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PLANO DE PREVIDNCIA PRIVADA

Previdncia privada um investimento de longo prazo, seu objetivo garantir renda


mensal ao seu adquirente quando o mesmo desejar se aposentar. O adquirente deposita
uma quantia mensal na qual foi acordada com a instituio financeira durante um longo
perodo de tempo, nessa fase vem sendo feita a capitalizao do recurso para
futuramente vir o perodo de renda.
So disponveis dois planos de previdncia privada o VGBL (Vida Gerador de
Beneficio Livre) e o PGBL (Plano Gerador de Beneficio Livre). Ambos so planos cujo
objetivo repousa na concesso de benefcios de previdncia aberta complementar.
H trs tipos de renda disponvel:
Renda Vitalcia
Consiste em uma renda mensal a ser paga vitalcia e exclusivamente ao participante
assistido. O benefcio cessa com o seu falecimento, sem que seja devida qualquer
devoluo, indenizao ou compensao de qualquer espcie ou natureza.
Renda Temporria
Consiste em uma renda a ser paga temporria e exclusivamente ao participante
assistido. O beneficio cessa com seu falecimento, ou trmino do tempo estabelecido (o
que ocorrer primeiro) sem que seja devida devoluo, indenizao ou compensao de
qualquer espcie ou natureza.
Renda vitalcia com prazo mnimo garantido
Consiste em renda mensal a ser paga vitaliciamente ao participante assistido, com prazo
mnimo garantido. Se durante o perodo de pagamento ocorrer o falecimento antes da
contemplao no prazo indicado, ser pago aos beneficirios na proporo de rateio
estabelecida, pelo restante do perodo mnimo garantido, ocorrendo morte do assistido
aps o perodo mnimo assistido.
Renda vitalcia reversvel
Consiste em uma renda mensal a ser paga vitaliciamente ao participante assistido, no
caso de seu falecimento, ao beneficirio indicado no percentual estabelecido, ate sua
morte.
Taxas
Existem duas. A de carregamento, normalmente cobrada sobre cada contribuio e a de
administrao, cobrada normalmente sobre o saldo do investimento. Tanto para o PGBL
como para o VGBL, durante o perodo de pagamento de indenizao, a taxa de juros
no pode ultrapassar o limite mximo de 6% ao ano ou seu equivalente mensal.

Diferenas
No possvel haver portabilidade entre eles, pelo fato de no pertencerem ao mesmo
segmento, ou seja, conforme dissemos, o PGBL um plano de previdncia e o VGBL
um plano de seguro de vida.
O PGBL permite abater, para efeito, de Imposto de Renda, at 12% de sua base
tributria. Esta sua vantagem sobre o VGBL.
A superioridade do VGBL revela-se na hora do resgate do investimento feito, pois
apesar da alquota do IR ser a mesma para os dois, no VGBL a incidncia ocorre no
ganho e no PGBL ocorre em todo o montante.
No momento do resgate todo o valor est sujeito incidncia de IR.
Apenas valores referentes ao rendimento (ganho de capital) alcanado no plano esto
sujeitos tributao de IR no momento do resgate.
Tributao no momento da aposentadoria
No momento do resgate todo o valor est sujeito incidncia de IR.
Apenas valores referentes ao rendimento (ganho de capital) alcanado no plano esto
sujeitos tributao de IR no momento do recebimento da renda.
Importante:
Para os clientes que pretendem contribuir com mais de 12% da sua renda bruta anual em
previdncia, recomendado contratar um plano na modalidade PGBL para acolher o
valor referente aos 12% da sua renda e um VGBL para acolher o restante dos recursos.
As mudanas implementadas pelo Governo no tocante s aposentadorias do
funcionalismo pblico criaram um ambiente propcio para a aquisio desses produtos.

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