Pengenalan Rasio Keuangan Bank

Pengertian rasio keuangan menurut Van Horne dan Wachowizs (1997 : 133) adalah
indeks yang menghubungkan dua angka akuntansi dan diperoleh dengan membagi satu angka
dengan angka lainnya.
1. Legal Reserve Requirement (LRR)
Legal Reserve Requirement (LRR) adalah ketentuan bagi setiap bank umum untuk
menyisihkan sebagian dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpunnya dalam bentuk giro
wajib minimum berupa rekening giro bank yang bersangkutan pada bank Indonesia.
2. Loan to Deposit Ratio (LDR)
Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah rasio antara besarnya seluruh volume kredit yang
disalurkan oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari berbagai sumber. Loan to Deposit Ratio
(LDR) disebut juga rasio kredit terhadap total dana pihak ketiga yang digunakan untuk
mengukur dana pihak ketiga yang disalurkan dalam bentuk kredit.
3. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio kecukupan modal yang berfungsi
menampung risiko kerugian yang kemungkinan dihadapi oleh bank. Semakin tinggi Capital
Adequacy Ratio (CAR) maka semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko
dari setiap kredit/aktiva produktif yang berisiko. Jika nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) tinggi
maka bank tersebut mampu membiayai kegiatan operasional dan memberikan kontribusi yang
cukup besar bagi profitabilitas.
4. Perhitungan Legal Lending Limit (LLL)
Perhitungan Legal Lending Limit (LLL) adalah faktor permodalan (capital), kualitas
aktiva produktif (asset), manajemen, rentabilitas (earning) dan likuiditas.
5.

Non Performing Loan (NPL)

Non Performing Loan adalah kredit yang masuk ke dalam kualitas kredit kurang lancar,
diragukan dan macet berdasarkan criteria yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia (SE No.
7/3/DPNP).

6.

Net Interest Margin (NIM)

Net Interest Margin (NIM) adalah ukuran perbedaan antara bunga pendapatan yang
dihasilkan oleh bank atau lembaga keuangan lain dan nilai bunga yang dibayarkan kepada
pemberi pinjaman.
Sumber :
http://alvinheadhunters.wordpress.com/2012/05/28/pengenalan-rasio-keuangan-bank/

Pengenalan Rasio Keuangan Bank

Rasio keuangan yang merupakan indikator tingkat kesehatan bank yang dapat mempengaruhi
tingkat pertumbuhan retun saham. Di antara rasio kecukupan modalnya (CAR), non-perfoming
loan (NPL), return on equity (ROE) dan loan to deposit ratio (LDR). Heres his explanation.
Berikut adalah penjelasannya.
1. Rasio Kecukupan Modal (CAR) CAR merupakan salah satu indikator kesehatan
dari modal bank. Penilaian adalah penilaian kecukupan modal dari modal bank
untuk menutupi eksposur risiko eksposur risiko saat ini dan mengantisipasi masa
depan.
CAR menunjukkan berapa banyak bank memiliki modal cukup untuk mendukung
kebutuhan dan sebagai dasar untuk menilai prospek kelangsungan usaha bank
yang bersangkutan. Semakin besar CAR, daya tahan yang lebih besar dari bank
yang bersangkutan dalam menghadapi nilai menyusut bank aset yang timbul
karena properti bermasalah.
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004
tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, semakin tinggi nilai CAR
menunjukkan bahwa bank-bank lebih sehat. Jika CAR bank tinggi, kepercayaan
masyarakat terhadap bank akan semakin besar, meningkatkan nilai saham
perusahaan Meningkatkan nilai saham akan meningkatkan pertumbuhan
pendapatan saham akan diterima investor..

