Activos corrientes Disponible 38,818 213,366 Inversiones negociables 92,037 542,263 Deudores, neto 31,815,260 28,350,835 Inventarios 7,965,874 4,848,073 Gastos pagados por anticipado 60,815 73,372 Total de los activos corrientes 39,972,804 34,027,909 Activos no corrientes Gastos pagados por anticipado - - Deudores a largo plazo - - Inversiones permanentes, neto 2,698,448 2,689,505 Propiedades, planta y equipo, neto 22,083,336 20,193,452 Credito mercantil - - Cargos diferidos 6,497,416 4,058,545 Otros activos - - Valorizaciones de activos 93,032,863 93,032,863 Total de los activos 164,284,867 154,002,274 Pasivos y patrimonio de los accionistas Pasivos corrientes Obligaciones financieras 17,585,991 14,287,030 Bonos ordinarios en circulacion - - Proveedores y cuentas por pagar 12,629,218 12,449,748 Impuestos, gravmenes y tasas 374,129 461,641 Obligaciones laborales 654,134 857,361 Provisiones - - Obligaciones laborales - - Total de los pasivos corrientes 31,243,472 28,055,780 Pasivos a largo plazo Obligaciones financieras 812,584 812,584 Proveedores y cuentas por pagar 6,218,086 4,918,834 Otros pasivos 24,769,388 17,816,442 Interes minoritario - - Total de los pasivos 63,043,530 51,603,640 Patrimonio de los accionistas, ver estado adjunto 101,241,337 102,398,634 Total de los pasivos y patrimonio de los accionistas 164,284,867 154,002,274 - - XYZ SAS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE ABRIL DE 2008 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2007 XYZ SAS BALANCES GENERALES (Miles de pesos colombianos) XYZ SAS Ao terminado en en 30 de junio de 31 de diciembre de 2008 2007 Ingresos operacionales Ventas 42,679,571 59,956,361 - - - Total ingresos brutos operacionales 42,679,571 59,956,361 Devoluciones, rebajas y descuentos (35,633) (40,763) Total ingresos netos operacionales 42,643,938 59,915,598 Costo de venta 42,463,499 55,703,804 Ganancia bruta 180,439 4,211,794 Gastos de administracin y ventas 2,261,835 4,047,944 Ganancia operacional (2,081,396) 163,850 Ingresos (gastos) no operacionales Ingresos financieros 1,138,232 2,129,282 Gastos financieros (1,869,751) (2,912,491) Corrreccion monetaria - - Otros, neto 1,684,098 2,789,355 Ganancia antes de la provisin para impuesto sobre la renta (1,128,817) 2,169,996 Provisin para impuesto sobre la renta 28,480 1,105,352 Ganancia neta (1,157,297) 1,064,644 Ganancia neta por accin (en pesos colombianos) #DIV/0! #DIV/0! Ao terminado en en 30 de junio de 31 de diciembre de 2008 2007 Capital suscrito y pagado Saldo al comienzo del periodo 238,892 238,892 Movimiento neto del periodo - - Saldo al final del periodo 238,892 238,892 Prima en colocacion de acciones Saldo al comienzo del periodo - - (Miles de pesos colombianos) Perodo de 6 meses terminado ESTADOS DE RESULTADOS (Miles de pesos colombianos) Perodo de 6 meses terminado XYZ SAS ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Movimiento neto del periodo - - Saldo al final del periodo - - Utilidades retenidas apropiadas Saldo al comienzo del periodo 120,878 120,878 Apropiaciones de los accionistas - - Dividendos pagados en efectivo - - Saldo al final del periodo 120,878 120,878 Utilidades retenidas no apropiadas Saldo al comienzo del ao 4,702,648 3,638,004 Apropiaciones de los accionistas - - Ganancia neta del ao, ver estado adjunto (1,157,297) 1,064,644 Saldo al final del ao 3,545,351 4,702,648 Revalorizacin del patrimonio Saldo al comienzo del periodo 4,303,353 4,303,353 Movimiento neto del periodo - - Saldo al final del periodo 4,303,353 4,303,353 Supervit por valorizaciones de activos Saldo al comienzo del ao 93,032,863 1,446,797 Movimiento neto del ao - 91,586,066 Saldo al final del ao 93,032,863 93,032,863 Supervit por metodo de participacion Saldo al comienzo del ao - - Movimiento