INGENIERA INDUSTRIAL
Contabilidad y Costos
DOCENTE:
7mo NIVEL
TEMA: CONTABILIDAD Y COSTOS DE
PRODUCCIN DE MESAS, PUERTAS, SILLAS,
VENTANAS Y PASAMANOS EN ACERO, 300 UNIDADES
MENSUALES EN IMSA (INDUSTRIAS METALICAS
S.A)
INTEGRANTES:
RIOBAMBA-ECUADOR
DEDICATORIA
Este pequeo pero significativo esfuerzo est
dedicado a todas las personas que han dejado en
nosotros alguna enseanza para la vida.
En
especial
los
amigos
maestros
incondicionales.
Nuestros padres a quienes les debemos todo lo
que somos.
AGRADECIMIENTO
Agradecemos en primer lugar al Ing. Fander
Santilln por confiar en la capacidad de los
estudiantes de Ingeniera Industrial de la Escuela
Superior
Politcnica
otorgndonos as
de
Chimborazo
esta investigacin.
Adems
la
Ing.
Patricia
Nez
por
incentivarnos a la investigacin
INTRODUCCIN
El presente proyecto vamos a describir el anlisis contable y
costos del proceso productivo de puertas, ventanas, sillas,
mesas, pasamanos, que realiza la empresa.
Para ello investigaremos cuales son los elementos que se
utilizan en la fabricacin de cada uno de los productos, el costo
y la mano de obra de los mismos, analizaremos tambin como
est el proceso contable del departamento de produccin y en
base a
la
investigacin
vamos
realizar los
balances,
JUSTIFICACIN
La situacin actual del pas, requiere que la industria
ecuatoriana se muestre competitiva y capaz de afrontar
los nuevos desafos que exige la globalizacin, para esto
se torna prioritario renovar los procesos de produccin;
con enfoque hacia la optimizacin de los recursos.
RESEA HISTORICA
5
Santilln.
Durante los ltimos 15 aos han sido lderes en metalmecnica
siendo su mercado la Zona Central Andina del Ecuador, en la
actualidad y con una nueva visin y organizacin, la empresa se
est expandiendo.
Durante estos aos la empresa ha desarrollado proyectos
diversos que van desde la confeccin de puertas, ventanas,
pasamanos, sillas y mesas, continuando con la construccin de
estructuras metlicas.
Actualmente es una empresa familiar siendo el nuevo gerente
general el Ing. Mecnico Fander Santilln.
IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
LOCALIZACIN
La empresa IMSA (Industrias Metlicas S.A) est ubicado en Provincia
de Chimborazo, cantn Riobamba, sector parque Industrial, Avda.
Celso A. Rodrguez y Circunvalacin.
RAZN SOCIAL
I.M.S.A (Industrias Metlicas S.A)
RUC: 0600030274001
Aut. S.R.I: 1106746679
TIPO DE EMPRESA
Por
Por
Por
Por
MISIN
Poner a disposicin
VISIN
Ser una industria lder en el mercado local y nacional en el campo de
la metalurgia, diseo y construccin de maquinaria
de la mxima
Responsabilidad
Cumplir con las normas que se establecen en la elaboracin del
producto y el cuidado del medio ambiente.
ORGANIGRAMA DE PERSONAL
Gerente General
Ing. Ignacio Santilln
Secretaria Contadora
Srta. Jenny Moreno
Jefe de Produccin
Ing. Ral Santilln
Operarios de Produccin
Sr. Jos Sagay.
Sr. Marco Cayambe.
Sr. Luis Velata.
Sr. Jorge Orozco.
Sr. Alex Muingla.
ANLISIS FODA
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Disponibilidad de
Resistencia
del
mano de obra
personal
a
calificada.
capacitaciones
Polticas de venta
continas.
industria lder en su
sector.
1.-OBJETIVOS
General:
Producir y costear artculos de acero: puertas, ventanas, pasa manos,
mesas y sillas, con una produccin de 300 artculos mensuales en la
empresa I.M.S.A.
Especficos:
Determinar el costo de produccin: las cantidades de materia
prima, costos de
artculos de acero.
Establecer los procesos de produccin y mtodos de trabajo que
se utiliza en la empresa I.M.S.A.
Determinar el punto de equilibrio de cada uno de los productos,
las ventas y margen de utilidad unitario y total.
ACTIVIDADES
OBJETIVO 1
ACTIVIDADES
OBJETIVO 2
ACTIVIDADES
OBJETIVO 3
ACTIVIDADES
Materia Prima y
Materiales
Maquinaria y
Herramientas
Mano de obra
Operario 1:
0.925hrs
Operario 2: 0.7
hrs
Operario 3: 1.25
hrs
Operario 4:
0.625 hrs
Operario 5: 1.25
hrs.
1 Tubo
cuadrado de
2in.
1 riel en U.
1 tubo de
1in.
2 varillas
forjadas.
1 tubo
rectangular.
1 libra de
electrodos
6011.
1 par de
bisagras.
1 plancha de
tool negro.
1 chapa.
1 litro de
pintura.
Dobladora de
tubo.
Tornillo de
banco.
Sierra
elctrica.
Cizalla
Taladro de
banco.
Compresor.
Dobladora de
pletinas.
Amoladora
Soldadora
elctrica.
Materia Prima
y Materiales
Maquinaria y
Herramientas
Mano de obra
Directa
12
1 tubo
cuadrado
de 1in.
2 libras
de
electrodo
s 6011.
de litro
de
pintura.
Dobladora de
tubo.
Tornillo de
banco.
Sierra elctrica.
Cizalla
Taladro de
banco.
Compresor.
Dobladora de
pletinas.
Amoladora
Soldadora
elctrica.
Operario 1:
0.416 hrs
Operario 2:
0.833 hrs
Operario 3:
0.333 hrs
Operario 4:
0.433 hrs
Operario 5:
0.616 hrs.
Materia Prima
y Materiales
1 varilla
redonda
de 12
mm
forjada.
1 pletina
de 3/4in.
libra de
electrodo
s 6011.
de litro
de
pintura.
Maquinaria y
Herramientas
Dobladora de
tubo.
Tornillo de
banco.
Sierra elctrica.
Cizalla
Taladro de
banco.
Compresor.
Dobladora de
pletinas.
Amoladora
Soldadora
elctrica.
Mano de obra
Directa
Operario 1:
0.437hrs
Operario 2:
0.45hrs
Operario 3:
0.462hrs
Operario 4:
0.625 hrs
Operario 5:
0.387hrs.
