Previdncia privada um investimento de longo prazo, seu objetivo garantir renda
mensal ao seu adquirente quando o mesmo desejar se aposentar. O adquirente deposita uma quantia mensal na qual foi acordada com a instituio financeira durante um longo perodo de tempo, nessa fase vem sendo feita a capitalizao do recurso para futuramente vir o perodo de renda. So disponveis dois planos de previdncia privada o VGBL (Vida Gerador de Beneficio Livre) e o PGBL (Plano Gerador de Beneficio Livre). Ambos so planos cujo objetivo repousa na concesso de benefcios de previdncia aberta complementar. H trs tipos de renda disponvel: Renda Vitalcia Consiste em uma renda mensal a ser paga vitalcia e exclusivamente ao participante assistido. O benefcio cessa com o seu falecimento, sem que seja devida qualquer devoluo, indenizao ou compensao de qualquer espcie ou natureza. Renda Temporria Consiste em uma renda a ser paga temporria e exclusivamente ao participante assistido. O beneficio cessa com seu falecimento, ou trmino do tempo estabelecido (o que ocorrer primeiro) sem que seja devida devoluo, indenizao ou compensao de qualquer espcie ou natureza. Renda vitalcia com prazo mnimo garantido Consiste em renda mensal a ser paga vitaliciamente ao participante assistido, com prazo mnimo garantido. Se durante o perodo de pagamento ocorrer o falecimento antes da contemplao no prazo indicado, ser pago aos beneficirios na proporo de rateio estabelecida, pelo restante do perodo mnimo garantido, ocorrendo morte do assistido aps o perodo mnimo assistido. Renda vitalcia reversvel Consiste em uma renda mensal a ser paga vitaliciamente ao participante assistido, no caso de seu falecimento, ao beneficirio indicado no percentual estabelecido, ate sua morte. Taxas Existem duas. A de carregamento, normalmente cobrada sobre cada contribuio e a de administrao, cobrada normalmente sobre o saldo do investimento. Tanto para o PGBL como para o VGBL, durante o perodo de pagamento de indenizao, a taxa de juros no pode ultrapassar o limite mximo de 6% ao ano ou seu equivalente mensal.
Diferenas No possvel haver portabilidade entre eles, pelo fato de no pertencerem ao mesmo segmento, ou seja, conforme dissemos, o PGBL um plano de previdncia e o VGBL um plano de seguro de vida. O PGBL permite abater, para efeito, de Imposto de Renda, at 12% de sua base tributria. Esta sua vantagem sobre o VGBL. A superioridade do VGBL revela-se na hora do resgate do investimento feito, pois apesar da alquota do IR ser a mesma para os dois, no VGBL a incidncia ocorre no ganho e no PGBL ocorre em todo o montante. No momento do resgate todo o valor est sujeito incidncia de IR. Apenas valores referentes ao rendimento (ganho de capital) alcanado no plano esto sujeitos tributao de IR no momento do resgate. Tributao no momento da aposentadoria No momento do resgate todo o valor est sujeito incidncia de IR. Apenas valores referentes ao rendimento (ganho de capital) alcanado no plano esto sujeitos tributao de IR no momento do recebimento da renda. Importante: Para os clientes que pretendem contribuir com mais de 12% da sua renda bruta anual em previdncia, recomendado contratar um plano na modalidade PGBL para acolher o valor referente aos 12% da sua renda e um VGBL para acolher o restante dos recursos. As mudanas implementadas pelo Governo no tocante s aposentadorias do funcionalismo pblico criaram um ambiente propcio para a aquisio desses produtos.