OFICINA EMPRESARIAL

COMO ELABORAR UM PLANO

DE NEGCIOS
- ATENDIMENTO COLETIVO -

Oficina Empresarial

01

Como tudo comeou ...

Manuais da srie Como elaborar

Atividade

Oficina Empresarial

02

Por que as empresas fecham?

Causas das dificuldades e razes para o fechamento das empresas

Categoria

Ranking

Dificuldades/Razes

Frequncia

Falta de capital de giro

42%

Problemas financeiros

21%

Ponto/local inadequado

8%

Falta de conhecimento gerencial

7%

Falta de clientes

25%

Maus pagadores

16%

Recesso econmica do pas

14%

Logstica
operacional

12

Instalaes inadequadas

3%

11

Falta de mo-de-obra qualificada

5%

Polticas
pblicas e
arcabouo
legal

Falta de crdito bancrio

14%

10

Problemas com a fiscalizao

6%

13

Carga tributria elevada

1%

Outra razo

14%

Falhas
gerenciais

Causas
econmicas
conjunturais

Pesquisa de Mortalidade SEBRAE - 2004

Oficina Empresarial

03

Os caminhos para se empreender

Identificar uma
Oportunidade

Testar a
Viabilidade

Tomar
decises

Oficina Empresarial

Implementar
o negcio

Administrar
o empreendimento

04

O que um Plano de Negcios?

um documento que descreve por escrito o processo de criao e
evoluo de um negcio, analisando suas possibilidades e caminhos.

AMANH

O plano de negcios pode

ser utilizado como instrumento de:
Planejamento
Medio
Financiamento

HOJE

REGRA DE OURO
No h como preparar um bom plano sem o envolvimento do empreendedor. como
contratar um personal trainner. Ele d orientaes valiosas. Mas se correr no seu lugar ....

Oficina Empresarial

05

Por que as pessoas deixam de escrever um Plano de

Negcios?

No
necessito
de um

No sei
por onde
comear

J tenho um
plano em
minha cabea

No sou
bom com
nmeros

No tenho
tempo para
isso
Pg.10 e 11

Oficina Empresarial

06

Principais elementos do Plano de Negcios

1. Sumrio Executivo
Como ganhar audincia

2. Apresentao da empresa
O empreendimento

5. Plano financeiro
Os nmeros da empresa

6. Avaliao do plano
Teste de viabilidade

Oficina Empresarial

3. Plano de Marketing
Como conhecer e
conquistar os clientes

4. Plano operacional

Como o negcio funciona

7. Documentao de apoio
Informaes complementares

07

O Sumrio Executivo
1. Sumrio Executivo
Como ganhar audincia

Principais elementos

Descrio do projeto;
Dados dos empreendedores,
perfis e atribuies.

Caractersticas
claro e breve;
o carto de visitas do seu projeto;
deve despertar o interesse dos
diversos pblicos do plano;
deve ser feito por ltimo ( difcil
sumarizar o que no existe).

Pg.13

Oficina Empresarial

08

A apresentao da empresa
2. Apresentao da empresa
O empreendimento

Dados do empreendimento
Setor de atividades
Forma jurdica
Enquadramento tributrio
Capital social

Pg.18 a 22

Oficina Empresarial

09

Plano de Marketing
3. Plano de Marketing
Como conhecer e
conquistar os clientes

Principais produtos e servios

Informe as principais linhas de produtos, especificando: tamanho,
modelos, cor, sabores, embalagem, rtulo, marca, etc.
Informe quais servios sero prestados, suas caractersticas e as
garantias oferecidas.
REGRA DE OURO
Quando decidir lanar ou melhorar um produto ou servio, pense
sempre sob o ponto de vista do cliente.
Pg.23

Oficina Empresarial

10

Plano de Marketing
3. Plano de Marketing
Como conhecer e
conquistar os clientes

O Estudo dos Clientes

1 passo: identificando as caractersticas gerais dos clientes

Pessoas fsicas: faixa etria, sexo, tamanho da famlia, ocupao, renda,
escolaridade, local de moradia, etc.
Pessoas jurdicas: ramo, porte da empresa, tempo de atuao, nmero de
filiais, imagem no mercado, etc.

