Act.

6Trabajo Colaborativo 1

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

Escuela de ciencias bsicas tecnologas e Ingeniera
Finanzas Cdigo 102038
ACTIVIDAD 10
TRABAJO COLABORATIVO 2

PRESENTADO POR:
KELLY JULIETH GIRALDO: 1118544295
ANA VIVIANA ZAMUDIO TOVAR: 1118535162

TUTOR:
RENE CARLOS PAREDES

FINANZAS
GRUPO: 102038 - 60

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA
PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL
MAYO 2013

Act. 6Trabajo Colaborativo 1

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Escuela de ciencias bsicas tecnologas e Ingeniera
Finanzas Cdigo 102038

INTRODUCCION
Todas las actividades requieren de ser planeadas; as como planeamos los gastos del da, la
semana del mes o del cualquier lapso de tiempo determinado en nuestros hogares; as como
los carros tienen un tablero de indicadores como: La gasolina, el aceite, la velocidad, las
revoluciones, el kilometraje o la temperatura, igualmente las pequeas, medianas y grandes
empresas requieren de unos indicadores financieros de control para que esta siempre este
en marcha y no perder la inversin realizada.
El Mundo, la sociedad y en general el entorno cultural, social y econmico es cambiante y
bastante competitivo, es por ello que las empresas tienen que recurrir a medios y
herramientas que le ayuden a prepararse a contrarrestar estos desafos inminentes que a
diario se ven abocados.
Las finanzas como herramienta de planeacin y control han facilitado a la administracin la
identificacin de oportunidades, definicin de problemas, asignacin de recursos con
inteligencia y la toma de decisiones con mayor grado de asertividad.
Este trabajo pretende dar un enfoque holstico a cerca de la importancia de la funcin
financiera, en el logro del Objetivo Bsico Financiero. De igual manera a reconocer los
pilares fundamentales de la planeacin financiera en las proyecciones financieras y el
sistema de presupuestacin como herramientas de control para descubrir y corregir las
desviaciones de los planes y programas propuestos por la gerencia.

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OBJETIVOS
1. realizar el estado de fuentes y usos para tomar dos estados financieros (Balance
General) de una misma organizacin
2. determinar la diferencia o variacin de las diferentes cuentas de un ao a otro.

3. De acuerdo a la variacin y la cuenta que se est analizando se especifica si es

Fuente o uso.
4. Hallar todas las fuentes y todos los usos de la organizacin
5. realiza sumas totales de fuentes y sumas totales de usos, la cual debe dar igual en
ambos lados para poder continuar.
6. analizar cules son fuentes de financiacin de de corto o largo plazo y de la misma
manera donde se aplican estos recursos.

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ACTIVIDADES A DESARROLLAR
1. Estados de usos y fuentes: Con el material entregado, realizar el AFAFT o Estados de
Fuente y Aplicacin de Fondos.

TEXTILES DE COLOMBIA S.A.

BALANCE GENERAL COMPARATIVO
(expresado en millones de pesos colombianos)
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
ACTIVO
Activo Corriente
Disponible
Inversiones temporales
Clientes
Cuentas por cobrar a trabajadores
Deudores varios
Anticipos y avances
Inventarios
Total Activo corriente
Activo no corriente
Inversiones a largo plazo
Maquinaria y equipo
Construcciones, terrenos y edificaciones
Equipo de computacin y comunicacin
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Depreciacin acumulada
Intangibles
Otros activos
Valorizaciones
Total Activo no corriente
Total del activo

AO 2

AO 1

1.578
25.246
217.400
2.069
22.443
4.313
4.309

13.233
16.534
191.530
1.494
4.108
4.561
3.754

277.358

235.214

89.250
512.793
67.149
8.785
4.663
1.698
-23.450
17.443
9.820
481.866
1.170.017
1.447.375

92.563
514.898
63.090
8.675
4.454
1.528
-23.140
17.442
8.423
455.788
1.143.721
1.378.935

Act. 6Trabajo Colaborativo 1

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Finanzas Cdigo 102038
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar:
Costos y gastos por pagar
Retencin en la fuente
Impuesto a las ventas retenido
Retenciones y aportes de nmina
Anticipos y avances recibidos
Impuestos, gravmenes y tasas
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y provisiones
Total del pasivo corriente
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras
Proveedores
Costos y gastos por pagar
Impuestos, gravmenes y tasas
Obligaciones laborales
Retenciones y aportes de nmina
Total del pasivo no corriente
Total del pasivo
Patrimonio
Capital social
Supervit de capital
Reservas
Revalorizacin del patrimonio
Resultados de ejercicios anteriores
Resultados del ejercicio
Supervit por valorizaciones
Total patrimonio

TEXTILES DE COLOMBIA S.A.

