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CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE BEBIDAS QHURA

PROYECCIN PORCENTUAL
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL
UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA
UNIDADES ESTIMADAS
VALOR DE VENTA
VENTAS ESTIMADAS

UNIDAD
%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
BOTELLAS
BOTELLAS
BOTELLAS
S/.
S/.

AO 1
263286
184301
35018
3502
144
2
1008576
1.50
1512864.00

BEBIDAS ANDINAS
PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO

CANTIDAD
1008576
84048
21012
3002
3002

AO 2
1.020
268552
187987
35718
3572
144
2
1028736
1.50
1543104.00

AO 3
1.020
273924
191747
36432
3644
144
2
1049472
1.50
1574208.00

AO 4
1.020
279403
195583
37161
3717
144
2
1070496
1.50
1605744.00

AO 5
1.020
284992
199495
37905
3791
144
2
1091808
1.50
1637712.00

PROYECCION DE VENTAS BEBIDAS QHURA


(segn el estudio de mercado)
Proyeccin Mensual (Primer Ao)
En unidades
Visitas mensuales
BEBIDA QHURA
En Soles
Producto
BEBIDA QHURA
Totales

1
84,048

2
84,048

3
84,048

4
84,048

1
126,072
126,072

2
126,072
126,072

3
126,072
126,072

4
126,072
126,072

5
84,048

6
84,048

7
84,048

8
84,048

9
84,048

10
84,048

11
84,048

12
84,048

5
6
7
8
9
10
11
126,072 126,072 126,072 126,072 126,072 126,072 126,072
126,072 126,072 126,072 126,072 126,072 126,072 126,072

12
126,072
126,072

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)


En unidades
Producto
BEBIDA QHURA

1
85,729

2
85,729

3
85,729

4
85,729

En Soles
Producto
BEBIDA QHURA
Totales

1
128,594
128,594

2
128,594
128,594

3
128,594
128,594

4
128,594
128,594

5
85,729

6
85,729

7
85,729

8
85,729

9
85,729

10
85,729

11
85,729

12
85,729

5
6
7
8
9
10
11
128,594 128,594 128,594 128,594 128,594 128,594 128,594
128,594 128,594 128,594 128,594 128,594 128,594 128,594

12
128,594
128,594

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)


En unidades
Producto
BEBIDA QHURA

En Soles
Producto

1
87,444

2
87,444

3
87,444

4
87,444

5
87,444

6
87,444

7
87,444

8
87,444

9
87,444

10
87,444

10

11
87,444

11

12
87,444

12

1.02

Factor de Crecimiento

Valor de Venta
Total
1,008,576

Calculos
% de Ventas
84,048
100%

(Nuevos Soles)

Producto
BEBIDA QHURA

PV
1.50

Total
1,512,864
1,512,864

Precio de Venta
Total
1,028,748

(Nuevos Soles)

Producto
BEBIDA QHURA

PV
1.50

Total
1,543,122
1,543,122

Precio de Venta
Total
1,049,328

Total

(Nuevos Soles)

Producto
BEBIDA QHURA

PV
1.50

EMPRESA DE SERVICIO:

"HORTALIZAS ORGANICAS"

El presente trabajo tiene como finalidad promover que nuestra poblacin tenga
Como misin:
Como visin se plantea:
Nuestros productos son:

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.
DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).
Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.
Aplicamos este metodo que considera:

(f)

Inflacin prom. Anual (se mantiene estable)


Tasa de rendimiento del mercado prom. Anual

(i)

Tasa de Riesgo del Inversionista

Entonces i = 10%+15% =

3.5%

lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales)

10%

rendimiento de la industria o sector

15%

es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK)

29.4%

f:inflacion promedio

COK = TMAR = f + i + (f x i)

o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

i:premio al riesgo del sector o mercado + riesgo adicional


considerado por el empresario

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).


Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.
Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).
La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC),
en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACC


AO : 0

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes

APORTE PROPIO

Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo

0.00
0.00
15,000.00

Valor $

Valor $

Total
Inversin S/.

PRSTAMO

TOTAL

%v

17,915.00
1,119.00
0.00

17,915.00
1,119.00
15,000.00

53%
3%
44%
100%

44%

56%

100%

15,000.00

19,034.00

34,034.00

29.4%

11.12%

Peso

TOTAL INVERSION

Fuente: Banco Central de Reserva

COSTO
COK

19.16%
WACC

DETERMINAR:
Las proyecciones de Ingresos, cuadro de Inversion Inicial, Depreciacion, Costos, Costo Unitario, Precio de Venta, Punto de
Equilibrio, Flujo de Caja Economico y Evaluacion Economica del proyecto y el Analisis Financiero (Plan Financiero, analisis de Rentabilidad).

INVERSIONES DE BEBIDAS QHURA


ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
Inversiones (soles)
CONCEPTO

U.M.

CANT.

ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
Mesa de trabajo
Balanza
Contenedor
Tanque de almacenamiento de Agua
Filtros
Enjuagadora de botellas
Tanque cilindrico de acero inoxidable

und
und
und
und
und
und
und

1
1
3
1
2
1
1

Caldero

und

Maquina enroscadora
Maquina etiquetadora

und
und

1
1
Sub total S/.

II. Muebles y enseres


Escritorio de melamine

und

Sillas de oficina

und

Sillas de recepcin

und

Organiz. de documentos

und

2
Sub total S/.

III. Gastos Preoperativos


Licencias y constitucion de empresa
Publicidad
Software de venta

ud
ud
ud

1
1
1
Sub total S/.

Total Inversiones
CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE)
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso

TOTAL INVERSION

APORTE
PROPIO
0.00
0.00
15,000.00

PERSTAMO
17,915.00
1,119.00
0.00

44%

56%

15,000.00

19,034.00

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso

TOTAL INVERSION

Valor $
APORTE
PROPIO

PRESTAMO

0.00
0.00
15,000.00

17,915.00
1,119.00
0.00

44%

56%

15,000.00

19,034.00

DAS QHURA

Tipo de cambio

2.799

SION INICIAL
P.UNIT
S/.

150.00

290.00
45.00
800.00
80.00
1000.00
1400.00
4000.00
4000.00
5000.00
Sub total S/.

TOTAL
S/.
17,915.00

DEPRECIACION DE ACTIVOS
% Depreciacion

Vida Util aos

25%
25%
10%
10%
10%
10%
10%
20%
20%
20%
20%

20
15
3
7
10
6
6

37.50
72.50
13.50
140.00
400.00
400.00
500.00

40.00

5
5
5
S/.

32.00
24.00
100.00
1759.50

10%

1,119.00

150.00
290.00
135.00
800.00
160.00
1000.00
1400.00
4000.00
4000.00
5000.00
16,935.00
TOTAL

100.00
40.00
20.00
250.00
Sub total S/.

S/. 500.00
S/. 119.00
S/. 500.00
Sub total S/.

200.00
160.00
120.00
500.00
980.00
500.00
119.00
500.00
1,119.00

19,034.00

TOTAL

17,915.00
1,119.00
15,000.00

53%
3%
44%

100%

100%

34,034.00

Depr. Anual

Amortizacin

Valor $

Total
Inversin
S/.

