Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa

(fecha de elaboracin: Octubre 13 de 2008)

Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante
Empresa: EJEMPLO S.A.
Flujo de efectivo proyectado para el periodo oct.15 de 2008 a Dic.31 de 2008
Detalle
Oct.15/08 Oct.31/08
Entradas de efectivo
Dinero lquido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas
bancarias, o en Cajas Mayores y menores) 14,000,000 10,671,000
Valor de las ventas de contado 1,500,000 3,000,000
Valor de los recaudos de cartera 14,000,000 2,000,000
Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios,
empleados o particulares 5,000,000
Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos 0 5,000,000
Valor de los prestamos que se reciba de los socios 0 0
Ventas ocasionales de activos fijos 0 0
Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a
particulares 200,000 300,000
Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre
acciones o cuotas que se poseen en otras empresas
0 0
Subtotal Entradas de efectivo en la quincena 15,700,000 15,300,000
Quincenas a proyectar
En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario
para elaborar lo que sera el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrn o no los recursos para cumplir cabal
y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podr estimar si contarn con sobrantes de
dinero (que se utilizaran entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el
mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligara a recurrir a prestamos o al recorte de
gastos y/o inversiones)
La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurdica) que quieran empezar a darle un
orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que seran los conceptos por entradas reales de
efectivo y salidas reales de efectivo que ms comunmente puede enfrentar tales microeempresas.
Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrn adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de
"Entradas" como en la seccin de "salidas") y de esa forma se podr personalizar esta herramienta En todo debe tenerse presente que las celdas
resaltadas en amarillo son automticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus propias
proyecciones de futuros flujos de efectivo
Total ingreso bruto mensual 31,000,000
Subtotal disponible ANTES de gastos 29,700,000 25,971,000
Salidas de Efectivo
Pago de nmina (3,500,000) (3,500,000)
Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales (735,000) (735,000)
Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc) 0 0
Pagos a proveedores (10,850,000) (3,500,000)
Pagos de servicios pblicos (1,000,000) (1,000,000)
Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehculos (2,000,000) (2,000,000)
Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o
socios (200,000) (200,000)
Pagos de impuestos (744,000) (240,000)
Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas
0 0
Subtotal Salidas de efectivo en la quincena (19,029,000) (11,175,000)
Total Salidas de efectivo en el solo mes (30,204,000)
Sobrante (o faltante) del solo mes 796,000
Cuanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto
al ingreso bruto del mes? 3%
Dinero lquido disponible al final de la quincena (en las
cuentas bancarias, o en Cajas)
10,671,000 14,796,000
Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa
Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante
Nov.15/08 Nov.30/08 Dic.15/08 Dic.31/08
14,796,000 9,195,000 11,466,000 4,923,000
2,000,000 4,500,000 7,000,000 9,000,000
2,500,000 11,000,000 14,000,000 17,000,000
12,000,000
0 0 0 0
0 0 2,000,000 0
0 5,000,000 0 0
700,000 800,000 600,000 2,000,000
0 0 0 0
5,200,000 21,300,000 23,600,000 40,000,000
Quincenas a proyectar
En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario
para elaborar lo que sera el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrn o no los recursos para cumplir cabal
y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podr estimar si contarn con sobrantes de
dinero (que se utilizaran entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el
mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligara a recurrir a prestamos o al recorte de
gastos y/o inversiones)
La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurdica) que quieran empezar a darle un
orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que seran los conceptos por entradas reales de
efectivo y salidas reales de efectivo que ms comunmente puede enfrentar tales microeempresas.
Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrn adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de
"Entradas" como en la seccin de "salidas") y de esa forma se podr personalizar esta herramienta En todo debe tenerse presente que las celdas
resaltadas en amarillo son automticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus propias
proyecciones de futuros flujos de efectivo
26,500,000 63,600,000
19,996,000 30,495,000 35,066,000 44,923,000
(3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000)
(735,000) (735,000) (735,000) (735,000)
0 0 (7,000,000) 0
(3,150,000) (10,850,000) (14,700,000) (18,200,000)
(1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000)
(2,000,000) (2,000,000) (2,000,000) (2,000,000)
(200,000) (200,000) (200,000) (200,000)
(216,000) (744,000) (1,008,000) (1,248,000)
0 0 0 0
(10,801,000) (19,029,000) (30,143,000) (26,883,000)
(29,830,000) (57,026,000)
(3,330,000) 6,574,000
-13% 10%
9,195,000 11,466,000 4,923,000 18,040,000