68.237
35.004

70.028
2.922

22.133
721
12
623
1.269
6.323
25.965
2.599
162.886

18.835
372
13
797
1.875
1.595
24.454
2.005
122.896

18.402
2.961
8.648
15.695
90.017
492
136.215
299.101

19.582
3.136
20.877
16.140
84.392
1.272
145.399
268.295

133.021
197.237
97.896
107.250
118.233
13.171
481.466
1.148.274

133.021
198.254
97.328
107.250
109.750
9.249
455.788
1.110.640

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BALANCE GENERAL COMPARATIVO
(expresado en millones de pesos colombianos)
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
AO 2
AO 1
Variacin clasificacin

ACTIVO
Activo Corriente
Disponible
Inversiones temporales
Clientes
Cuentas por cobrar a trabajadores
Deudores varios
Anticipos y avances
Inventarios

Total Activo corriente

Activo no corriente
Inversiones a largo plazo
Maquinaria y equipo
Construcciones, terrenos y
edificaciones
Equipo de computacin y comunicacin
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Depreciacin acumulada
Intangibles
Otros activos
Valorizaciones
Total Activo no corriente
Total del activo
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar:
Costos y gastos por pagar
Retencin en la fuente
Impuesto a las ventas retenido
Retenciones y aportes de nmina
Anticipos y avances recibidos
Impuestos, gravmenes y tasas

1.578
25.246
217.400
2.069
22.443
4.313
4.309

13.233
16.534
191.530
1.494
4.108
4.561
3.754

277.358

235.214

89.250
512.793
67.149

92.563
514.898
63.090

8.785
8.675
4.663
4.454
1.698
1.528
-23.450
-23.140
17.443
17.442
9.820
8.423
481.866
455.788
1.170.017 1.143.721
1.447.375 1.378.935

-11655
8712
25870
575
18335
-248
555

F
A
A
A
A
F
A

-3313
-2105
4059

F
F
A

110
209
170
-310
1
1397
26078

A
A
A
A
A
A

68.237
35.004

70.028
2.922

-1791
32082

A
F

22.133
721
12
623
1.269
6.323

18.835
372
13
797
1.875
1.595

3298
349
-1
-174
-606
4728

F
F
A
A
A
F

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Escuela de ciencias bsicas tecnologas e Ingeniera
Finanzas Cdigo 102038
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y provisiones
Total del pasivo corriente
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras
Proveedores
Costos y gastos por pagar
Impuestos, gravmenes y tasas
Obligaciones laborales
Retenciones y aportes de nmina
Total del pasivo no corriente
Total del pasivo
Patrimonio
Capital social
Supervit de capital
Reservas
Revalorizacin del patrimonio
Resultados de ejercicios anteriores
Resultados del ejercicio
Supervit por valorizaciones
Total patrimonio

25.965
2.599
162.886

24.454
2.005
122.896

1511
594

F
F

18.402
2.961
8.648
15.695
90.017
492
136.215
299.101

19.582
3.136
20.877
16.140
84.392
1.272
145.399
268.295

-1180
-175
-12229
-445
5625
-780

A
A
A
A
F
A

0
-1017
568
0
8483
3922
25678

A
F
F
766
F
F

133.021
133.021
197.237
198.254
97.896
97.328
107.250
107.250
118.233
109.750
13.171
9.249
481.466
455.788
1.148.274 1.110.640

TEXTILES DE COLOMBIA S.A.