TOTAL

%v

17,915.00
1,119.00
15,000.00

53%
3%
44%

100%

100%

34,034.00

DE ACTIVOS
Depr. Mes
1
2
3
4
5
6
7

3.13
6.04
1.13
11.67
33.33
33.33
41.67

Deprec. Anual
1,759.50
1,759.50
1,759.50
1,759.50
1,759.50
1,759.50
1,759.50

Depr Acum.
3,519.00
5,278.50

VALOR DE SALVAMENTO =
O VALOR RESIDUAL

3.33
2.67
2.00
8.33
146.63

111.90
anual
9.33
mensual

Valor Residual
16,155.50
14,396.00
12,636.50

12636.50

PRESUPUESTO DE PUBLICID
PRESUPUESTO MENSUAL
UM
PRECIO
MEDIO
1 MILLAR
100
VOLANTES
INTERNET (por
nica vez)
TOTAL

1 WEB SITE
S/. 200.00

100

PRESUPUESTO 1ER AO
UM
4 MILLARES
1WEB SITE
S/. 500.00

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD

PRESUPUESTO 1ER AO
PRECIO
400
100
S/. 500.00

PRESUPUESTO 2DO AO

3ER AO

4TO AO

4 MILLARES

400

400

400

1WEB SITE

100

100

100

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

5TO AO
400

100
S/. 500.00

Descripcin

U.M.

Cantidad

Hierba andina

und

1008576

Estebia
Preservantes
Etiquetas
Envases
Tapas

und
und
und
und
und

1008576
1008576
1008576
1008576
1008576

Total
Valor Unitario

Lote de Produccin

1,008,576

Proveedor
productores de hierbas
andinas
productores de estebia
Tecnind Andina
Industrial Aguanor

Costo x
UM

Sub Total

0.012

12102.91

0.04
0.015
0.01
0.07
0.01

40343.04
15128.64
10085.76
70600.32
10085.76
158,346.43
0.157

Sueldos Administrativos
ES SALUD

RLE MICROEMPRESA

RLE PEQUEA
EMPRESA

9% de la RMV
Mensual

9% de la RMV
Mensual

RGIMEN GENERAL
9% de la RMV
Mensual

GRATIFICACIONES (Jul - Dic)


RLE MICROEMPRESA

No aplica

RLE PEQUEA
EMPRESA

RGIMEN GENERAL

1/2 remuneracin en
Julio y Diciembre

1 remuneracin en julio y
diciembre

PERSONAL ADMINISTRATIVO
CANTIDAD DE
PERSONAL

PUESTO

GERENTE

ESTUDIOS/ TTULOS
Profesional
en
Administracin
de
Empresas y Carreras a
finces.
Conocimientos
en
marketing, contabilidad y
finanzas.
Experiencia
tres aos.

mnima

EDAD

30-45 aos

de

Experiencia en manejo de
personal y comunicacin
con el cliente interno y
externo.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

ES SALUD

GERENTE GENERAL

S/. 1,635

S/. 19,620

135

TOTAL

S/. 1,635

S/. 19,620.00

S/. 135.00

Sueldo Personal de Servicio


PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTE

CANTIDAD DE
PERSONAL

PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS

EDAD

Manejo de problemas y
situaciones conflictivas en
su puesto.
Comunicacin
asertiva.
1

fluida

Secretaria

20-45 aos
Trabajo en equipo.
Trato amable y corts con
los clientes.
Excelente
personal.

presentacin

Trabajo en equipo.

GASTOS DE PERSONAL DE ATENCIN AL


CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

ES SALUD

1 secretaria

S/. 818

S/. 9,810

67.5

TOTAL

S/. 817.50

S/. 9,810.00

S/. 0.00

SUELDOS DE PRODUCCIN
CANT
IDAD
DE
PERS
ONAL

REA DE PRODUCCIN

PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS

EDAD

El supervicosr debe ser


un experto
en la
elaboracion
de
la
bebidas a base de
hierbas y conocer con
propiedad
los
Jefe de produccion productos.
Conocimientos en
administracin,
contabilidad,
derecho, la nutricin,
enologa, los costeos.

la
la
el
la

25-45 aos

25-45 aos

Trabajadores

Conocimiento
en
inventarios.
Trabajo en equipo.
Creatividad.
Experiencia mnima dos
aos.