neto del ao - - Saldo al final del ao - - Supervit por ajuste en conversion Saldo al comienzo del ao - - Movimiento neto del ao - - Saldo al final del ao - - Total del patrimonio de los accionistas 101,241,337 102,398,634 El saldo de utilidades retenidas apropiadas est compuesto por: Reserva legal - - Otras reservas - - - - TUVO VENTAS DE INVERSIONES PERMANENTES POR $150.000. GENERO UNA PERDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES PERMANENTES DE $104.500 OBTUVO PERDIDAS POR MTODO DE PARTICIPACIN POR $45.500 COMPRO INVERSIONES PERMANENTES POR $8.943 COMPRO PPE POR $1.975.650 DEPRECIO LA PPE POR $85.766 PROVISIONO (DETERIORO) PPE $23.500 COMPRAMOS UN SOFTWARE POR $2.438.871 AUMENTARON LAS CUENTAS POR PAGAR EN $ 1.299.252 AUMENTARON LOS OTROS PASIVOS EN $6.952.946
NOMBRE DE LA COMPAA: DETALLE DE MOVIMIENTOS PARA LA OBTENCION DEL EST. DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIEROS Y DE FLUJOS DE EFECTIVO PROFESOR - HUGO QUINTERO DESARROLLO PROFESIONAL - BAKERTILLY COLOMBIA Debito Credito USO FUENTE OK OK No. de descuadres - NOTA - LEER LOS COMENTARIOS SOLO PODRA MODIFICAR LAS CELDAS CON EL SIGUIENTE COLOR PERIODO ACTUAL PERIODO ANTERIOR REFERENCIA ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO - - INVERSIONES TEMPORALES - - DEUDORES, NETO - - INVENTARIOS, NETO - - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - - TOTAL ACTIVO CORRIENTE - - ACTIVO A LARGO PLAZO GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO DEUDORES INVERSIONES PERMANENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO CREDITO MERCANTIL CARGOS DIFERIDOS OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES DE ACTIVOS TOTAL ACTIVO - - PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS - - BONOS ORD. EN CIRCULACION - - PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR - - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS - - OBLIGACIONES LABORALES - - PROVISIONES - - OTROS PASIVOS - - TOTAL PASIVO CORRIENTE - - PASIVO A LARGO PLAZO OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR OTROS PASIVOS INTERES MINORITARIO PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO - - CONTROL - - AUMENTO O DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Aumento o disminucion - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - DEUDORES MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Aumento o disminucion - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - Provision cargada a resultado (siempre +) INVERSIONES PERMANENTES MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Ajuste por inflacin - Utilidad o perdida en venta de acciones - Producto de la venta de inversiones permanentes - Utilidad metodo de participacion - Superavit metodo de participacion - Contra Patrimonio Diferencia en cambio inversiones permenentes - Compra de inversiones permanentes - Dividendos recibidos en efectivo - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - Provision de inversiones permamentes (siempre +) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Adiciones ajuste por inflacin - Adiciones costo histrico - Producto de la venta de propiedad planta y equipos - Utilidad o perdida en venta de propiedad planta y equipos - Retiro de propiedad planta y equipos - Depreciacin del ao - Amortizacion de la correccion monetaria diferida - Contra Patrimonio SALDO FINAL - - - OK - Provision propiedad planta y equipos (siempre +) USO = UTILIZADO PARA XYZ SAS CONTROL DEPURACION DE LAS CUENTAS A LARGO PLAZO FUENTE = PROVISTO POR CREDITO MERCANTIL MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Ajuste por inflacin - Amortizacion del credito mercantil - Aumento o disminucion - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - CARGOS DIFERIDOS MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Ajuste