PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB

Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai

Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

No. Uraian Kegiatan Uraian Pelayanan
Unit/Pejabat
Terkait
Waktu
Penyelesaian
Ket
DESKRIPSI : BELANJA PEGAWAI : Pencairan Gaji Induk, Susulan dan Kekurangan Gaji
A. PENGINPUTAN DATA Alur kerja dimulai dengan
menginput seluruh data Pegawai,
dari tingkat hierarki tertinggi
sampai terendah secara tepat pada
aplikasi Gaji Pokok Pegawai (GPP).
Unit Pengolah

1 jam




B. PENGESAHAN SPTJB 1. Unit pengolah membuat Daftar
Perhitungan baik berupa Gaji
induk, susulan dan kekurangan
gaji yang dihasilkan dari
perhitungan GPP.
2. Unit Pengolah membuat Surat
Setoran Bukan Pajak (SSBP),
Surat Setoran Pengembalian
Belanja (SSPB) dan Surat
Setoran Pajak (SSP),
berdasarkan Daftar Perhitungan
yang telah dibuat.
3. Unit pengolah membuat Surat
Pernyataan Pertanggung-
jawaban Mutlak (SPTJM),
kemudian beserta Lampiran
pendukung diserahkan kepada
Pejabat Pembuat Komitmen
(an. Kuasa Pengguna Anggaran)
untuk ditandatangani.
Unit Pengolah





Unit Pengolah







Unit Pengolah,
Pejabat
Pembuat
Komitmen
(Wasek), Kaur

10 menit





10 menit







10 menit

C. PROSES PEMBUATAN
SPM
1. Unit pengolah membuat Surat
Permintaan Pem-bayaran (SPP)
yang ditanda-tangani oleh
Pejabat Penanda
Tangan/Penguji SPM (PPSPM)
Pembuat Daftar Gaji dan
mengetahui/menyetujui oleh
Pejabat Pembuat Komitmen
(PPK).
2. Data yang terkait diinput ke
aplikasi Surat Perintah
Membayar (SPM), dan diprint
out menjadi 3 lembar SPM
yang ditandatangani oleh
PPSPM.
Tiga (3) Lembar tersebut
diperuntukkan bagi :
Pencatatan pada Buku Kas
Umum (BKU).
Penginputan pada aplikasi
Sistem Akuntansi Kuasa
Penggna Anggaran /SAKPA
Pengiriman ke KPPN.


Kaur, PPK








Unit Pengolah,
Kaur






Unit Pengolah

Unit Pengolah
15 Menit








10 Menit







7 Menit

7 Menit

PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

D. PENERBITAN SP2D 1. Unit Pengolah menyerahkan
SPM, Arsip Data Komputer
(ADK) beserta data pendukung
lainnya ke KPPN.
2. KPPN memeriksa kelengkapan
berkas untuk diproses lebih
lanjut.
3. Unit Pengelola mengambil
Surat Perintah Pencairan Dana
(SP2D) di KPPN. Khusus Gaji
Induk SP2D diterbitkan setiap
tanggal 25 (dua puluh lima).
Unit Pengolah






Unit Pengolah

5 jam



1s.d. 2 hari


4 jam

E. PENCAIRAN DANA 1. KPPN mengonfirmasi kepada
Bank operaional mitra kerjanya,
sehingga dana yang dibutuhkan
telah tersedia pada Bank dan
dapat ditransfer ke rekening
pegawai yang bersangkutan
atau diambil secara tunai oleh
Bendahara Pengeluaran.
2. Unit Pengolah mengambil
Rekening Koran di Bank terkait.
3. Unit Pengolah melakukan
pencatatan keuangan pada
Buku Bank dan Buku Kas (jika
tunai). Rekening Koran juga
dipergunakan sebagai
pertanggungjawaban pelaporan
keuangan.









Unit Pengolah


Unit Pengolah
1 s.d. 2
Hari







45 menit


15 Menit

Pencairan Gaji Selesai





















PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

No. Uraian Kegiatan Uraian Pelayanan
Unit/Pejabat
Terkait
Waktu
Penyelesaian
Ket
DESKRIPSI : BELANJA PEGAWAI : Pencairan Uang Makan Pegawai
A. PENGINPUTAN DATA 1. Sub Kepegawaian menyerah-
kan Rekap Absen (Akumulasi
Daftar Hadir dan Pulang) pada
akhir bulan berjalan.
2. Unit Pengolah menginput
Rekap Absen tersebut pada
aplikasi GPP untuk membuat
Daftar Perhitungan Uang
Makan.