GASTOS DE VENTAS POR PLANILL


CARGO

1 coordinador de
operaciones
2 agricultor
TOTAL

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

ES SALUD

S/. 1,635

S/. 19,620

135

S/. 3,924
S/. 5,559.00

S/. 47,088
S/. 66,708.00

324
S/. 459.00

26,234

ativos
ASIGNACIN FAMILIAR
RLE
MICROEMPRESA

RLE PEQUEA
EMPRESA

No aplica
Mensual

No aplica
Mensual

RGIMEN
GENERAL
10% de la RMV
Mensual

CTS
RLE
MICROEMPRESA

RLE PEQUEA
EMPRESA

RGIMEN
GENERAL

No aplica

1/2 remuneracin
por ao

1 remuneracin
por ao

SUELDO

TOTAL GASTO

S/. 1,500

S/. 1,500

TOTAL

S/. 1,500.00

TIVO

STOS ADMINISTRATIVOS
ASIGNACIN
FAMILIAR

GRATIFICACIONES

CTS

No aplica

No aplica

No aplica

1500.00

1500.00

1500.00

S/. 1,500

de Servicio

CLIENTE

REMUNERACIN AL
GASTO DE
EMPLEADO
EMPLEADOR MENSUAL

SUELDO

TOTAL GASTO

S/. 750

S/. 750

TOTAL

S/. 750.00

ERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTE


ASIGNACIN
FAMILIAR

GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN AL
EMPLEADO

GASTO DE
EMPLEADOR
MENSUAL

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 750

S/. 750

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 750

RODUCCIN
SUEL
DO
MEN
SUAL

N
TOTAL GASTO

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,200

S/. 3,600

TOTAL

S/. 5,100.00

S DE VENTAS POR PLANILLAS


ASIGNACIN
FAMILIAR

GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN AL
EMPLEADO

GASTO DE
EMPLEADOR
MENSUAL

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 1,500

S/. 1,500

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,600
S/. 5,100.00

S/. 3,600
S/. 5,100

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO


COSTOS FIJOS MENSUALES
Valor
Unitario

Descripcin

U.M.

Cantidad

Electricidad

mes

Agua

mes

30.00

Alquiler

mes

200.00

RPM
Sueldo Administrativo ()

mes

80.00

mes

1,500.00

Sueldo de Servicio ()

mes

750.00

Telefona e Internet

mes

120.00

tiles de oficina
Sueldo de Produccin ()

mes

125.00

mes

5,100.00

Depreciacion

mes

146.63

Amortizacion de intangibles

mes

9.33

Contador

mes

200.00

Publicidad

mes

200.00

Tanques de Gas (combustible)


tiles de limpieza

mes
3
40.00
mes
1
25.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL

60.00

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)


Valor
Unitario

Descripcin

U.M.

Aguas Qhura

ud

84,048

0.16

Hierba Andina

ud

1,008,576

0.01

Estebia

ud

1,008,576

0.04

Preservantes

ud

1,008,576

0.02

Etiquetas

ud

1,008,576

0.01

Envases

ud

1,008,576

0.07

ud

1,008,576

0.01

40

Tapas

Tanque DE gas

ud
TOTAL COSTOS VARIABLES

Cantidad

L PLAN DE NEGOCIO

Monto
60.00
30.00
200.00
80.00
1,500.00
750.00
120.00
125.00
5,100.00

8,665.95

146.63
9.33
200.00
200.00
120.00
25.00
8,665.95

Monto

COSTO
VARIABLE
UNIT. X
Servicio

13,195.54

0.16

12,102.91

0.01

40,343.04

0.04

15,128.64

0.02

10,085.76

0.01

70,600.32

0.07

10,085.76
120.00

0.01
40.00

171,541.97

2.04

Servicio a
realizar

Capital de trabajo

Utiles de Escritorio
TEM
Papel Bond A4
Lapiceros
Archivador de palanca
Engrapador
Perforador
Porta papel
Tacho de basura
Grapas
Clips
Resaltador
Corrector

