TERRENO Y CONSTRUCCION

DESCRIPCION

M2
2,000.00

Terreno
Construccion tipo A
Construccion tipo B
Construccion tipo C
TOTAL

470.00
250.00
230.00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN.

DESCRIPCION
Maquinaria y Eq. de Produccion

CANTIDAD
1.00

Equipo Auxiliar Produccion

1.00
TOTAL
EQUIPO DE OFICINA

DESCRIPCION
Equipo de Oficina

Elaborado por: Imelda Palma H:

CANTIDAD
1.00
TOTAL

248464343.xls.ms_office

Elaborado por: Imelda Palma H:

248464343.xls.ms_office

TERRENO Y CONSTRUCCION

Costo M2
$1,800.00 $

Total
3,600,000.00

$16,000.00 $
$10,500.00 $
$13,200.00 $
$

7,520,000.00
2,625,000.00
3,036,000.00
16,781,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN.

COSTO UNITARIO
$40,500,000.00
$11,500.00
TOTAL

COSTO TOTAL
$
40,500,000.00
$
$

11,500.00
40,511,500.00

EQUIPO DE OFICINA

TOTAL

COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
$3,800,000.00
$3,800,000.00
$3,800,000.00

TOTAL

Elaborado por: Imelda Palma H:

$61,092,500.00

248464343.xls.ms_office

Elaborado por: Imelda Palma H:

248464343.xls.ms_office

INVERSIN INICIAL

$61,092,500.00

Terreno y Construccion
Inversion en Activos Fijos
Gastos de Arranque
Gastos de constitucion
TOTAL INVERSIN

16,781,000.00
44,311,500.00
315,300.00
7,951,150.00
69,358,950.00

INVERSION INICIAL
Activo Fijo
Terreno
Construccion
Maq. y Equipo de Produccion
Equipos de oficina
Total de activo fijo

3,600,000.00
13,181,000.00
40,511,500.00
$3,800,000.00
61,092,500.00

Gasto Diferidos
Gasto de Constitucion
Gasto de Arranque
Total de gastos diferidos

$
$
$

7,951,150.00
315,300.00
8,266,450.00

Capital de Trabajo

1,036,000.00

TOTAL

Elaborado por: Imelda Palma H:

$
$
$

70,394,950.00

248464343.xls.ms_office

COSTOS OPERATIVOS

COSTOS DIRECTOS
MATERIALES
RUBROS

CANTIDAD

Materia Prima
Insumos Auxiliares
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

COSTO UNIT

TOTAL

12.5 $

62,500.00

$ 781,250.00

2.5 $
$

30,000.00
92,500.00

$ 75,000.00
$ 856,250.00

COSTOS INDIRECTOS
GASTOS GENERALES
Combustibles y Lub.
Energia Electrica
Agua

TOTAL
DIARIO
$1,000.00
$1,500.00
$140.00
$2,500.00

UNIDAD

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CARGOS
Mano de Obra Directa
Prestaciones

SUELDO

7500.00
2250.00

1
1

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

TOTAL
DIARIO
7500.00
2250.00
7500

COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGOS
Mano de Obra Indirecta
Prestaciones

SUELDO

2000.00
600.00

1
1

TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

TOTAL COSTOS OPERATIVOS

TOTAL
DIARIO
2000
600
2600

$105,100.00
Arranque

$315,300.00

TOTAL ANUAL
$260,000.00
$390,000.00
$36,400.00
$686,400.00

TOTAL ANUAL
$1,950,000.00
$585,000.00
$2,535,000.00

TOTAL ANUAL
$520,000.00
$156,000.00
$676,000.00

$3,897,400.00

Ejercicio de Evaluacion
Tabla de Depreciacin
El mtodo utilizado en la depreciacin es en lnea recta.
Detalle
Equipos de
computacion

Maquinaria y
Equipo Productivo

Equipos y
maquinaria

Vehiculo

AMORTIZACION
Gastos de
Constitucion

Elaborado por; Imelda Palma H.

Perodo ( Aos)

Porcentaje de
Depreciacin

0
1
2
3

33%
33%
33%

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

Valor Actual

Depreciacin

Valor

Deprec.

#REF!