2. Non-performing Loan (NPL)

NPL adalah salah satu indikator aset bank kualitas kesehatan. NPL digunakan adalah NPL bersih
yang telah disesuaikan. Aset penilaian kualitas merupakan penilaian terhadap kondisi aset Bank
dan kecukupan manajemen risiko kredit.
Menurut Peraturan Bank Indonesia No 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 tentang Sistem
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, NPL lebih tinggi nilai-nilai (di atas 5%), bank tidak

sehat. NPL tinggi telah menghasilkan laba yang akan diterima oleh bank. Penurunan
menghasilkan pendapatan dividen juga menurun sehingga tingkat pertumbuhan bank yang retun
saham akan menurun.
3. Return on Equity (ROE)
Analisis Return on Equity (ROE dalam analisa keuangan memiliki makna tertentu sebagai salah
satu teknik analisis keuangan Analisis ROE digunakam teknik analisis umum untuk mengukur
kemampuan perusahaan untuk memperoleh keuntungan.. Dengan menggunakan kemampuan
ROE untuk mendapatkan keuntungan bank tidak diukur dengan ukuran jumlah laba yang akan
dicapai tetapi jumlah keuntungan harus dibandingkan dengan jumlah dana yang telah digunakan
dalam menghasilkan keuntungan. ROE adalah pengukuran efektivitas perusahaan untuk
mendapatkan keuntungan dengan menggunakan modal perusahaan memiliki.
ROE oleh C. Higgins (1990:59)
Hubungan positif yang kuat antara ROE dan harga saham menunjukkan Itu ROE tinggi
perusahaan cenderung memiliki harga saham yang tinggi relatif terhadap nilai buku dan
sebaliknya,. Bekerja untuk meningkatkan ROE di industri ini sebagian besar konsisten dengan
bekerja adalah untuk meningkatkan harga saham.
Pendapat C. Higgins dapat diterima bahwa ROE memiliki hubungan positif dengan harga saham,
yang berarti bahwa ketika ROE meningkat, harga saham juga meningkat. Peningkatan ROE,
perusahaan ini menghasilkan laba bersih juga meningkat bila dibandingkan dengan modal sendiri
digunakan untuk menghasilkan laba bersih. Karena peningkatan laba bersih, masyarakat akan
menilai bahwa perusahaan memiliki kinerja yang baik sehingga dapat meningkatkan jumlah laba
bersih yang diperoleh, ini akan mempengaruhi harga saham.
4. Loan to Deposit Ratio (LDR)
LDR adalah salah satu indikator kesehatan likuiditas bank. Peringkat likuiditas merupakan
penilaian terhadap kemampuan bank untuk menjaga likuiditas yang memadai dan kecukupan
manajemen risiko likuiditas. LDR paling sering digunakan oleh analis keuangan dalam menilai
kinerja sebuah bank, terutama dari total kredit yang diberikan oleh bank dengan dana yang
diterima oleh bank.
Alasan untuk memilih variabel-variabel ini adalah dengan pertimbangan bahwa semakin besar
jumlah kredit yang diberikan oleh bank semakin rendah tingkat likuiditas bank yang
bersangkutan, tetapi di sisi lain semakin besar jumlah pinjaman bank diharapkan untuk
mendapatkan return yang tinggi sebagai baik. Ini akan mempengaruhi penilaian investor dalam
membuat keputusan investasi yang secara bersamaan mempengaruhi permintaan dan penawaran
saham di pasar modal yang pada akhirnya mempengaruhi harga saham yang akhirnya berdanpak
retun dengan tingkat pertumbuhan saham bank.
5. Legal reserve requirement (LRR)
Dalam perbankan modern, cadangan bank diadakan baik sebagai kas atau sebagai
deposit dengan bank sentral. Seorang bankir bijaksana, hanya peduli dengan
pelanggan memastikan bahwa bank memiliki cukup uang untuk transaksi sehari-

hari, mungkin memilih untuk tetap hanya 5 persen dari deposito bank memeriksa
cadangan. Bahkan, bank hari ini menyisihkan sekitar 10 persen dari deposito
mereka memeriksa cadangan. Ini diselenggarakan secara tunai atau deposito
dengan bank sentral kita, Federal Reserve System, yang sering disebut The Fed.