2 passo: identificando os interesses e comportamentos dos clientes

Com que freqncia e onde compram esse tipo de produto ou servio?

3 passo: identificando o que leva essas pessoas a comprar

O preo? A qualidade ou a marca dos produtos e/ou servios?
O prazo de entrega e de pagamento? O atendimento da empresa?

4 passo: identificando onde esto os seus clientes

Qual o tamanho do seu mercado? O seu bairro, cidade, Estado, Pas, outros pases?
Pg.24 e 25

Oficina Empresarial

11

Plano de Marketing
3. Plano de Marketing

Estudo dos
Fornecedores

Estudo dos
Concorrentes

Como conhecer e
conquistar os clientes

Qualidade

Preo

Condies de
Pagamento

Localizao

Atendimento

Servios ao
cliente

Garantias
Oferecidas

Sua Empresa

Concorrente 1

Concorrente 2

Descrio dos
itens a serem
adquiridos

Nome do
Fornecedor

Preo

Condies de
pagamento

Prazo de entrega

Localizao (Estado
e/cidade)

1.
2.

Pg.27

Oficina Empresarial

12

Plano de Marketing
3. Plano de Marketing
Como conhecer e
conquistar os clientes

ESTRATGIAS PROMOCIONAIS
Tem como objetivo apresentar, informar,
convencer ou lembrar os clientes de comprar
seus produtos e no os dos concorrentes:

Propaganda em rdio, jornais e revistas.

Amostras grtis.
Mala direta, folhetos, cartes de visita.
Catlogos, brindes e sorteios.
Descontos de acordo com o volume de vendas.
Participao em feiras e eventos.

ESTRUTURA DE
COMERCIALIZAO
como seus produtos chegaro
aos clientes.
vendedores internos e externos;
representantes;
telefone;
internet.

Pg.34

Oficina Empresarial

13

O Plano Operacional
4. Plano operacional

Como o negcio funciona

LOCALIZAO DO NEGCIO
Para a escolha do melhor local importante:

Avaliar o contrato de locao, as condies, o preo e o prazo do aluguel;

Observar a facilidade de acesso, a visibilidade, trfego, nvel de rudo,

condies de higiene e segurana, existncia de estacionamento;

Verificar a proximidade de concorrentes e similares;

Privilegiar lojas no nvel da rua e sem recuo, para aumentar a visibilidade;

Consultar na Prefeitura se h legislao especfica sobre "Localizao de

Negcios" para a atividade.
Pg.37

Oficina Empresarial

14

O Plano Operacional
4. Plano operacional

Como o negcio funciona

Processos

Layout

Capacidade
Produtiva
Necessidade
de Pessoal

Pg.38 a 42

Oficina Empresarial

15

Hora de praticar
O caso da lavanderia Facilita Ltda.

Oficina Empresarial

16

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

OS INVESTIMENTOS INICIAIS
Investimentos fixos
Representados por: equipamentos, mquinas, mveis, ferramentas, veculos, etc.
Investimentos financeiros
Destinados formao de capital de giro. So representados pela: estimativa de
estoque inicial e uma reserva tcnica em dinheiro.
Investimentos pr-operacionais
Gastos realizados antes do incio das atividades da empresa, por exemplo: reformas
(pintura, instalao eltrica, troca de piso, etc.); taxas de registro; treinamento de
pessoal; etc.
Pg.43

Oficina Empresarial

17

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

1.1- Estimativa dos Investimentos Fixos

A- Mquinas e Equipamentos
Descrio
Quantidade Valor Unitrio
Lavadora
12
1.600,00
Tanquinho
2
450,00
Ferro a vapor
6
44,00
Ferro Industrial
4
500,00
Seladora
1
350,00
Mesa de passar
5
100,00
Saco de lavagem
7
5,00
Cesto para roupa
40
27,00
Arara para roupa
5
150,00
Computador
1
1.600,00
Impressora c/fax
1
800,00
SUB-TOTAL(A)

Oficina Empresarial

Total
19.200,00
900,00
264,00
2.000,00
350,00
500,00
35,00
1.080,00
750,00
1.600,00
800,00
27.479,00

18

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

1.1- Estimativa dos Investimentos Fixos

.