Unit Pengolah





2 menit/
pegawai




B. PENGESAHAN SPTJB Unit pengolah membuat Surat
Pernyataan Pertanggungjawaban
Mutlak (SPTJM), kemudian beserta
Lampiran pendukung diserahkan
kepada Kaur Keuangan untuk
diperiksa dan Pejabat Pembuat
Komitmen (an. Kuasa Pengguna
Anggaran) untuk ditandatangani.
Unit Pengolah,
Pejabat
Pembuat
Komitmen
(Wasek), Kaur




10 menit


C. PROSES PEMBUATAN
SPM
1. Unit pengolah membuat Surat
Permintaan Pembayaran yang
ditandatangani oleh Pejabat
Penanda Tangan /Penguji SPM,
Pembuat Daftar Gaji dan
mengetahui/ menyetujui oleh
PPK.
2. Data yang terkait diinput ke
aplikasi Surat Perintah
Membayar (SPM), dan diprint
out menjadi 3 lembar SPM yang
ditandatangani oleh PPSPM.
Tiga (3) Lembar tersebut
diperuntukkan bagi :
Pencatatan pada Buku Kas
Umum (BKU) yang ditan-
datangani oleh Bendahara
Pengeluaran dan KPA setiap
akhir pembukuan.
Penginputan pada aplikasi
Sistem Akuntansi Kuasa
Penggna Anggaran /SAKPA
Pengiriman ke KPPN.
Kaur, PPK






Unit Pengolah,
Kaur






Unit Pengolah




Unit Pengolah
15 Menit






10 Menit







5 Menit




5 Menit

D. PENERBITAN SP2D 1. SPM, Arsip Data Komputer
(ADK) beserta data pendu-kung
lainnya diserahkan ke KPPN,
kemudian KPPN memeriksa
kelengkapan berkas untuk
diproses lebih lanjut.
2. Unit Pengelola mengambil
Surat Perintah Pencairan Dana.
Unit Pengolah






Unit Pengolah
5 jam






4 jam

E. PENCAIRAN DANA 1. KPPN mengkonfirmasi kepada Unit Pengolah, 1 s/d 3 Hari
PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

Bank Operasional mitra
kerjanya, sehingga dana yang
dibutuhkan telah tersedia pada
Bank dan dapat diambil secara
tunai oleh Bendahara
pengeluaran dengan
menggunakan cek yang
ditanda-tangani oleh
Bendahara Pengeluaran dan
ditanda-tangani oleh KPA. Uang
Makan diserahkan kepada
masing-masing pegawai.
2. Unit Pengolah melakukan
pencatatan keuangan pada
Buku Bank dan Buku Kas yang
ditandatangani oleh benda-
hara pengeluaran setiap akhir
pembukuan.
3. Rekening Koran dapat dicetak
pada Bank bersangkutan jika
diperlukan sebagai pertang-
gungjawaban pelaporan
keuangan.
KPA










Unit Pengolah





Unit Pengolah











15 menit





15 Menit
Pencairan Uang Makan Selesai



























PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

No. Uraian Kegiatan Uraian Pelayanan
Unit/Pejabat
Terkait
Waktu
Penyelesaian
Ket
DESKRIPSI : BELANJA PEGAWAI : Uang Duka Wafat/UDW dan Surat Keterangan Pemberhentian Pembayaran
A. PENGINPUTAN DATA 1. Uang Duka Wafat diperuntuk-
kan pegawai yang meninggal
dunia sedangkan SKPP
diperuntukkan bagi pegawai
yang pensiun, pindah/mutasi
atau dikarenakan meninggal
dunia.
2. Unit Pengolah mengisi format
yang ada pada aplikasi GPP
sesuai data yang terkait,
kemudian aplikasi GPP
menghasilkan print out Daftar
Perhitungan Uang Duka Wafat
atau SKPP.







