La empresa "REPUESTOS FNIX Ltda.

" (Rgimen comn)

realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
1-Oct
2-Oct
7-Oct
8-Oct
14-Oct
15-Oct
16-Oct
21-Oct
22-Oct
28-Oct
29-Oct

La empresa "REPUESTOS FNIX Ltda." (Rgimen comn)

realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
Compra equipos de oficina por un valor
de $2'800.000 ms IVA, de contado.
Compra mercanca a crdito por un valor
de $3'200.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente.
Paga servicios pblicos por un valor de $420.000
(70% agua y energa - 30% internet y telefona* ), cancela el 50% y el resto a 15 das.
Vende mercanca de contado a ABC Rgimen simplificado por un valor de $4'500.000 ms IVA
Vende mercanca a crdito por un valor de $3'800.000 iva includo a Rgimen comn
Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga
honorarios por asesora jurdica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)
Compra mercancas por valor de $750.000 ms IVA de contado a Rgimen comn
Vende mercanca de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 ms IVA
Vende automvil del gerente por un valor de $12'000.000 de
contado a ABC Rgimen simplificado y paga el saldo de los servicios pblicos.
Compra mercanca de contado por un valor de $2'150.000 IVA includo a Gran contribuyente
Recibe el pago de la venta del 14 de octubre
*Solamente internet y telefona tienen IVA

Terminar los ejercicios

Fecha
1-Oct

2-Oct

7-Oct

8-Oct

14-Oct

15-Oct

Cdigo
1524
152410
1110
111005
6205
620501
2408
240810
2205
220505
5135
513525
513530
513535
2408
240810
1105
110505
2335
233550
4135
413506
2408
240805
1110
111005
4135
413506
2408
240805
1355
135515
135517
1305
130505
2205
220505
1110
111005
5110
511025
2365
236515

REPUESTOS FNIX Ltda.

Nit: 000-000-000.0
Libro diario Octubre de 2014
Cuenta
Parcial
Equipo de oficina
Equipos de cmputo
3,248,000
Bancos
Nacionales
3,248,000
Compra de mercanca
Repuestos
3,200,000
IVA
Por cobrar
512,000
Proveedores
XYZ
3,712,000
Servicios
Acueducto
147,000
Energa
147,000
Telefona e internet
126,000
IVA
Por cobrar
20,160
Caja
Caja general
220,080
Costos y gastos por pagar
Servicios
220,080
Comercio Mym
Piezas de vehculos
4,500,000
IVA
Por pagar
720,000
Bancos
Nacionales
5,220,000
Comercio Mym
Piezas de vehculos
3,275,862
IVA
Por pagar
524,138
Anticipo de impuesto
Retencin en la fuente x renta
81,897
Reteiva
78,621
Clientes
Nacionales
3,639,483
Proveedores
XYZ
1,856,000
Bancos
Nacionales
1,856,000
Honorarios
Asesora jurdica
1,800,000
Retencin en la fuente
Honorarios
198,000

Dbito
3,248,000

3,200,000
512,000

420,000

20,160

5,220,000

160,517

3,639,483
1,856,000

1,800,000

16-Oct

21-Oct

22-Oct

28-Oct

29-Oct

1110
111005
6205
620501
2408
240810
2365
236540
2367
236701
1110
111005
4135
413506
2408
240805
1110
111005
1540
154005
1110
111005
2335
233550
1105
110505
6205
620510
2408
240810
1110
111005
1305
130505
1110
111005

Bancos
Nacionales
Compra de mercanca
Repuestos
iva
Por cobrar
retencion en la fuente
compras
reteiva
COMPRA
Bancos
Nacionales
comercio al por M y al por m
Piezas de vehculos
IVA
Por pagar
Bancos
Nacionales
flota y equipo de transporte
autos
banco
nacional
costos y gastos por pagar
servicios
caja
general
compra de emercancias
repuestos
iva
por cobrar
banco
nacional
clientes
nacionales
banco
nacionales

1,602,000
750,000
750,000
120,000
120,000
18,750
18,000
833,250
1,700.000
272
1972000
1972000
12000000
12000000
12000000
220080
220080
220080
1853448
1853448
296552
296552
2150000
3639483
3639483

Crdito

3,248,000

IVA (Tarifa general)

16% de la compra
Retefuente en compras
2.5% declarantes 3.5% No declarantes
10% servicios
Reteiva
15% del IVA

3,712,000

220,080
220,080
4,500,000
720,000

3,275,862
524,138

1,856,000

198,000

IVA (Tarifa general)

16% de la compra
Retefuente en compras
2.5% declarantes 3.5% No declarantes
10% servicios
Reteiva
15% del IVA

1,602,000

18,750
18,000
833,250
1700000
272000

12000000

220080

2150000
3639483
3639483

IVA (Tarifa general)

16% de la compra
Retefuente en compras
2.5% declarantes 3.5% No declarantes
10% servicios
Reteiva

Valor de la venta/compra
Cmo hallar el IVA solo
Cmo hallar la venta/compra + IVA
Cmo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA includo

Cmo hallar el valor del IVA, cuando est includo en la venta/compra

Clculo de retencin en la fuente por compras
Clculo de retencin en la fuente por impuesto al valor agregado

10.000
10.000x0.16
10.000x1.16 10.000+(10.000x0,16)
Valor venta(IVA INCLUIDO)/1.16
11.600/1.16
Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valor
venta(IVA INCLUIDO)/1.16)
11.600-(11.600/1.16)
Valor venta SIN IVA x 0,025
Valor IVA solo x 0,15

=10.000
=1.600
=11.600
=10.000

=1.600
=250
=240

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Rgimen Comn y Nit 584.251.699-5

realiz las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013
1-Dec
5-Dec
10-Dec
12-Dec
15-Dec
19-Dec
23-Dec
26-Dec
29-Dec

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Rgimen Comn y Nit 584.251.699-5

realiz las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013
Compra mercancas por valor de $4'650.000 ms IVA de contado a ABC Rgimen comn.
Compra mercancas por valor de $2'320.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a 8 das.
Vende mercancas a crdito por un valor de $3'770.000 ms IVA a JKL Rgimen Simplificado.
Compra mercancas por un valor de $5'115.500 IVA includo a su proveedor ABC de contado.
Compra una mquina para procesos por un valor de $3'000.000 ms IVA.
Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000
Vende mercancas de contado por un valor de $5'425.600 IVA includo a RST Gran Contribuyente.
Vende mercanca a crdito por un valor de $710.000 ms IVA a MNO Rgimen comn
Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA includo.
Vende mercanca de contado por valor de $1'215.000 ms IVA a Barack Obama
*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.

esto a 8 das.

FECHA
1-Dec

5-Dec

10-Dec

12-Dec

15-Dec

19-Dec

23-Dec

CODIGO
6205
620501
2408
240810
236540
236701
1110
111005
6205
620501
2408
240810
1110
111005
2205
220505
4135
413506
2408
240805
1305
130505
6205
620501
2408
240810
236540
236701
1110
111005
1512
151205
240810
1110
111005
5110
511095
2365
236515
1110
111005
4135
413506

ZAFIRO ltda
Nit 584.251.699-5
libro diario diciembre del 2014
CUENTA
PARCIAL
compra de mercancias
repuestos
4,650,000
iva
por cobrar
744,000
retefuente
reteiva
banco
nacionales
5,166,150
compra de mercancias
repuestos
2,320,000
iva
por cobrar
371,200
banco
nacionales
1,345,600
preveedores
XYZ
1,345,600
comercio Mxm
repuestos de carros
3,770,000
iva
por pagar
603,200
clientes
JKL
4,373,200
compra de mercancias
repuestos
4,409,914
iva
por cobrar
705,586
retefuente
reteiva
banco
nacionales
4,899,414
maquinaria y equipo en montaje
maquinaria y equipo
3,000,000
iva
banco
nacionales
3,480,000
honorarios
otros
2,700,000
retencion eb la fuente
honorarios
297,000
banco
nacionales
2,403,000
comercio Mxm
repuestos de carros
4,762,586

DEBITO
4,650,000

CREDITO

744,000
116,250
111,600
5,166,150
2,320,000
371,200
1,345,600
1,345,600
3,770,000
603,200
4,373,200
4,409,914
705,586
110,248
105,838
4,899,414
3,000,000
480,000
3,480,000
2,700,000
297,000
2,403,000
4,762,586

26-Dec

29-Dec

2408
135515
135517
240805
1110
111005
4135
413506
2408
240805
135515
135517
1305
130505
1512
151205
240810
1110
111005
4,135
413,506
2408
240,805
1110
111005

iva
retefuente
reteiva
por pagar
banco
nacionales
comercio Mxm
repuestos de carros
iva
por pagar
retefuente
reteiva
clientes
MNO
maquinaria y equipo en montaje
maquinaria y equipo
iva
banco
nacionales
comercio Mxm
repuestos de carros
iva
por pagar
banco
nacionales

762,014
119,065
114,302
762,014
5,524,600
5,524,600
710,000
710,000
113,600
113,600
17,750
17,040
788,810
788,810
948,276
948,276
151,724
1,100,000
1,100,000
1,215,000
1,215,000
194,400
194,400
1,409,400
1,409,400

2,691,200

5,115,500

5,524,600

1,100,000