Contabilidad Financiera

Alumno: Javier Betancourt

Albarrn
Actividad 5,
Conciliacin
Bancaria.
Facilitador: Arturo Pacheco
Lannoy
UNADM


Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliacin.

La informacin proporcionada a continuacin, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de
la contabilidad de la Empresa MN de los meses de octubre y noviembre del ao pasado, y los
estados de cuenta bancarios reportados por la institucin bancaria para los meses citados.

Nuestros libros:

Bancos Q Cuenta de Cheques
CARGOS

Octubre 1 Depsito $ 15 000
Octubre 5 Depsito 3 500
Octubre 20 Depsito 6 000x
Octubre 20 Depsito 18 000
Octubre 28 Depsito 10 600
Octubre 30 Depsito 19 000x


ABONOS

Octubre 2 Cheque Nm.1 $ 3 000
Octubre 5 Cheque Nm. 2 5 000
Octubre 13 Cheque Nm. 3 10 000x
Octubre 14 Comisin de cobro 100
Octubre 20 Cheque Nm. 4 cancelado x
Octubre 27 Cheque Nm. 5 3 000x
Octubre 31 Cheque Nm. 6 4 000

Movimiento deudor $ 72 100


Movimiento acreedor $ 25 100

Saldo deudor 47 000

En este ejercicio coloque flechas para ilustrar mas claramente. La conciliacin

Sus libros:

Compaa MN Cuenta de Cheques
CARGOS

Octubre 3 Cheque Nm. 1 $ 3 000
Octubre 6 Cheque Nm. 2 5 000
Octubre 13 Comisin de cobro 100
Octubre 31 Cheque Nm. 6 4 000
ABONOS

Octubre 1 Depsito $15 000
Octubre 6 Depsito 3 500
Octubre 20 Depsito 18 000
Octubre 29 Depsito 10 600
Movimiento deudor $ 12 100 movimiento acreedor $ 47 100
Saldo acreedor $ 35 000






Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria
Conciliacin de la cuenta con el banco Q al 31 Octubre de 2013.
Saldo segn estado de cuenta del banco $ 35,000

Mas: Cargos no correspondidos:
De nosotros:
Depsito da 20 $ 6,000
Depsito da 30 19,000
De ellos 0 25,000
Subtotal $60,000

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:
De nosotros:
Cheque 3 $ 10,000
Cheque 4 Cancelado
Cheque 5 $ 3,000
De ellos 0 13,000
Saldo segn nuestros libros $47,000



La conciliacin no ha originado hacer asientos de ajuste ya que las
diferencias entre las dos cuentas se corregirn en el siguiente mes.


Nuestros libros:
Bancos Q Cuenta de Cheques

ABONOS


Saldo inicial 47 000


Noviembre 15 Depsito 30 000

Noviembre 19 Depsito 21 000

Noviembre 24 Depsito 14 000

Noviembre 30 Depsito 49 000x

Noviembre 26 Cheque Nm. 16 10 000

Noviembre 29 Cheque Nm. 17 1 000x


CARGOS

Noviembre 3 Cheque Nm. 7 12 000

Noviembre 5 Cheque Nm. 8 9 580

Noviembre 8 Cheque Nm. 10 14 000

Noviembre 10 Cheque Nm. 11 5 610x

Noviembre 17 Cheque Nm. 12 20 000

Noviembre 22 Cheque Nm. 13 5 000

Noviembre 23 Cheque Nm. 14 15 400


Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Noviembre 25 Cheque Nm. 15 13 000x

Movimiento deudor $ 161 000 Movimiento acreedor $ 105 590
Saldo deudor $ 55 410

Sus libros:

Compaa MN Cuenta de Cheques
CARGOS

Noviembre 4 Cheque Nm. 7 $ 12 000
Noviembre 6 Cheque Nm. 10 14 000
Noviembre 7 Cheque Nm. 13 5 000
Noviembre 7 Cheque Nm. 8 9 580
Noviembre 10 Cheque Nm. 12 20 000
Noviembre 15 Cheque Nm. 16 10 000
Noviembre 21 Cheque Nm. 14 15 400
Noviembre 25 Comisin con IVA
por saldo mnimo 5 000 x
ABONOS

Saldo al 31 de octubre $ 35 000
Noviembre 1 Depsito 6 000
Noviembre 1 Depsito 19 000
Noviembre 16 Depsito 30 000
Noviembre 20 Depsito 21 000
Noviembre 25 Depsito 14 000



Movimiento deudor $ 90 980 Movimiento acreedor $ 125 000
Saldo acreedor 34 020

Se tiene la conciliacin del mes pasado.

Conciliacin bancaria al 31 Octubre de 2011.
Saldo segn estado de cuenta del banco $ 35,000

Mas: Cargos no correspondidos:
De nosotros:
Depsito da 20 $ 6,000
Depsito da 30 19,000
De ellos 0 25,000
Subtotal $60,000

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:
De nosotros:
Cheque 3 $ 10,000
Cheque 4 Cancelado
Cheque 5 $ 3,000
De ellos 0 13,000
Saldo segn nuestros libros $47,000



Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Conciliacin de la cuenta con el banco al 31 de Noviembre
Saldo segn estado de cuenta del banco $ 34,020

Mas: Cargos no correspondidos:
De nosotros:
Depsito da 30 $ 49,000
Cheque 17 1,000
De ellos
Comisin con IVA saldo mnimo 5,000 55,000
Subtotal $ 89,020

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:
De nosotros
Cheque 3 (pendientes de conciliacin anterior) $ 10,000
Cheque 5 (pendientes de conciliacin anterior) 3,000
Cheque 11 5,610
Cheque 15 13,000
31,610
Saldo segn nuestros libros $57,410

Asiento de ajuste

Bancos______________
Saldo deudor $ 57, 410 5,000 (1)_________
Nuevo saldo $ 52, 410























Saludos
Javier Betancourt Albarrn