Unit Pengolah








15 menit





B. PENGESAHAN SPTJB Unit pengolah membuat Surat
Pernyataan Pertanggungjawaban
Mutlak (SPTJM), kemudian beserta
Lampiran pendukung diserahkan
kepada Kaur Keuangan untuk
diperiksa dan Pejabat Pembuat
Komitmen (an. Kuasa Pengguna
Anggaran) untuk ditandatangani
sedangkan SKPP tidak
menggunakan SPTJB.
Unit Pengolah,
Pejabat
Pembuat
Komitmen
(Wasek), Kaur





20 menit

SKPP
tidak
mengg
unakan
SPTJB
C. PROSES PEMBUATAN
SPM
1. Unit pengolah membuat Surat
Permintaan Pembayaran yang
ditandatangani oleh Pejabat
Penanda Tangan /Penguji SPM,
Pembuat Daftar Gaji dan
mengetahui/ menyetujui oleh
PPK.
2. Data yang terkait diinput ke
aplikasi Surat Perintah
Membayar (SPM), dan diprint
out menjadi 3 lembar SPM yang
ditandatangani oleh PPSPM.
Tiga (3) Lembar tersebut
diperuntukkan bagi :
Pencatatan pada Buku Kas
Umum (BKU) yang ditan-
datangani oleh Bendahara
Pengeluaran dan KPA setiap
akhir pembukuan.
Penginputan pada aplikasi
Sistem Akuntansi Kuasa
Penggna Anggaran /SAKPA
Pengiriman ke KPPN.
Kaur, PPK






Unit Pengolah,
Kaur






Unit Pengolah




Unit Pengolah
15 Menit






10 Menit







7 Menit




7 Menit
SKPP
tidak
mengg
unakan
SPM
D. PENERBITAN SP2D 1. SPM, Arsip Data Komputer
(ADK) beserta data pen-dukung
lainnya diserahkan ke KPPN.
Unit Pengolah


5 jam


SKPP
tidak
meng-
PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

2. KPPN memeriksa kelengkapan
berkas untuk diproses lebih
lanjut.
3. Unit Pengelola mengambil
Surat Perintah Pencairan Dana.
4. Sedangkan untuk SKPP beserta
lampiran pendukung langsung
diserahkan pada KPPN. Setelah
diproses lebih lanjut KPPN
mengirimkan SKPP tersebut
pada Satuan Kerja yang
bersangkutan.




Unit Pengolah


1 s/d 2 Hari


4 jam
gunak
an SP2D
E. PENCAIRAN DANA 1. KPPN mengkonfirmasi kepada
Bank Operasional mitra
kerjanya, sehingga dana yang
dibutuhkan telah tersedia pada
Bank dan dapat diambil secara
tunai oleh Bendahara
pengeluaran dan diserahkan
pada Ahli Waris (untuk UDW).
2. Unit Pengolah mengambil
rekening Koran di Bank terkait
jika diperlukan.
3. Unit Pengolah melakukan
pencatatan keuangan pada
Buku Bank dan Buku Kas (jika
tunai).
4. Rekening Koran dapat dicetak
pada bank yang bersangkutan
jika diperlukan sebagai
pertanggungjawaban pelaporan
keuangan.











Unit Pengolah



Unit Pengolah
1 s/d 3
Hari









45 Menit



10 Menit
SKPP
tidak
ada
pencair
an dana
Pencairan Uang Duka Wafat dan SKPP



















PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

No. Uraian Kegiatan Uraian Pelayanan
Unit/Pejabat
Terkait
Waktu
Penyelesaian
Ket
DESKRIPSI : BELANJA RUTIN : Proses Belanja Operasional Belanja Jasa dan Belanja Barang
A. PROSES TRANSAKSI 1. Alur kerja dimulai dari transaksi
yang dilakukan pihak internal
(Sub Umum atau Bendahara
Pengeluaran) dengan pihak
eksternal (pihak ketiga).
2. Data transaksi tersebut
dihasilkan :
a. Tanda bukti pembayaran/
kwitansi (Rangkap 2) yang
ditandatangani oleh pihak
ketiga, Bendahara
Pengeluaran, Kasubbag
Umum dan PPK.
Diperuntukkan sebagai :
- Arsip dan Pencatatan
pada Buku Kas Tunai
yang ditandatangani
Bendahara Pengeluaran
dan KPA pada akhir
pembukuan.
- Dasar Perhitungan SPP
dan SPTJB.
b. Surat Setoran Pajak (SSP)
jika ada, sebanyak rangkap
5, yaitu:
- Jumlah yang telah
dihitung disetorkan pada
Bank/kantor Pos.
- Dua rangkap disimpan
sebagai arsip dan dicatat
pada Buku Pajak.
- Satu Rangkap dicopy dan
dilegis oleh PPK