Mesas
Vernica Hidalgo
Producto
Materia Prima
y Materiales
1 tubo
redondo
de 1 in.
Varilla
redonda
de 9
lneas
Maquinaria y
Herramientas
Dobladora de
tubo.
Tornillo de
banco.
Sierra elctrica.
Cizalla
Taladro de
Mano de obra
Directa
Operario 1: 0.5
hrs
Operario 2:
0.437 hrs
Operario 3: 0.65
hrs
Operario 4:
13
1 libra de
electrodo
s 6011.
1 litro de
pintura.
banco.
Compresor.
Dobladora de
pletinas.
Amoladora
Soldadora
elctrica.
0.375 hrs
Operario 5:
0.437 hrs.
Pasamanos
Luis Guilcapi
Producto
Materia Prima
y Materiales
1 tubo
redondo
de 2in.
3 tubos
cuadrad
os de 1in
.
2 libras
de
electrod
os 6011.
1 litro de
pintura.
Maquinaria y
Herramientas
Mano de obra
Directa
Dobladora de
tubo.
Tornillo de
banco.
Sierra
elctrica.
Cizalla
Taladro de
banco.
Compresor.
Dobladora de
pletinas.
Amoladora
Soldadora
elctrica.
Operario 1:
0.875 hrs
Operario 2:
0.875hrs
Operario 3:
0.875 hrs
Operario 4:
1.075hrs
Operario 5:
0.675 hrs.
14
15
FUNCION
Gerente
General
Jefe de
Prod.
Secretaria
Contadora
APORTE TOTAL
SUELDO PATRONA HORAS
BASICO L AL IESS EXTRA
SUB
FAMILIAR BAS
DECIMO DECIMO
TERCERO CUARTO
FONDOS
DE
VACACION
RESERVA ES
TOTAL
500
55,75
210
42,25
22
41,67
21,13
899,79 GA/GD
350
39,025
21
98
30,92
22
29,17
15,46
605,57 MOI/CI
300
33,45
11,25
42
26,52
22
25
13,26
480,48 GF/GD
Operario 1
264
29,436
46,2
21
55,44
27,60
22
22
13,80
501,48 MOD/CD
Operario 2
264
29,436
46,2
21
36,96
27,60
22
22
13,80
483,00 MOD/CD
Operario 3
264
29,436
57,2
28
92,4
29,10
22
22
14,55
558,69 MOD/CD
Operario 4
264
29,436
25,3
14
110,88
25,28
22
22
12,64
525,53 MOD/CD
Operario 5
TOTAL
264
2470
29,436
275,41
35,2
221,35
21
140,00
36,96
682,64
26,68
235,95
22
176,00
22
205,83
13,34
117,97
470,62 MOD/CD
4525,15
16
5.PROCESO
DE
PRODUCCI
ON
17
6.- INVENTARIOS
INVENTARIOS POR PRODUCTO
PUERTAS
MATERIA PRIMA
Descripcin
Tubo cuadrado
de 2in x
1.5mm
espesor.
Plancha de tool
negro
prensado.
Tubo
rectangular de
1 in x in x
1.5mm de
espesor.
Varilla forjada
de 8 larga.
Riel en U de
canal 50 x 2.
Electrodos
Bisagras
Chapa
Pintura
Gasolina
TOTAL
Valor
Valor
unitar
total
io
Cantidad
40
40planchas(70cmx
30cm)
40
80
40
40 libras
40 pares
40
60 litros
10 litros
19,90
796,00
5,00 200,00
12,98
519,20
2,64 211,20
11,50
460,00
1,75
70,00
1,20
48,00
5,00 200,00
3,80 228,00
1,48
14,80
2.747,
20
18
PRODUCTOS EN PROCESO
Valor
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
total
o
Puertas
25 118,45 2.961,25
2.961,2
TOTAL
5
MAQUINARIA Y EQUIPO
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
o
1.250,0
Dobladora de tubo.
3
0
Tornillo de banco.
4 120,00
Sierra elctrica.
2 500,00
Cizalla
2 600,00
1.500,0
Taladro de banco.
2
0
1.650,0
Compresor.
3
0
Dobladora de
1.250,0
2
pletinas.
0
Amoladora
3 220,00
Soldadora elctrica.
4 425,00
TOTAL
Valor
total
3.750,00
480,00
1.000,00
1.200,00
3.000,00
4.950,00
2.500,00
660,00
1.700,00
19.240,0
0
HERRAMIENTAS
Descripcin
Limas
Escuadra
Flexometro
Martillos
Cantidad
15
15
5
3
Valor
Valor
unitari
total
o
8,00
120,00
7,00
105,00
1,60
8,00
4,80
14,40
19
Brochas
Destornilladores
Brocas
TOTAL
3
9
30
2,20
1,80
1,20
6,60
16,20
36,00
306,20
VENTANAS
MATERIA PRIMA
Descripcin
Tubo cuadrado de 1in
x 1.5mm de espesor.
Electrodos
Pintura
Gasolina
Cantidad
60
20 libras
15 litros
10 litro
Valor
Valor
unitari
total
o
19,90 1.194,00
1,75
3,80
1,48
TOTAL
35,00
57,00
14,80
1.300,8
0
PRODUCTOS EN PROCESO
Valor
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
total
o
Ventanas
40
46,86 1.874,40
1.874,4
TOTAL
0
MAQUINARIA Y EQUIPO
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
o
1.250,0
Dobladora de tubo.
3
0
Tornillo de banco.
4 120,00
Sierra elctrica.
2 500,00
Cizalla
2 600,00
1.500,0
Taladro de banco.
2
0
1.650,0
Compresor.
3
0
Dobladora de
2 1.250,0
Valor
total
3.750,00
480,00
1.000,00
1.200,00
3.000,00
4.950,00
2.500,00
20
pletinas.
Amoladora
Soldadora elctrica.
3
4
TOTAL
0
220,00
660,00
425,00 1.700,00
19.240,
00
HERRAMIENTAS
Descripcin
Cantidad
Limas
Escuadra
Flexometro
Martillos
Brochas
Destornilladores
TOTAL
15
15
5
3
3
9
Valor
Valor
unitari
total
o
8,00
120,00
7,00
105,00
1,60
8,00
4,80
14,40
2,20
6,60
1,80
16,20
270,20
SILLAS
MATERIA PRIMA
Descripcin
Varilla redonda de
12mm forjada.
Pletina de in x 1/8
in.
