ii
ASESOR:
Lic. Enrique Luis Campos Ponce
iii
el
profesional.
xito
personal,
familiar
iv
NDICE
Portada
Asesora
ii
Dedicatoria
iii
ndice
iv
Introduccin
Captulo I
ASPECTOS GENERALES
1.1 Nombre del Proyecto
1.2 Naturaleza
1.4 Ubicacin
1.4.2 Limites
1.9 Objetivos
Captulo II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Marco de Desarrollo
15
17
18
18
19
19
23
23
37
37
37
40
40
41
42
43
44
44
2.4.10 Ecolgico-ambiental
47
51
53
2.6.1 Producto
53
2.6.2 Precio
53
2.6.3 Promocin
53
2.6.4 Plaza
56
57
60
vi
Captulo III
ESTUDIO TCNICO
62
63
64
64
64
64
65
65
65
66
67
67
3.7 Tamao
69
3.8 Localizacin
72
73
74
74
76
76
Captulo IV.
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1 Forma societaria (Minuta va en anexo)
77
78
78
81
4.5 MOF
83
Captulo V.
PROYECCIN DE INGRESOS
85
vii
Captulo VI.
ESTUDIO ECONMICO
6.1 Presupuesto para compra de juguetes
96
99
99
99
100
101
6.7 Depreciacin
102
Captulo VII.
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
103
104
105
Captulo VIII.
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
8.1 Flujo de caja econmica y financiero proyectado
106
107
107
112
CONCLUSIONES
SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFA Y FUENTES DE INFORMACIN
APNDICE
ANEXOS
viii
PRESENTACIN
El desarrollo de toda actividad empresarial implica emprender acciones, que
para llevarla a cabo, requiere de la elaboracin previa de estudios
sistematizados, los cuales nos permiten tener mayor informacin relevante para
determinar la conveniencia o no de ejecutarlo. El presente proyecto de prefactibilidad es una accin que contribuir a un objetivo global de formar una
micro mediana empresa que se dedicara a la comercializacin de juguetes
educativos para nios menores de doce aos
Sin duda existirn muchos trabajos acerca de cmo proporcionar un valor
agregado a nuestros servicio , sin embargo consideramos al presente plan un
instrumento muy til para toda persona dedicada al que hacer empresarial en el
sector comercial ya que consideramos este sector de la actividad econmica la
que traer mayores beneficios a nuestro medio. Este proyecto pretende
enriquecer y brindar mejores elementos de juicio para la instalacin de una
unidad comercializadora de juguetes que incentiven la creatividad e inteligencia
de los nios mediante el uso de juguetes educativos - creativos.
Para una mejor comprensin del proyecto este se ha dividido en ocho captulos
en forma independiente, pero sin perder el enfoque integrador; el proyecto
empieza realizando una introduccin, describe los objetivos as como por qu se
pretende ejecutar el proyecto. El segundo captulo realiza un estudio de mercado
del servicio y productos (juguetes) a ofrecer usando fuentes de informacin
primarias (encuestas) y secundarias; el tercer captulo hace un estudio tcnico
sobre el tamao y localizacin del proyecto con el uso del mtodo reponderacin
de factores. El cuarto captulo nos proporciona todo lo relacionado a la
ix
RESUMEN EJECUTIVO
Luego de manejar diversas alternativas de negocios, por consenso, la Gerencia
lleg a la conclusin de que el servicio que ofrecer al mercado del valle del
Mantaro ser la venta de juguetes educativos y creativos dirigido a un mercado
conformado por nios de cero a doce aos de edad debido a que mediante el
uso de los referidos juguete podemos influenciar positivamente en su formacin
incentivado su creatividad y desarrollando su inteligencia lo que nos permite
establecer una nueva forma de llegar al mercado local y porque no nacional en
un futuro cercano.
En el mercado nacional existen muy pocos servicios de este tipo, ello nos indica
que nuestra patria es un mercado atractivo para desarrollar este negocio y
obtener la rentabilidad deseada; sin embargo nuestro servicio tendr competir
con otros de similares caractersticas pero seguros estamos que nuestra ventaja
competitiva nos dar el xito deseado.
En cuanto al mercado se refiere, se ha realizado el estudio de mercado del
servicio a prestar arrojndonos ste un mercado potencial compuesto de 41910
padres de familia, un mercado disponible de 37 463 nios y un mercado efectivo
de 33 185, todo esto para el ao 2014; de lo cual el proyecto solo cubrir el 15%
de las ventas lo que representa 6802 ventas anuales para el ao 2014.
El negocio estar ubicado en el centro de la ciudad de Huancayo debido a que
este lugar ha sido evaluado por el mtodo ponderado de puntos alcanzando el
mayor puntaje tomando en cuenta 6 factores.
xi
Captulo I
ASPECTOS GENERALES
1.1
1.2
Naturaleza
Segn sus caractersticas, el presente proyecto se clasifica como un centro
de diversin, cuya idea de negocio es brindar venta de juguetes trados de
la ciudad de Lima-Per a nuestros clientes objetivo que son nios de 0
12 aos de edad, cubriendo sus expectativas y deseos de niez. As
nuestro proyecto una empresa de venta de juguetes se dirigir al pblico
en general, nuestro valor agregado es dar a probar el producto en una sala
de juegos, para que la eleccin del nio sea ms fcil.
1.3
Visin Y Misin
VISIN: La empresa JUGUETERA MAGIC TOYS E.I.R.Ltda. Se
posicionar en el mercado Huanca como una empresa comercializadora
de juguetes educativos cuyo valor agregado y calidad sea claramente
Ubicacin
Regin
: Junn
Provincia
Distrito
: Huancayo
: Huancayo
Localidad
: Huancayo.
AV/Jr.
Socio mayoritario
Jussely Palacios
Alcocer
Socio
Iparraguirre Llana,
Evelin Andrea
1.6
Socio
1.7
Unidad Ejecutora
La entidad ejecutora que se encargar del desarrollo del presente
proyecto, se encuentra conformada por el grupo de inversionistas privados:
o
1.8
1.9
OBJETIVOS
1.9.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO.
1.9.2.1 OBJETIVO GENERAL
Implementar una sala de juegos y venta de juguetes educativos y
creativos para nios menores de doce aos en la cuidad de
Huancayo.
1.9.2.2 OBJETIVOS ESPECFICOS
Estrategias competitivas
Cada
uno
de
los
trabajadores
son
conscientes
de
sus
responsabilidades.
Polticas de venta:
Actitudes positivas.