Cadangan sangat tinggi karena semua lembaga keuangan diwajibkan oleh hukum dan peraturan
Federal Reserve untuk menjaga sebagian kecil dari deposito mereka sebagai cadangan.
Persyaratan cadangan berlaku untuk semua jenis pemeriksaan dan tabungan. Independen
kebutuhan sebenarnya untuk kas.
Cadangan bank disimpan di atas tingkat komersial bijaksana karena persyaratan cadangan wajib.
Fungsi utama dari persyaratan cadangan wajib adalah untuk memungkinkan Federal Reserve
untuk mengontrol jumlah deposito memeriksa bahwa bank dapat membuat. Anonymous Dengan
memberlakukan persyaratan tinggi tetap cadangan wajib, Fed dapat lebih mengontrol jumlah
uang beredar.

6. Perhitungan legal lending limit

Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Mengenai Batas Maksimum Pemberian
Kredit Bank Umum
13 Aug 2006, Bank Indonesia 13 Agustus 2006, Bank Indonesia
Keputusan ini enacts ketentuan baru yang mengatur batas maksimum pemberian
kredit bank umum dalam Peraturan Bank Indonesia.
Perubahan ini kepada Bank India Nomor 7/3/PBI/2005 Peraturan menyangkut batas
maksimum pemberian kredit (BMPK) bagi bank umum di Indonesia.
Makalah ini menyatakan bahwa kebutuhan untuk perubahan itu lahir dari kesadaran
bahwa bank dapat meningkatkan peran mereka dalam perekonomian dengan
mengambil tindakan-tindakan yang mendukung pertumbuhan sektor ekonomi,
termasuk pembiayaan dari sektor riil, yang mereka perlu menerapkan prinsipprinsip manajemen risiko yang baik dan tata kelola perusahaan dalam kegiatan
bisnis mereka.
Amandemen ini berlaku:

Terminologi yang digunakan di Tepi India Peraturan,

Penerapan prinsip kehati-hatian dan manajemen risiko dalam
memperpanjang penyediaan dana,

Ruang lingkup istimewa,

Klasifikasi peminjam,

Alasan untuk kategorisasi penyediaan dana sebagai melebihi BMPK,

Rencana aksi untuk penyelesaian pelanggaran BMPK,

Konstitusi penempatan,

Penyediaan dana untuk perusahaan milik negara.

Net interest margin(NIM)

Marjin bunga bersih (NIM) adalah ukuran perbedaan antara bunga pendapatan yang dihasilkan
oleh bank atau lembaga keuangan lain dan jumlah bunga yang dibayarkan kepada pemberi
pinjaman mereka (misalnya, deposito), relatif terhadap jumlah (bunga-produktif mereka ) aset.
Hal ini mirip dengan margin kotor non-keuangan perusahaan.
Hal ini biasanya dinyatakan sebagai persentase dari apa lembaga keuangan memperoleh
pinjaman dalam jangka waktu dan aset lainnya dikurangi bunga yang dibayar atas dana pinjaman
dibagi dengan jumlah rata-rata aset yang menjadi pendapatan yang diperoleh dalam periode
waktu (penghasilan rata-rata aktiva).
Marjin bunga bersih adalah mirip dalam konsep penyebaran bunga bersih , tetapi penyebaran
bunga bersih adalah perbedaan rata-rata nominal antara pinjaman dan suku bunga pinjaman,
tanpa kompensasi untuk kenyataan bahwa aktiva produktif dan dana yang dipinjam mungkin
instrumen yang berbeda dan berbeda dalam volume. Margin bunga bersih sehingga dapat
menjadi lebih tinggi (atau kadang-kadang lebih rendah) dari penyebaran bunga bersih.
sumber:http://controlroom1.blogspot.com/2012/05/5-pengenalan-rasio-keuangan-bank.html