SOAL LATIHAN PENGENDALIAN KAS DAN PENGLOLAAN DANA KAS KECIL

1. Ketentuan Pengerjaan Soal :

Paket Soal latihan teridri dari 5 paket.
Soal nomor 1 dikerjakan secara berkelompok (1 kelompok maximum tiga orang)
Soal nomor 2 merupakan tugas individu. Masing-masing mahasiswa mengerjakan paket soal yang
berbeda sesuai dengan angka akhir pada nomor induk mahasiswa (NIM), dengan ketentuan sbb :
Paket Soal
Nomor Akhir NIM
Paket 1
Paket 2
Paket 3
Paket 4
Paket 5

1, 6
2, 7
3, 8
4, 9
5, 0

2. Latihan ini boleh dikerjakan dengan tulisan tangan maupun dengan komputer
3. Soal no 1 ( Tugas kelompok) dikumpulkan 2 minggu yang akan
4. Tugas indivu (soal 2) dikumpulkan pada pertemuan minggu selanjutnya.

PAKET 1
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan tersebut.
Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota Mataram.
Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai bidang
kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil kebijakan
pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil. Berikut adalah data
mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007:
Tgl

Transaksi

3-Dec-07 Sebuah cek senilai Rp 1.000.000 ditarik dan diuangkan untuk

dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui dana kas
kecil :
3-Jan-07 Pembelian bahan bakar

Jumlah
1,000,000

100,000
4-Jan-07 Pembelian kertas, dan tinta
150,000
4-Jan-07 Foto Copy dokumen
45,000
5-Jan-07 Biaya pembelian bensin kantor
150,000
6-Jan-07 Pembelian Tinta
80,000
6-Jan-07 Pembelian ketas dan tinta
175,000
11-Dec-07 BBM Kendaraan
80,000
12-Dec-07 Servis kendaraan kantor
200,000
13-Dec-07 Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri
980,000
14-Dec-07 Pembelian materai
150,000
15-Dec-07 Pembelian bahan bakar
200,000
18-Dec-07 Pembelian kertas dan tinta
140,000
21-Dec-07 Ganti oli kendaraan
65,000
21-Dec-07 Foto Copy
45,000
22-Dec-07 Kertas dan tinta
210,000
24-Dec-07 Foto Copy
90,000
25-Dec-07 Pengisian kembali dana kas kecil
900,000
25-Dec-07 Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan menjadi
Rp. 2.000.000

1,000,000

26-Dec-07 Foto Copy dokumen

60,000

27-Dec-07 Biaya pembelian bensin kantor

120,000
28-Dec-07 Pembelian Tinta
50,000
29-Dec-07 Pembelian ketas dan tinta
110,000
30-Dec-07 BBM Kendaraan
70,000
31-Dec-07 Servis kendaraan kantor
95,000
Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian
kembali dana kas kecil
Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap

PAKET 2
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan tersebut.
Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota Mataram.
Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai bidang
kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil kebijakan
pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil. Berikut adalah data
mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007:
Tgl

Transaksi

3-Dec-07 Sebuah cek senilai Rp 1.500.000 ditarik dan diuangkan

untuk dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui
dana kas kecil :
4-Dec-07 Pembelian Tinta
5-Dec-07 Pembelian ketas dan tinta
6-Dec-07 BBM Kendaraan
6-Dec-07 Servis kendaraan kantor
7-Dec-07 Biaya pembelian bensin kantor
8-Dec-07 Pembelian bahan bakar
11-Dec- Pembelian kertas, dan tinta
07
12-Dec- Foto Copy dokumen
07
13-Dec- Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri
07
15-Dec07
15-Dec07
16-Dec07
18-Dec07
20-Dec07
21-Dec07
24-Dec07
26-Dec07
26-Dec07