Electrodos
Pintura
Regatones
Gasolina
TOTAL
Cantidad
Valor
Valor
unitari
total
o
80
5,71
456,80
80
2,66
212,80
30 libras
20 litros
160pares
15 litros
1,75
3,80
0,07
1,48
52,50
76,00
11,20
22,20
831,50
21
PRODUCTOS EN PROCESO
Valor
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
total
o
Sillas
53
35,64 1.888,92
1.888,9
TOTAL
2
MAQUINARIA Y EQUIPO
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
o
1.250,0
Dobladora de tubo.
3
0
Tornillo de banco.
4 120,00
Sierra elctrica.
2 500,00
Cizalla
2 600,00
1.500,0
Taladro de banco.
2
0
1.650,0
Compresor.
3
0
Dobladora de
1.250,0
2
pletinas.
0
Amoladora
3 220,00
Soldadora elctrica.
4 425,00
TOTAL
Valor
total
3.750,00
480,00
1.000,00
1.200,00
3.000,00
4.950,00
2.500,00
660,00
1.700,00
19.240,
00
HERRAMIENTAS
Descripcin
Limas
Escuadra
Flexometro
Martillos
Brochas
Destornilladores
TOTAL
Cantidad
15
15
5
3
3
9
Valor
Valor
unitari
total
o
8,00
120,00
7,00
105,00
1,60
8,00
4,80
14,40
2,20
6,60
1,80
16,20
270,20
22
MESAS
MATERIA PRIMA
Descripcin
Tubo redondo de 1
in x 1.5mm de
espesor.
Varilla redonda de 9
lneas.
Electrodos
Pintura
Regatones
Gasolina
Cantidad
Valor
Valor
unitari
total
o
80
9,57
765,60
80
3,97
317,60
20 libras
40 litros
160pares
20 litros
1,75
3,80
0,07
1,48
35,00
152,00
11,20
29,60
1.311,0
0
TOTAL
PRODUCTOS EN PROCESO
Valor
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
total
o
Mesas
52
36,84 1.915,68
1.915,6
TOTAL
8
MAQUINARIA Y EQUIPO
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
o
1.250,0
Dobladora de tubo.
3
0
Tornillo de banco.
4 120,00
Sierra elctrica.
2 500,00
Cizalla
2 600,00
Taladro de banco.
2 1.500,0
Valor
total
3.750,00
480,00
1.000,00
1.200,00
3.000,00
23
Compresor.
Dobladora de
pletinas.
Amoladora
Soldadora elctrica.
2
3
4
TOTAL
0
1.650,0
4.950,00
0
1.250,0
2.500,00
0
220,00
660,00
425,00 1.700,00
19.240,
00
HERRAMIENTAS
Descripcin
Limas
Escuadra
Flexometro
Martillos
Brochas
Destornilladores
TOTAL
Cantidad
15
15
5
3
3
9
Valor
Valor
unitari
total
o
8,00
120,00
7,00
105,00
1,60
8,00
4,80
14,40
2,20
6,60
1,80
16,20
270,20
PASAMANOS
MATERIA PRIMA
Descripcin
Cantidad
Valor
Valor
unitari
total
o
24
40
19,91
796,40
120
8,31
997,20
60 libras
40 litros
1,75
3,80
105,00
152,00
40
2,66
106,40
20 litros
1,48
29,60
2.186,6
0
Electrodos
Pintura
Pletina de in x 1/8
de espesor.
Gasolina
TOTAL
PRODUCTOS EN PROCESO
Valor
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
total
o
Pasamanos
27
99,80 2.694,60
2.694,6
TOTAL
0
MAQUINARIA Y EQUIPO
Valor
Descripcin
Cantidad unitari
o
1.250,0
Dobladora de tubo.
3
0
Tornillo de banco.
4 120,00
Sierra elctrica.
2 500,00
Cizalla
2 600,00
1.500,0
Taladro de banco.
2
0
1.650,0
Compresor.
3
0
Dobladora de
1.250,0
2
pletinas.
0
Amoladora
3 220,00
Soldadora elctrica.
4 425,00
TOTAL
Valor
total
3.750,00
480,00
1.000,00
1.200,00
3.000,00
4.950,00
2.500,00
660,00
1.700,00
19.240,
00
HERRAMIENTAS
25
Descripcin
Cantidad
Limas
Escuadra
Flexometro
Martillos
Brochas
Destornilladores
TOTAL
15
15
5
3
3
9
Valor
Valor
unitari
total
o
8,00
120,00
7,00
105,00
1,60
8,00
4,80
14,40
2,20
6,60
1,80
16,20
270,20
INVENTARIO GENERAL
CAJA
Descripcin
Cantidad
Efectivo disponible.
TOTAL
Valor
Valor total
unitario
1 5.000,00
5.000,00
5.000,00
BANCOS
Descripcin
Cuenta corriente
dpto.
TOTAL
Cantidad
Valor
Valor total
unitario
20.000,0
1
20.000,00
0
20.000,00
26
MATERIA PRIMA
Descripcin
Tubo cuadrado
de 2in x 1.5mm
espesor.
Plancha de tool
negro
prensado.
Tubo
rectangular de
1 in x in x
1.5mm de
espesor.
Varilla forjada
de 8 larga.
Riel en U de
canal 50 x 2.
Electrodos
Bisagras
Chapa
Pintura
Gasolina
Tubo cuadrado
de 1in x 1.5mm
de espesor.
Varilla redonda
de 12mm
forjada.
Pletina de in
x 1/8 in.
Regatones
Tubo redondo
de 1 in x
1.5mm de
espesor.
Varilla redonda
de 9 lneas.
Tubo redondo
de 2in x 2mm
de espesor.
Tubo redondo
de 1in x 1.5mm
de espesor.
Valor
Valor
unitari
total
o
Cantidad
40
19,90
796,00
40planchas(70cmx
30cm)
5,00
200,00
40
12,98
519,20
80
2,64
211,20
40
11,50
460,00
170 libras
40 pares
40
175 litros
75 litros
1,75
1,20
5,00
3,80
1,48
297,50
48,00
200,00
665,00
111,00
60
19,90
1.194,00
80
5,71
456,80
120
2,66
319,20
320pares
0,07
22,40
80
9,57
765,60
80
3,97
317,60
40
19,91
796,40
120
8,31
997,20
27
TOTAL
8.377,10
PRODUCTOS EN PROCESO
Valor
Descripcin
Cantidad
Valor total
unitario
Puertas
25
118,45
2.961,25
Ventanas
40
46,86
1.874,40
Sillas
53
35,64
1.888,92
Mesas
52
36,84
1.915,68
Pasamanos
27
99,80
2.694,60
TOTAL
11.334,85
SUMINISTROS DE POFICINA
Valor
Descripcin
Cantidad
Valor total
unitario
Esteros
10
0,25
2,50
Lpices mongol
5
0,25
1,25
Clips
1 caja
0,50
0,50
Corrector
2
0,80
1,60
Grapadora
1
2,00
2,00
Perforadoras
1
2,50
2,50
Papel boom.