Publicidad:
Objetivos Publicitarios.
otros
productos,
se
centra
principalmente
en
el
Marketing Directo
Hemos elegido este medio de publicidad, por ser el que mejor se ajusta a
nuestras necesidades, as como por contar con ventajas como:
Es un medio directo.
Es ms econmico.
Captulo II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
Marco de Desarrollo
El negocio de fabricacin y venta de juguetes educativos en el Per es
relativamente nuevo debido a que tradicionalmente los padres de familia
los adquiran indistintamente ya sean juguetes educativos los cuales
desempaa un papel muy positivo en la formacin intelectual y adquisicin
de valores en sus hijos ,o juguetes que por el contrario causaban influencia
negativa en la formacin del nio, este hecho va perdiendo vigencia en los
ltimos aos debido a la aparicin de nuevas corrientes educativas como
la estimulacin temprana y otros, es por esto que en el presente
se
10
2.2
11
BENEFICIOS
Con el uso de estas tarjetas su nio o nia enriquecer sus
experiencias sensoriales: auditiva y visual, ponindolo en
contacto con su medio ambiente familiar, iniciando un
vnculo afectivo entre madre y nio; desarrollando
habilidades para sus futuros aprendizajes. Han sido
diseadas en colores rojo, negro y blanco, las cuales son
los nicos percibidos a temprana edad.
12
BENEFICIOS:
El nio o nia comienza a explorar y reconocer los objetos
de su medio ambiente con los que interacta, incorpora
sus nombres y uso de los mismos. Se inicia en
conocimiento de colores bsicos.
D.- CUARTA SERIE:
NOMBRE: TARJETAS DE ESTIMULACIN VISUAL Y
AUDITIVA III
Consistente en:
13
En estuche
+ 12 Tarjetas Plsticas de 10 x 15 cm. c/u colores pasteles
+ 1 Gua
BENEFICIOS:
Siguiendo la secuencia de estimulacin de nuestros nios,
con estas tarjetas el nio se sentir motivado a preguntar
sobre su medio ambiente y los objetos que hay a su
alrededor. Con ellas podemos iniciarlos en el mundo de los
cuentos desarrollando habilidades para la lectura.
E.- QUINTA SERIE:
NOMBRE: TARJETAS DE ESTIMULACIN VISUAL Y
AUDITIVA IV
Consistente en:
14
En estuche
+ 12 Tarjetas plsticas de 12 x 15 cm.
+ 1 Gua
FIG. N4 TARJETAS DE ESTIMULACIN VISUAL Y
AUDITIVA IV
15
BENEFICIOS
Con este set el nio o nia comienza a explorar y
reconocer los objetos de su medio ambiente con los que
interacta, incorpora sus nombres y uso de los mismos. Se
inicia
en
conocimiento
de
colores
bsicos.
Edad
Recomendada: 6 meses a 1 ao
2.2.1.2 Estimulador de aprendizaje
16
Consiste en:
17
18
ms
de
15
operaciones
de
Numeracin,
entender
matemticas
Para nios de 5 aos a ms
Fig. N 10
2.3
Anlisis de la demanda
2.3.1 Distribucin geogrfica del mercado de consumo
2.3.1.1 Mercado competitivo.
El mercado competitivo para la venta de juguetes de este
tipo ser la poblacin urbana de las ciudades de:
1. Ciudad de Huancayo
2. Distrito de El Tambo
3. Distrito de Chilca.
19
20
CUADRO N 2
POBLACIN DE NIOS CUYAS EDADES FLUCTAN
ENTRE CERO Y 12 AOS.
LUGAR
0-4
AOS
5-9
AOS
10 - 12
AOS
TOTAL DE 0 A 12
AOS PARA EL
AO 2007
HUANCAYO
11285
12086
13474
36844
TAMBO
14439
14785
16701
45925
CHILCA
9340
9955
11238
30534
TOTAL
35064
36826
41413
113303
AO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
POBLACIN
PROYECTADA
TASA % DE
CON LA TASA DE CRECIMIENT
CRECIMIENTO
O
1.016%*
113303
1.016
115115.848
1.016
116957.7016
1.016
118829.0248
1.016
120730.2892
1.016
122661.9738
1.016
124624.5654
1.016
126618.5584
1.016
128644.4554
1.016
130702.7667
1.016
132794.0109
1.016
134918.7151
1.016
137077.4145
1.016
21
2.3.3.3
Familias
pertenecientes
los
sectores
AO
POBLACION
NSE "A Y B" 7.4 NSE "C"25.7%
DE 22-37
AOS
2014
126618
2015
128644
2016
130702
2017
132794
2018
134918
2019 137077
9369
9519
9671
9826
9983
10143
32540.
33061
33590
34128
34673.
35228
TOTAL
41910
42581
43262
43954
44657
45372
seguiremos
segmentando
el
mercado
se ha
22
el
siguiente cuadro:
CUADRO N5
POBLACIN DEL MBITO DEL MERCADO DEL
PROYECTO CUYAS EDADES FLUCTAN
ENTRE 22 Y 37 AOS
HUANCAYO
TAMBO
CHILCA
TOTAL
13571
17381
10764
41910
MUESTRA:
Para definir la muestra, consideramos a la poblacin
femenina de las ciudades mbito del mercado del presente
proyecto, lo hacemos de la siguiente manera:
ESTIMACIN DE LA MUESTRA:
Para estimar la muestra de cada ciudad se us la formula
siguiente
Para la poblacin > de 100,000
aplicamos la frmula:
Dnde:
n = muestra requerida nmero de personal entrevistadas
Z = coeficiente de confianza o nivel de fiabilidad = 95%
p = probabilidad de xito = 0.7
q = evento no favorable= 0.3
23
Dnde:
n = Tamao de muestra requerida
Z = nivel de fiabilidad de 95% (Valor estndar 1,96)
e = margen de error (valor estndar 0,05)
P = Probabilidad xito, segn encuesta es 80 %.
1 P = Probabilidad fracaso, segn encuesta es 20%
Obtenindose el siguiente cuadro para el nmero de
encuestas:
24
CUADRO N 6
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N 1
N
ENCUESTAS
245
si
NO
no contesta
234
95.52
3.26
1.22
FIG. 11
no
3.26%
no contesta
1.22%
95.52%
25
CUADRO N 7
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N2
N DE
ENCUESTAS EXELENTE %
BUENO %
NOVEDOSO %
NO SABE
%
245
170 69.39
58 23.67
15 6.12
2 0.81
FUENTE: Elaboracin propia de los autores.