por inflacin - Amortizacion del de cargos diferidos - Amotizacion del credito por correccion monetaria diferida - Aumento o disminucion - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - OTROS ACTIVOS MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Ajuste por inflacin - amortizacin - Aumento o disminucion - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - VALORIZACION DE ACTIVOS MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Aumento o disminucion - Contra Patrimonio CONTROL SALDO FINAL - - - OK - OBLIGACIONES FINANCIERAS MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Diferencia en cambio - Traslado a corto plazo o pago de obligaciones a largo plazo - Nuevas obligaciones - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - CUENTAS POR PAGAR MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Aumento o disminucion - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - OTROS PASIVOS MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Aumento o disminucion - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - INTERES MINORITARIO MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Aumento o disminucion - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - PATRIMONIO MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Utilidad del ao - Dividendos pagados - Impuesto al patrimonio pagado - Revalorizacion del patrimonio - Valorizacion de activos - - Contra cuentas de balance Superavit por el metodo de participacion de las inversiones - - Contra cuentas de balance Capitalizacion o descapitalizacion - CONTROL SALDO FINAL - - - OK - INVENTARIOS MOVIMIENTO REFERENCIA SALDO INICIAL - Ajuste por inflacion - Consumos o compras - CONTROL SALDO FINAL - - - OK -
CORRECCION MONETARIA Inventarios - Propiedad, Planta y equipos - Inversiones permanentes - Credito mercantil - Cargos diferidos - Otros activos - Patrimonio - Amortizacion CMD - CORRECCION MONETARIA PARA EL FLUJO DE EFECTIVO - CORRECCION MONETARIA PARA EL ESTADO DE CAMBIO - SITUACIONES ESPECIALES Periodo actual INGRESOS OPERACIONALES Ventas 42,679,571 TOTAL INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES 42,679,571 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS (35,633) TOTAL INGRESOS NETOS OPERACIONALES 42,643,938 COSTO DE VENTA 42,463,499 GANANCIA O PERDIDA BRUTA 180,439 GASTOS DE ADMINSITRACION Y VENTAS 2,261,835 GANANCIA O PERDIDA OPERACIONAL (2,081,396) OTROS INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS FINANCIEROS 1,138,232 GASTOS FINANCIEROS (1,869,751) CORRECCION MONETARIA OTROS, NETO 1,684,098 GANANCIA O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS (1,128,817) PROVISION IMPUESTO DE RENTA 28,480 GANANCIA O PERDIDA NETA (1,157,297) TOTAL ACCIONES DE LA COMPAA GANANCIA O PERDIDA NETA POR ACCION #DIV/0! XYZ SAS ESTADO DE RESULTADOS Periodo anterior 59,956,361 59,956,361 (40,763) 160,739,331 (59,497,995) 59,915,598 (102,398,634) 55,703,804 (45,735,479) 4,429,277 4,211,794 42,445,642 4,047,944 (17,858) 163,850 2,129,282 (2,912,491) 2,789,355 2,169,996 1,105,352 1,064,644 #DIV/0! XYZ SAS ESTADO DE RESULTADOS CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO SALDO AL COMIENZO DEL AO 238,892 238,892 MOVIMIENTO NETO DEL PERIODO SALDO AL FINAL DEL AO 238,892 238,892 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES SALDO AL COMIENZO DEL AO 0 MOVIMIENTO NETO DEL PERIODO SALDO AL FINAL DEL AO 0 0 UTILIDADES RETENIDAS APROPIADAS SALDO AL COMIENZO DEL AO 120,878 120,878 APROPIACIONES DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DIVIDENDOS PAGADOS EN EFECTIVO SALDO AL FINAL DEL AO 120,878 120,878 UTILIDADES RETENIDAS NO APROPIADAS SALDO AL COMIENZO DEL AO 4,702,648 3,638,004 APROPIACIONES DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS GANANCIA NETA DEL AO, VER ESTADO ADJUNTO -1,157,297 1,064,644 SALDO AL FINAL DEL AO 3,545,351 4,702,648 REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO SALDO AL COMIENZO DEL AO 4,303,353 4,303,353 MOVIMIENTO NETO DEL PERIODO SALDO AL FINAL DEL AO 4,303,353 4,303,353 SUPERVIT POR VALORIZACIONES DE ACTIVOS SALDO AL COMIENZO DEL AO 93,032,863 1,446,797 MOVIMIENTO NETO DEL PERIODO 91,586,066 SALDO AL FINAL DEL AO 93,032,863 93,032,863 SUPERVIT POR METODO DE PARTICIPACION SALDO AL COMIENZO DEL AO 0 MOVIMIENTO NETO DEL PERIODO SALDO AL FINAL DEL AO 0 0 SUPERVIT POR AJUSTE EN CONVERSION SALDO AL COMIENZO DEL AO 0 MOVIMIENTO NETO DEL PERIODO SALDO AL FINAL DEL AO 0 0 TOTAL PATRIMONIO 101,241,337 102,398,634 EL SALDO DE UTILIDADES RETENIDAS APROPIADAS EST COMPUESTO POR: XYZ SAS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS RESERVA LEGAL OTRAS RESERVAS TOTAL - - XYZ SAS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE ABRIL DE 2008 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2007 30 de junio 31 de diciembre Activos de 2008 de 2007 Activos corrientes Disponible - - Inversiones negociables - - Deudores, neto - - Inventarios - - Gastos pagados por anticipado - - Total de los activos corrientes - - Activos no corrientes Gastos pagados por anticipado - - Deudores a largo plazo - - Inversiones permanentes, neto - - Propiedades, planta y equipo, neto - - Credito mercantil - - Cargos diferidos - - Otros activos - - Valorizaciones de activos - - Total de los activos - - Pasivos y patrimonio de los accionistas Pasivos corrientes Obligaciones financieras - - Bonos ordinarios en circulacion - - Proveedores y cuentas por pagar - - Impuestos, gravmenes y tasas - - Obligaciones laborales - - Provisiones - - Obligaciones laborales - - Total de los pasivos corrientes - - Pasivos a largo plazo Obligaciones financieras - - Proveedores y cuentas por pagar - - Otros pasivos - - Interes minoritario - - Total de los pasivos - - Patrimonio de los accionistas, ver estado adjunto - - Total de los pasivos y patrimonio de los accionistas - - - - XYZ SAS BALANCES GENERALES (Miles de pesos colombianos) Ao terminado en en 30 de junio de 31 de diciembre de 2008 2007 Ingresos operacionales Ventas 42,679,571 59,956,361 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total ingresos brutos operacionales 42,679,571 59,956,361 Devoluciones, rebajas y descuentos (35,633) (40,763) Total ingresos netos operacionales 42,643,938 59,915,598 Costo de venta 42,463,499 55,703,804 Ganancia bruta 180,439 4,211,794 Gastos de administracin y ventas 2,261,835 4,047,944 Ganancia operacional (2,081,396) 163,850 Ingresos (gastos) no operacionales Ingresos financieros 1,138,232 2,129,282 Gastos financieros (1,869,751) (2,912,491) Corrreccion monetaria - - Otros, neto 1,684,098 2,789,355 Ganancia antes de la provisin para impuesto sobre la renta (1,128,817) 2,169,996 Provisin para impuesto sobre la renta 28,480 1,105,352 Ganancia neta (1,157,297) 1,064,644 Ganancia neta por accin (en pesos colombianos) #DIV/0! #DIV/0! XYZ SAS ESTADOS DE RESULTADOS (Miles de pesos colombianos) Perodo de 6 meses terminado Ao terminado en en 30 de junio de 31 de diciembre de 2008 2007 Capital suscrito y pagado Saldo al comienzo del periodo 238,892 238,892 Movimiento neto del periodo - - Saldo al final del periodo 238,892 238,892 Prima en colocacion de acciones Saldo al comienzo del periodo - - Movimiento neto del periodo - - Saldo al final del periodo - - Utilidades retenidas apropiadas Saldo al comienzo del periodo 120,878 120,878 Apropiaciones de los accionistas - - Dividendos pagados en efectivo - - Saldo al final del periodo 120,878 120,878 Utilidades retenidas no apropiadas Saldo al comienzo del ao 4,702,648 3,638,004 Apropiaciones de los