1
3,80
3,80
TOTAL
14,15
TERRENOS
Descripcin
Valor
Valor total
unitario
Cantidad
70.000,0
0
70.000,00
70.000,00
EDIFICIOS
Descripcin
Edificios
TOTAL
Cantidad
Valor
Valor total
unitario
40.000,0
1
40.000,00
0
40.000,00
28
VEHICULOS
Descripcin
Camioneta
TOTAL
Cantidad
Valor
Valor total
unitario
18.000,0
1
18.000,00
0
18.000,00
MAQUINARIA Y EQUIPO
Valor
Descripcin
Cantidad
Valor total
unitario
Dobladora de tubo.
3 1.250,00
3.750,00
Tornillo de banco.
4
120,00
480,00
Sierra elctrica.
2
500,00
1.000,00
Cizalla
2
600,00
1.200,00
Taladro de banco.
2 1.500,00
3.000,00
Compresor.
3 1.650,00
4.950,00
Dobladora de
2 1.250,00
2.500,00
pletinas.
Amoladora
3
220,00
660,00
Soldadora elctrica.
4
425,00
1.700,00
TOTAL
19.240,00
Descripcin
Limas
Escuadra
Flexometro
Martillos
Brochas
Destornilladores
Brocas
TOTAL
HERRAMIENTAS
Valor
Cantidad
Valor total
unitario
15
8,00
120,00
15
7,00
105,00
5
1,60
8,00
3
4,80
14,40
3
2,20
6,60
9
1,80
16,20
30
1,20
36,00
306,20
29
Descripcin
EQUIPOS DE COMPUTO
Valor
Cantidad
Valor total
unitario
Computadora de
escritorio
Impresoras
TOTAL
Descripcin
Anaqueles
Sillas
TOTAL
Descripcin
Silla ejecutiva
Escritorios para
computadoras.
Muebles
TOTAL
700,00
700,00
200,00
200,00
900,00
MUEBLES Y ENSERES
Valor
Cantidad
Valor total
unitario
1
200,00
200,00
3
30,00
90,00
290,00
MUEBLES DE OFICINA
Valor
Cantidad
Valor total
unitario
1
50,00
50,00
1
130,00
130,00
700,00
700,00
880,00
Descripcin
Se debe al
comercial VERA.
TOTAL
PROVEEDORES
Valor
Cantidad
Valor total
unitario
1
15.000,0
0
15.000,00
15.000,00
30
I.M.S.A
Balance General Inicial
Desde el 1 al 30 de junio del 2011
194.342,
30
ACTIVOS
44.726,1
0
Activos corrientes
Caja
Bancos
Materia Prima
Productos en Proceso
Gastos suministros de
oficina
5.000,0
0
20.000,
00
8.377,1
0
11.334,
85
14,15
149.616,
20
Activos no corrientes
Terrenos
Edificios
Vehculos
Maquinaria y Equipo
Herramientas
Equipos de
computacin
Muebles y Enseres
Muebles de oficina
70.000,
00
40.000,
00
18.000,
00
19.240,
00
306,20
900,00
290,00
880,00
23.000,0
0
PASIVOS
Pasivos corrientes
Documentos por pagar
Proveedores
23.000,0
0
8.000,00
15.000,0
0
171.342,
30
PATRIMONIO
Capital
Total
Pasivo+Patrimonio
171.342,
30
194.342,
30
31
32
CADA PRODUCTO
SILLAS
(Valeria
Calles)
PASAMAN
OS (Luis
Guilcapi)
116,62
102,05
91,88
91,88
149,75
100,79
90,61
129,87
91,51
540,37
70,59
495,18
Pago
PUERTAS
total
(Diana
mensual Mayorga)
gerente general
Secretaria
Contadora
Jefe de
produccin
operario 1
operario 2
899,79
480,48
605,57
501,48
483,00
operario 3
558,69
operario 4
525,53
operario 5
470,62
TOTAL DE SUELDOS Y
SALARIOS
SILLAS
(Valeria
Calles)
PASAMAN
OS (Luis
Guilcapi)
179,96
179,96
96,10
96,10
96,10
96,10
96,10
121,11
121,11
121,11
121,11
121,11
107,88
73,50
72,89
131,25
102,05
94,50
116,62
91,88
102,05
91,88
143,99
75,51
130,73
57,60
78,53
96,74
106,55
151,01
81,05
149,75
90,61
91,51
100,79
129,87
70,59
928,77
834,17
932,33
937,54
892,35
33
Depreciacin Anual
DEPRECIACIONES
Depreciacin
Depr. Maq y Eq.
Depr. Edificio
Depr. Mueb y Ens.
Depr.
Depr.
Depr.
Depr.
muebles de of.
Eq de comp.
Vehculo
Herramientas
TOTAL
V. adq V. resid.
19240,00 1924,00
40000,00 800,00
290,00
29,00
880,00
A. vida
D.
D.
til
annual
mens.
10,00 1731,60 144,30
50,00
784,00
65,33
10,00
26,10
2,18
OI
GA
GA
88,00
900,00 297,00
18000,00 5940,00
306,20
30,62
10,00
3,00
5,00
10,00
79,20
201,00
2412,00
27,56
6,60
16,75
201,00
2,30
GA
GA
GA
OI
79616,20 9108,62
98,00
5261,46
438,45
87,69
34
Realizamos una tabla de clculo de costos general de todos los productos ya que todos participan conjuntamente al
mes y dividimos el total de cada uno para cinco ya que son cinco productos.
DESCRIPCION
COSTOS
DIRECTOS
MPD
Suministros de oficina
Servicios bsicos
Fuerza elctrica
Depr. Maq y Eq.
Depr. Edificio
Depr. Mueb y Ens.
Depr. Eq de of.
Depr. Eq de comp.
Depr. Vehculo
Depr. Herramientas
TOTAL
COSTO INDIVIDUAL
COSTOS
INDIRECTOS
MOD
MI
MOI
OI
80,00
144,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2,30
226,60
45,32
GASTOS DE
COSTO
DISTRIBUCIO
INDIVIDU
N
TOTAL
AL
GASTOS
DISTR.