Os nmeros da empresa

B- Mveis e Utenslios

Descrio
Mesas e cadeiras
Armrio
Utenslios diversos
SUB-TOTAL (B)

Quantidade Valor Unitrio

8
200,00
2
256,00
1
700,00

C- Veculos
Descrio
Furgo
SUB-TOTAL (C)

Quantidade Valor Unitrio

1
17000,00

Total
1.600,00
512,00
700,00
2.812,00

Total
17.000,00
17.000,00

Resumo Investimentos Fixos

TOTAL DOS
INVESTIMENTOS

Oficina Empresarial

SUB-TOTAL (A+B+C)

47.291,00

19

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

1.2- Estimativa dos Investimentos Financeiros

A- Estoque Inicial

Descrio
Sabo em p
Amaciante
Alvejante
Saco plstico
Cabide
TOTAL

Oficina Empresarial

Qtde. Medida Vl. Unitrio

180
KG
3,80
180
L
1,50
50
KG
4,70
6.000
UN
0,12
3000
UN
0,24

Total
684,00
270,00
235,00
720,00
720,00
2.629,00

20

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

1.2- Estimativa dos Investimentos Financeiros

B- Capital de Giro

Descrio
1. Reserva de Caixa (cobertura dos custos)

Total
11.000,00

Resumo Investimentos Financeiros

Investimentos financeiros
A Estoque Inicial
B Capital de Giro

R$
2.629,00
11.000,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (A +B)

13.629,00

Oficina Empresarial

21

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

1.3- Estimativa dos Investimentos Pr-Operacionais

Investimentos Pr-Operacionais
Despesas de legalizao
Reformas
Divulgao inicial
Cursos e treinamentos

R$
700,00
2.960,00
1.500,00
562,00

TOTAL

5.722,00

1.4- Resumo Investimento Total

Descrio dos investimentos

Investimentos Fixos - Quadro 1.1
Investimentos Financeiros Quadro 1.2
Investimentos Pr-Operacionais - Quadro 1.3
TOTAL (1 + 2 + 3)

Oficina Empresarial

Valor (R$)
47.291,00
13.629,00
5.722,00
66.642,00

22

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

. Estimativa do faturamento

uma das tarefas mais difceis de um novo negcio. Para se calcular o

faturamento necessrio multiplicar a quantidade de produtos/servios a
serem oferecidos pelo seu preo de venda.

Importante!

Alm dos custos, avalie o preo praticado pelos concorrentes diretos e a

percepo dos clientes para determinar o quanto ir cobrar;

Seja cauteloso. Leve em considerao o potencial de mercado na regio e

sua capacidade de atendimento em suas estimativas.
Pg.48

Oficina Empresarial

23

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

2- Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa

Produto/Servio
Lavagem a seco
Lavagem a base de gua
Secagem
Passadoria
Tira Mancha
Tingimento
TOTAL

Oficina Empresarial

Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
700
1400
1300
2000
400
150

Preo de Venda Faturamento

Unitrio (em R$) Total (em R$)
8,00
6,50
5,50
1,80
2,90
19,50

5.600,00
9.100,00
7.150,00
3.600,00
1.160,00
2.925,00
29.535,00

24

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

Custos fixos
Ocorrem independentemente do nvel
de produo e vendas.
Salrios, encargos e pr-labore
Aluguel e honorrios do contador
Despesas administrativas (material de
consumo, gua, energia, telefone, etc.