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

0
1
2
3
4
5

20%
20%
20%
20%
20%

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

$
$
$

4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00

$
$
$

8,102,300.00
4,051,150.00
-

$
$
$

$
$
$

1,150.00
1,150.00
1,150.00

$
$
$
$

10,350.00
9,200.00
8,050.00
8,050.00

$
$
$

40,511,500.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

32,409,200.00
36,460,350.00
40,511,500.00

1,150.00
2,300.00
3,450.00
(4,600.00)

36,460,350.00
32,409,200.00
28,358,050.00
24,306,900.00
20,255,750.00
16,204,600.00
12,153,450.00
8,102,300.00
4,051,150.00
0.00

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

7951150.00
795115
795115
795115
795115
795115
795115
795115
795115
795115
795115

7156035.00
6360920.00
5565805.00
4770690.00
3975575.00
3180460.00
2385345.00
1590230.00
795115.00
0.00

248464343.xls.ms_office

de Evaluacion

e Depreciacin
depreciacin es en lnea recta.
Deprec. Acumulada

#REF!
#REF!
#REF!

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,061,500.00
4,070,700.00
4,078,750.00
4,086,800.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,051,150.00
8,102,300.00
12,153,450.00
16,204,600.00
20,255,750.00
24,306,900.00
28,358,050.00
32,409,200.00
36,460,350.00
40,511,500.00

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

795115
1590230
2385345
3180460
3975575
4770690
5565805
6360920
7156035
7951150

Elaborado por; Imelda Palma H.

248464343.xls.ms_office

Ejercicio de Evaluacion
GASTOS DE ARRANQUE
Rubro
Gastos de Puesta en Marcha
TOTAL DE GASTOS DE ARRAQUE

Valor
315300.00
315,300.00

Ejercicio de Evaluacion
GASTOS DE CONSTITUCION
Rubro
Gasto Constitucion
Gasto de Instalacion
Seguros y Fletes
Total de Gastos de Constitucion

valor
1,400,000.00
4,051,150.00
2,500,000.00
7,951,150.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL

Proyeccion del 4% de inflacion
Prestaciones sociales 12,15%
Decimo cuarto sueldo 240

240.00

249.60

259.58

269.97

1.04
280.77

Personal de Oficina
Cargo
Gerente
General
Gerente
Administrativo/fina
nciero
Gerente
de
comercializacion

Jefe de Calidad

Concepto
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL

Total de salario anual de personal oficina

Total de prestaciones sociales personal oficina

1
2
800.00
832.00
9600.00
9984.00
2606.40
3542.66
12206.40
13526.66
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
500.00
520.00
6000.00
6240.00
1719.00
2307.76
7719.00
8547.76
31719.00 33507.76
8355.00 11289.20

3
865.28
10383.36
3684.36
14067.72
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
540.80
6489.60
2400.07
8889.67
34848.07
11740.77

4
899.89
10798.69
3831.74
14630.43
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
562.43
6749.18
2496.07
9245.26
36241.99
12210.40

5
935.89
11230.64
3985.01
15215.65
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
584.93
7019.15
2595.92
9615.07
37691.67
12698.81

300.00
312.00
3600.00
3744.00
1127.40
1484.50
4727.40
5228.50
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
11520.00
11980.80
3799.68
4950.07
15319.68
16930.87
31680.00 32947.20
10449.12 13612.68

324.48
3893.76
1543.88
5437.64
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
9718.82
3861.05
13579.88
259.58
9345.02
3861.05
13206.08
259.58
12460.03
5148.07
17608.10
34638.89
14157.19

337.46
4049.51
1605.63
5655.14
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
10107.58
4015.49
14123.07
269.97
9718.82
4015.49
13734.32
269.97
12958.43
5353.99
18312.43
36024.44
14723.48

350.96
4211.49
1669.86
5881.35
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
10511.88
4176.11
14688.00
280.77
10107.58
4176.11
14283.69
280.77
13476.77
5568.15
19044.92
37465.42
15312.42

71754.00 77744.16

81227.73

84476.84

87855.91

72.11
21.63
36.05
72.11
105.13
307.03
3,684.36

74.99
22.50
37.50
74.99
109.34
319.31
3,831.74

77.99
23.40
39.00
77.99
113.71
332.08
3,985.01

Personal de Planta

cant
1

Secretaria

Chofer

Guardian

Empacadores

Recolectores

Seleccionadores

Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL

Total de salario anual de personal oficina

Total de prestaciones sociales personal oficina

TOTAL GENERAL MANO DE OBRA

Detalle de Prestaciones

Gerente
General

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

66.67
20.00
33.33
97.20
217.20
2,606.40

69.33
20.80
34.67
69.33
101.09
295.22
3,542.66

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Gerente
Vacaciones
Administrativo/finan Fdo.reserva
ciero
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80