FIG. 12
excelente
bueno
novedoso
6.12%
0.81%
no sabe
23.67%
69.39%
26
CUADRO N8
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N 3
TRABAJA
SOLO EL
PADRES
245
147
N DE
ENCUESTAS
TRABAJA
SOLO LA
MADRE
60
57
TRABAJAN
%
AMBOS
PADRES
23.26
12
FIG. 13
SITUACION LABORAL DE LA FAMILIA
ninguno trabaja
solo padre
solo madres
ambos
4.91%
23.26%
11.83%
60.00%
4.91
27
CUADRO N9
RESULTADOS DEL LA PREGUNTA N 4
MUECO
N
SY
ENCUES
PELUCHE
TAS
S
%
245
15
6.15
JUG.
EDUCTS
VIDEO
JUEGOS
%
80.4
197
PUZZELES
Y ROMP.
%
2.85
22
CUALQ
UIERA
%
8.97
%
1.63
FIG. 14
PREFERENCIA DE JUGUETES
Muecos y peluches
Educt. Y Creatvs.
video juegos
Puzzeles y Rompecaabezas
Cualquiera
2.85%
8.97% 1.63%
6.12%
80.42%
BEUENOS
15
BARATOS
6.12
41
INFLUYEN
EN LA
%
FORMACI
N DEL NIO
16.73
189
%
77.14
28
FIG. 15
MOTIVO DE LA PRFERENCIA
Buenos
Baratos
16.73%
77.15%
N
ENCUESTAS
245
s/.60 Y 80
80 - 100
s/ 100 - 120
142
57.42
80
32.65
23
9.38
29
FIG 16
PREDISCOSICIN DE PAGO
Entre S/60 - 80
Entre S/ 80 - 100
9.38%
30.61%
2.04%
57.97%
30
CUADRO N12
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N7
N
ENCUESTA
S
245
NAVIDAD
CUPLEAOS
AMBAS OPORT.
237
96-73
3.37
76
31.02
FIG. 17
Solo Cumpleaos
3.27%
96.73%
31
CUADRO N13
TOTAL DE JEFES DE HOGAR,POR SEXO,SEGN
EDADES ENTRE 22 Y 37 AOS, CON NIOS MENORES
DE 0 A 12 AOS
RANGO DE
EDADES
Huancayo
HUANCAYO EL TAMBO
Metropolitano
Ao 2007
total
22-37 aos
41716
CHILCA
total
total
total
13571
17381
10764
total
Ao 2014
41910
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
PREFERENCIA
MERCADO DE COMPRA MERCADO
POTENCIAL
(JUG.
DISPONIBLE
EDUCT)*%
41910
89.39
37463
42581
89.39
38063
43262
89.39
38672
43954
89.39
39290
44657
89.39
39919
45372
89.39
40558
32
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
MERCADO
DISPONIBLE
37463
38063
38672
39291
39919
40558
PREDISPOSI
MERCADO
CIN DE
EFECTIVO
PAGO %
88.58
33185
88.58
33716
88.58
34256
88.58
34804
88.58
35360
88.58
35926
la frecuencia de
compra:
De 245 encuestadas respondieron as:
Regalan juguetea a sus hijos solo en navidad 97.96%;
regalan juguetes en el cumpleaos de sus hijos 53.87 % y
en ambas oportunidades el 60%
33
CUADRO N15
FRECUENCIA DE COMPRA
N Encuest. en navidad
245
240
en
cumpleaos
%
97.96
132
cumpleaos
y navidad
53.87
FIG. N 18
COMPRA DE JUGUETES EN NAVIDAD
COMPRA EN
NAVIDAD
2.04%
NO COMRA EN
NAVIDAD
97.96%
FIG. 19
COMPRA DE JUGUETES EN CUMPLEAOS
COMPRE EN CUMPLEAOS
NO COMPRA EN LOS CUMPLEAOS
46.13%
53.87%
147
%
60
34
FIG. 20
COMPRA DE JUGUETES EN AMBAS
OPORTUNIDADES
COMPRA EN AMBAS OPORTUNIDADES
NO COMPRA DE AMBAS OPORTUNIDADES
40%
60%
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
MERCADO
VENTAS
VENTAS POR
EFECTIVO =
POR
TOTAL DE
CUMPLEAOS
N DE
NAVIDAD
VENTAS
53.87%
VENTAS
97.96%
33185 32508.026
17877
50385
33716
33028
18163 51191.0028
34255
33556
18453
52009
34804 34093.9984
18749
52843
35360
34639
19048
53687
35926
35193
19353
54546
35
se
encuentra
cubierto;
para
el
caso
TEMS
COMPETIDOR A
(Real Plaza)
COMPETIDOR B
(Tiendas de juguetes en la calle
Real)
Ubicacin
Huancayo
Huancayo
Horario
11 a.m. - 10 p.m.
Productos
Juguetes y otros
Precios y Formas de
pago
Efectivo/Cuotas
Efectivo/ Cuotas
Ninguna
Atencin personalizada
Promociones
Descuentos(con tarjeta de
crdito)
Menores tasas
Infraestructura
Espacios alquilados
PERMANENTE
EN OCASIONES
Servicios
adicionales
Personal De
Recepcin
36
que
guardan
celosamente
este
tipo
de
AO
MERCADO
EFECTIVO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
50385
51191
52010
52843
53688
54546
10%
CUBIERTO MERCADO
POR LA
EFECTIVO
COMPETEN
REAL
CIA.
5039
45347
5119
46072
5201
46809
5284
47559
5369
48319
5455
49091
37
CUADRO N19
MERCADO OBJETIVO PARA JUGUETES EDUCATIVOS
Y CREATIVOS EN LA CIUDAD DE HUANCAYO
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
MERCADO
MERCADO
% A CUBRIR
EFECTIVO
OBJETIVO
45346
15
6802
46072
20
9214
46809
25
11702
47558
30
1426740
48319
35
16912
49092
40
19637
2.4
38
FUENTE: BCRP
Elaboracin: Pro Inversin
de
gobiernos.
De
acuerdo
al
Fondo
Monetario
39
FIG.22
FUENTE: FMI
Elaboracin: Pro Inversin
FUENTE: BCRP
Elaboracin: Pro Inversin
40
FUENTE: BCRP
Elaboracin: Pro Inversin
lo
Que
41
Inflacin:
2012)
debido
la
cada
de
las
Cotizaciones
42
productos
alimenticios
perecibles
con
alguna
aquellos
productos
agroindustriales
cuyos
insumos
43
comercial,
dada
su
ubicacin
geogrfica
con
el
comercial,
dada
su
ubicacin
geogrfica
con
el
naturales.
