TESIS
INFLUENCIA DE UNA ADECUADA EVALUACIN EN EL
OTORGAMIENTO DE CRDITO PYME Y SU EFECTO EN
EL COMPORTAMIENTO DE PAGO FUTURO EN EL
SCOTIABANK PER S.A.A. AGENCIA
HUANCAYO - 2013
PRESENTADO POR:
Mg. ..
HUANCAYO PER
2013
PGINA PRELIMINAR
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
PRESENTACIN
RESUMEN
NDICE
INTRODUCCIN
RESUMEN
TORRES RICSE, Teresa Anglica
Se reporta un estudio aplicado, observacional de corte
comparativo, con un nivel de investigacin: DESCRIPTIVO EXPLICATIVO,
teniendo como problema general: Cul es la influencia de una adecuada
evaluacin y su efecto en el comportamiento de pago futuro de los clientes en
Scotiabank?, siendo el objetivo general, determinar y analizar el grado de
influencia de una adecuada evaluacin en el otorgamiento de crdito Pyme y
su efecto en el comportamiento de pago futuro en el Scotiabank Per S.A.A,
Agencia Huancayo, con la hiptesis qu: H 1: S, una adecuada evaluacin en
el otorgamiento de crdito Pyme tiene significativa influencia en el
comportamiento de pago futuro en el SBP, Agencia Huancayo. El propsito de
la investigacin es que en base a los resultados obtenidos se propondr
sugerencias para mejorar la problemtica encontrada en la unidad de anlisis.
Evaluacin de Crditos
Comportamiento
Productos Activos
Solvencia y Liquidez
NDICE
Pg.
1. TTULO
.......................................................................................................................
.......................................................................................................................
02
2. AUTOR..........................................................................................................
.......................................................................................................................
02
3. RESMEN.....................................................................................................
.......................................................................................................................
02
4. DEFINICIN DEL TEMA DE INVESTIGACIN.............................................
.......................................................................................................................
07
5. PROBLEMA DE INVESTIGACIN................................................................
.......................................................................................................................
07
5.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...................................................
..............................................................................................................
08
5.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA.......................................................
..............................................................................................................
08
5.2.1. PROBLEMA GENERAL.............................................................
..................................................................................................
08
5.2.2. PROBLEMAS ESPECFICOS...................................................
..................................................................................................
08
6. OBJETIVOS...................................................................................................
.......................................................................................................................
09
11
12
D. ANLISIS DE CRDITO
................................................................................................
................................................................................................
18
E. PREGUNTAS EN LA PRIMERA ENTREVISTA DE CRDITO
................................................................................................
................................................................................................
11
1.2. ANLISIS CUANTITATIVO DEL CRDITO DISPONIBLE DE
INFORMACIN PARA EVALUAR UN CRDITO
.....................................................................................................
.....................................................................................................
19
A. DISPONOBILIDAD DE INFORMACIN PARA EVALUAR UN
CRDITO
................................................................................................
................................................................................................
21
B. ASPECTOS NECESARIOS EN LA EVALUACIN DEL
CRDITO
................................................................................................
................................................................................................
25
C. CONSIDERACIONES Y ASPECTOS DE IMPORTANCIA
PARA EL ANLISIS DE CRDITO
................................................................................................
................................................................................................
11
a) LAS DEPURACIONES Y ANLISIS DE LAS CUENTAS
DEL BALANCE
............................................................................................
............................................................................................
11
b) ANLISIS DE LAS CUENTAS COMERCIALES POR
COBRAR
............................................................................................
............................................................................................
11
c) ANLISIS DE INVENTARIO
............................................................................................
............................................................................................
11
EN AMRICA LATINA
................................................................................................
................................................................................................
45
B. EL MERCADO PERUANO DE MICROFINANZAS
................................................................................................
................................................................................................
52
C. GRANDES OPORTUNIDADES PARA LAS EMPRESAS
MICROFINANCIERAS
................................................................................................
................................................................................................
55
1.8. GESTIN EFECTIVA DEL RIESGO OPERATIVO EN LAS
MICROFINANZAS
.....................................................................................................
.....................................................................................................
61
A. CONCENTRACIN DE RECURSOS Y ESFUERZO EN LA
GESTIN EFICIENTE Y OPORTUNA PARA LOS RIESGOS
CREDITICIOS
................................................................................................
................................................................................................
61
B. EDUCACIN FINANCIERA PARA ANALISTAS DE
CRDITOS
................................................................................................
................................................................................................
63
C. PRODUCTOS ENFOCADOS
................................................................................................
................................................................................................
64
1.9. SIATEMA CMAC Y SISTEMA MICROFINANCIERO
.....................................................................................................
.....................................................................................................
68
A. SIATEMA CMAC
................................................................................................
................................................................................................
69
B. SISTEMA MICROFINANCIERO
................................................................................................
................................................................................................
26
1.10. ATRASO EN EL PAGO DE CUOTAS
.....................................................................................................
.....................................................................................................