14,15
14,15
2,83
40,00
40,00
8,00
80,00
16,00
144,30
28,86
65,33
65,33
13,07
2,18
2,18
0,44
6,60
6,60
1,32
16,75
16,75
3,35
201,00
201,00
40,20
2,30
0,46
346,01
69,20
35
Costo Directo
Costo Indirecto
Gasto de Ventas
Gasto de Administracin
Costo Primo
Precio de Venta
Precio Unitario
36
DESCRIPCION DE PUERTA
(Diana Mayorga)
COSTOS DIRECTOS
MPD
1315,20
Materia prima
MOD
GASTOS DE
DISTRIBUCION
COSTOS INDIRECTOS
MI
MOI
OI
1432,00
Sueldos y salarios
531,60
Costos generales
TOTAL
POR SU PARTICIPACION
1432,00
121,11
928,77
0,00
0,00
0,00
45,32
69,20
114,52
1315,20
531,60
1432,00
121,11
45,32
345,26
3790,49
POR SU COMPORTAMIENTO
1846,80
ITEMS
CI
1598,43
MAT PRIMA
1315,20
MATERIALES
1432,00
345,26
C. VARIA
Cprod
3445,24
DEPRECIACIONES
CHyV
3790,49
SUELDOS Y SAL
Suministros de
oficina
PV
276,05
0,00
CD
Utilidad 25%
TOTAL
1315,20
Materiales
GD
GASTOS
DISTR.
947,62
4738,00
PVU
118,45
PVP
132,66
C. FIJOS
87,69
928,77
2,83
Servicios bsicos
8,00
Fuerza elctrica
TOTAL
16,00
2747,20
1043,29
37
DESCRIPCION DE VENTANA
(Tatiana Pineda)
COSTOS DIRECTOS
MPD
Materia prima
MOD
GASTOS DE
DISTRIBUCI
ON
COSTOS INDIRECTOS
MI
MOI
GASTOS
DISTR.
OI
TOTAL
1194,00
1194,00
Materiales
106,80
Sueldos y salarios
437,00
Costo
TOTAL
106,80
121,11
276,05
834,17
0,00
0,00
0,00
0,00
45,32
69,20
114,52
1194,00
437,00
106,80
121,11
45,32
345,26
2249,49
POR SU
PARTICIPACION
CD
1631,00
CI
GD
Cprod
CHyV
273,23
345,26
1904,24
2249,49
Utilidad
PV
PVU
PVP
562,37
2811,60
46,86
52,48
POR SU COMPORTAMIENTO
C.
ITEMS
VARIA
MAT PRIMA
MATERIALES
DEPRECIACIONES
SUELDOS Y SAL
Suministros de
oficina
Servicios bsicos
Fuerza elctrica
TOTAL
C. FIJOS
1194,00
106,80
87,69
834,17
1300,80
2,83
8,00
16,00
948,69
38
SILLA
(Valeria Calles)
DESCRIPCION DE SILLA
(Valeria Calles)
COSTOS DIRECTOS
MPD
Materia prima
Materiales
Sueldos y salarios
Costo individual
TOTAL
MOD
COSTOS
INDIRECTOS
MI
MOI
669,60
161,90
937,54
669,60
POR SU
PARTICIPACION
937,54
121,11
161,90
121,11
GASTOS
DE
DISTRIBUC
ION
GASTOS
OI
DISTR.
TOTAL
669,60
161,90
276,05
1334,70
45,32
69,20
114,52
45,32
345,26
2280,73
POR SU COMPORTAMIENTO
CD
1607,1
4
ITEMS
CI
328,33
MAT PRIMA
669,60
GD
345,26
1935,4
7
2280,7
3
MATERIALES
DEPRECIACIONE
S
161,90
Cprod
CHyV
Utilidad
25%
570,18
SUELDOS Y SAL
Suministros de
oficina
C. VARIA
C. FIJOS
87,69
1334,70
2,83
39
2851,2
1
35,64
39,92
PV
PVU
PVP
Servicios
bsicos
Fuerza elctrica
TOTAL
831,50
8,00
16,00
1449,23
DESCRIPCION DE MESA
(Vernica Hidalgo)
COSTOS INDIRECTOS
COSTOS DIRECTOS
MPD
Materia prima
Materiales
Sueldos y salarios
GASTOS GENERALES
MOD
MI
MOI
OI
1083,20
227,80
535,17
121,11
GASTOS
DE
DISTRIBUC
ION
GASTOS
DISTR.
TOTAL
1083,20
227,80
276,05
932,33
45,32
69,20
114,52
45,32
345,26
2357,85
TOTAL
1083,20
POR SU
PARTICIPACION
CD
CI
GD
Cprod
CHyV
1618,3
7
394,23
345,26
2012,6
0
2357,8
535,17
227,80
121,11
POR SU COMPORTAMIENTO
C.
ITEMS
VARIA
C. FIJOS
MAT PRIMA
1083,20
MATERIALES
227,80
DEPRECIACIONES
SUELDOS Y SAL
87,69
932,33
40
5
Utilidad
25%
PV
PVU
PVP
Suministros de
oficina
589,46
2947,3
2
36,84
41,26
2,83
Servicios bsicos
Fuerza elctrica
TOTAL
1311,00
8,00
16,00
1046,85
DESCRIPCION DE
PASAMANOS (Luis
Guilcapi)
COSTOS DIRECTOS
MPD
Materia prima
Materiales
Sueldos y salarios
Costo individual
TOTAL
MOD
MI
MOI
OI
1.793,6
0
393,00
495,18
1.793,60
POR SU PARTICIPACION
CD
CI
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS
DE
DISTRIBUC
ION
GASTOS
DISTR.
TOTAL
2.288,78
559,43
495,18
121,11
393,00
121,11
45,32
45,32
276,05
69,20
345,26
1.793,60
393,00
892,35
114,52
3.193,47
POR SU COMPORTAMIENTO
C.
ITEMS
VARIA
C. FIJOS
MAT PRIMA
1.793,60
41
GD
Cprod
CHyV
Utilidad
25%
PV
PVU
PVP
345,26
2.848,21
3.193,47
798,37
3991,84
99,80
111,77
MATERIALES
DEPRECIACIONES
SUELDOS Y SAL
Suministros de
oficina
Servicios bsicos
Fuerza elctrica
TOTAL
393,00
87,69
892,35
2.186,60
2,83
8,00
16,00
1006,87
42
TOTAL
PUERTAS (Diana
Mayorga)
VENTANAS (Tatiana
Pineda)
SILLAS (Valeria
Calles)
MESAS (Veronica
Hidalgo)
PASAMANOS (Luis
Guilcapi)
TOTAL
Materia
Prima
Material
es
1315,20
1432,00
1194,00
106,80
669,60
161,90
1083,20
227,80
1793,60
393,00
6055,60
2321,50
43
DESCRIPCION GENERAL
COSTOS
DIRECTOS
MPD
Materia prima
MOD
COSTOS INDIRECTOS
MI
MOI
6055,60
6055,60
Materiales
2321,50
Sueldos y salarios
2539,32
2321,50
605,57
Suministros de oficina
Servicios bsicos
Fuerza elctrica
Depr. Maq y Eq.