Las
actividades
econmicas
que
ms
durante
los
aos
2009
2010
se
redujo
44
hemos
detallado
anteriormente,
las
actividades
que
45
46
47
2.4.10 Ecolgico-ambiental:
Per es uno de los pases con mayor diversidad ecolgica en el
mundo, dotado de un extenso y variado territorio con una enorme
cantidad de recursos naturales. Sin embargo, los recursos naturales
no han sido usados para desarrollar una economa resistente y
variada. En lugar de eso, a travs de su historia, ha habido un
patrn segn el cual un determinado recurso desencadena un auge
econmico que es rpidamente seguido por la reduccin de los
recursos y el colapso (Castro 2005). Algunos de los recursos que
han experimentado estos ciclos de auge y colapso son el guano de
las islas (1850s - 1870s), salitre (1860s - 1870s), el caucho (1890s 1910) y la anchoveta (1960s - 1970s). El auge del sector agroindustrial dur ms de siete dcadas hasta que finalmente colaps
cuando se introdujo la Reforma Agraria de 1969 que redistribuy los
derechos de propiedad de la tierra.
Las actividades mineras han permanecido como el pilar de la
economa nacional desde tiempos de la colonia, pero no han estado
libres de problemas, incluyendo una disminucin en la produccin
de minerales durante el final del siglo 18 que tuvo amplias
implicaciones econmicas. Las causas de estos ciclos perniciosos
son mltiples pero queda claro que estn incluidas las fallas
institucionales y polticas; y tambin los indefinidos derechos sobre
la propiedad
Hasta hace poco, el desarrollo de las actividades econmicas y la
adopcin de patrones para el uso de la tierra ocurran en ausencia
de salvaguardas ambientales adecuadas. Aunque los recursos
minerales han sido extrados por siglos fue slo en los comienzos
de la dcada del 90 que el Gobierno del Per (GdP) tom los
primeros pasos para dirigir los impactos sociales y ambientales del
sector minero. En este contexto los efluentes y los materiales
generados por las actividades mineras no eran desechados
48
adecuadamente
generaron
impactos
significativos
en
el
Riqueza
Sostenibilidad:
Dimensiones
Sociales
cadmio
en
internacionales
la
sangre
(DIGESA
que
2001).
excedan
Las
los
insostenibles
estndares
prcticas
49
quema,
minera
destructiva,
desarrollo
no
planificado
estas
actividades
perjudiciales
sus
impactos
50
51
necesidad
de
enfatizar
las
intervenciones
de
saneamiento
2.5
Anlisis FODA:
De acuerdo a los principales puntos detallados tanto en el anlisis externo
como en el anlisis interno de la empresa, se mencionan a continuacin
las conclusiones estratgicas de la comercializacin de juguetes
educativos y creativos en la ciudad de Huancayo.
52
DEBILIDADES
POTENCIALIDADES
Clima favorable.
Existencia
de
un
ambiente
adecuado para los nios.
Financiamientos de bancos
para nuestro ingreso al mercado.
INFRAESTRUCTURA
INFRAESTRUCTURA
Desarrollo empresarial.
Articulacin empresarial
AMENAZAS
NACIONAL
Depredacin
juguete
precios.
Publicidad
de
Competencia
Existencia
nuestros
con
de
jugueteras
posicionadas ya en el mercado.
.
FUENTE: Elaboracin propia de los autores.
bajos
53
2.6
2.6.3 Promocin
Nuestro Objetivo es comunicar, informar, dar a conocer y recordar
la existencia de nuestros productos a nuestros consumidores, as
54
Estrategias competitivas
Participar en ferias
55
Polticas de venta:
Actitudes positivas.
Publicidad:
Objetivos Publicitarios.
56
ubicar
nuestros
productos
solamente
en
los
puntos
57
Marketing Directo
Hemos elegido este medio de publicidad, por ser el que mejor se
ajusta a nuestras necesidades, as como por contar con ventajas
como:
Es un medio directo.
2.7
Es ms econmico.
58
CUADRO N21
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
41910
42581
43262
43954
44657
45372
70%
87463
38063
38672
39290
39919
21%
6802
9214
11702
14267
16912
2 por
Ao
13604
S/. 37
18428
S/. 37
23404
S/. 37
28534
S/. 37
33824
S/. 37
Do * Fc
S/. 37
Q*P
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 503,348 679.640,00 847.003,04 1.039.703,86 1.247.813,68
NOTA: demanda potencial son jefes de hogares (22-37 AOS) con hijos
menores de 12 aos de los distrito de Huancayo, El Tambo y Chilca, segn
el INEI Censos nacionales 2007 XI de poblacin y VI de vivienda- base de datos
cuadro de poblacin segn edades y sexo por distritos
CUADRO N22
POBLACIN INFANTIL DEL MBITO DEL PROYECTO POR EDADES
RANGO DE
EDAD
N DE NIOS
AOS
0 a4
35064
5a9
36826
10 a 12
41413
TOTAL
113303
%
30.94
32.5
36.55
100
59
CUADRO N23
NMERO DE JUGUETES A VENDER EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO POR RANGO DE EDAD
MERCADO
OBJETIVO
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
6802
9214
11702
14267
16911
19656
Sin embargo por cada rango de edad se pretende vender varios juguetes,
as para el rango de edad:
Entre 0 a 4 aos:
SERIES
DE
TARJETAS
DE
ESTIMULACIN
AUDIOVISUAL.
CDIGO A-04 - 2
Entre 5 a 9 aos:
60
Entre 10 a 12 aos
MULTIBASE 10 C 1014-2
Se ha visto por conveniente proyectar las ventas por cada uno de ellos,
para esto se toma en cuenta los siguientes criterios:
Stock uniforme de juguetes
Manejo de inventarios
Facilidad en manejo del trasporte y almacenes.
CUADRO N24
VENTAS PROYECTADAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 0 A 4 AOS.