BALANCE GENERAL COMPARATIVO
(expresado en millones de pesos colombianos)

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Finanzas Cdigo 102038
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
FUENTE

APLICACIONES

De corto plazo
Disminucin disponible

A corto plazo
Aumento inversiones
Aumento cuenta por
cobrar
cobrar
Aumento inventarios
Aumento intangible

11.655

Disminucin anti y avan

Aumento proveedores
Aumento cuenta por
pagar
Aumento impuesto
pagar

248
32.082
5.403

8.712

44.780
555
1

4.296 Aumento otros activos

1.397

Aumento valorizaciones
Disminucin obl
financiera

de largo plazo
Disminucin inver Lp
Aumento obl laborales
Lp
Aumento reservas
Aumento utilidades
Aumento supervit

26.078
1.791

3.313
5.625 A largo plazo
568 Aumento Ppy equipo
12.405 Disminucin obl fin Lp
25.678 Disminucin cxp Lp
Disminucin ret nomina
Disminucin superavit K

GIF

Total fuentes

101.273 Total aplicaciones

2.133
1.180
12.849
780
1.017

101.273

3. Generacin interna de fondos: Con el estado de resultados (En la parte Final de esta
gua se adjunta) realizar la (GIF), para los aos 1 y 2 respectivamente y mencionar qu
opinin le merece para el crecimiento empresarial de la compaa.

GIF
1. Utilidad Operacional

AO 1
17.242

AO 2
23.853

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2. Depreciacin
3. Amortizaciones y provisiones no laborales
GENERACIN DE FONDOS OPERACIONALES (1+2+3)

23.140
40.382

23.450
47.303

4. Punto de Equilibrio: Se debe solucionar la siguiente dinmica de trabajo sobre el punto

de equilibrio:
Solucin dinmica de trabajo sobre el punto de equilibrio:
Costos fijos son de $ 28.600.000
Comercializa un producto cuyo precio de venta unitario es de $ 44.000.
El precio de adquisicin de este producto es de $ 32.000 c/u.
Con esta informacin, se requiere:
a. Que volumen de ventas, en pesos y unidades, se requiere para lograr su punto de
equilibrio.
RTA/ Est definido que en el punto de equilibrio costos e ingresos son iguales, tendramos
que:
Ingresos = costos totales
F
Pv
PV
X

= Costos Fijos
= Precio de Venta
= Costo de venta
= Numer de unidades a vender

Pv X = Cv X + F
Pv X Cv X = F
X ( Pv Cv) = F

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Ahora calculamos el punto de equilibrio en ventas as: Nmero de Unidades x Precio de

venta.
Volumen de ventas = 2.383 Unidades x $ 44.000
Volumen en ventas = $ 104.852.000
Respuesta: El volumen en pesos que se necesita para lograr el punto de equilibrio es: $
104.852.000 y de 2.383 unidades

b. Si para el prximo periodo espera vender 2.500 unidades, cules sern sus utilidades.
Rta: Definimos la Utilidad como:

2.500 *12.000= 28.600.000+UE

30.000.000=28.600.000+UE
30.000.000-28.600.000=UE
UE=1.400.000
Ventas------------------------- 2.500x44.000------------------- $ 110.000.000
Costos variables totales----- 2.500 x 32.000------------------ 80.000.000
Margen de contribucin total ------------------------------------- 30.000.000
Costos fijos------------------------------------------------------ (28.600.000)
Utilidad del periodo-------------------------------------------- 1.400.000

Respuesta: Las utilidades en el prximo periodo son de $ 1.400.000

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c. Que sucede en el punto de equilibrio si aumenta su precio de venta a $48.000.

Al aumentar el precio de venta en el punto de equilibrio las unidades necesarias bajan a

1.788.

d. A qu precio debe vender si desea lograr su equilibrio vendiendo 1.400 unidades.

1.400 x ( Pv - 32.000 ) = 28.600.000

Pv - 32.000 = 28.600.000 / 1.400
Pv - 32.000 = 20.429
Pv = 20.429 + 32.000
Pv = 52.429
Debe vender cada unidad a $ 52.429, veamos.
Ventas -------------------------1.400 x 52.429 ---------------- 73.400.600

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Costo variables unitarios----1.400 x 32.000------------------ 44.800.000
Margen de contribucin total ----------------------------------- 28.600.000
Costos fijos ------------------------------------------------------ 28.600.000
Utilidad del periodo----------------------------------------------- 0

e. Que volumen de ventas en pesos y en unidades debe lograr para obtener una utilidad de $
32.000.000.

X = 5.050 unidades debe vender

Ventas en pesos = 5.050 x 44.000
Ventas = $ 222.200.000

CONCLUSIONES

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1. Se logro culminar a cabalidad con el trabajo propuesto.
2. Se comprendieron los temas tratados durante el proceso del trabajo.
3. Se comprendi la importancia que tienen los diferentes temas financieros en el
entorno empresarial e industrial.