Depr. Edificio
Depr. Mueb y Ens.
Depr. Eq de of.
1380,27
4525,16
14,15
40,00
14,15
40,00
150,00
144,30
65,33
2,18
6,60
150,00
144,30
65,33
2,18
6,60
Depr. Eq de comp.
Depr. Vehculo
Depr. Herramientas
TOTAL
OI
GASTOS DE
DISTRIBUCIO
N
GASTOS
DISTR.
TOTAL
16,75
201,00
6055,60
2539,32
2321,50
605,57
2,30
296,60
16,75
201,00
2,30
1726,28 13544,86
44
POR SU
PARTICIPACION
CD
8594,92
CI
3223,67
GD
1726,28
Cprod
11818,59
CHyV
13544,86
Utilidad
25%
PV
14899,35
PVU
49,66
PVP
55,62
438,45
4525,16
14,15
40,00
150,00
5494,90
13 872,00
3.468,00
45
40
X
UNIDADES
X= 21 UNIDADES (PUERTAS) SE DEBER PRODUCIR PARA NO GANAR NI
PERDER.
PUNTO DE EQUILIBRIO: VENTANAS: TATIANA PINEDA
60
46
UNIDADES
X= 38 UNIDADES(VENTANAS) SE DEBER PRODUCIR PARA NO GANAR NI
PERDER.
PUNTO DE EQUILIBRIO: SILLAS: VALERIA CALLES
80
X UNIDADES
80
X
2226,33
40
47
PUERTAS
VENTANA
S
SILLAS
MESAS
PASAMA
NOS
TOTAL
VENTA
TOTAL
4738,00
2811,60
2851,20
2947,20
3992,00
17340,00
MARGEN DE
CONTRIBUCION
GLOBAL
Venta total
Costo variable total
MARGEN CONT.
17340,00
8377,10
8962,90
48
10630,72
300
X
12.
BALANCE DE RESULTADOS
I.M.S.A
Balance de Resultados
Desde el 1 al 30 de junio del 2011
INGRESOS
VALOR
GASTOS
Utilidad en ventas
3.468,00
3.468,0
0
Total
VALOR
14,15
120
134,15
3.333,8
5
3.468,00
49
realizar
obras
como
seguridad
industrial
nueva
infraestructura en su taller.
Realizar un mantenimiento ms adecuado y seguido de la maquinaria
Exigir a sus empleados utilizar proteccin personal para el trabajo.
13.
BIBLIOGRAFA
50
14.
ANEXOS
DOCUMENTACIN DE SOPORTE
COMERCIAL "VERA
Carabobo 22-30 y Colombia Esquina.
RUC: 0603118872001
Aut. SRI:
352219
Telfono: 2965625
Fax:
2956125
Riobamba - Ecuador
Factura
N
002113
5
51
VALOR
VALOR
DESCRIPCIN
UNIT
TOTAL
Tubo cuadrado de
2in* 1.5mm
40
espesor
19.90
796
Planchada de Tool
negro prensado
40
(70*30)
5
200
Tubo rectangular de
11/2 in *3/4 in *
40
1.5mm de espesor
12.98
519.20
80
Varilla forjada de 8 8mm
211,20
larga.
40
Riel en U de canal 11,50
460,00
50 x 2.
170 libras
Electrodos
1,75
297,50
Sub 2483.9
total
Tarifa
0%
............................... ............................... Tarifa
......
......
12%
Adquiriente
Emisor
IVA
298.068
12%
TOTAL 2781.96
8
Paredes Luis - OFFSET GRAFICOLOR - Telfono: 2950117Riobamba
Original adquiriente
RUC: 0601819337001 - Aut. SRI: 1663 - Emisin:
05 de mayo/ 2006
1 copia emisor
Impresin: 00001 - 0002000 - Vlido Hasta: Mayo 2007
2 copia sin valor a crdito tributario
Cantidad
TRANSACCIONES
1. Se adquiere materia prima para fabricar puertas, sillas, mesas,
ventanas y pasamanos por un valor de $5827,46 dlares, el
pago se lo realiza con cheque.
2. De materia prima se entrega el valor de $8377,10 dlares a
productos en proceso.
3. De productos en proceso a productos terminados se transfiere
el valor de $8377,10 dlares.
4. De productos terminados se pasa a almacn el valor de
$8377,10 dlares.
5. De materia prima se entrega el valor de $5827,46 dlares a
productos en proceso.
6. De productos en proceso a productos terminados se transfiere
el valor de $5827,46 dlares.
52
LIBRO DIARIO
2011
Juni
o
1
DESCRIPCIN
LIBRO DIARIO
ct a PARCIA
a s
L
DEBE
HABER
1
Caja
Bancos
Materia Prima
Productos en Proceso
25 Puertas
40 Ventanas
53 Sillas
5.000,00
20.000,00
8.377,10
11.334,85
A
A
A
A
2961,25
1.874,40
1888,92
53
52 Mesas
27 Pasamanos
Gastos suministros de
oficina
Terrenos
Edificios
Vehiculos
Maquinaria y Equipo
Herramientas
Equipos de computacin
Muebles y Enseres
Muebles de oficina
Documentos por pagar
Proveedores
Capital
Por Apertura de Libros
2
Materia Prima
IVA COMPRAS
Bancos
Por adquisicion de
Materia Prima
3
Productos en Proceso
Materia Prima
Por entrega de Materia
Prima
4
Productos Terminados
Productos en Proceso
Por envio de Prod. Proc.
aProd. Ter.
5
Mercaderias
Productos Terminados
Por envio de Productos
terminados
6
Productos en Proceso
Materia Prima
Por entrega de Materia
Prima
7
1915,68
2.694,60
G
A
A
A
A
A
A
A
A
P
P
C
14,15
70.000,00
40.000,00
18.000,00
19.240,00
306,20
900,00
290,00
880,00
8.000,00
15.000,00
171.342,30
A
A
A
5827,46
699,30
A
A
8.377,10
A
A
8.377,10
A
A
8.377,10
A
A
5.827,46
6.526,76
8.377,10
8.377,10
8.377,10
5.827,46
54
7 Productos Terminados
Productos en Proceso
Por envio de Prod. Proc.
aProd. Ter.