TOTAL DE
VENTAS
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2102
2847,126
3615,918
4408,503
5225,499
6073,704
JUGUETE
A-04 - 1
33%
693,59994
939,55158
1193,25294
1454,80599
1724,41467
2004,32232
JUGUETE
A-04-2
33%
693,59994
939,55158
1193,25294
1454,80599
1724,41467
2004,32232
JUGETES
A- O4-3
33%
693,59994
939,55158
1193,25294
1454,80599
1724,41467
2004,32232
CUADRO N 25
VENTAS PROYECTADAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 5 A 9
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
TOTAL DE
VENTAS
2211
2995
3803
4637
5496
6388
JUGUETE
JUGUETE
B-59-1
B-59-2
50%
50%
1105
1105
1497
1497
1902
1902
2318
2318
2748
2748
3194
3194
61
CUADRO 26
VENTAS PROYECTADAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 10 A 12
AOS
AOS
TOTAL DE
VENTAS
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2487
3363
4271
5207
6173
7174
JUGUETES JUGUETES
C-1014-1
C-1014-2
50%
50%
1243
1243
1682
1682
2136
2136
2604
2604
3086
3086
3587
3587
2.8
62
63
Captulo III
ESTUDIO TCNICO
3.1
64
FIG. 29
DIAGRAMA DE FLUJO DE LA VENTA DE JUGUETES EDUCATIVOS Y
CREATIVOS
Realizar Pedido
NO
Pedido
Aceptado
Modif icar
Requerimientos
SI
Recepcionar
mercadera
Reclamo
Aceptado?
Reclamar al
proveedor
Conformidad en
la recepcin?
Clasificacin y venta
de productos
Hay rentabilidad
3.2
El proceso de la venta
El proceso general de una venta es un mtodo detallado y de eficacia
demostrada para vender un producto o servicio y es lo que garantiza una
ptima gestin de ventas. Para asegurar las ventas y por lo tanto un
crecimiento sostenido la empresa aplicara el siguiente proceso de ventas:
65
66
siguiente
administrativos
cuadro
nos
muestra
los
requerimientos
de
gastos
67
CUADRO N27
REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
AREA
N DE
TRABAJADO
RES
PERSONAL
1
1
Telf.Internet
tiles de oficina y
aseo
Alquiler de local
4 GB
varios
CARGO
Administrador
Jefe de Tienda
Sub -Total :
100 M2
TOTAL DE GTS.
ADM.
REMUNER
ACIN
MENSUAL
S/.
1300.00
1000.00
2300.00
190.00
100.00
REMUNERA
CIN
ANUAL
S/.
15600.00
12000.00
27600.00
2280.00
1200.00
3500.00
6090.00
31080.00
73080.00
3.4
REA
TIENDA
N TRABAJO.
CARGO
Asesor de ventas
Cajera
Seguridad
Publicidad RADIAL
AFICHES
Tamao A-10
VOLANTES
Tamao A- 5
68
3.5
3.6
69
ADICIONALES
DE
ORGANISMOS
COMPETENTES
(CUANDO CORRESPONDE)
REQUISITOS PARA AUTORIZACIN DE ANUNCIO ADOSADO
1.- SOLICITUD PARA ANUNCIO Y PROPAGANDA ADOSADO A LA
FACHADA.
2.-DISEO DE ANUNCIO CON SUS RESPECTIVAS MEDIDAS.
3.-EN CASO DE TOLDOS, DISEO DE TOLDO INDICANDO UBICACIN
EN FACHADA Y/O DETALLE FIJO O MOVIL.
4.- CROQUIS DE UBICACIN SIMPLE
5.-COPIA DE LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO O TRMITE
INDICADO.
6- EN ZONA MONUMENTAL, AUTORIZACIN DE INC
70
CUADRO N 30
COSTOS DE AUTORIZACIN DE ANUNCIO ADOSADO
MEDIDAS
OPACO
LUMINOSO
hasta 1m cuadrado
S/60.00
s/76.00
Ms de 1m cuadrado
S/109.00
s/122.00
S/179.00
s/200.00
S/239.00
s/273.00
hasta 5m cuadrados
Ms de 5m cuadrados
hasta 10m cuadrados
Ms de 10m
cuadrados
FUENTE: Municipalidad de Huancayo
3.7
Tamao
71
72
FIG. N30
PLANO DEL LOCAL DE Magic toys E.I.R.Ltda..
cinco
aos
los
cuales
mostraremos
73
Cargar la mencaderia de en
el carro de transporte OLVA
CURRIER
Lima
Cargar la mercaderia de
nuestros proveedores en la
cuidad de lima
Transporte
Transportar la mercaderia
a la cuidad de Huancayo
donde estara ubicado
nuetra tienda
Huancayo
FIG. N31
3.8
Localizacin
La empresa de MAGIC TOYS E.I.R.Ltda., se localizada en la regin Junn
debido a insatisfaccin de un pblico objetivo proporcionar un valor
agregado se encuentra en el territorio citado.
FIG. N 32 REGIN JUNN
Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_junin.html
74
Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_Huancayo.html
75
Av. Girldez
Incentivos tributarios
PONDERACIN
%
DISPONIBILIDAD
DE LOCAL
APARENTE
COSTO DE
ALQUILER DE
LOCAL
DISPONIBILIDAD
DE SERVICIOS
40
20
CALLE REAL
REAL PLAZA
AV. GIRLDEZ
15
105
7
105
7
105
7
76
INCENTIVOS
TRIBUTARIOS
10
50
60
50
0PINION DEL
PBLICO
10
90
80
50
FACILIDADES DE
ACCESO
05
10
35
25
TOTAL
100 %
695
620
510
Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_Huancayo.htm
77
3.9
78
Captulo IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1
Forma societaria
La forma societaria que tendr la empresa ser: E.I.R.Ltda. Conformada
por 3 accionistas mayoritarios. Cuantos y quienes son qu % de acciones
tendrn? Y los accionistas minoritarios cuntos y quines son? Qu %
de acciones tendrn?
4.1.1 Proceso de Constitucin de la Empresa
79
4.2
Rgimen laboral
Actualmente las condiciones para la contratacin de personal estn
supeditadas a las necesidades de la empresa, sin embargo sealamos
que el personal permanente ser de 03 personas, a los cuales se les
pagara bajo el Rgimen Especial Laboral
4.3
Rgimen tributario
80
81
Retenciones a efectuar:
rentas de segunda, cuarta y quinta categora, aportes ONP. Si tendrs
poco movimiento te recomendara ingresar en el rgimen especial del
Impuesto a la Renta.
Para
obtener
el
RUC
hay
que
acercarse
82
4.4
Organizacin funcional
4.4.1
Forma de organizacin
a) De conformidad a la estructura de financiamiento del estudio,
el capital inicial de trabajo requerido, deber ser un aporte de
los socios, quienes para asociarse a la empresa deben aportar
de acuerdo a la siguiente clasificacin.