accionistas - - Ganancia neta del ao, ver estado adjunto (1,157,297) 1,064,644 Saldo al final del ao 3,545,351 4,702,648 Revalorizacin del patrimonio Saldo al comienzo del periodo 4,303,353 4,303,353 Movimiento neto del periodo - - Saldo al final del periodo 4,303,353 4,303,353 Supervit por valorizaciones de activos Saldo al comienzo del ao 93,032,863 1,446,797 Movimiento neto del ao - 91,586,066 Saldo al final del ao 93,032,863 93,032,863 Supervit por metodo de participacion Saldo al comienzo del ao - - Movimiento neto del ao - - Saldo al final del ao - - Supervit por ajuste en conversion Saldo al comienzo del ao - - Movimiento neto del ao - - Saldo al final del ao - - Total del patrimonio de los accionistas 101,241,337 102,398,634 El saldo de utilidades retenidas apropiadas est compuesto por: Reserva legal - - Otras reservas - - - - (Miles de pesos colombianos) Perodo de 6 meses terminado ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS XYZ SAS Ao terminado en en 30 de junio de 31 de diciembre de 2008 2007 Los recursos financieros fueron provistos por: Ganancia neta del ao - Ms (menos) - Cargos (abonos) a resultados del ao Depreciacin de propiedad, planta y equipo - Amortizacin de intangibles - Amortizacin de cargos diferidos - Amortizacin de cargos otros activos - Utilidad o perdida mtodo de participacin - Utilidad o prdida en la venta de propiedad, planta y equipo - Utilidad o prdida en la venta de inversiones - Diferencia en cambio de obligaciones financieras - Diferencia en cambio de inversiones permanentes - Correccin monetaria - Capital de trabajo de las operaciones del periodo - - Disminucin en gastos pagados por anticipado - Disminucin en deudores a largo plazo - Producto de la venta de inversiones permanentes - Producto de la venta de propiedad planta y equipos - Retiro de propiedad planta y equipos - Disminucin en el costo del crdito mercantil - Disminucin en los cargos diferidos - Disminucin en los otros activos - Aumento de obligaciones financieras a largo plazo - Aumento de cuentas por pagar a largo plazo - Aumento en otros pasivos - Aumento en inters minoritario - Capitalizacin de la compaa - Impuesto al patrimonio pagado - Dividendos recibidos en efectivo - Capital de trabajo utilizado en las operaciones del periodo - - Los recursos financieros fueron utilizados para: Aumento en gastos pagados por anticipado - Aumento en deudores a largo plazo - Compra de inversiones permanentes - Compra de propiedad planta y equipos - Aumento en el costo del crdito mercantil - Aumento en los cargos diferidos - Aumento en los otros activos - Disminucin de obligaciones financieras a largo plazo - Disminucin de cuentas por pagar a largo plazo - Disminucin en otros pasivos - Disminucin en inters minoritario - Descapitalizacin de la compaa - Impuesto al patrimonio pagado - Dividendos pagados en efectivo - Total de recursos financieros utilizados - Disminucin en el dficit de capital de trabajo - - XYZ SAS ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA (Miles de pesos colombianos) Perodo de 6 meses terminado Cambios en los componentes del capital del trabajo Efectivo - Inversiones negociables - Deudores, neto - Inventarios - Gastos pagados por anticipado - Obligaciones financieras - Bonos en circulacin - Cuentas por pagar - Impuestos gravmenes y tasas - Obligaciones laborales - Provisiones - Otros pasivos - Disminucin en el dficit de capital de trabajo - - Ao terminado en en 30 de junio de 31 de diciembre de 2008 2007 Flujos de efectivo de actividades de operacin Ganancia neta del ao - Ajustes para conciliar la ganancia neta del ao con el efectivo neto provisto por las actividades de operacin: Depreciacin de propiedad, planta y equipo - Amortizacin de intangibles - Amortizacin de cargos diferidos - Amortizacin de cargos otros activos - Utilidad o perdida mtodo de participacin - Utilidad o prdida en la venta de propiedad, planta y equipo - Utilidad o prdida en la venta de inversiones - Diferencia en cambio de obligaciones financieras - Diferencia en cambio de inversiones permanentes - Provisin de cuentas por cobrar - Provisin de inversiones - Provisin de propiedad planta y equipos - Correccin monetaria - - - Variacin neta de activos y pasivos operacionales Deudores - Inventarios - Gastos pagados por anticipado - Proveedores y cuentas por pagar - Impuestos gravmenes y tasas - Obligaciones laborales - Provisiones - Otros pasivos - XYZ SAS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (Miles de pesos colombianos) Perodo de 6 meses terminado Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades de operacin - - Flujos de efectivo utilizado en actividades de inversin Producto de la venta de inversiones permanentes - Producto de la venta de propiedad planta y equipos - Retiro de propiedad planta y equipos - Disminucin en el costo del crdito mercantil - Disminucin en los cargos diferidos - Disminucin en los otros activos - Dividendos recibidos en efectivo - Efectivo utilizado en actividades de inversin - - Flujos de efectivo provisto por actividades de Inversion Compra de inversiones permanentes - Compra de propiedad planta y equipos - Aumento en el costo del crdito mercantil - Aumento en los cargos diferidos - Aumento en los otros activos - Efectivo utilizado en actividades de inversin - - Flujos de efectivo provisto por actividades de financiacin Aumento de obligaciones financieras a largo plazo - Aumento en inters minoritario - Capitalizacin de la compaa - Aumento obligaciones financieras a corto plazo - Aumento en bonos de financiacin - Efectivo provisto por actividades de financiacion - - Flujos de efectivo utilizado en actividades de financiacin Disminucin de obligaciones financieras a largo plazo - Disminucin en inters minoritario - Descapitalizacin de la compaa - Dividendos pagados en efectivo - Disminucin obligaciones financieras a corto plazo - Disminucin en bonos de financiacin - Efectivo utilizado en actividades de financiacin - - Aumento en el disponible e inversiones negociables - Disponible e inversiones negociables al comienzo del ao - Disponible e inversiones negociables al final del ao - - GANANCIA O PERDIDA NETA DEL AO - DEPRECIACIN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - AMORTIZACIN DE INTANGIBLES - AMORTIZACIN DE CARGOS DIFERIDOS - AMORTIZACIN DE CARGOS OTROS ACTIVOS - UTILIDAD O PERDIDA METODO DE PARTICIPACION - UTILIDAD O PERDIDA EN LA VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - UTILIDAD O PERDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES - DIFERENCIA EN CAMBIO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS - DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES - PROVISION DE CUENTAS POR COBRAR - PROVISION DE INVERSIONES - PROVISION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS - CORRECCION MONETARIA - CAPITAL DE TRABAJO DE LAS OPERACIONES DEL AO - VARIACION NETA DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES DEUDORES - INVENTARIOS - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS - OBLIGACIONES LABORALES - PROVISIONES - OTROS PASIVOS - EFECTIVO NETO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN - UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION PRODUCTO DE LA VENTA DE INVERSIONES PERMANENTES - PRODUCTO DE LA VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS - RETIRO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS - DISMINUCION EN EL COSTO DEL CREDITO MERCANTIL - DISMINUCION EN LOS CARGOS DIFERIDOS - DISMINUCION EN LOS OTROS ACTIVOS - DIVIDENDOS RECIBIDOS EN EFECTIVO - EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSION - COMPRA DE INVERSIONES PERMANENTES - COMPRA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS - AUMENTO EN EL COSTO DEL CREDITO MERCANTIL - AUMENTO EN LOS CARGOS DIFERIDOS - AUMENTO EN LOS OTROS ACTIVOS - EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION - ACTIVIDADES DE FINANCIACION AUMENTO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO - AUMENTO EN INTERES MINORITARIO - CAPITALIZACION DE LA COMPAA - AUMENTO OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO - AUMENTO EN BONOS DE FINANCIACION - EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION - XYZ SAS ESTADO DE CAMBIO DE FLUJO DE EFECTIVO DISMINUCION DE OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO - DISMINUCION EN INTERES MINORITARIO - DESCAPITALIZACION DE LA COMPAA - DIVIDENDOS PAGADOS EN EFECTIVO - DISMUNICION OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO - DISMUNICION EN BONOS DE FINANCIACION - EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION - VARIACION DE EFECTIVO - SALDO INICIAL DEL EFECTIVO - SALDO INICIAL DEL FINAL S/CALCULO - SALDO INICIAL DEL FINAL S/CALCULO - DIFERENCIA - VARIACIONES DEL EFECTIVO EFECTIVO - INVERSIONES NEGOCIABLES - TOTAL VARIACION DEL EFECTIVO SEGN EST CBIO SIT FIN - DIFERENCIA - GANANCIA O PERDIDA NETA DEL AO - DEPRECIACIN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - AMORTIZACIN DE INTANGIBLES - AMORTIZACIN DE CARGOS DIFERIDOS - AMORTIZACIN DE CARGOS OTROS ACTIVOS - UTILIDAD O PERDIDA METODO DE PARTICIPACION - UTILIDAD O PERDIDA EN LA VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - UTILIDAD O PERDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES - DIFERENCIA EN CAMBIO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS - DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES - CORRECCION MONETARIA - CAPITAL DE TRABAJO DE LAS OPERACIONES DEL AO - DISMINUCION EN GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - DISMINUCION EN DEUDORES A LARGO PLAZO - PRODUCTO DE LA VENTA DE INVERSIONES PERMANENTES - PRODUCTO DE LA VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS - RETIRO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS - DISMINUCION EN EL COSTO DEL CREDITO MERCANTIL - DISMINUCION EN LOS CARGOS DIFERIDOS - DISMINUCION EN LOS OTROS ACTIVOS - AUMENTO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO - AUMENTO DE CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO - AUMENTO EN OTROS PASIVOS - AUMENTO EN INTERES MINORITARIO - CAPITALIZACION DE LA COMPAA - IMPUESTO AL PATRIMONIO PAGADO - DIVIDENDOS RECIBIDOS EN EFECTIVO - RECURSOS PROVISTOS - TOTAL DE LOS RECURSOS - UTILIZADO EN AUMENTO EN GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - AUMENTO EN DEUDORES A LARGO PLAZO - COMPRA DE INVERSIONES PERMANENTES - COMPRA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS - AUMENTO EN EL COSTO DEL CREDITO MERCANTIL - AUMENTO EN LOS CARGOS DIFERIDOS - AUMENTO EN LOS OTROS ACTIVOS - DISMINUCION DE OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO - DISMINUCION DE CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO - DISMINUCION EN OTROS PASIVOS - DISMINUCION EN INTERES MINORITARIO - DESCAPITALIZACION DE LA COMPAA - IMPUESTO AL PATRIMONIO PAGADO - DIVIDENDOS PAGADOS EN EFECTIVO - RECURSOS UTILIZADOS - AUMENTO O DISMINUCION CAPITAL DE TRABAJO - EFECTIVO - INVERSIONES NEGOCIABLES - DEUDORES, NETO - INVENTARIOS - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - OBLIGACIONES FINANCIERAS - BONOS EN CIRCULACION - CUENTAS POR PAGAR - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS - OBLIGACIONES LABORALES - PROVISIONES - OTROS PASIVOS - AUMENTO O DISMINUCION CAPITAL DE TRABAJO - CIFRA CONTROL - ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA