capital, proveniente de cualquier actividad delictiva, ya sea trfico de drogas,
robo, hurto, corrupcin, contrabando, estafa, secuestro, trfico de
indocumentados, trfico de armas, etc. Las etapas que intervienen en la
legitimacin de capitales son conocidas como:

Colocacin: involucra la disposicin fsica de efectivo, mediante diversos
medios, ya sea invirtindolo en una mezcla de negocios legtimos con los
ilegales o haciendo depsitos en instituciones financieras.

Estratificacin: una vez introducidos los capitales en el sistema financiero,
se busca con este paso realizar una serie de complejas transacciones o
movimientos (centrfugas), dirigidas a ocultar los fondos de su fuente original.

Integracin: en este ltimo paso los legitimadores de capitales integran el
dinero lavado a libre economa, gastndose o invirtindose, con la apariencia de
haberlo obtenido lcitamente.

Desde otro punto de vista en la Ley Orgnica Contra La Delincuencia
Organizada Y Financiamiento Al Terrorismo (LOCDOFT) en su artculo 4
numeral 15, se define a legitimacin de capitales como:
es el proceso de esconder o dar apariencia de legalidad a capitales,
bienes y haberes provenientes de actividades ilcitas.

Articulo 35 LOCDOFT
Quien por s o por interpuesta persona sea propietario o propietaria,
poseedor o poseedora de capitales, bienes, fondos, haberes o beneficios, a
sabiendas de que provienen directa indirectamente de una actividad ilcita, ser
penado o penada con prisin de diez a quince aos y multa equivalente al valor
del incremento patrimonial ilcitamente obtenido.

La misma pena se aplicar a quien por s o por interpuesta persona realice
las actividades siguientes:

1.- La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes,
capitales, haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el
origen ilcito de tos mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la
comisin de tales delitos a eludir las consecuencias jurdicas de sus acciones.
2.- El ocultamiento, encubrimiento o simulacin de la naturaleza, origen,
ubicacin, disposicin, destino, movimiento o propiedad de bienes o del legtimo
derecho de stos.
3.- La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn
delito.
4.- El resguardo, inversin, transformacin, custodia o administracin de
bienes o capitales provenientes de actividades ilcitas.

Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin de
capitales sern decomisados o confiscados.

1.1 caractersticas
* Asume perfiles de clientes normales.
El lavador de activos tratar de asumir perfiles que no levanten sospechas.
Trata de mostrase como el "cliente ideal".

* "Profesionalismo" y complejidad de los mtodos.
Las organizaciones criminales han "profesionalizado" al lavador de activos
quien es normalmente un experto en materias financieras quien confunde el
verdadero origen ilcito de los bienes objeto del lavado. Su finalidad es reducir la
posibilidad de vincular los activos con su origen ilcito.
Para ello utiliza sofisticados modelos o mtodos de lavado para ocultar el
origen ilcito de su riqueza. Crean empresas ficticias o de papel, adquieren
empresas lcitas con problemas econmicos; manejan mltiples cuentas en
diversas oficinas o entidades, buscan mezclar su dinero sucio con una actividad
aparentemente lcita, etc.

* Globalizacin de las actividades del lavado de activos.
Es un fenmeno de dimensiones internacionales, sobrepasa fronteras con
los cambios de soberana y jurisdiccin que ello implica.
El desarrollo tecnolgico de las telecomunicaciones facilita la transferencia
de riqueza a travs del planeta y permite a la delincuencia operar
internacionalmente.
El lavador tratara de acudir o utilizar pases que no tienen adecuadas
polticas de prevencin y a aquellos que no ofrecen cooperacin judicial
internacional e intercambio de informacin para perseguir el lavado de dinero.

* Aprovecha sectores o actividades vulnerables.
El sector financiero es uno de los ms vulnerables para ser utilizados por
las organizaciones criminales, recibe y canaliza la mayor parte de los dineros.
Pero no es nico que es normalmente utilizado por los delincuentes.

2. Ilcitos aduaneros
Son hechos contrarios a las disposiciones legales que regulan la renta y la
actividad aduanera. Las disposiciones legales aduaneras sealan que el
contrabando y la infraccin aduanera constituyen ilcitos aduaneros

Los Ilcitos Aduaneros son todas aquellas transacciones que no cumplen
con lo requerido a la Ley, en lo referente a las operaciones realizadas en las
Aduanas, como son: Importacin y Exportacin. Adems de todas aquellas que
no presentan facturas u otros documentos obligatorios, requisitos y
caractersticas exigidos por las normas tributarias y facturas u otros documentos
obligatorios a travs de mquinas fiscales.

El trmino ilcito aduanero incluye toda clase de violaciones e
incumplimientos a las disposiciones que tienen relacin con el derecho
aduanero. As, el ilcito aduanero es la violacin que las personas obligadas al
cumplimiento de las normas legales, realizan con conductas consistentes en
dejar de hacer lo que la disposicin legal ordena.

Los ilcitos aduaneros por su naturaleza pueden ser de carcter
administrativo (infracciones, faltas, etc.) o de carcter penal (delitos)
contrabando. Por su naturaleza los delitos violan los derechos creados por la
sociedad, y las infracciones en cambio contravienen las disposiciones de
carcter administrativo.

2.1 caractersticas:
* Violacin de la normativa aduanera
* Oposicin a la justicia
* Que pueden ser engaos, errores, omisiones, e incumplimientos.
* es bilateral, porque puede ser administrativo u de carcter penal.