Jumlah
1,500,000

120,000
262,500
120,000
300,000
200,000
150,000
225,000
67,500
1,445,000

Ganti oli kendaraan

97,500

Foto Copy

67,500

Kertas dan tinta

315,000

Foto Copy

135,000

Pembelian materai

225,000

Pembelian bahan bakar

300,000

Pembelian kertas dan tinta

210,000

Pengisian kembali dana kas kecil

1,350,000

Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan

menjadi Rp. 3.000.000

1,500,000

27-Dec- Pembelian ketas dan tinta

07
28-Dec- BBM Kendaraan
07
29-Dec- Servis kendaraan kantor
07

165,000
105,000
142,500

30-Dec- Foto Copy dokumen

07
31-Dec- Biaya pembelian bensin kantor
07
31-Dec- Pembelian Tinta
07
Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian
kembali dana kas kecil

90,000
180,000
75,000

Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (Fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap

PAKET 3
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan tersebut.
Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota Mataram.
Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai bidang
kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil kebijakan
pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil. Berikut adalah data
mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007:
Tgl

Transaksi

3-Dec-07 Sebuah cek senilai Rp2.250.000 ditarik dan diuangkan untuk

dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui dana
kas kecil :
4-Dec-07 Servis kendaraan kantor

Jumlah
2,250,000

180,000
5-Dec-07 Biaya pembelian bensin kantor
393,750
6-Dec-07 Pembelian bahan bakar
180,000
6-Dec-07 Pembelian Tinta
450,000
7-Dec-07 Pembelian ketas dan tinta
300,000
8-Dec-07 BBM Kendaraan
225,000
11-Dec- Pembelian kertas, dan tinta
07
12-Dec- Foto Copy dokumen
07
13-Dec- Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri
07
15-Dec07
15-Dec07
16-Dec07
18-Dec07
20-Dec07
21-Dec07
24-Dec07
26-Dec07
26-Dec07

337,500
101,250
2,167,500

Foto Copy
146,250
Pembelian materai
101,250
Pembelian bahan bakar
472,500
Pembelian kertas dan tinta
202,500
Ganti oli kendaraan
337,500
Foto Copy
450,000
Kertas dan tinta
315,000
Pengisian kembali dana kas kecil
2,025,000
Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan menjadi
Rp. 4.000.000

27-Dec- Pembelian ketas dan tinta

07

1,750,000

165,000

28-Dec07
29-Dec07
30-Dec07
31-Dec07
31-Dec07

BBM Kendaraan
105,000
Servis kendaraan kantor
142,500
Foto Copy dokumen
90,000
Biaya pembelian bensin kantor
180,000
Pembelian Tinta
75,000
Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian
kembali dana kas kecil

Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (Fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap

PAKET 4
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan tersebut.
Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota Mataram.
Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai bidang
kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil kebijakan
pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil. Berikut adalah data
mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007:
Tgl

Transaksi

3-Dec-07 Sebuah cek senilai Rp3.375.000 ditarik dan diuangkan untuk

dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui dana
kas kecil :
4-Dec-07 Servis kendaraan kantor

Jumlah
3,375,000

270,000
5-Dec-07 Biaya pembelian bensin kantor
590,625
6-Dec-07 Pembelian bahan bakar
270,000
6-Dec-07 Pembelian Tinta
675,000
7-Dec-07 Pembelian ketas dan tinta
450,000
8-Dec-07 BBM Kendaraan
337,500
11-Dec- Pembelian kertas, dan tinta
07
12-Dec- Foto Copy dokumen
07
13-Dec- Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri
07
15-Dec07
15-Dec07
16-Dec07
18-Dec07
20-Dec07
21-Dec07
24-Dec07
26-Dec07
26-Dec07

506,250
151,875
3,251,250

Foto Copy
219,375
Pembelian materai
151,875
Pembelian bahan bakar
708,750
Pembelian kertas dan tinta
303,750
Ganti oli kendaraan
506,250
Foto Copy
675,000
Kertas dan tinta
Pengisian kembali dana kas kecil
Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan menjadi
Rp. 4.000.000