Socios tipo A
Socios tipo B
aporte S/10000.00
Fondo de reinversiones 5 %
83
institucionales
asesoramiento
control.
de
Siendo
administracin,
los
medios
de
Organigrama estructural
2 VENDEDORES
ADMINISTRADOR
AREA DE VENTAS
JEFE DE TIENDA
CAJA
SEGURIDAD
84
4.5
Requisito
del
cargo:
Tcnico
con
especializacin
en
administracin.
4.5.3 Jefe de ventas
85
productos,
deber
rendir
cuentas
diarias
su
departamento.
86
Captulo V
PROYECCIONES DE INGRESOS
5.1
Descuentos.
87
CUADRO N 33
DE LOS JUGUETES PARA NIOS DE 0 4 AOS
COSTO AL
CODIGO DE
POR
JUGUETE
MAYOR S/
A-04-1
A-04-2
A-04-3
DESCUENTO
POR COMPRAS
MAYORES A 50
UNIDADES
15%
29.5
29.5
35.5
3.75
3.75
4.42
COSTO DE
COMPRA
UNITARIO
S/
25
25
30
CUADRO N 34
COSTO DE LOS JUGUETES ARA NIOS DE 5 9 AOS
CODIGO
DEL
JUGUETE
B-59-1
B- 59-2
COSTO POR
MAYOR
DESCUENTOS
POR COMPRAS
MAYORES A 50
UNIDADES 15
%
47.50
27.50
7.12
4.12
COSTO DE
COMPRA
UNITARIO
S/
40.00
23.38
CUADRO N 35
COSTO DE JUGUETES PARA NIOS DE 10 A 12 AOS.
DESCUENTOS
CODIGO DE
JUGUETE
C-1014-1
C-1014-2
122.10
89.00
6.1
8.9
115.30
80.50
88
AO
14
15
16
17
18
19
TOTAL
VENTAS
DE
A-04-1
VENTAS
6802
694
9214
940
11702
1194
14267
1455
16911
1724
19656
2004
VENTAS
A-04-2
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
694
939
1194
1455
1724
2004
VENTAS
A-04-3
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
694
940
1194
1455
1724
2004
CUADRO N37
% DE COSTOS DE OPERACIN PARA LOS JUGUETES DE 5 - 9 AOS
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
VENTAS
TOTALES
6802
9214
11702
14267
16911
19656
VENTAS
B-59-1
1105
1497
1901
2318
2748
3194
%
16.25
16.25
16.25
16.25
16.25
16.25
VENTAS
B-59-2
1105
1497
1901
2318
2748
3194
%
16.25
16.25
16.25
16.25
16.25
16.25
%
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
89
CUADRO N 38
% DE COSTOS DE OPERACIN PARA LOS JUGUETES DE 10 - 12 AO
VENTAS
TOTALES
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
6802
9214
11702
14276
16911
19656
VENTAS
C-1014-1
1241
1681
2135
2603
3086
3587
VENTAS
C-1014 -2
18.25
18.25
18.25
18.24
18.25
18.25
1241
1681
2135
2603
3086
3587
18.25
18.25
18.25
18.24
18.25
18.25
CUADRO N 39
COSTOS DE OPERACIN
2014
2015
2016
2017
2018
COSTO DE OPERACIN
S/
116871.3
112902.3
110267.9
109396.2
108577.3
A-04-1 10.2%
11920.87
11516.03
11247.33
11158.41
11074.88
N VENTAS
2079
2817
3579
4371
5172
COSTO UNITARIO S/
5.73
4.09
3.14
2.55
2.14
B-59-1 - 16.25%
17776.883
17643.81
N VENTAS
2210
2294
3802
4636
5496
8.59
8.00
4.71
3.83
3.21
20604.67 20123.892
19964.807
19815.35
5206
3.83
6172
3.21
C-1014-1 18.25 %
N DE VENTAS
COSTO INIT OPER. S/
21329.0123
2482
8.59
3362
6.13
4270
4.71
90
2014
2015
2016
2017
2018
25
25.5
26.01
26.53
27.06
5.3
30.3
4.09
29.59
3.14
29.15
2.55
29.08
2.14
29.20
9.09
8.88
8.75
8.72
8.76
39.39
38.47
37.90
37.80
37.96
25
25.50
26.01
26.53
27.06
5.3
30.30
4.09
29.59
3.14
29.15
2.55
29.08
2.14
29.20
9.09
8.88
8.75
8.72
8.76
39.39
38.47
37.90
37.80
37.96
30.00
30.60
31.21
31.84
32.47
5.30
35.30
4.09
34.69
3.14
34.35
2.55
34.39
2.14
34.61
10.59
10.41
10.31
10.32
10.38
44.66
44.70
45.00
A-04-1
COSTO DE
CAMPRA S/
COSTO DE
OPERACIN S/
COSTO TOTAL
30% DE
UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
A-04-2
COSTO DE
CAMPRA S/
COSTO DE
OPERACIN S/
COSTO TOTAL
30% DE
UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
A-04-3
COSTO DE
CAMPRA S/
COSTO DE
OPERACIN S/
COSTO TOTAL S/
30% DE
UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
45.89
45.10
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
91
2014
2015
2016
2017
2018
40.00
40.80
41.62
42.45
43.30
8.59
48.59
12.15
8.00
48.80
12.20
4.71
46.33
11.58
3.83
46.28
11.57
3.71
47.01
11.75
60.74
61.00
57.91
57.85
58.76
23.30
23.77
24.24
24.73
25.22
8.59
31.89
9.567
8
31.77
9.53
4.71
28.95
8.69
3.83
28.56
8.57
3.71
28.93
8.68
41.46
41.30
37.64
37.12
37.61
B-59-1
COSTO DE
CONPRA S/
COSTO DE OPER.
S/
COSTO TOTAL S/
30% UTILIDAD
PRECIO DE VENTA
S/.
B-59-2
COSTO DE
CONPRA S/
COSTO DE OPER.
S/
COSTO TOTAL S/
30% UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA S/.