Unit Pengolah,
Kaur Umum,
PPK




Unit Pengolah,
KPA






Unit Pengolah


Unit Pengolah


Unit Pengolah


Unit Pengolah,
PPK







25 menit






15 menit







10 menit


45 menit


7 menit


10 menit


B. PENGESAHAN SPTJB 1. Unit Pengolah membuat Surat
Permintaan Pembayaran/SPP,
monitoring SPP dilakukan oleh
PPSPM/Kasubbag Keuangan
dan ditandatangani oleh PPK.
SPP tidak diserahkan kepada
KPPN namun disimpan sebagai
arsip.
2. Unit pengolah membuat Surat
Pernyataan Pertanggung-
jawaban Mutlak (SPTJM),
Monitoring SPTJB dilakukan
oleh PPSPM/Kaur Keuangan
dan PPK mengesahkan
dokumen tersebut, sehingga
bertanggung jawab atas
kebenaran material yang ada
Unit Pengolah,
PPK, Kaur.







Unit Pengolah,
PPK, Kaur
15 Menit








20 Menit

PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

C. PROSES PEMBUATAN
SPM
Unit pengolah menginput data
pada aplikasi SPM, dan dicetak
menjadi 3 lembar SPM yang
ditandatangani oleh PPSPM.
Tiga (3) Lembar tersebut
diperuntukkan bagi :
Pencatatan pada Buku Kas
Umum (BKU).
Sebagai data SPM dan SP2D
(yang akan diterbitkan oleh
KPPN) untuk diinput oleh Unit
Pengolah pada aplikasi Sistem
Akuntansi Kuasa Pengguna
Anggaran (SAKPA).
Diserahkan pada KPPN (2
Lembar) beserta Arsip Data
Komputer (ADK).
Unit Pengolah,
Kaur




Unit Pengolah

Unit Pengolah
10 Menit





10 Menit

10 Menit


D. PENERBITAN SP2D 1. SPM, Arsip Data Komputer
(ADK) beserta data pendukung
lainnya diserah-kan ke KPPN
oleh Unit Pengolah.
2. KPPN memeriksa kelengkapan
berkas untuk diproses lebih
lanjut dan menerbitkan SP2D.
3. Unit Pengelola mengambil
Surat Perintah Pencairan Dana.
Unit Pengolah




KPPN


Unit Pengolah
5 jam




1 s/d 2
Hari.

4 jam

E. PENCAIRAN DANA 1. KPPN mengkonfirmasi kepada
Bank Operasional mitra
kerjanya, sehingga dana yang
dibutuhkan telah tersedia pada
Bank.
2. Bendahara Pengeluaran
mengambil uang tunai pada
Bank dengan menggunakan cek
yang ditandatangani oleh
Bendahara Pengeluaran dan
Kuasa Pengguna Anggaran dan
mengambil rekening Koran di
Bank terkait jika diperlukan.
3. Unit Pengolah melakukan
pencatatan keuangan pada
Buku Bank dan Buku kas yang
ditandatangani oleh benda-hara
pengeluaran setiap akhir
pembukuan, dan juga
pencatatan pada Buku Pem-
bantu Pengawasan Kredit.
4. Rekening Koran juga
dipergunakan sebagai
pertanggungjawaban pelaporan
keuangan.





Unit Pengolah,
KPA







Unit Pengolah





45 Menit








15 Menit

Proses Belanja Operasional Belanja Jasa dan Belanja Barang


PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

No. Uraian Kegiatan Uraian Pelayanan
Unit/Pejabat
Terkait
Waktu
Penyelesaian
Ket
DESKRIPSI : BELANJA RUTIN : Proses Belanja Perjalanan Dinas
A. PROSES
ADMINISTRASI
1. Sub bagian Kepegawaian
menyerahkan Surat Tugas atas
nama Pegawai yang ditugaskan
ke Luar Kota kepada sub bagian
Keuangan.
2. Dari Surat Tugas tersebut Unit
Pengolah membuatkan rincian
perjalanan dinas sesuai dengan
kwitansi yang diterima, berupa :
* Kwitansi Transportasi
* Kwitansi Penginapan
* Kwitansi Lumpsum
3. Unit Pengolah mencetak rincian
kwitansi Perjalanan Dinas
menjadi 2 Rangkap, yaitu :
a. Sebagai tanda bukti
pembayaran yang akan
ditandatangani oleh pihak
bersangkutan, Bendahara
Pengeluaran, dan Kuasa
Pengguna Anggaran pada
saat pencairan dana.
b. Arsip dan Pencatatan pada
Buku Kas Tunai yang
ditandatangani Bendahara
Pengeluaran dan KPA pada
akhir pembukuan.