52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39

54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17

56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29

58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Gerente
Fdo.reserva
de comercializacion
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80

52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39

54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17

56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29

58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95

Jefe de Calidad

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

41.67
20.00
20.83
60.75
143.25
1,719.00

43.33
20.80
21.67
43.33
63.18
192.31
2,307.76

45.07
21.63
22.53
45.07
65.71
200.01
2,400.07

46.87
22.50
23.43
46.87
68.34
208.01
2,496.07

48.74
23.40
24.37
48.74
71.07
216.33
2,595.92

Secretaria

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

25.00
20.00
12.50
36.45
93.95
1,127.40

26.00
20.80
13.00
26.00
37.91
123.71
1,484.50

27.04
21.63
13.52
27.04
39.42
128.66
1,543.88

28.12
22.50
14.06
28.12
41.00
133.80
1,605.63

29.25
23.40
14.62
29.25
42.64
139.15
1,669.86

Chofer

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Guardian

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Empacadores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Recolectores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

Seleccionadores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92

20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52

21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02

22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50

23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04

stan by me

DIA

ANUAL

Ejercicio de Evaluacion
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN.
Concepto
Luz Elctrica y Agua
Telefona Celular
Papeleria y Utiles de Of.
Mano de Obra Administrativa

Total Gastos de Operacin

1
390000.00
780000.00
390000.00

$1,560,000.00

2
405600.00
811200.00
405600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Aos
3
421824.00
843648.00
421824.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

4
438696.96
877393.92
438696.96
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

5
456244.84
912489.68
456244.84
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

$1,622,400.00 $1,687,296.00 $1,754,787.84

$1,824,979.35

INCREMENTO
4%
4%
4%
4%
4%
4%
4%

1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04

AOS

2
3
4
5
6
7
8

Luz Elctrica y Agua

kw.
Telefona Celular
Minutos
Papeleria y Utiles de Of.
Mano de Obra Administrativa

1500
3000
1500
4000

$
$
$
$
$

390,000.00
780,000.00
390,000.00
1,040,000.00
-

Ejercicio de Evaluacion
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
Credito Refaccionario
44,311,500.0
Credito Avio
TOTAL DE INVERSION DE CAPITAL
44,311,500.00

PLAN DE FINANCIAMIENTO
APORTE DE SOCIOS
Credito Refaccionario
44,311,500.00
Credito Avio
Total aportacion
44,311,500.00

100.00%
0.00%
100.00%
44,311,500

Presupuesto de Ingresos

INCREMENTO
AOS

Presupuesto de Ventas
Meses
PRODUCTO

Producto
Subproducto

Precio

$ 35,000.00
$ 5,000.00

$ 2,843,750.00
$ 121,875.00
$ 2,965,625.00

Ingresos Totales

$
$
$

2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00

$
$
$

2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00

$
$
$

2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00

$
$
$

2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00

$
$
$

2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00

$
$
$

2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00

$
$
$

2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00

UNIDADES PROYECTADAS MENSUALMENTE

Enero

Febrero

81.25
Enero

Marzo

81.25
Febrero

24.375

Abril

81.25
Marzo

24.375

Mayo

81.25
Abril

24.375

Junio

81.25
Mayo

24.375

Julio

81.25
Junio

24.375

Agosto

81.25
Julio

24.375

81.25
Agosto

24.375

24.375

264
150
90

50
80

7500
7200
14700

10

288
160
100

50
80

8000
8000
16000

288
188
100

50
80

9400
8000
17400

312
202
110

50
80

10100
8800
18900

336
216
120

50
80

10800
9600
20400

11

12

13

14

Capacidad P

Crecimiento

1
2
3
4
5

75%
80%
90%
100%
100%

7%
13%
11%
0%

10

11

12

$ 2,843,750.00
$ 121,875.00
$ 2,965,625.00

$ 2,843,750.00
$ 121,875.00
$ 2,965,625.00

upuesto de Ventas
Aos
$ 2,843,750.00
$ 121,875.00
$ 2,965,625.00

$
$
$

2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00

$
$
$

34,125,000.00
1,462,500.00
35,587,500.00

$
$
$

36,400,000.00
70,000.00
36,470,000.00

$
$
$

40,950,000.00
105,000.00
41,055,000.00

$
$
$

45,500,000.00
140,000.00
45,640,000.00

$
$
$

45,500,000.00
175,000.00
45,675,000.00

UNIDADES PROYECTADAS ANUALES

Septiembre

Octubre

81.25
Septiembre

Noviembre

81.25
Octubre

24.375

81.25
Noviembre

24.375

Diciembre

81.25

975
1

Diciembre

24.375

24.375

1040
2

292.5

1170
3

312

1300
4

351

1300
5

390

390

Ejercicio de Evaluacion
TABLA DE AMORTIZACION
PRESTAMO AL BANCO NACIONAL DEL FOMENTO