92
2014
2015
2016
2017
2018
C.1014-1
COSTO DE
COMPRA S/
COSTO DE
OPERACIN S/
115.3
117.606
119.96
122.36
124.80
8.59
123.89
18.58
142.47
6.13
123.736
18.56
142.30
4.71
124.67
18.70
143.37
3.81
126.17
18.93
145.09
3.21
128.01
19.20
147.22
80.50
82.11
83.75
85.43
87.14
8.59
6.13
89.09
88.24
15% TILIDAD
13.36
13.24
PRECIO DE VENTA
102.45
101.48
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
4.71
88.46
13.27
101.73
3.81
89.24
13.39
102.62
3.21
90.35
13.55
103.90
COSTO TOTAL S/
15% UTILIDAD
PRECIO DE VENTA
C.1014-2
COSTO DE
COMPRA S/
COSTO DE
OPERACIN S/
COSTO TOTAL S/
CUADRO N43
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 0 a 4 AOS
CDIGO A-04-1
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
JUGUETES
PRECIO
N VENTAS
INGRESO
A-04-1
UNITARIO
CONCRETAS
S/.
VENDIDOS
s/
694
693
39.40
27304
940
939
38.5
36152
1193
1193
37.9
45215
1455
1454
37.8
54961
1724
1724
37.9
65340
2004
2004
0
93
CUADRO N44
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 0 A 4 AOS
CDIGO A.04 -2
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
JUGETES N VENTAS
PRECIO
INGRESO s/.
A-04-2
REALES
UNITARIO
694
693
39.40
27304
940
939
38.5
36152
1193
1193
37.9
45215
1455
1454
37.8
54961
1724
1724
37.9
65340
2004
2004
0
CUADRO N45
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 0 A 4 AOS
CDIGO A - 04 -3
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
JUGUETES
A-04-3
694
940
1193
1455
1724
2004
VENTAS
PRECIO
INGRESOS
REALES
UNITARIO
S/.
693
45.90
31809
939
45.10
42349
1193
44.60
53208
1454
44.70
64994
1724
45.00
77580
2004
0
5.1.2
94
CUADRO N46
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 5 A 9 AOS
CDIGO B-59-1
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
JUGUETES
B-59-1
VENTAS
REALES
1105
1497
1902
2318
2748
3194
1105
1497
1901
2318
2748
3194
PRECIO
INGRESOS
UNITARIO
S/
S/.
60.7
67074
61
91317
57.2
108737.2
57.8
133980.4
58.7
161307.6
0
CUADRO N47
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 5 A 9 AOS
CDIGO B-59-2
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
JUGUETES
B-59-2
VENTAS
REALES
1105
1497
1902
2318
2748
3194
1105
1497
1901
2318
2748
3194
PRECIO
INGRESOS
UNITARIO
S/
S/
41.46
45813
41.30
61826
37.64
71554
37.12
86044
37.61
103352
38.36
122529
5.1.2
95
CUADRO N48
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 10 A 12 AOS
CDIGO C 1014 1
AO
JUGUETES
C-1014-1
2014
2015
2016
2017
2018
2019
VENTAS
REALES
1241
1682
2136
2604
3086
3587
PRECIO
INGRESOS
UNITARIOS/
S/
1241
1681
2135
2603
3086
3587
142.30
142.5
143.3
145.1
147.2
176594
239543
305946
377695
454259
0
CUADRO N 49
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 5 A 9 AOS
CDIGO C 1014 2
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
JUGUETES
C-1014-2
1241
1682
2136
2604
3086
3587
VENTAS
REALES
1241
1681
2135
2603
3086
3587
PRECIOS
INGRESOS
UNITARIOS
S/.
S/
102.50
127202.5
102.50
172302.5
101.70
217129.5
102.60
267067.8
103.90
320635.4
0
96
CUADRO N50
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS PARA
NIOS DE 0 A 12 AOS
JUGUE JUGUET JUGUET
A JUGUET JUGUET JUGUET JUGUETE
TE B-59- E C-1014- E C-1014TOTAL
O E A -04-1 E A -04-2 E A-04-3 B-59-1
2
1
2
14 27304.2 27304.2
31809 67073.5 45813 176594 127203
503100.7
15 36151.5 36151.5
42349
91317 61826 239543 172303
679640
16
45215
45215
53208 108737.2 71554 305946 217130 847003.04
17 54961.2 54961.2
64994 133980.4 86044 377695 267068 1039703.86
18 65339.6 65339.6
77580 161307.6 103352 454259 320635 1247813.68
19
0
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
97
Captulo VI
ESTUDIO ECONMICO
6.1
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
UNIDADES DE
JUGUETES A04-1
693
939
1193
1454
1724
2004
COSTO
S/
25.00
22.50
26.00
26.60
27.10
COSTO TOTAL
S/
17325.00
21127.50
31018.00
38676.40
46720.40
0.00
98
CUADRO N52
COSTO DE JUGUETES CDIGO A-04-2 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO
UNIDADES DE
COSTO
COSTO TOTAL
JUGUETES AUNITARIO S/
S/
04-2
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
693
939
1193
1454
1724
2004
25.00
22.50
26.00
26.20
27.10
17325.00
21127.50
31018.00
38094.80
46720.40
0.00
CUADRO N53
COSTO DE JUGUETES CDIGO A-04-3 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
UNIDADES
COSTO
JUGUETES A- UNITARIO
04-3
S/
693
30.00
939
30.60
1193
31.20
1454
31.80
1724
32.50
2004
COSTO
TOTAL S/
20790.00
28733.40
37221.60
46237.20
56030.00
0.00
CUADRO N54
COSTO DE JUGUETES CDIGO B-59-1 EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
UNIDADES
COSTO
JUGUETES B- UNITARIO
59-1
s/
1105
40.00
1497
40.80
1901
41.60
2318
42.40
2748
43.50
3194
COSTO
TOTAL S/
44200
61077.6
79081.6
98283.2
119538
0
99
CUADRO N55
COSTO DE JUGUETES CDIGO B-59-2 EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
UNIDADES
JUGUETES
B-50-2
1105
COSTO
UNITARIO
S/
23.30
1497
1901
2318
2748
3194
23.70
24.20
24.70
25.22
25.72
COSTO
TOTAL S/
25747
35479
46004
57255
69305
82164
CUADRO N 56
COSTO DE JUGUETES CDIGO C-1014-1 EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
UNIDADES
COSTO
COSTO
JUGUETES C- UNITARIO
TOTAL S/
1014-1
S/
1241
115.30
143087
1681
117.60
197686
2135
119.90
255987
2603
122.30
318347
3086
124.80
385133
3587
0.00
CUADRO N 57
COSTO DE JUGUETES CDIGO C-1014-2 EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
UNIDADES
COSTO
COSTO
JUGUETES C- UNITARIO
TOTAL S/
1014-2
S/
1241
80.50
99901
1681
82.10
138010
2135
83.70
178700
2603
85.40
222296
3086
87.10
268791
3587
0.00
100
CUADRO N58
COSTO DE JUGUETES EDUCATIVOS, CREATIVOS EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO.