11
A. QU SUCEDE SI NOS ATRASAMOS EN EL PAGO DE
LAS CUOTAS
................................................................................................
26
B. QU DEBEMOS TOMAR EN CUENTA PARA
DECIDIRNOS POR UN PRSTAMO?
................................................................................................
................................................................................................
30
1.11. FACTORING
.....................................................................................................
.....................................................................................................
11
A LEASING
................................................................................................
................................................................................................
31
a) TIPOS DE LEASING
............................................................................................
............................................................................................
11
b) VENTAJAS DE UN CONTRATO DE LEASING
............................................................................................
............................................................................................
11
c) IMPLICANCIAS TRIBUTARIAS
............................................................................................
............................................................................................
11
d) DIFERENCIAS ENTRE LEASING Y ALQUILER
............................................................................................
............................................................................................
11
B. ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO
10
................................................................................................
................................................................................................
32
1.12. EVALUACIN DE PRSTAMOS PARA ACTIVO FIJO: CASO
PRCTICO
.....................................................................................................
.....................................................................................................
11
1.13. LLEVAR A CABO UNA REVISIN PERIDICA DE LA
SOLVENCIA DE LOS CLIENTES
.....................................................................................................
.....................................................................................................
11
A. OFRECER PLAZOS DE PAGOS FLEXIBLES
B. MANTENER EL HISTRICO CON INFORMACIN DEL
COMPORTAMIENTO DE PAGO DE LOS CLIENTES
.................................................................................................
.................................................................................................
32
C. COMENZAR LA RECLAMACIN DE LAS DEUDAS EN
CUANTO HA PASADO LA FECHA DE VENCIMIENTO
.................................................................................................
.................................................................................................
56
D. APLICAR INTERESES DE DEMORA Y COSTES
ADMINISTRATIVOS DE RECUPERACIN
.................................................................................................
.................................................................................................
59
E. COMENZAR LA GESTIN DE COBRO CON MAYOR
ANTICIPACIN
.................................................................................................
.................................................................................................
59
F. RECORDAR QUE UNA VENTA NO ES UNA VENTA HASTA
QUE SE HAYAN RECIBIDO EL PAGO POR EL PRODUCTO
O SERVICIO
.................................................................................................
59
8.4. DEFINICIN DE TRMINOS BSICOS...............................................
69
9. SISTEMA DE HIPTESIS
11
.......................................................................................................................
.......................................................................................................................
71
9.1. HIPTESIS
..............................................................................................................
..............................................................................................................
71
9.1.1. HIPTESIS GENERAL
..................................................................................................
..................................................................................................
71
9.1.2. HIPOTESIS ESPECFICAS
..................................................................................................
..................................................................................................
71
9.2. OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES E INDICADORES DE LAS
HIPTESIS
..............................................................................................................
..............................................................................................................
72
10. DISEO METODOLGICO
.......................................................................................................................
.......................................................................................................................
75
10.1.
MTODO GENERAL.........................................................................
...........................................................................................................
75
10.2.
MTODO ESPECFICO.....................................................................
...........................................................................................................
75
10.3.
METODOLOGA.................................................................................
...........................................................................................................
76
10.3.1 TIPO DE INVESTIGACIN...................................................
...............................................................................................
76
10.3.2. DISEO DE INVESTIGACIN...............................................
...............................................................................................
76
10.3.3. POBLACIN .........................................................................
...............................................................................................
76
12
GASTO DETALLADO
...........................................................................................................
...........................................................................................................
82
12.2.
13
CAPTULO I.
EL PROBLEMA DE INVESTIGACIN
modelo de clasificacin de
14
de
actividad
econmica
que
integran
la
Industria
TIPO DE INFORMACIN
Liquidez
Financiero
Gestin
Econmico
Endeudamiento
Financiero
Morosidad
Econmico
Hambrick y Schecter (1983) abandonan la dicotoma estratgicooperativa por un modelo que distingue estrategias emprendedoras y
estrategias de eficiencia. Existe considerable coincidencia o traslape
entre las estrategias operativas de Hoffer (1980) ylas estrategias de
Hambrick y Schecter (1983).Pearce y Robbins (1992) estudiaron 32
empresas textiles americanas y encontraron que aquellas que se
reatrincheraban, reestructuraban, redimensionaban y reducan su
15
16
1.3. OBJETIVOS
1.3.1. OBJETIVO GENERAL
Determinar y analizar el grado de influencia de una adecuada
evaluacin en el otorgamiento de crdito Pyme y su efecto
en el
el
cliente
Pyme
y cul
ser
el
impacto
en
su
17
18
19
CAPTULO II.
MARCO TERICO
20
Para
la
ciencia
econmica,
de
naturaleza
prctica,
es
de
la
informacin
ver
cualitativa
complementario
de
la
supervisin
de
las
para
la
Supervisin
Consolidada
de
los
22
efectivo
de
los
grupos
consolidables,
operaciones
con
personas
vinculadas,
informacin
23
A.