8
8 Mercaderias
Productos Terminados
Por envio de Productos
terminados
9
9 Caja
Mercaderias
Utilidad en ventas
IVA VENTAS
Por venta de 40 Puertas
10
1
0 Caja
Mercaderias
Utilidad en ventas
IVA VENTAS
Por venta de 60
Ventanas
11
1
1 Caja
Mercaderias
Utilidad en ventas
IVA VENTAS
A
A
5.827,46
A
A
5.827,46
A
A
I
P
5.306,68
A
A
I
P
3.149,28
A
A
I
P
3.193,02
A
A
I
P
3.300,99
A
A
4.470,86
5.827,46
5.827,46
3.790,49
947,62
568,57
2.249,49
562,37
337,42
2.280,73
570,18
342,11
2.357,85
589,46
353,68
3.193,47
55
Utilidad en ventas
IVA VENTAS
Por venta de 40
Pasamanos
14
I
P
1
4 Gasto Servicios Basicos
Caja
Por pago de servicios
Bsicos
SUMAS
798,37
479,02
G
A
120,00
120,00
263.023,57 263.023,57
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
CAJA
2011
DESCRIPCIN
DEBE
HABER
SALDO
DEUDOR
SALDO
ACREED
OR
56
Junio
1
2
1
2
1
2
3
6
1
3
4
6
7
5.000,0
0
5.306,6
8
3.149,2
8
3.193,0
2
4.470,8
6
5.000,00
10.306,68
13.455,96
16.648,98
21.119,84
120,00 20.999,84
21.119
,84
120,00
BANCOS
20.000,
20.000,00
Por Apertura de Libros
00
Por adquisicion de
Materia Prima
6.526,76 13.473,24
3.300,9
Por venta de 80 Mesas
9
16.774,23
23.300 6.526,7
TOTAL
,99
6
MATERIA PRIMA
8.377,1
Por Apertura de Libros
0
Por adquisicion de
5.827,4
Materia Prima
6
Por entrega de Materia
Prima
8.377,10
Por entrega de Materia
Prima
5.827,46
14.204 14.204,
TOTAL
,56
56
8.377,10
14.204,56
5.827,46
0,00
PRODUCTOS EN PROCESO
11.334,
11.334,85
Por Apertura de Libros
85
Por entrega de Materia
8.377,1
Prima
0
19.711,95
Por envio de Prod. Proc.
aProd. Ter.
8.377,10 11.334,85
Por entrega de Materia
5.827,4
Prima
6
17.162,31
Por envio de Prod. Proc.
aProd. Ter.
5.827,46 11.334,85
57
TOTAL
25.539 14.204,
,41
56
TERRENOS
70.000,
Por Apertura de Libros
00
70.000
TOTAL
,00
EDIFICIOS
40.000,
Por Apertura de Libros
00
40.000
TOTAL
,00
VEHICULOS
18.000,
Por Apertura de Libros
00
18.000
TOTAL
,00
MAQUINARIA Y EQUIPO
19.240,
Por Apertura de Libros
00
19.240
TOTAL
,00
HERRAMIENTAS
306,20
Por Apertura de Libros
TOTAL
306,20
306,20
EQUIPOS DE COMPUTO
900,00
Por Apertura de Libros
TOTAL
900,00
900,00
MUEBLES Y ENSERES
290,00
Por Apertura de Libros
TOTAL
290,00
290,00
14,15
70.000,00
40.000,00
18.000,00
19.240,00
58
MUEBLES DE OFICINA
Por Apertura de Libros
880,00
TOTAL
880,00
880,00
8.000,0
0
8.000,00
8.000,0
0
TOTAL
PROVEEDORES
15.000,0
1 Por Apertura de Libros
0
15.000,
00
15.000,0
0
TOTAL
CAPITAL
1
171.342,
30
171.342
,30
171.342
,30
IVA COMPRAS
Por adquisicion de
2 Materia Prima
TOTAL
Por envio de
4 aProd. Ter.
Por envio de
5 terminados
Por envio de
7 aProd. Ter.
Por envio de
8 terminados
TOTAL
699,30
699,30
PRODUCTOS TERMINADOS
Prod. Proc.
8.377,1
0
Productos
8.377,10
Prod. Proc.
5.827,4
6
Productos
5.827,46
14.204 14.204,
,56
56
MERCADERIAS
Por envio de Productos
8.377,1
0
5 terminados
Por envio de Productos
5.827,4
6
8 terminados
3.790,49
9 Por venta de 40 Puertas
699,30
8.377,10
0,00
5.827,46
0,00
8.377,10
14.204,56
10.414,07
59
1
0
1
1
1
2
1
3
Por venta de 60
Ventanas
2.249,49
8.164,58
2.280,73
5.883,85
2.357,85
3.526,00
3.193,47
14.204 13.872,
,56
03
332,53
TOTAL
UTILIDAD EN VENTAS
947,62
9 Por venta de 40 Puertas
Por
venta
de
60
1
562,37
0 Ventanas
1
1
1
2
1
3
1.509,99
570,18
2.080,17
589,46
2.669,63
3.468,0
0
TOTAL
798,37
3.468,0
0
9
1
0
1
1
1
2
1
3
947,62
IVA VENTAS
Por venta de 40 Puertas
Por venta de 60
Ventanas
120,00
4.525,16
568,57
568,57
337,42
905,99
342,11
1.248,10
353,68
1.601,78
2.080,8
0
479,02
2080,80
60
BALANCE DE COMPROBACIN
I.M.S.A
Balance de Comprobacin
Desde el 1 al 30 de junio del 2011
DESCRIPCIN
1 Caja
2 Bancos
3 Materia Prima
4 Productos en Proceso
Gastos Suministros de
5 Oficina
6 Terrenos
DEBE
21.119,8
4
23.300,9
9
14.204,5
6
25.539,4
1
14,15
70.000,0
0
HABER
SALDO
DEUDOR
120,00
20.999,84
6.526,76
14.204,5
6
14.204,5
6
16.774,23
SALDO
ACREEDOR
0,00
11.334,85
14,15
70.000,00
61
7 Edificios
8 Vehiculos
9
1
0
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
1
6
1
7
1
8
1
9
2
0
2
1
2
2
Maquinaria y Equipo
40.000,0
0
18.000,0
0
19.240,0
0
40.000,00
18.000,00
19.240,00
Herramientas
306,20
306,20
Equipos de Computo
900,00
900,00
Muebles y Enseres
290,00
290,00
Muebles de Oficina
880,00
880,00
8.000,00
15.000,0
0
171.342,
30
Proveedores