Unit Pengolah







Unit Pengolah,



Unit Pengolah,
KPA





Unit Pengolah,
KPA





25 menit







5 menit



10 menit






15 menit


B. PENGESAHAN SPTJB 1. Unit Pengolah membuat Surat
Permintaan Pembayaran/SPP,
monitoring SPP dilakukan oleh
PPSPM/Kaur Keuangan dan
ditandatangani oleh PPK. SPP
tidak diserahkan kepada KPPN
namun disimpan sebagai arsip.
2. Unit pengolah membuat Surat
Pernyataan Pertanggung-
jawaban Mutlak (SPTJM),
Monitoring SPTJB dilakukan
oleh PPSPM/Kaur Keuangan
dan PPK mengesahkan
dokumen tersebut, sehingga
bertanggung jawab atas
kebenaran material yang ada.
Unit Pengolah,
PPK, Kasub.






Unit Pengolah,
PPK, Kasub
15 menit







20 menit

C. PROSES PEMBUATAN
SPM
Unit Pengolah menginput data
pada aplikasi SPM dan dicetak
menjadi 3 lembar SPM yang
ditandatangani oleh PPSPM.
Tiga (3) Lembar tersebut
diperuntukkan bagi :
Pencatatan pada Buku Kas
Unit Pengolah,
Kasub




Unit Pengolah
10 menit





10 menit

PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

Umum (BKU).
Sebagai data SPM dan SP2D
(yang akan diterbitkan oleh
KPPN) untuk diinput oleh Unit
Pengolah pada aplikasi Sistem
Akuntansi Kuasa Pengguna
Anggaran (SAKPA).
Diserahkan pada KPPN (2
Lembar) beserta Arsip Data
Komputer (ADK).

Unit Pengolah

10 menit
D. PENERBITAN SP2D 1. SPM, Arsip Data Komputer
(ADK) beserta data pendukung
lainnya diserah-kan ke KPPN
oleh Unit Pengolah.
2. KPPN memeriksa kelengkapan
berkas untuk diproses lebih
lanjut dan menerbitkan SP2D.
3. Unit Pengelola mengambil
Surat Perintah Pencairan Dana.
Unit Pengolah



KPPN



Unit Pengolah
5 jam



1 s/d 2
Hari.


4 jam

E. PENCAIRAN DANA 1. KPPN mengkonfirmasi kepada
Bank Operasional mitra
kerjanya, sehingga dana yang
dibutuhkan telah tersedia pada
Bank.
2. Bendahara Pengeluaran
mengambil uang tunai pada
Bank dengan menggunakan cek
yang ditandatangani oleh
Bendahara Pengeluaran dan
Kuasa Pengguna Anggaran dan
mengambil rekening Koran di
Bank terkait jika diperlukan.
3. Unit Pengolah menyerahkan
Uang Perjalanan Dinas kepada
Pegawai yang bersangkutan.
4. Unit Pengolah melakukan
pencatatan keuangan pada
Buku Bank dan Buku Kas yang
ditandatangani oleh benda-hara
pengeluaran setiap akhir
pembukuan. Serta Pencatatan
pada Buku Pembantu
Pengawasan Kredit.
5. Rekening Koran juga
dipergunakan sebagai
pertanggungjawaban pelaporan
keuangan.





Unit Pengolah,
KPA







Unit Pengolah


Unit Pengolah





45 Menit








10 Menit


15 Menit

Proses Belanja Perjalanan Dinas Selesai






PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

No. Uraian Kegiatan Uraian Pelayanan
Unit/Pejabat
Terkait
Waktu
Penyelesaian
Ket
DESKRIPSI : BELANJA MODAL
A. PROSES DOKUMEN
KONTRAK
Alur kerja dimulai dengan :
1. Pembentukan Tim Pengadaan
Barang/Jasa yang menghasil-
kan dokumen kontrak, antara
lain berisi:
- Penawaran harga
- Pelaksanaan pekerjaan
- Surat perjanjian
- Laporan kemajuan pelaksa-
naan pekerjaan
- Berita acara kegiatan, serta
lampiran pendukung lainnya.
2. Unit Pengolah membuat
Ringkasan kontrak.