24
Factores
internos,
que
dependen
directamente
de
la
de
los
equilibrios
bsicos
macroeconmicos
que
B.
25
26
ANALISIS DE CREDITO
a) Historia mundial del crdito
A lo largo de toda la evolucin del riesgo crediticia y desde sus
clientes, encontrndose
el
cliente
individualmente
cliente,
los
(especialmente
sistemas
aplicable
de
a
control
sistemas
de
lmites,
masivos
el
segn
scoring
reglas
estadsticas), etc.
En
los
mecanismos
curativos,
tendentes a asegurar la recuperacin de la
deuda en las condiciones pactadas con el
cliente, pueden incluirse los sistemas de
cobertura, las fianzas, avales y garantas, los
seguros de crdito, los sistemas de aviso de
vencimiento, la gestin proactiva incidencias,
los sistemas de recobro y las acciones
jurdicas. 1
Arocutipa N., Jove U. D., Florez O., Condemayta Y., Sacari E.; Las Microfinanzas y las
MYPES en el Per; [Acceso el 8 Feb 2010];
http://www.scribd.com/doc/19366012/Microfinanzas-y-las-mypes-peru
28
E.
30
Que
otras
fuentes
de
pagos
son
disponibles?
otro
c) Datos financieros
Otros de Interes
d) Confianza
31
Todo crdito tiene riesgo por fcil y bueno y bien garantizado que
parezca
dar al crdito y/o prstamo solicitado, por ello existen cuatro motivos
por los cuales es necesario conocer el destino del crdito:
32
fuente
de
pago
se
puede
tener
refinanciacin
Seriedad y moralidad
33
solicitamos
una
entrevista
llamada
telefnica,
34
de
Entes
internacionales,
Capitalistas,
conflictos
poltica
internacionales,
monetaria,
inflacin,
precios
crecimiento
35
siguientes aspectos:
36
activo
sobrevaluado,
cuentas
corrientes
socios
debe
Valorizacin
Poltica de administracin
Principales deudores
37
Tiempo de rotacin
38
Canales de distribucin
Existencia de la propiedad
Tecnologa y modernizacin
39
e) Obligaciones bancarias
tienen
el
mismo
ciclo
operativo(
agrcola,
Esto
es
importante
por
que
determinar
el
Quienes
son
los
entes
finananciadores;
instituciones
40
f) Obligaciones comerciales
usa
para
evaluar
aspectos
de
rentabilidad,
liquidz,
Navajas S., Navarrete E., Simbaqueba L., Cuevas M., Salamanca G.; Indicadores de
microfinanzas en Amrica Latina: rentabilidad, riesgo y regulacin. Banco Interamericano de
Desarrollo. Washington D.C. Agosto 2006
41
42
Huamn Balbuena J.; Las mypes en el Per; Bogot (Colombia); 2009 [Acceso el 10 Feb
2010]; Disponible en: http://www.gestiopolis.com/innovacion-emprendimiento/mypes-enelperu.Htm
43
Insumos:
procedencia,
dependencia,
transporte
aprovechar esa
experiencia
a) Dueos (Propietarios, accionistas):
honestidad e integridad
b) Administracin
Aunque la economa de Bolivia no es competitiva como en otros
mercados es muy importante conocer y detectar con anticipacin las
variaciones del mercado para poder tomas decisiones correctas. Una
administracin eficiente y dinmica ser determinante para el logro de
los objetivos. En este esquema es bastante peligroso el antiguo
concepto de empresa familiar (estas son tpicas de nuestro pas) en
que los cargos de importancia se entregaban a parientes, sin importar
el grado de conocimiento. A continuacin puntos a considerar tomar en
cuanta al momento de tomar un riesgo con este tipo con estas
empresas:
45
Debilidad Competitiva
Conflictos familiares
Sucesin
sino tambin:
Sistemas gerenciales
Sistemas de informacin
Canales de comunicacin
Objetivos y metas
Polticas y procedimientos
Recursos humanos
e) Abastecimiento
Es fundamental tener continuidad en el abastecimiento de
materias rimas. Esta seguridad podr tener dependencia de un solo
productor, por ello se ha necesario diversificares en cuando a los
proveedores. Ello es especficamente critico cuando se trata de
materia prime importada desde el grado de manejo es mejor
f) Produccin
47
Caractersticas
del
sector:
su
desarrollo,
caractersticas
Competencia
Ventas
Estrategia comercial
Investigacin de mercado
Posicionamiento
Precios
Plaza
Promociones, etc.