FINANCIAMIENTO
CUOTAS

FECHA

PAGO

CAPITAL

INTERES

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

1-May
31-May
1-Jul
31-Jul
31-Aug
1-Oct
1-Nov
2-Dec
2-Jan
2-Feb
5-Mar
5-Apr

############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############

859778.48
867301.54
874890.43
882545.72
890268.00
898057.84
905915.85
913842.61
921838.73
929904.82
938041.49
946249.35

#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
8-Mar
5-Apr

############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
7-Mar
4-Apr

############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############

##########
954529.04
962881.16
971306.37
979805.31
988378.60
997026.91
1005750.90
1014551.22
1023428.54
1032383.54
1041416.90
1050529.30
###########
1059721.43
1068993.99
1078347.69
1087783.23
1097301.33
1106902.72
1116588.12
1126358.27
1136213.90
1146155.77
1156184.63
1166301.25
###########

#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######

SALDO
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
($0.00)

PRESTAMO BANCARIO
CAPITAL
#########
TASA
0.11
PLAZO
36

ACTUALIZADA ENERO 2010

#########

Ejercicio de Evaluacion

Realizado por:
Anl. Marcelo Palma Cevallos.

LA FIN S.A
ESTADOS DE RESULTADOS
Aos
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Costo Fijos
Utilidad Operativa
(-) 15%Trabajadores
(-) 25% IR
UTILIDAD NETA

1
2
3
4
5
$ 35,587,500.00 $ 36,470,000.00 $ 41,055,000.00 $ 45,640,000.00 $ 45,675,000.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
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#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
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#REF!

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#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Ejercicio de Evaluacion
CUENTA
ACTIVO
Activo corriente
Caja/Bancos
Cuentas por Cobrar
Total de Activo Corriente
Activo Fijo
Equipos de Computacin
Depreciacin Acumulada Eq. Comp.
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Equipo y maquinaria
Depreciacion acumulada de equipo y maquinaria
Vehiculo
Depreciacion de vehiculo
Total Activos Fijos
Activos Diferidos
Gastos de Constitucion
Amortizacin Gastos de Constitucion
Total activos diferidos

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Pasivo Corriente
Participacin a trabajadores
Impuestos por Pagar
Pasivo a largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Utilidades
Utilidad retenida
Total Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

Balance Inicial
-36,197,475.00

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

-36,197,475.00

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!
4,051,150.00
4,051,150.00
40,511,500.00
4,051,150.00
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
4,051,150.00
4,051,150.00
40,511,500.00
8,102,300.00
#REF!
#REF!
#REF!

7,951,150.00
795,115.00
7,156,035.00

7,951,150.00
1,590,230.00
6,360,920.00

4,051,150.00
40,511,500.00
#REF!
#REF!
7,951,150.00
7,951,150.00

#REF!

#REF!

36,197,475.00 25,368,840.13
36,197,475.00 25,368,840.13

#REF!

#REF!

7,951,150.00
2,385,345.00
5,565,805.00

#REF!

13,346,852.33
13,346,852.33

-36,197,475.00 ########### -36,197,475.00

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!

#REF!
#REF!
4,051,150.00 4,051,150.00 4,051,150.00
4,051,150.00 4,051,150.00 4,051,150.00
40,511,500.00 40,511,500.00 40,511,500.00
12,153,450.00 16,204,600.00 20,255,750.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!

7,951,150.00
3,180,460.00
4,770,690.00

#REF!

0.00
0.00

0.00
0.00

7,951,150.00
3,975,575.00
3,975,575.00

#REF!

0.00
0.00

-36,197,475.00 ########### ############

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

LA FIN S.A.
ANALISIS DE RELACION COSTO-VULNERAVILIDAD
Detalle
Costo fijo
Costo variable
Ventas totales
Unidades Producidas

1
#REF!
#REF!
###########
975

2
#REF!
#REF!
###########
1,040

3
#REF!
#REF!
###########
1,170

4
#REF!
#REF!
###########
1,300

5
#REF!
#REF!
###########
1,300

GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL 2010

$
COSTOS VARIABLES
P.E. $ 133.736 y 6687 Unds., 63%

P.E .$

#REF!