2.2 el contrabando

Se comete este delito cuando se intenta introducir o extraer o se introducen
o extraen mercancas del territorio nacional. Sin que haya sido conferida
autorizacin por el rgano administrativo competente o, cuando conferido a
autorizacin, est se obtuvo mediante ocultamiento, simulacin, engao que
haya producido error en la causa del acto administrativo o autorizado.

Dentro de la Ley Orgnica de Aduanas, encontramos un Titulo completo
dedicado al tratamiento del ilcito aduanero: El VI que a su vez se divide en dos
captulos: el primero dedicado ntegramente al contrabando y el segundo a las
infracciones aduaneras.

En materia aduanera existe la prohibicin absoluta de introducir o extraer
mercancas por lugares distintos a los legalmente dispuestos, para ello todo el
andamiaje aduanero se basa en esa prohibicin y, por ello es, comprensible que
la infraccin ms grave corresponda a su inobservancia. En nuestro sistema
aduanero como, en el de muchos otros, pases nada es ms grave que evadir la
intervencin de las oficinas aduaneras al introducir y extraer efectos del territorio
nacional, pues nada resulta ms directamente perjudicial a los intereses de la
colectividad ni configura una agresin ms peligrosa al ordenamiento legal.

La ley orgnica de Aduana es, en lo que respecto a los Ilcitos aduaneros y
a sus correspondientes penas, ley sustantiva, por cuanto los define y clasifica,
dejando a otras leyes del sistema tributario nacional, en primer trmino y al
sistema penal segundo, la parte adjetiva, es decir, la relativa al modo de
averiguar o comprobar los hechos delictuosos, de descubrir sus autores y de
orlos en juicio.

La Ley Orgnica de Aduanas Fija penas de la ms variada naturaleza e
intensidad desde presidio, hasta multas de menor cuanta, las cuales esta
establecidas para el contrabando desde el articulo 104 al 113.

En cuanto a las penas o sanciones no corporales tenemos; el comiso, que
consiste en la perdida de los efectos objeto del delito, as como de los vehculos
semovientes, enseres, utensilios y aparejos utilizados para cometer el delito; la
multa, consiste en la obligacin de pagar al Fisco Nacional, la cantidad que
consume a la Ley y previo cumplimiento del procedimiento judicial o
administrativo correspondiente.

Las multas establecidas en la ley Orgnica de aduanas son impuestas por
los tribunales de Hacienda en los casos de Contrabando sancionados con penas
corporales, o por los funcionarios administrativos en todos los dems casos.
Cuando son impuestos por los jueces, tienen carcter accesorio a la pena
corporal; cuando son aplicadas por rganos administrativos, tienen el carcter
de principales por cuanto se dirigen directamente y en al castigo de la
infraccin.
























INTRODUCCIN

Ante todo el ilcito se define como Lo prohibido por la ley a causa de
oponerse a la justicia, a la equidad, a la razn o a las buenas costumbres, en
este sentido, la legitimacin de capitales como delito autnomo e instrumento de
lucha contra la delincuencia organizada que obtiene grandes beneficios
econmicos, es relativamente nuevo; pasando a otro punto el contrabando es
un ilcito aduanero definido como la accin de omisin de la norma para la
introduccin o extraccin de mercanca para evitar el pago de los tributos.

Ley Orgnica Contra La Delincuencia Organizada Y Financiamiento Al
Terrorismo y la Ley Orgnica de Aduanas, son los instrumentos legales en los
que se encuentran definidos la legitimacin de capitales y el contrabando como
ilcito aduanero respectivamente.

Es imparte sealar que estos dos flagelos en Venezuela son de gran
relevancia ya que en estos ltimos aos se han incrementado, debido al control
tributario que ha asumido el estado para proteger la fuga del capital nacional,
pero que han tenido un efecto contraproducente, por tal razn es de vitl
importancia estudiar estos dos ilcitos.











CONCLUSIN

Como se estudio la legitimacin de capitales no es ms que ocultar o
desviar la verdadera procedencia de los capitales obtenidos de actividades
delictivas, se encuentra definida y sancionada en la LOCDOFT, es importante
sealar que este delito ha tenido mucha relevancia estos ltimos aos, y es un
fenmeno que ha sido muy difcil de erradicar, ya que, la corrupcin se
encuentra en las entraas de nuestro pueblo.

En otra perspectiva, el trmino ilcito aduanero incluye toda clase de
violaciones e incumplimientos a las disposiciones que tienen relacin con el
derecho aduanero. As, el ilcito aduanero es la violacin que las personas
obligadas al cumplimiento de las normas legales, realizan con conductas
consistentes en dejar de hacer lo que la disposicin legal ordena, el contrabando
como ilcito aduanero es el mayor ilcito de esta especie.
















BIBLIOGRAFA

Cabanellas, Guillermo. Diccionario Jurdico Elemental. Editorial Heliasta.
Buenos Aires, ao 1993.

LEY ORGNICA DE ADUANA: Gaceta Oficia Nmero 39.912 30 de abril
del 2012.

LEY ORGNICA CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA Y
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

http://www.felaban.com/lavado/ . Federacin Latinoamericana de Bancos.
Lucha Mundial contra el Lavado de Activos.

http://www.perezcalzadilla.com/Comentarios.aspx?IdMateria=11&IdP
ublicacion=104

GONZLEZ CARRILES, Manuel Antonio. Comprendi de las
Legislaciones Financieras y Aduaneras Venezolanas. Caracas Mara
Editores .S.R.L., 1.992. 407 pginas.
























CASO REAL PRESENTADO ANTE EL TSJ













ESQUEMA

Introduccin

1. Legitimacin de capitales
11 Caractersticas

2. Ilcitos aduaneros
2.1 Caractersticas
2.2 El delito de contrabando

Conclusin
Bibliografa