Custos variveis
Gastos diretamente proporcionais
ao volume de produo ou de vendas.
Consumo de matrias-primas e
energia eltrica
Impostos
Comisses

Oficina Empresarial

25

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

Custo dos materiais e/ou mercadorias vendidas

Representa o custo efetivamente realizado com a venda de
mercadorias ou com materiais empregados na prestao de
servios/fabricao.
encontrado ao multiplicarmos o custo das mercadorias ou
materiais pela quantidade estimada de vendas.

Pg.51

Oficina Empresarial

26

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

3- Apurao do Custo dos Materiais e/ou Mercadorias Vendidas

Produto/Servio
Lavagem a seco
Lavagem a base de gua
Secagem
Passadoria
Tira Mancha
Tingimento
TOTAL

Oficina Empresarial

Estimativa de
Vendas (em
unidades)
700
850
1300
2000
400
150

Custo Unit.
Mat./Aquisio
($)
3,00
5,54
2,00
1,00
1,00
11,00

CMP/CMV ($)
2.100,00
4.709,00
2.600,00
2.000,00
400,00
1.650,00
13.459,00

27

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

Custos de comercializao
Representa gastos com impostos e comisses a vendedores ou
representantes.
Para calcul-los aplique sobre o total das vendas previstas, o
percentual dos impostos e das comisses a serem pagas.

Pg.52

Oficina Empresarial

28

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

.
4- Estimativa do Custo de Comercializao

Descrio
1. Impostos
SIMPLES
ISS Imposto sobre Servios
Subtotal 1
2. Gastos com vendas
Propaganda
Subtotal 2
TOTAL (Subtotal 1 + 2)

Oficina Empresarial

% do Imposto

Faturamento
Custo Total (R$)
Estimado (quadro 2)

4,5
5

29.535,00
29.535,00

1.329,08
1.476,75
2.805,83

29.535,00

886,05
886,05
3.691,88

29

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

Custos com mo-de-obra

Definio do nmero de pessoas que sero contratadas para
realizar as diversas atividades do negcio, bem como os
respectivos salrios e encargos sociais.
Sobre o total de salrios, deve-se aplicar o percentual relativo aos
encargos sociais. Somando-se aos salrios, ter o custo total com
mo-de-obra.

Pg.53

Oficina Empresarial

30

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

5- Estimativa dos Custos com Mo-de-obra

Lavadeira
Passadeira
Motorista

3
2
1

350,00
350,00
450,00

1.050,00
700,00
450,00

TOTAL DOS SALRIOS

Encargos Sociais (45%)

2.200,00
990,00

Total do custo com mo-de-obra

3.190,00

Oficina Empresarial

31

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

DEPRECIAO
o reconhecimento da perda de valor pelo uso ou pela obsolescncia do
investimento fixo da empresa, tais como mveis, mquinas, equipamentos,
instalaes, veculos, edifcios, etc.
FRMULA
Em valor (R$)

Em percentual (%)

valor do bem
vida til

valor do bem (100%)

vida til
Pg.55

Oficina Empresarial

32

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

6- Estimativa do Custo com Depreciao

Ativos Fixos
1.1.A Mquinas e equipamentos
1.1.A Equipamentos Informtica
1.1.B Mveis e utenslios
1.1.C Veculos
TOTAL

Valor do Vida til Depreciao Depreciao

Bem ($) em anos Anual ($)
Mensal ($)
25.079,00
10
2.507,90
208,99
2.400,00
3
800,00
66,67
2.812,00
10
281,20
23,43
17.000,00
5
3.400,00
283,33
582,43

Oficina Empresarial

33

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

7- Estimativa dos Custos Fixos Mensais

Descrio
Aluguel
IPTU
gua
Energia eltrica
Telefone
Honorrios do contador
Pr-labore
Manuteno dos equipamentos
Salrios + encargos quadro 5
Material de limpeza
Material de escritrio
Combustvel
Taxas diversas
Depreciao quadro 6
Outras despesas
TOTAL