Capital
IVA COMPRAS
Productos Terminados
Mercaderias
699,30
14.204,5
6
14.204,5
6
IVA VENTAS
SUMAS
15.000,00
171.342,30
699,30
14.204,5
6
13.872,0
3
0,00
332,53
3.468,00
Utilidad en Ventas
Gastos Servicios Bsicos
8.000,00
120,00
3.468,00
120,00
2.080,80
263.023, 263.023,
57
57
2.080,80
199.891,10
199.891,10
62
HOJA DE TRABAJO
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
22
23
CUENTAS
Caja
Bancos
Materia Prima
Productos en Proceso
Gastos Suministros de Oficina
Terrenos
Edificios
Vehiculos
Maquinaria y Equipo
Herramientas
Equipos de Computo
Muebles y Enseres
Muebles de Oficina
Documentos por Pagar
Proveedores
Capital
IVA COMPRAS
Productos Terminados
Mercaderias
Gastos Servicios Bsicos
Utilidad en Ventas
IVA VENTAS
TOTAL
Superavit
I.M.S.A
Balance de Resultados
Desde el 1 al 30 de junio del 2011
SALDOS
RESULTADOS
GENERAL
VALORES
DEUDOR
ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO
PAS Y PATRI
20.999,84
20.999,84
20.999,84
16.774,23
16.774,23
16.774,23
0,00
0,00
0,00
11.334,85
11.334,85
11.334,85
14,15
14,15
14,15
70.000,00
70.000,00
70.000,00
40.000,00
40.000,00
40.000,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
19.240,00
19.240,00
19.240,00
306,20
306,20
306,20
900,00
900,00
900,00
290,00
290,00
290,00
880,00
880,00
880,00
8.000,00
8.000,00
8.000,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
171.342,30
171.342,30
171.342,30
699,30
699,30
699,30
0,00
0,00
332,53
332,53
332,53
120,00
120,00
120,00
3.468,00
3.468,00
3.468,00
2.080,80
2.080,80
2.080,80
199.891,10
199.891,10
134,15
3.468,00
199.756,95
196.423,10
3.333,85
3333,85
199.756,95
63
ROL DE PAGOS
EJEMPLO DEL CLCULO
Salario.Bsico
30
8
( 264)
V .H .N .T
30
8
V .H .N .T (1.1)USD
V .H .N .T
VHNT 50%VHNT
1.1 0.55
1.65
24 * 1.65
H .S $30.60
APORTE PATRONAL
11.15%
264*11.35%
APORTE PATRONAL = $29.44
DCIMO TERCER SUELDO
64
= $29,10
=( Remuneracin Bsica)/12
264/12 = $22
= $ 22
24
(100 24,62) *12
VACACIONES
24
VACACIONES 62,31USD.... ANUAL 12
VACACIONES 14,55USD.....MENSUAL
65
IMSA
ROL DE PAGOS
DEL MES DEJULIO DEL 2011
FUNCION
Gerente
General
Jefe de
Prod.
Secretaria
Contadora
Operario 1
Operario 2
Operario 3
Operario 4
Operario 5
TOTAL
APORTE
SUELD PATRON
O
AL AL
BASICO IESS
TOTAL
HORAS
EXTRA
SUB
FAMILIA
R
FONDOS
DECIMO
DE
TERCER DECIMO RESERV VACACION
O
CUARTO A
ES
TOTAL
BAS
500
55,75
210
42,25
22
41,67
21,13
899,79 GA/GD
350
39,025
21
98
30,92
22
29,17
15,46
605,57 MOI/CI
300
264
264
264
264
264
2470
33,45
29,436
29,436
29,436
29,436
29,436
275,41
11,25
46,2
46,2
57,2
25,3
35,2
221,35
7
21
21
28
14
21
140,00
42
55,44
36,96
92,4
110,88
36,96
682,64
26,52
27,60
27,60
29,10
25,28
26,68
235,95
22
22
22
22
22
22
176,00
25
22
22
22
22
22
205,83
13,26
480,48
13,80
501,48
13,80
483,00
14,55
558,69
12,64
525,53
13,34
470,62
117,97 4525,15
GF/GD
MOD/CD
MOD/CD
MOD/CD
MOD/CD
MOD/CD
66
KARDEX
NOMBRE O
PRODUCTO:
Tubo Cuadrado
UNIDAD DE
MEDIDA:
in y mm
BASE DE VALUACION:
PROMEDIO
FECH
A
DECRIPCION
CODIGO
STOCK MINIMA
LIFO
ENTRADAS
Cant.
40,00
V. Unit
19,90
STOCK MAXIMA
FIFO
SALIDAS
V. Total
Cant.
SALDOS
V. Unit
796,00
40
19,90
V. Total
Cant.
V. Unit
V. Total
40,00
19,90
796,00
0,00
0,00
796,00 0,00
67
HOJA DE REQUISICIN
REQUISICIN DE COMPRA
Departamento
que solicita:
Utilizaran este
material en:
De
Produccion
puertas, ventanas,Sillas,
mesas, pasamanos
Stokc en
existencias:
El stock durar
hasta:
Cero
Ninguna
Fecha
Descripcion del
material
Cantidad
Descripcion
40 Tubo cuadrado
40planchas
40
80
40
170 libras
40 pares
40
175 litros
Plancha de tool
negro
prensado.
Tubo
rectangular
Varilla forjada
de 8 larga.
Riel en U de
canal
Electrodos
Bisagras
Chapa
Pintura
60 Tubo cuadrado
A ME DI
O
S
A
FECH 201
3 23
A:
1
Proved
or:
BODEGA
Medida
de 2in* 1,5mm de espesor
de 70cm*30cm
de 1 in x in x 1.5mm de espesor.
8mm de espesor
50 x 2.
60-11
10cm
Pletina
de in x 1/8 in.
Regatones
Tubo redondo
de 1 in x 1.5mm de espesor.
Varilla redonda
80
de 9 lneas.
de 9 lineas
40 Tubo redondo de 2in x 2mm de espesor.
120 Tubo redondo
de 1in x 1.5mm de espesor.
Solicitado por: Ing Jefe de produccion: Ing Raul
Raul Santilln
Santilln
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ORDENES DE TRABAJO
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