180,207.92

UNIDAD
millar
caja
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
caja
caja
unidad
unidad
TOTAL

CANTIDAD
1
1
3
1
1
2
1
2
3
2
2

PRECIO
S/. 22.00
S/. 10.00
S/. 5.00
S/. 10.00
S/. 7.00
S/. 15.00
S/. 12.00
S/. 3.00
S/. 5.00
S/. 2.50
S/. 2.00

GASTO
MENSUAL
S/. 22.00
S/. 10.00
S/. 15.00
S/. 10.00
S/. 7.00
S/. 30.00
S/. 12.00
S/. 6.00
S/. 15.00
S/. 5.00
S/. 4.00
S/. 136.00

GASTO ANUAL
S/. 22.00
S/. 10.00
S/. 45.00
S/. 10.00
S/. 7.00
S/. 60.00
S/. 12.00
S/. 12.00
S/. 45.00
S/. 10.00
S/. 8.00
S/. 241.00

COSTOS FIJOS
(CF)

CONCEPTO
TOTAL COSTO FIJO
BEBIDA QHURA

PRODUCTO 1 :

PROPORCION DE
VENTAS

ASIGNACION
(CF) X
SERVICIO

8,665.95
100.0%

8,665.95

BEBIDA QHURA

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE


NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU

0.16

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual


Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :
Q:

CFU

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

8,665.95
84,048
0.10

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU

0.26

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA


BEBIDA QHURA

PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G

=
=
=

Precio de Venta

2.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)


0.26 (clculo automtico)
82.70% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

1.50 (clculo automtico)

1.50

a competencia (Referencial)

como % del precio de venta

Instrucciones:
Poner el precio referencial de la competencia.
Poner el % de margen de ganancia.
El Precio de calcula automaticamente.

Precio de Venta fijado por debajo de la competencia

PROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO


(segn el estudio de mercado)
Proyeccin Mensual (Primer Ao)
En unidades
Visitas mensuales
BEBIDA QHURA
Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

1
84,048

1
8,666
13,196
21,861

2
84,048

2
8,666
13,196
21,861

3
84,048

4
84,048

5
84,048

8,666
13,196
21,861

8,666
13,196
21,861

8,666
13,196
21,861

8,666
13,196
21,861

8,666
13,196
21,861

8,666
13,196
21,861

8,666
13,196
21,861

8,666
13,196
21,861

3
92,453

4
92,453

5
92,453

6
92,453

7
92,453

8
92,453

9
92,453

10
92,453

9,533
14,515
24,048

9,533
14,515
24,048

9,533
14,515
24,048

9,533
14,515
24,048

9,533
14,515
24,048

9,533
14,515
24,048

9,533
14,515
24,048

9,533
14,515
24,048

3
101,698

4
101,698

5
101,698

6
101,698

7
101,698

8
101,698

9
101,698

10
101,698

6
84,048

7
84,048

8
84,048

9
84,048

10
84,048

10

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)


En unidades
Producto
BEBIDA QHURA
Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

1
92,453

1
9,533
14,515
24,048

2
92,453

2
9,533
14,515
24,048

10

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)


En unidades
Producto
BEBIDA QHURA

1
101,698

2
101,698

Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

1
10,486
15,967
26,452

2
10,486
15,967
26,452

10

10,486
15,967
26,452

10,486
15,967
26,452

10,486
15,967
26,452

10,486
15,967
26,452

10,486
15,967
26,452

10,486
15,967
26,452

10,486
15,967
26,452

10,486
15,967
26,452

3
111868

4
111868

5
111868

6
111868

7
111868

8
111868

9
111868

10
111868

Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)


En unidades
Producto
BEBIDA QHURA
Egreso En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