Oficina Empresarial

Custo Total
Mensal (em R$)
1.100,00
77,00
55,00
320,00
380,00
220,00
1.800,00
460,00
3.190,00
100,00
110,00
430,00
90,00
582,43
200,00
9.114,43

34

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
o demonstrativo das receitas e custos de um determinado perodo,
permitindo apurar o resultado (lucro ou prejuzo) da empresa.
PRINCIPAIS COMPONENTES
( + ) Receita Total de Vendas
( - ) Custos Variveis Total
( = ) Margem de Contribuio
( - ) Custos Fixos Totais
( = ) Lucro ou Prejuzo
Pg.58

Oficina Empresarial

35

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

8- Demonstrativo de Resultados

Quadro
DESCRIO
2
1. Receita Total com Vendas
2. Custos Variveis Totais
3
2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
4 item 1 2.2 (-) Impostos sobre vendas
4 item 2 2.3 (-) Gastos com vendas

(R$)
%
29.535,00 100,00
13.459,00
2.805,83
886,05

Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3)

17.150,88

58,07

3. Margem de Contribuio (1 - 2)

12.384,13

41,93

9.114,43

30,86

3.269,70

11,07

4. Custos Fixos Totais

5. Lucro/Prejuzo Lquido (3 - 4)
(*) CMV Custo das Mercadorias Vendidas

Oficina Empresarial

36

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

INDICADORES DE VIABILIDADE

Lucratividade

Rentabilidade

Mede o lucro lquido sobre as

vendas. Indica competitividade, pois
um
negcio
lucrativo
faz
investimentos
em
divulgao,
diversificao, equipamentos, etc.

um indicador de atratividade. Mede o

retorno do capital. obtido sob a forma
de (%) por ms ou ano. comparado
com os ndices do mercado financeiro.

Frmula

Frmula

Lucro lquido x 100

Receita Total

Lucro Lquido x 100

Investimento Total

Pg.59

Oficina Empresarial

37

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

9- Indicadores de Desempenho
9.1- Lucratividade

Lucratividade

3.269,70
29.535,00

x 100

= 11,07

3.269,70
66.642,00

x 100

= 4,91

9.2- Rentabilidade

Rentabilidade

Oficina Empresarial

38

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

INDICADORES DE VIABILIDADE

Prazo de retorno do investimento

Ponto de equilbrio

Mede tambm a atratividade. Indica

o tempo para que se recupere o
que foi investido.

o quanto uma empresa precisa faturar ou

quantas unidades precisam ser vendidas para
cobrir os custos totais.

Frmula

Frmula - PE Receita

Investimento total
Lucro lquido

Custo Fixo Total

ndice da MC
(*) MC = Margem de Contribuio

Oficina Empresarial

39

O Plano Financeiro
5. Plano financeiro

Os nmeros da empresa

9- Indicadores de Desempenho
9.3- Prazo de Retorno do Investimento
Prazo de Retorno =
do Investimento

66.642,00
3.269,70

= 20,38

9.114,43
0,42

= 21.737,08

9.4- Ponto de Equilbrio

A) PE faturamento =

Oficina Empresarial

40

Software de Plano de Negcios

Preenchimento
pelo cliente
Acesso ao site
do Sebrae
Minas

Download e instalao
do Software

Envio da resposta
para o cliente

Anlise do
Consultor

Cliente

Oficina Empresarial

41

Outros servios do SEBRAE Minas

Oficina Empresarial

42

Onde encontrar o SEBRAE

Sede SEBRAE-MG
Av. Baro Homem de Melo, 329
B. Nova Sua - BH/MG
CEP: 30.460-090
Central de Orientao Empresarial
(31) 3269-0180
Na internet

www.sebraeminas.com.br

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43