Unit Pengolah










Unit Pengolah













25 menit



B. PENGESAHAN SPTJB 1. Unit Pengolah membuat Surat
Permintaan Pembayaran/SPP
monitoring SPP dilakukan oleh
PPSPM/Kaur Keuangan dan
ditandatangani oleh PPK.
2. Unit pengolah membuat Surat
Pernyataan Pertanggung-
jawaban Mutlak (SPTJM),
Monitoring SPTJB dilakukan
oleh PPSPM/Kaur Keuangan
dan PPK mengesahkan
dokumen tersebut, sehingga
bertanggung jawab atas
kebenaran material yang ada.
Unit Pengolah,
PPK, Kaur.



Unit Pengolah,
PPK, Kaur.
15 menit




20 menit

C. PROSES PEMBUATAN
SPM
Unit Pengolah menginput data
pada aplikasi SPM dan dicetak
menjadi 3 lembar SPM yang
ditandatangani oleh PPSPM.
Tiga (3) Lembar tersebut
diperuntukkan bagi :
Pencatatan pada Buku Kas
Umum (BKU).
Sebagai data SPM dan SP2D
(yang akan diterbitkan oleh
KPPN) untuk diinput oleh Unit
Pengolah pada aplikasi Sistem
Akuntansi Kuasa Pengguna
Anggaran (SAKPA).
Diserahkan pada KPPN (2
Lembar) beserta Arsip Data
Komputer (ADK).
Unit Pengolah,
Kasub




Unit Pengolah

Unit Pengolah
30 menit





10 menit

10 menit

D. PENERBITAN SP2D 1. SPM, Arsip Data Komputer
(ADK) beserta data pendukung
lainnya diserah-kan ke KPPN
oleh Unit Pengolah.

Unit Pengolah




5 jam





PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

2. KPPN memeriksa kelengkapan
berkas untuk diproses lebih
lanjut dan menerbitkan SP2D.
3. Unit Pengelola mengambil
Surat Perintah Pencairan Dana.
KPPN


Unit Pengolah
1 s/d 3
Hari.

4 jam
E. PENCAIRAN DANA KPPN mengkonfirmasi kepada Bank
Operasional mitra kerjanya,
sehingga dana yang dibutuhkan
telah tersedia pada Bank dan dapat
diambil secara tunai oleh pihak
ketiga (Perusahaan yang telah
melakukan kontrak dengan Tim
Pengadaan Barang dan Jasa).

Proses Belanja Modal Selesai



































PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

No. Uraian Kegiatan Uraian Pelayanan
Unit/Pejabat
Terkait
Waktu
Penyelesaian
Ket
DESKRIPSI : PENCAIRAN REMUNERASI
A. REMUNERASI TAHAP
I
(FLOW X)
a. Alur kerja dimulai dari Sub
bagian Kepegawaian yang
menyerahkan Rekapitulasi
Absensi pegawai serta
rekapitulasi daftar hadir pada
Sub bagian Keuangan.
b. Data tersebut digunakan
sebagai acuan pembuatan
Tanda Terima Remunerasi yang
ditandatangani oleh Bendahara
Pengeluaran, Kuasa Pengguna
Anggaran dan KPA Amuntai.
c. Data yang telah disahkan
digunakan sebagai dasar
pembuatan Surat Perintah
Tanggung Jawab Belanja yang
terlebih dahulu diperiksa oleh
PPSPM kemudian ditanda-
tangani oleh Kuasa Pengguna
Anggaran dan KPA Amuntai.
d. Bendahara Gaji menyiapkan
Kwitansi yang berhubungan
dengan remunerasi sebanyak
dua rangkap. Pertama
digunakan sebagai arsip,
selebihnya diserahkan ke
Mahkamah Agung RI.
Unit Pengolah





KPA, Bendahara
Pengeluaran





Unit Pengolah







Unit Pengolah





10 menit





5 menit






7 menit







10 menit







B. REMUNERASI TAHAP
II
a. Berkas yang telah lengkap dan
benar pada Flow X selanjutnya
dikirim ke Pengadilan Tinggi
Agama Banjarmasin Kemudian,
data tersebut digunakan
sebagai acuan dalam
pembuatan: Rekapitulasi Daftar
Permintaan Remunerasi Yang
ditandatangani oleh Bendahara,
Kuasa Pengguna Anggaran dan
KPA.
b. Membuat Permintaan
Pertanggungjawaban dimuka
remunerasi dan dikirim ke PTA
Banjarmasin sehingga dana
remunerasi bisa ditransfer ke
Bank.
c. Jika Uang Remunerasi telah
masuk pada rekening Bank,
Bendahara Pengeluaran dapat
mengambil secara tunai/
transfer ke rekening pegawai
dengan menggunakan cek yang