1
111868

1
11,534
17,563
29,098

2
111868

2
11,534
17,563
29,098

11,534
17,563
29,098

11,534
17,563
29,098

11,534
17,563
29,098

11,534
17,563
29,098

11,534
17,563
29,098

11,534
17,563
29,098

11,534
17,563
29,098

11,534
17,563
29,098

3
123055

4
123055

5
123055

6
123055

7
123055

8
123055

9
123055

10
123055

Proyeccin Mensual (Quinto Ao)


En unidades
Producto
BEBIDA QHURA
Egreso En Soles
Producto
Costos
Costos Fijos
Costos Variables
Totales

1
123055

1
12,688
19,320
32,007

2
123055

2
12,688
19,320
32,007

3
12,688
19,320
32,007

12,688
19,320
32,007

12,688
19,320
32,007

6
12,688
19,320
32,007

7
12,688
19,320
32,007

8
12,688
19,320
32,007

9
12,688
19,320
32,007

10
12,688
19,320
32,007

Proyeccin de Egresos Anual del proyecto


Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables

Totales

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

103,991
158,346

114,391
174,181

125,830
191,599

138,413
210,759

152,254
231,835

262,338

288,572

317,429

349,172

384,089

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

11
84,048

12
84,048

Total
1,008,576

11

12

Total

8,666
13,196
21,861

8,666
13,196
21,861

103,991
158,346
262,338

Producto
BEBIDA QHURA

CTU

CFU
0.26

CVU
0.10

0.16

1/ Estimacion segn el estudio de mercado

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

11
92,453

12
92,453

Total
1,109,434

11

12

Total

9,533
14,515
24,048

9,533
14,515
24,048

114,391
174,181
288,572

Producto
BEBIDA QHURA

CTU

CFU
0.26

CVU
0.10

0.16

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

11
101,698

12
101,698

Total
1,220,377

Producto
BEBIDA QHURA

CTU

CFU
0.26

CVU
0.10

0.16

11

12

Total

10,486
15,967
26,452

10,486
15,967
26,452

125,830
191,599
317,429

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

11
111868

12
111868

Total
1342415

11,534
17,563
29,098

11,534
17,563
29,098

138,413
210,759
349,172

Producto
BEBIDA QHURA

CTU

CFU
0.26

CVU
0.10

0.16

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

11
123055

12
123055

Total
1476656

11

12

Total

12,688
19,320
32,007

12,688
19,320
32,007

152,254
231,835
384,089

Producto
BEBIDA QHURA

CTU

CFU
0.26

CVU
0.10

0.16

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO


VARIOS SERVICIOS
CONCEPTO

BEBIDA QHURA

Precio de Venta

1.50

Costo Variable Unitario

0.16

Margen de Contribucion

1.35
100%

Proporcion de Ventas

8,665.95

Costos Fijos

8,665.95

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES

6,436

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)

9,676

Punto de Equilibrio =

Total de costos fijos


Precio - Costo variable unitario

MARGEN DE CONTRIBUCION

EQUILIBRIO

BEBIDA
QHURA

PE =

8,665.95
1.35

PE =

6,436.00

MgCU
(Promed

1.35

6436 Unidades

0 Unidades
0 Unidades

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DE HORTALIZAS ORGANICAS


PRIMER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)

1
126,072
126,072
21,706

2
126,072
126,072
21,706

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

104,366.46

104,366.46

104,366.46

Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

3
126,072
126,072
21,706

SEGUNDO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)

1
128,594
128,594
23,892

2
128,594
128,594
23,892

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

104,701.82

104,701.82

104,701.82

Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

3
128,594
128,594
23,892

TERCER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles

1
131,166
131,166
26,296

2
131,166
131,166
26,296

26,296
10,486
-147
-9

26,296
10,486
-147
-9

3
131,166
131,166
26,296
26,296
10,486
-147
-9

Costos Fijos Netos


Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

10,330
15,967

10,330
15,967

10,330
15,967

104,869.55

104,869.55

104,869.55

CUARTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)