Punto Equilibrio $
#REF!
#REF!

FORMULA P.E.$
#REF!

El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin perdidas
ni ganancias, si las ventas del negocio estn por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba
de la cifra mencionada son utilidades para la empresa.

P.E .%

#REF!

Punto Equilibrio %
#REF!
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

P.E.$=

1-

Costos fijos
Costos variables
ventas totales

135250

FORMULA P.E.%
#REF!

#REF!

108200

#REF!

El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 63% es
empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 37% restante, es la utilidad neta que obtiene
la empresa.
.
Punto de Equilibrio Unidades
P.E.U.=

Ingresos por ventas

#REF!

P.E.%=

X 100
81150
COSTOS FIJOS

FORMULA P.E.U
54100

#REF!
P.E.U.=

Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern vender 6687 cajas,
considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar.

Costos fijos
Ventas totales-Costos variables

Costos fijos x Unidades producidas

Ventas Totales -Costos variables
27050

UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA

Por lo tanto el resultado indicar el monto de unidades a vender

1650

3300

4950
Unidades ( en miles )

6600

8250

ARIABLES

COSTOS TOTALES

CAPM
TMAR
riesgo Pais
Rf
B
Rm
Ri
Ri= Rf + B (Rm-Rf)+RIESGO PAIS

8.2%
3.7%
1.09
8.4%
0.17

Banco central 16/02/2010

Min. De Econ. Y Fin.
Federal Reserve
Damodaran.com
Yahoo Finance

PayBack
Periodo
1
2
3
4
5

Saldo de Inversion Flujo de Caja

36,197,475.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

PRECIOS
Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
152188.21
35%
29103.94
45%
-93980.32
100% Promedio
sigma(S)
Porcentajes
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

68%
95%
99%

NORMAL
-10%

TMAR

VAN
17.00%

-93980.324

29103.943

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
139866.65
35%
32321.22
45%
-81658.77
100% Promedio
sigma(S)
l

1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

68%
95%
99%

NORMAL
-10%

TMAR

VAN
17.00%

-81658.769

32321.224

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
114397.93
35%
32321.22
45%
-80833.16
100% Promedio
sigma(S)
l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

68%
95%
99%

NORMAL
-10%

TMAR

VAN
17.00%

-80833.159

32321.224

CAPM

rentabilidad del mercado

PayBack
Rentabilidad Exigida
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Recuperacion de Inversion
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

PRECIOS
Factor (rek*P(k))
Desviacion
30437.64
152188.21
10186.38
29103.94
-42291.15
-93980.32
-1667.12

Desviacion Cuadrada
23161251006.43
847039475.40
8832301287.61
32840591769.44

Producto
4632250201.29
296463816.39
3974535579.42
8903249597.10

94357.03
Intervalo Inferior
Intervalo Superior
-96024.16
92689.91
-190381.19
187046.94
-284738.22
281403.97

EXPANSION
10%
VAN
152188.209

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

CANTIDADES
Factor (rek*P(k))
Desviacion
27973.33
11312.43
-36746.45
2539.31
85316.10
Intervalo Inferior

Intervalo Superior

139866.65
32321.22
-81658.77

Desviacion Cuadrada
Producto
19562680996.88
3912536199.38
1044661492.67
365631522.43
6668154574.80
3000669558.66
27275497064.35
7278837280.47

-82776.79
-168092.89
-253408.99

87855.42
173171.52
258487.62

EXPANSION
10%
VAN
139866.654

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

COSTOS
Factor (rek*P(k))
Desviacion
22879.59
11312.43
-36374.92
-2182.91

114397.93
32321.22
-80833.16

76963.04
Intervalo Inferior
Intervalo Superior
-79145.94
-156108.98
-233072.01

EXPANSION
10%
VAN
114397.934

74780.13
151743.16
228706.20

Desviacion Cuadrada
Producto
13086887360.75
2617377472.15
1044661492.67
365631522.43
6533999539.22
2940299792.65
20665548392.64
5923308787.23

RECESION
PRECIOS
CANTIDADES
COSTOS

MATERIALES
RUBROS
Materia Prima
Insumos Auxiliares
Inventarios
Imprevistos

CANTIDAD
140
28
18.75
15

COSTO UNIT
TOTAL
$
5,000.00 $
700,000.00
$
12,000.00 $
336,000.00
$
35,000.00 $
656,250.00
$
13,500.00 $
202,500.00

TOTAL DE COSTOS DIRECTOS $

17,000.00

1,036,000.00