49
50
EL OTORGAMIENTO
DE CRDITO AL
SECTOR MINERO
51
salvo
los
equipos
como
tractores,
volquetes,
B. RIESGO EN
EL OTORGAMIENTO
DE CRDITO AL
SECTOR CONSTRUCTOR
a) Riesgos comunes a todas las empresas constructoras:
descalce
entre
reajustabilidad
precio
52
Uso
inadecuado
desviacin
de
fondos
motivo
del
53
Ejemplos
clasificados
de
los
covenats
ms
posibles
utilizados:
Llevar al da la contabilidad
Mantener un KT mnimo
a) Fijacion de montos
Quizs la par ms difcil en el estudio de crditos es la
determinacin de monto. Una empresa puede ser buena para darle un
crdito X, sin embargo sea mala para darle un crdito 2X En general el
monto no es funcin del riesgo de la empresa, como podra se la
garanta. Es decir si la empresa es muy riesgos no se soluciona
disminuyendo el monto del crdito, sino que no otorgando el crdito.
En un caso menos extremo esto se
podra subsanar con garantas que nos dejara
ms tranquillo en caso de que fallara la
primera fuente de pago. Sin embargo en
general el monto so es transa en funcin de la
variables riesgo. 6
Lira Briceo P.; Finanzas y Financiamiento. Las herramientas de gestin que toda pequea
empresa debe conocer. USAID/Per/MYPE COMPETITIVA Lima (Per): Nathan Associates
Inc, 2009.
55
REALIDAD
CHILENO,
PAS
MUY
DIFERENTE
DONDE
SI
SE
AL
MERCADO
JUSTIFICA
LA
58
como
Banca
de
Segundo
Piso,
incentivando
las
59
60
finalidad
de
desarrollar
una
administracin
efectiva.
La
Robles M., Saavedra J., Torero M., Valdivia N., Chacaltana J.; Estrategia y Racionalidad de la
Pequea Empresa. Lima: OIT; 2001.
62
de
nuevos
productos,
el
crecimiento
de
las
internos,
en
la
tecnologa
de
informacin,
en
las
El
riesgo
puede
ser
reducido
mediante
la
es
el
establecimiento
de
los
objetivos,
roles
riesgos
operativos,
decidirn
si
utilizan
procedimientos
Adrian A., Flores K.; Metodologa de Gestin para las Micro, Pequeas y Medianas Empresas
en Lima Metropolitana; Tesis Digitales UNMSM; Lima, Per; 2004
64
estos
mecanismos
se
deben
tomar
en
cuenta
sus
de
riesgo
necesita
operar
distintos
niveles,
FINANCIERA
PARA
ANALISTAS
DE
CRDITOS
En la mayora de veces, las decisiones que tomamos sin
conocimiento alguno en materia financiera nos trajeron ms de un
dolor de cabeza. Sin embargo, si estas acciones se abordan con
fundamentos y conocimiento tendremos ms posibilidades que lleguen
a buen puerto. Este tema ser abordado entre el 24 y 25 de octubre en
Lima, pues nuestra capital ser la sede de la I Conferencia
Latinoamericana sobre cultura financiera y acceso a las finanzas para
jvenes, en donde se difundirn las estrategias financieras adecuadas
para generar y multiplicar el dinero desde temprana edad, de modo
que los ciudadanos de nuestros pases puedan mantener una vida
econmica saludable para ms adelante.
El evento, organizado por la Federacin Peruana de Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito (Fepcmac) y el Instituto Mundial de
Cajas de Ahorro (WSBI por sus siglas en ingls), tendr como
panelistas a representantes de Save the Children, YouthSave,
Consultative
Group
SPARKSKASENTIFTUNG
to
Assist
(Cooperacin
the
Poor
Alemana)
(CGAP),
y
la
de
entrenamiento
una
sesin
interactiva
entre
los
participantes.
67
de
los
jvenes.
Las
entidades
especializadas
en
cooperativas
de
crdito,
organizaciones
no
68
B. SISTEMA MICROFINACIERO
Total de Depsitos cts a junio 2011 (Millones S/.)
70
71
1.11.FACTORING
Esta operacin consiste en ceder las cuentas por cobrar a corto
plazo (facturas, recibos, letras) a una empresa especializada en este
tipo de transacciones, con lo cual las cuentas por cobrar se convierten
en dinero al contado que permite enfrentar los imprevistos y
necesidades de efectivo que tenga la empresa. El factoring es
recomendable sobre todo para aquellas MYPEs que no cuentan con
lneas de crdito en instituciones financieras. Las operaciones de
factoring pueden ser realizadas por entidades de financiacin o por
entidades de crdito: bancos, cajas de ahorros y cooperativas de
crdito.
Ventajas e inconvenientes de un contrato de factoring
Ventajas:
72
Inconvenientes
Quedan
excluidas
las
operaciones
relativas
productos
a) Tipos de leasing
Financiero: La sociedad de leasing se compromete a entregar
el bien, pero no a su mantenimiento o reparacin, y el cliente queda
obligado a pagar el importe del alquiler durante elegir entre comprar o
no el bien que se le entreg en leasing.
73
74
75
Leasing
directa
indirectamente a la produccin
o el comercio.
una
relacin directa en
el precio de venta al usuario.
existe
el
leasing
finaliza transfiriendo
el bien al usuario a un precio
menor que el original.
El leasing financiero siempre
contempla
un
plazo
determinado.
B. ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO
DEFINICIN DE
FINANCIERO
ALGUNAS
ENTIDADES
DEL
SISTEMA
76
Empresa bancaria
Es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del
pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en
utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras
fuentes de financiacin en conceder crditos en las diversas
modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de
mercado.
Caja Municipal de Ahorro y Crdito (CMAC)
Capta recursos del pblico y su especialidad consiste en realizar
operaciones de financiamiento, de preferencia a las pequeas y
microempresas. Usualmente solicita garantas prendarias que deben
representar por lo menos tres veces el importe del prstamo.
Caja Rural de Ahorro y Crdito
Capta recursos del pblico y su especialidad consiste en otorgar
financiamiento preferentemente a la mediana, pequea y
microempresa del mbito rural. Para financiamiento, solicitan entre
otros documentos, licencia municipal, ttulo de propiedad y estados
financieros.
Empresa de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa
(EDPYME)
Su especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente
a los empresarios de la pequea y microempresa. Usualmente
solicitan el autoavalo de propiedades.
Caja Municipal de Crdito Popular
Se especializa en otorgar crdito pignoraticio al pblico en general,
pero tambin efecta operaciones y pasivas con los respectivos
concejos provinciales y distritales y con las empresas municipales
dependientes de los primeros. Adems, brinda servicios bancarios a
dichos concejos y empresas.
77
78
79
Si
alguno
de
sus
clientes
presenta
algunos
de
estos
10
80
81
INTERESES
DE
DEMORA
COSTES
ADMINISTRATIVOS DE RECUPERACIN.
Siempre se deben aplicar intereses de demora y costes
administrativos de recuperacin para todas las facturas que no sean
abonadas en la fecha de vencimiento. Esta norma debera formar parte
de su poltica de crdito, as como de las condiciones contractuales de
las ventas a crdito. Los costes de recuperacin pueden incluir
conceptos como costes bancarios o la externalizacin de la gestin de
cobro a terceros. Para las operaciones comerciales, especficamente
entre empresas, el cobro de los intereses de demora y los costes de
recuperacin estn contemplados dentro de la Ley contra la
morosidad: Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen
medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
De esta manera, aquellos clientes que cumplen con sus obligaciones
de pago no tienen porqu pagar por aquellos que no lo hacen y as
conseguir que su empresa sea ms competitiva.
E. COMENZAR LA GESTIN DE COBRO CON MAYOR
ANTICIPACIN.
82
Vigil Lazo Y.; Formacin, crecimiento y proyeccin de las Mypes; Lima (Per); [Acceso el 6
Set 2010]; Disponible en:
http://www.monografias.com/trabajos58/formacion-mypes/formacionmypes2shtml
83
y necesitan
84
de
negocios
entre
compradores
vendedores.
En
85
86
CAPTULO III.
HIPTESIS Y OPERCIONALIZACIN DE LAS VARIABLES
HIPTESIS ESPECFICA A:
Ho: No, los factores tienen influencia directa en la evaluacin para
el otorgamiento de crdito pyme para su comportamiento en el
pago futuro en el Scotiabank Per S.A.A., Agencia Huancayo.
H1: S, los factores tienen influencia directa en la evaluacin para
el otorgamiento de crdito pyme para su comportamiento en el
pago futuro en el Scotiabank Per S.A.A., Agencia Huancayo.
HIPTESIS ESPECFICA B:
87
productos activos
productos activos
HIPTESIS ESPECFICA C
Ho: No, la solvencia y liquidez del cliente ser determinante en el
comportamiento de pago futuro en el Scotiabank Per S.A.A.,
Agencia Huancayo.
H1: S, la solvencia y liquidez del cliente ser determinante en el
comportamiento de pago futuro en el Scotiabank Per S.A.A.,
Agencia Huancayo.
88
DEFINICIN
OPERACIONAL
Operacionalmente se
define
como
los
criterios de evaluacin
que se sealan en el
art. 222 de la Ley
General de Crditos
Financieros,
aplicndose
sin
perjuicio
de
las
disposiciones sobre el
conocimiento
del
cliente y del mercado
establecidas en el
Sistema Financiero.
TCNICAS E INSTRUMENTOS
TCNICAS:
Observacin
Encuesta
Revisin documentaria
INSTRUMENTOS:
Ficha de Observacin
Ficha de Encuesta
DIMENSIONES
INDICADORES
PROCEDIMIENTOS
Las
tcnicas
e
instrumentos
aplicados en la investigacin se
estructuraron para identificar la
influencia
de
una
adecuada
evaluacin en el otorgamiento de
crdito Pyme y su efecto que
tendrn en el comportamiento de
pago futuro en el Scotiabank Per
NATURALEZA
Variable:
Cualitativa - Cuantitativa
Categoras Diagnsticas:
Cat. Dx.