1
133,790
133,790
28,942

2
133,790
133,790
28,942

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

104,847.81

104,847.81

104,847.81

Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

3
133,790
133,790
28,942

QUINTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

1
136,466
136,466
31,851

2
136,466
136,466
31,851

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

104,614.05

104,614.05

104,614.05

136,466
136,466
31,851

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PRO


(Expresado en Soles)

PERIODO 0

A. BENEFICIOS

AO 1

AO 2

INGRESOS POR VENTAS

1,512,864

1,543,122

V.R. Activos Fijos

V.R Capital de Trabajo

1,512,864

1,543,122

Costos Fijos

102,120

112,519

Costos Variables

158,346

174,181

17,852

18,209

180,208

26,234

28,857

199,242

304,552

333,766

-199,242

1,208,312

1,209,356

TOTAL BENEFICIOS

B. COSTOS

Impuesto a la Renta (18%)

Inversiones

Activos Fijos

17,915

Intangibles

1,119

Capital de Trabajo

TOTAL COSTOS

FLUJO DE CAJA ECONMICO

129.375%

COK ANUAL (%)


COK MENSUAL (%)

VANE
TIRE

29.4%
2.2%
2,802,223
606.52%

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Economico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Economico

VANE: Para que el proyecto sea


aceptable su resultado del VANE debe
ser mayor a cero

TIR: Es la tasa de descuento que hace


que el VPN sea igual a cero. Debe ser
mayor que el COK.

S ORGANICAS

126,072
126,072
21,706

126,072
126,072
21,706

126,072
126,072
21,706

126,072
126,072
21,706

126,072
126,072
21,706

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

104,366.46

104,366.46

104,366.46

104,366.46

104,366.46

128,594
128,594
23,892

128,594
128,594
23,892

128,594
128,594
23,892

128,594
128,594
23,892

128,594
128,594
23,892

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

104,701.82

104,701.82

104,701.82

104,701.82

104,701.82

131,166
131,166
26,296

131,166
131,166
26,296

131,166
131,166
26,296

131,166
131,166
26,296

131,166
131,166
26,296

26,296
10,486
-147
-9

26,296
10,486
-147
-9

26,296
10,486
-147
-9

26,296
10,486
-147
-9

26,296
10,486
-147
-9

10,330
15,967

10,330
15,967

10,330
15,967

10,330
15,967

10,330
15,967

104,869.55

104,869.55

104,869.55

104,869.55

104,869.55

133,790
133,790
28,942

133,790
133,790
28,942

133,790
133,790
28,942

133,790
133,790
28,942

133,790
133,790
28,942

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

104,847.81

104,847.81

104,847.81

104,847.81

104,847.81

136,466
136,466
31,851

136,466
136,466
31,851

136,466
136,466
31,851

136,466
136,466
31,851

136,466
136,466
31,851

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

104,614.05

104,614.05

104,614.05

104,614.05

104,614.05

NOMICO DEL PROYECTO


AO 3

AO 4

AO 5

LIQUIDACION

Valor de
Rescate

1,573,992

1,605,474

1,637,586

180,208

1,573,992

1,605,474

1,817,794

123,958

136,541

150,382

191,599

210,759

231,835

18,573

18,945

19,324
12,637

31,743

34,917

365,873

401,162

401,541

1,208,119

1,204,312

1,428,889

BENEFICIO

3,844,965.16
1046145.3
3,001,465
3.68

COSTO

PR
B/C

10

11

12

126,072
126,072
21,706

126,072
126,072
21,706

126,072
126,072
21,706

126,072
126,072
21,706

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

21,706
8,666
-147
-9
8,510
13,196

104,366.46

104,366.46

104,366.46

104,366.46

10

11

12

128,594
128,594
23,892

128,594
128,594
23,892

128,594
128,594
23,892

128,594
128,594
23,892

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

23,892
9,533
-147
-9
9,377
14,515

104,701.82

104,701.82

104,701.82

104,701.82

10

11

12

131,166
131,166
26,296

131,166
131,166
26,296

131,166
131,166
26,296

131,166
131,166
26,296

26,296
10,486
-147
-9

26,296
10,486
-147
-9

26,296
10,486
-147
-9

26,296
10,486
-147
-9

Total
1,512,864
260,466

1,252,397.57

Total
1,543,122
286,700

1,256,421.78

Total
1,573,992
315,557

10,330
15,967

10,330
15,967

10,330
15,967

10,330
15,967

104,869.55

104,869.55

104,869.55

104,869.55

10

11

12

133,790
133,790
28,942

133,790
133,790
28,942

133,790
133,790
28,942

133,790
133,790
28,942

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

28,942
11,534
-147
-9
11,378
17,563

104,847.81

104,847.81

104,847.81

104,847.81

10

11

12

136,466
136,466
31,851

136,466
136,466
31,851

136,466
136,466
31,851

136,466
136,466
31,851

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

31,851
12,688
-147
-9
12,532
19,320

104,614.05

104,614.05

104,614.05

104,614.05

IMPUESTO A LA RENTA *
El Rgimen
Especial de Renta

Rgimen Especial
de Renta

15%

18%

1,258,434.62

Total
1,605,474
347,300

1,258,173.75

Total
1,637,586
382,217

1,255,368.58

De los ingresos

De los ingresos

10.0%

Tasa de Prestamo Bancario =


Comision

0.05%

CRONOGRAMA DE PAGOS
Monto a financiar (o prstamo)
Tasa de inters mensual
Periodo de financiamiento
Periodo de gracia
Cuota Fija
Amort
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

Interes

0
0
0
507
511
515
519
523
527
531
535
540
544
548
553
557
562
566
571
575
580
584
589
594
598
603
608
613
618
623
628
633
638
643
648
653

152
152
152
152
148
144
140
135
131
127
123
119
114
110
106
101
97
92
88
83
79
74
69
65
60
55
50
45
41
36
31
26
21
15
10
5

19,034

3,145

Cuota
152
152
152
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658
658

19,034.00

S/.
%
meses
meses
S/.

Comision

Portes

0.8%
36
3
658.29

Total Pago

10
10
10
10
9
9
9
8
8
8
8
7
7
7
7
6
6
6
5
5
5
5
4
4
4
3
3
3
3
2
2
2
1
1
1
0

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

165
165
165
672
672
671
671
671
671
670
670
670
669
669
669
669
668
668
668
667
667
667
667
666
666
666
665
665
665
665
664
664
664
663
663
663

197

144

22,520

Saldo
19,034
19,034
19,034
19,034
18,527
18,017
17,502
16,984
16,461
15,934
15,403
14,867
14,327
13,783
13,235
12,682
12,125
11,563
10,997
10,427
9,852
9,272
8,687
8,098
7,505
6,906
6,303
5,695
5,082
4,464
3,842
3,214
2,581
1,944
1,301
653
0
CEM =
CEA =

0.01036367
0.29966039

Fn
-19,034
165
165
165
672
672
671
671
671
671
670
670
670
669
669
669
669
668
668
668
667
667
667
667
666
666
666
665
665
665
665
664
664
664
663
663
663
0.88%
11.12%

Epyme Confianza
FRC

Comision
y Portes
14
14
14
14
13
13
13
12
12
12
12
11
11
11
11
10
10
10
9
9
9
9
8
8
8
7
7
7
7
6
6
6
5
5
5
4

Escudo Fiscal
-25
-25
-50
-50
-48
-47
-46
-44
-43
-42
-40
-39
-38
-36
-35
-33
-32
-31
-29
-28
-26
-25
-23
-22
-20
-19
-17
-16
-14
-13
-11
-9
-8
-6
-5
-3

341
CEM : El Costo Efectivo Mensual realmente.
CEA : El Costo Efectivo Anual realmente.

Flujo de Caja Econmico - Plan de Negocio


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