Unit Pengolah





Unit Pengolah




1 hari











1 hari





45 menit





PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

ditandatangani oleh Bendahara
Pengeluaran dan KPA.
d. Bank menerbitkan rekening
Koran yang digunakan sebagai:
Pencatatan Laporan
keuangan pada Buku Bank
dan Buku Kas.




Unit Pengolah













15 menit



































PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

No. Uraian Kegiatan Uraian Pelayanan
Unit/Pejabat
Terkait
Waktu
Penyelesaian
Ket
DESKRIPSI : PELAPORAN KEUANGAN (Berdasarkan Periode Pelaporan)
A. PELAPORAN
BULANAN
- Alur kerja dimulai dengan rekon
internal antara aplikasi SAKPA
dan SIMAK.
- Aplikasi SAKPA menghasilkan
Laporan Rekon dan ADK.
- Laporan Rekon, ADK serta data
pendukung lainnya diserahkan
ke KPPN. Data pendukung
berupa :
Laporan Pertanggung
Jawaban Bendahara
Pengeluaran
Laporan Pertanggung
Jawaban Bendahara
Penerimaan
Rekening Koran
Neraca SIMAK
- KPPN menerbitkan Hasil
Rekonsiliasi dan Berita Acara
Rekonsiliasi (BAR).
- Dokumen tersebut diserahkan
pada Biro Keuangan MA RI,
Pengadila Tinggi Agama
Banjarmasin dan Pengadilan
Tinggi yang bertindak selaku
koordinator wilayah.
Unit Pengolah




KPA, Bendahara
Pengeluaran


15 menit


5 menit

6 jam











15 menit


1 hari


B. PELAPORAN
TRIWULAN
Alur kerja pada pelaporan
keuangan Triwulan (setiap tiga
bulan) adalah :
a. Pelaporan realisasi peneri-maan
dan pengeluaran PNBP
(Penerimaan Negara Bukan
Pajak) kepada Keuangan
Mahkamah Agung RI dan
Pengadilan Tinggi yang
bertindak selaku koordinator
wilayah. Alur kerja sama halnya
pada point (a) s.d. (e) kegiatan
pelaporan keuangan
Rutin/Bulanan.
b. Pelaporan Bappenas PP.39
Menginput data ke aplikasi
Bappenas Form A, data
berasal dari Laporan
Realisasi Anggaran
Kemudian diunduh dan dikirim
melalui e-mail ke PTA
Banjarmasin dan Biro
Perencanaan Mahkamah Agung
dan ke Biro Keuangan
Mahkamah Agung RI.



Unit Pengolah










Wakil
Sekretaris



30 menit










60 menit

PENGADILAN AGAMA AMUNTAI KELAS IB
Jalan Empu Mandastana No. 10 Amuntai
Standart Operasional Procedure Bagian Keuangan
======================================================================================
SOP Keuangan

C. PELAPORAN
SEMESTER DAN
TAHUNAN
Alur kerja pada pelaporan
keuangan Semesteran/Tahunan:
a. Pelaporan realisasi peneri-maan
dan pengeluaran PNBP
(Penerimaan Negara Bukan
Pajak) kepada Keuangan
Mahkamah Agung RI dan
Pengadilan Tinggi yang
bertindak selaku koordinator
wilayah. Alur kerja sama halnya
pada point (a) s.d. (e) kegiatan
pelaporan keuangan
Rutin/Bulanan.
b. Pelaporan Catatan Atas Laporan
Keuangan (CaLK). Data CaLK
berasal dari Laporan
Penyerapan Anggaran
Semesteran, Simak, dan
Laporan saldo kas pada
Bendahara Penerimaan sebagai
laporan pendukung. Laporan
CaLK dikirim ke:
Pengadilan Tinggi (PT),
selaku korwil
Pengadilan Tinggi Agama
Banjarmasin
Biro Keuangan MA



Unit Pengolah












Unit Pengolah,
Ketua, KPA
1 hari












1 hari