Rango
Puntaje
Muy
17-20
100
favorable
14-17
80
Favorable
11-14
60
Media
8-11
40
Desfavorable
5-8
20
Muy
desfavorable
tems:
a= 5, b = 4, c = 3, d = 2, e = 1
Total = 15 puntos. Escala de Licker
ESCALA DE
MEDICIN
Nominal
FORMA DE MEDIR
Directa: Poltoma
89
90
DEFINICIN
OPERACIONAL
Se
define
operacionalmente como
los
procesos
y
actividades
afectadas
por
los
riesgos
operativos por lo que se
deben evaluar en forma
integral y consistente
con la finalidad de
desarrollar
una
administracin efectiva.
Posibilidad
de
ocurrencia de prdidas
financieras
por
deficiencias o fallas en
los procesos internos, en
las
competencias,
honestidad
de
las
personas o por la
ocurrencia de eventos
externos adversos.
DIMENSIONES
INDICADORES
Cliente
Categoras Diagnsticas:
Cat. Dx.
Rango
Puntaje
17-20
100
Muy Alta
14-17
80
Alta
11-14
60
Media
8-11
40
Baja
5-8
20
Muy baja
tems:
a= 5, b = 4, c = 3, d = 2, y e =1
Total = 15 puntos. Escala de Licker
TCNICAS E INSTRUMENTOS
TCNICAS:
Observacin
Encuesta
Revisin Documental
INSTRUMENTOS:
Ficha de Observacin
Ficha de Encuesta
PROCEDIMIENTOS
Las tcnicas e instrumentos de la
investigacin aplicados en la unidad
de anlisis, se estructuraron para
determinar la solvencia y liquidez
que tienen los clientes Pyme y su
efecto en su comportamiento de
pago futuro en el Scotiabank Per
S.A.A., Agencia Huancayo.
NATURALEZA
Variable:
Cualitativa - Cuantitativa
ESCALA DE MEDICIN
Nominal
FORMA DE MEDIR
Directa: Poltoma
91
92
CAPTULO IV.
MTODO DE INVESTIGACIN
4.1. MTODO GENERAL
En el presente trabajo de investigacin se utiliz el MTODO
CIENTFICO como mtodo general. En la actualidad segn Ander
Ezequiel:
El estudio del mtodo cientfico es objeto de
estudio de la epistemologa. Asimismo, el
significado de la palabra mtodo ha variado.
Ahora se le conoce como el conjunto de tcnicas
y procedimientos que le permiten al investigador
realizar sus objetivos.13
13
llegndose a propuestas
individuales y colectivas. 14
conclusiones
se
tratan
de
datos
descriptivos
susceptibles
de
4.3. METODOLOGA.
4.3.1.
TIPO DE INVESTIGACIN
Por su finalidad de estudio el tipo de investigacin de
4.3.2.
DISEO DE INVESTIGACIN
El diseo que se utilizar en el trabajo de investigacin es
OSEDA G., Dulio (2008). Metodologa de la Investigacin. Ed. Pirmide. Huancayo Per. pg. 34.
94
4.3.3.
POBLACIN
La aplicacin del trabajo de investigacin se realiz en el
4.3.4.
MUESTRA
La muestra fue probabilstica, para ello se tuvo que
z2 . p . q . N
s 2 (N 1) z 2 . p . q
Dnde:
n = Tamao de la muestra
N = Poblacin (25)
Z = Nivel de confianza (1.96%)
p = Probabilidad de xito (90)
q = Probabilidad en contra (10)
s
95
Reemplazando:
n
(1.96) 2 (0.90)(0.10)(25)
(0.09) 2 (24) (1.96) 2 (0.90)(0.10)
n =
8.6436
0.1944 0.423
n 14
4.3.5.
96
DATOS QUE SE
OBSERVARON
Nos permitieron determinar y
analizar el grado de influencia
de una adecuada evaluacin
Fichas de
en el otorgamiento de crdito
Observacin
Pyme y su efecto
en el
observacin.
comportamiento de pago futuro
en el Scotiabank Per S.A.A,
Agencia Huancayo.
Con la aplicacin de estos
Fichas de
instrumentos nos permitieron:
encuestas.
identificar la influencia de una
Cuestionario
adecuada evaluacin en el
de evaluacin
otorgamiento de crdito Pyme y
en el
su efecto que tendrn en el
otorgamiento
comportamiento de pago futuro
de crdito.
en el Scotiabank Per S.A.A.,
Encuesta
Agencia Huancayo. Asimismo
Cuestionario
determinar cules sern los
de
comportamient productos activos a los que
tiene acceso el cliente Pyme y
o de pago
cul ser el impacto en su
futuro.
comportamiento de pago futuro
en el Scotiabank Per S.A.A.,
Agencia Huancayo.
Al
aplicar
las
pruebas
Ficha de
sistematizacin evaluativas nos permitieron
determinar la solvencia y
de las
liquidez que tienen los clientes
encuestas.
Evaluacin
Pyme y su efecto
en su
comportamiento de pago futuro
en el Scotiabank Per S.A.A.,
Agencia Huancayo.