27-Dec- Pembelian ketas dan tinta

07

472,500
3,037,500
1,750,000

247,500

28-Dec07
29-Dec07
30-Dec07
31-Dec07
31-Dec07

BBM Kendaraan
157,500
Servis kendaraan kantor
213,750
Foto Copy dokumen
135,000
Biaya pembelian bensin kantor
270,000
Pembelian Tinta
112,500
Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian
kembali dana kas kecil

Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (Fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap

PAKET 5
Soal 1: Tugas Kelompok (max 3 orang)
Amatilah sebuah perusahaan, dan deskripsi bagaimana pengendalian kas pada perusahaan tersebut.
Bisa menggunakan perusahaan skala besar, menengah atau kecil yang ada sikitar Kota Mataram.
Buat kesimpulan mengenai kekuatan dan kelemahan pengendalian kasnya.
Soal 2: Tugas individu
PT. Percaya Diri merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan barangbarang elektronik. Pihak manajemen perusahaan yang baru mengadakan perubahan dalam berbagai bidang
kegiatan perusahaan, termasuk akuntansi. Mulai bulan Desember 2007 perusahaan mengambil kebijakan
pengendalian kas melalui kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran yang jumlahnya kecil. Berikut adalah data
mengenai transaksi kas kecil selama bulan Desember 2007:
Tgl

Transaksi

3-Dec-07 Sebuah cek senilai Rp 3.000.000 ditarik dan diuangkan

untuk dana kas kecil
Pengeluaran-pengeluran yang dilakukan melalui dana
kas kecil :
4-Dec-07 Pembelian Tinta

Jumlah
3,000,000

240,000
5-Dec-07 Pembelian ketas dan tinta
525,000
6-Dec-07 BBM Kendaraan
240,000
6-Dec-07 Servis kendaraan kantor
600,000
7-Dec-07 Biaya pembelian bensin kantor
400,000
8-Dec-07 Pembelian bahan bakar
300,000
11-Dec- Pembelian kertas, dan tinta
07
12-Dec- Foto Copy dokumen
07
13-Dec- Pengisian kembali dana kas kecil melalui cek Bank Mandiri
07
15-Dec07
15-Dec07
16-Dec07
18-Dec07
20-Dec07
21-Dec07
24-Dec07
26-Dec07
26-Dec07

450,000
135,000
2,890,000

Ganti oli kendaraan

195,000
Foto Copy
135,000
Kertas dan tinta
630,000
Foto Copy
270,000
Pembelian materai
450,000
Pembelian bahan bakar
600,000
Pembelian kertas dan tinta
Pengisian kembali dana kas kecil
Karena dirasa terlalu kecil, dana kas kecil dinaikkan menjadi
Rp. 5.000.000

27-Dec- Pembelian ketas dan tinta

07

420,000
2,700,000
2,000,000

330,000

28-Dec07
29-Dec07
30-Dec07
31-Dec07
31-Dec07

BBM Kendaraan
210,000
Servis kendaraan kantor
285,000
Foto Copy dokumen
180,000
Biaya pembelian bensin kantor
360,000
Pembelian Tinta
150,000
Tanggal 31 Desember 2007, tidak dilakukan pengisian
kembali dana kas kecil

Pertanyaan :
1. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana Tetap
2. Catatlah jurnal atas transaksi di atas menggunakan sistem dana tidak Tetap (Fluktuasi)
3. Sebagai penanggungjawab kas kecil, Saudara diminta untuk menyusun buku pembantu
kas kecil jika menggunakan sistem Dana Tetap. Seperti conto berikut :

Nama Rekening Yang Digunakan

Kode
111
112
131
521
522
523

Nama Rekening
Kas/bank
Dana Kas Kecil
Perlengkapan
Biaya BBM
Biaya Foto Copy
Biaya Pemeliharaan Aset Tetap