TCNICA
4.3.6.
INSTRUMENTO
97
ESTADGRAFOS
01
Media Aritmtica
de los datos
FRMULAS
ESTADSTICAS
f x
X
n
SMBOLOS
X
= Media Aritmtica
= Valor Central o
agrupados
Punto Medio de
cada clase
f
= Frecuencia de cada
clase
98
productos de la
frecuencia en cada
clase multiplicada
por el punto medio
de sta.
02
Desviacin
= Nmero total de
frecuencias.
= Desviacin estndar
Estndar
muestral
Muestral para
datos
agrupados
S
fx
fx
2 n
= Frecuencias de
clase.
n1
n
= Nmero total de
observaciones de la
muestra
99
CAPTULO V.
RESULTADOS
5.1. ANLISIS ESTADSTICO
CONCLUSIONES
..
..
100
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
1.ANDER,
Ezequiel.
(2000)
Introduccin
la
Investigacin
[Acceso
el
Feb
2010];
Disponible
en:
http://www.centrogdl.com/articulo.php?no=53
5.Navajas S., Navarrete E., Simbaqueba L., Cuevas M., Salamanca G.;
Indicadores de microfinanzas en Amrica Latina: rentabilidad,
riesgo
regulacin.
Banco
Interamericano
de
Desarrollo.
[Acceso
el
10
Feb
2010];
Disponible
en:
101
http://www.gestiopolis.com/innovacion-emprendimiento/mypes-enelperu. Htm
7.Universidad de San Martin de Porres, Facultad de Ciencias
Contables, Econmicas y Financieras; Manual: Estudio de las
Micro, Pequeas y Medinas Empresas. Lima. Per. 2008.
8.Lira Briceo P.; Finanzas y Financiamiento. Las herramientas de
gestin
que
toda
USAID/Per/MYPE
pequea
empresa
COMPETITIVA
Lima
debe
conocer.
(Per):
Nathan
MYPEquea
empresa
crece
Gua
para
el
el
Per;
[Acceso
el
10
Feb
2010];
Disponible
en:
http://www.formacione.galeon.com/productos2140191.html
13. Herrero A., Henderson K.; El costo de la resolucin de conflictos
en la pequea empresa. El Caso de Per. Banco Interamericano
de Desarrollo. Washington D.C. Junio de 2003
14. Vigil Lazo Y.; Formacin, crecimiento y proyeccin de las Mypes;
Lima
(Per);
[Acceso
el
Set
2010];
Disponible
en:
http://www.monografias.com/trabajos58/formacionmypes/formacionmypes2shtml
102
ANEXOS
Anexo N 01. Matriz de consistencia del Plan de Tesis.
Anexo N 02. Cuadro de Operacionalizacin de las Variables.
Anexo N 03. Instrumento.
103
Anexo N 01.
PROBLEMA
II. OBJETIVO
III. HIPTESIS
PROBLEMA GENERAL
OBJETIVO GENERAL
HIPTESIS GENERAL
PROBLEMAS ESPECFICOS
A. Qu factores se debe tener en
cuenta para una adecuada
evaluacin para el otorgamiento
de un crdito pyme y su efecto en
comportamiento de pago en
Scotiabank Per S.A.A., Agencia
Huancayo?
A.
B.
C.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Identificar la influencia de una
adecuada
evaluacin
en
el
otorgamiento de crdito Pyme y su
efecto
que
tendrn
en
el
comportamiento de pago futuro en
el Scotiabank Per S.A.A., Agencia
Huancayo.
Determinar
cules sern los
productos activos a los que tiene
acceso el cliente Pyme y cul ser
el impacto en su comportamiento
de pago futuro en el Scotiabank
Per S.A.A., Agencia Huancayo.
HIPTESIS ESPECIFICAS
Ho: No, los factores tienen influencia directa en la
evaluacin para el otorgamiento de crdito pyme para
su comportamiento en el pago futuro en el Scotiabank
Per S.A.A., Agencia Huancayo.
IV: VARIABLES E
INDICADORES
VARIABLE
INDEPENDIENTE:
- Evaluacin en el
otorgamiento de
crdito.
VARIABLE
DEPENDIENTE:
- Comportamiento de
pago futuro.
INDICADORES:
Evaluacin en el
otorgamiento de
crdito:
Endeudamiento
Productos activos
Solvencia y liquidez
Pagos flexibles
Informacin
Gestin de cobro
V. METODOLOGA
TIPO DE INVESTIGACIN:
Aplicada:
Observacional - Comparativa
NIVEL DE INVESTIGACIN:
Descriptiva Explicativa.
DISEO DE
INVESTIGACIN:
Experimental Demostrativo
O.G.PE 1 -- CF1
C.F
PE 2 -- CF2
PE 3 -- CF3
H.G
POBLACIN:
25
Comportamiento de
pago futuro:
MUESTRA:
14
Cliente
Dificultades
Pago
Saldo de prstamo
Graduacin del crdito
Reglamento de crdito
Capacidad crediticia
MTODO DE
INVESTIGACIN:
Inductivo Deductivo
Analtico Sinttico
MTODO DE ESPECFICO:
Enfoque: Cualitativo
-Cuantitativo
104
H1: S, la
solvencia y liquidez del cliente ser
determinante en el comportamiento de pago futuro en
el Scotiabank Per S.A.A., Agencia Huancayo.
DEFINICIN
OPERACIONAL
DIMENSIONES
INDICADORES
Anexo N 02.
105
Conceptualmente se
define
como
el
anlisis
de
la
capacidad de pago
en base a los
ingresos
del
solicitante,
tomndose
en
cuenta
su
patrimonio
neto,
importe
de
sus
diversas
obligaciones y el
monto de sus cuotas
asumidas para con
la empresa,
as
como
las
clasificaciones
asignadas por otras
empresas
del
sistema financiero.
Operacionalmente se
define
como
los
criterios de evaluacin
que se sealan en el
art. 222 de la Ley
General de Crditos
Financieros,
aplicndose
sin
perjuicio
de
las
disposiciones sobre el
conocimiento
del
cliente y del mercado
establecidas en el
Sistema Financiero.
TCNICAS E INSTRUMENTOS
TCNICAS:
Observacin
Encuesta
Revisin documentaria
INSTRUMENTOS:
Ficha de Observacin
Ficha de Encuesta
Ficha de Registro de Datos
PROCEDIMIENTOS
Las
tcnicas
e
instrumentos
aplicados en la investigacin se
estructuraron para identificar la
influencia
de
una
adecuada
evaluacin en el otorgamiento de
crdito Pyme y su efecto que
tendrn en el comportamiento de
pago futuro en el Scotiabank Per
S.A.A., Agencia Huancayo.
NATURALEZA
Variable:
Cualitativa - Cuantitativa
Categoras Diagnsticas:
Cat. Dx.
Rango
Puntaje
Muy
17-20
100
favorable
14-17
80
Favorable
11-14
60
Media
8-11
40
Desfavorable
5-8
20
Muy
desfavorable
tems:
a= 5, b = 4, c = 3, d = 2, e = 1
Total = 15 puntos. Escala de Licker
ESCALA DE
MEDICIN
FORMA DE MEDIR
Nominal
Directa: Poltoma
106
DEFINICIN
OPERACIONAL
Se
define
operacionalmente como
los
procesos
y
actividades
afectadas
por
los
riesgos
operativos por lo que se
deben evaluar en forma
integral y consistente
con la finalidad de
desarrollar
una
administracin efectiva.
Posibilidad
de
ocurrencia de prdidas
financieras
por
deficiencias o fallas en
los procesos internos, en
las
competencias,
honestidad
de
las
personas o por la
ocurrencia de eventos
externos adversos.
DIMENSIONES
INDICADORES
Cliente
Categoras Diagnsticas:
Cat. Dx.
Rango
Puntaje
17-20
100
Muy Alta
14-17
80
Alta
11-14
60
Media
8-11
40
Baja
5-8
20
Muy baja
tems:
a= 5, b = 4, c = 3, d = 2, y e =1
Total = 15 puntos. Escala de Licker
TCNICAS E INSTRUMENTOS
TCNICAS:
Observacin
Encuesta
Revisin Documental
INSTRUMENTOS:
Ficha de Observacin
Ficha de Encuesta
PROCEDIMIENTOS
Las tcnicas e instrumentos de la
investigacin aplicados en la unidad
de anlisis, se estructuraron para
determinar la solvencia y liquidez
que tienen los clientes Pyme y su
efecto en su comportamiento de
pago futuro en el Scotiabank Per
S.A.A., Agencia Huancayo.
NATURALEZA
Variable:
Cualitativa - Cuantitativa
ESCALA DE MEDICIN
Nominal
FORMA DE MEDIR
Directa: Poltoma
107
108
Anexo N 03.
INSTRUMENTO
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PER
ESCUELA DE POSGRADO
UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE ADMINISTRACIN
DE EMPRESAS
CUESTIONARIO
INSTRUCIONES:
Estimado empresario el presente instrumento forma parte de una investigacin que se est
llevando a cabo en la Agencia Scotiabank Huancayo, con el objetivo de conocer cules
son las caractersticas de los efectos de la Informacin Contable sobre los productos que
mantiene con scotiabank su capacidad de pago y su nivel de endeudamiento en el
sistema financiero.
El presente cuestionario consta de varias preguntas, para responder no es necesario que
se identifique, sino que responda en forma objetiva y veraz de su prctica empresarial a
las preguntas que se detalla a continuacin.
I.-DATOS GENERALES:
1.1. Lugar de encuesta:
..........................................................................................
........../........./.........
...................................................................................
No
b) a veces
c)
...
b) falta de liquides:
...
c) prstamo de terceros:
Regular
b) Bueno
c) Muy
110
Encuestador.................................................................. Firma.....................................
111
112