AO
14
15
16
17
18
19
JUGUETE
A-04-1
JUGUETE
A-04-2
JUGUETE
A-04-3
JUGUETE
B-59-1
JUGUTE
B-59-2
17325
17325.00
20790.00
44200.00
25746.50
143087.30
99900.50
368374.30
21127.5
21127.50
28733.40
61077.60
35478.90
197685.60
138010.10
503240.60
31018
31018.00
37221.60
79081.60
46004.20
255986.50
178699.50
659029.40
38676.4
38676.40
46237.20
98283.20
57254.60
318346.90
222296.20
819770.90
46720.4
46720.40
56030.00
119538.00
69304.56
385132.80
268790.60
992236.76
6.2
6.3
6.4
TOTAL
S/.
PERSONAL
Agua y E. Elctrica
Telf. .Internet
tiles de oficina y
aseo
Alquiler de local
N DE
TRABAJADO
RES
CARGO
Administrador
Jefe de Tienda
Sub -Total :
4 GB
varios
100 M2
TOTAL DE GTS.
ADM.
REMUNER
ACIN
MENSUAL
S/.
1300.00
REMUNERA
CIN
ANUAL
S/.
15600.00
1000.00
2300.00
100.00
90.00
100.00
12000.00
27600.00
1200.00
1080.00
1200.00
3500.00
6090.00
31080.00
73080.00
101
6.5
N TRABAJO.
CARGO
TIENDA
S/:
Seguridad
900.00
10800.00
Cajera
800.00
9600.00
vendedor
700.00
8400.00
SU B TOTAL 2400.00
28800.00
4000.00
48000.00
Publicidad Varios.
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
1
27600
1200
1080
1200
31080
62160
450
28800
20000
2
27600
1200
1080
1200
31080
62160
450
28800
19000
3
27600
1200
1080
1200
31080
62160
500
28800
18050
4
27600
1200
1080
1200
31080
62160
550
28800
17147.5
5
27600
1200
1080
1200
31080
62160
600
28800
16290.125
4869
822
54941
117101
3036
739.8
52025.8
114185.8
1066
665.8
49081.8
111241.8
0
599.2
47096.7
109256.7
0
539.2
46229.325
108389.325
102
6.6
1120
200
500
500
3700
3000
100
150
300
150
1000
120
50
10890
103
6.7
Depreciacin.
La depreciacin de la se calcula con valores de equipos, maquinarias y
de acuerdo a normas vigentes por la entidad que tenga la competencia
en el rubro, para el caso nuestro, la SUNAT. Para el caso sera:
CUADRO N64
DETERMINACIN DE LOS ACTIVOS SUJETOS DE DEPRECIACIN
RUBRO
ADORNOS ESPECIALE
VITRINAS Y ESTANTES
COMPUTADORAS
GIGANTOGRAFAS
ALARMAS
EXTINGUIDORES
BOTIQUN
TOTAL
VALOR s/.
200
3700
3000
150
1000
120
50
8220
1
20
370
300
15
100
12
5
822
2
3
18
16.2
333 299.7
270
243
13.5 12.15
90
81
10.8
9.72
4.5
4.05
739.8 665.82
4
14.6
269.7
218.7
10.93
72.9
8.74
3.64
599.2
5 VALOR RESIDUAL
13.12
118.08
242.7
2184
196.8
1771.5
9.84
88.58
65.6
590.5
7.87
70.87
3.28
29.53
539.21
104
Captulo VII
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
7.1
MONTO
SUB
TOTAL
105
4670.00
3700.00
120.00
6798.00
3000.00
1 016.00
273.00
2509.000
2690.00
2400.00
100.00
90.00
100.00
30897.83
30697.83
200.00
11000.00
4000.00
3500.00
3500.00
59875.83
8490.00
14.18
6798.00
11.35
44587.83
59875.83
74.47
100
106
7.2
Presupuesto de financiamiento
CUADRO N 67
PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO INVERSIONES DEL PROYECTO
RUBRO
MONTO
PRSTAMO %
4670.00
3700.00
120.00
4670.00
3700.00
120.00
3000.00
1 016.00
273.00
2509.000
3000.00
1 016.00
273.00
2509.000
2690.00
2400.00
100.00
90.00
100.00
30897.83
30697.83
200.00
11000.00
4000.00
3500.00
3500.00
59875.83
APORTE
2400.00
100.00
90.00
30697.83
200.00
4000.00
3500.00
3500.00
29178.00
48.73 30697.83
51.27
107
7.3
: 18 % anual
Plazo de Pago
: 03 Aos
Periodo de gracia
AO
MESES
CAPITAL
INTERESES
TOTAL
29178
437.67
437.67
29178
437.67
437.67
29178
437.67
437.67
29178
437.67
437.67
29178
911.81
437.67
1349.48
28266.19
911.81
423.99285
1335.80285
27354.38
911.81
410.3157
1322.1257
26442.57
911.81
396.63855
1308.44855
25530.76
911.81
382.9614
1294.7714
10
24618.95
911.81
369.28425
1281.09425
11
23707.14
911.81
355.6071
1267.4171
12
22795.33
911.81
341.92995
1253.73995
12163.5598
7294.48
4869.0798
13
21883.52
911.81
328.2528
1240.0628
14
20971.71
911.81
314.57565
1226.38565
15
20059.9
911.81
300.8985
1212.7085
16
19148.09
911.81
287.22135
1199.03135
17
18236.28
911.81
273.5442
1185.3542
18
17324.47
911.81
259.86705
1171.67705
19
16412.66
911.81
246.1899
1157.9999
20
15500.85
911.81
232.51275
1144.32275
21
14589.04
911.81
218.8356
1130.6456
22
13677.23
911.81
205.15845
1116.96845
23
12765.42
911.81
191.4813
1103.2913
24
11853.61
911.81
177.80415
1089.61415
13978.0617
SUB TOTAL
AMORT.
SUB TOTAL
: 04 meses
10941.72
3036.3417
25
10941.8
911.81
164.127
1075.937
26
10029.99
911.81
150.44985
1062.25985
27
9118.18
911.81
136.7727
1048.5827
28
8206.37
911.81
123.09555
1034.90555
29
7294.56
911.81
109.4184
1021.2284
30
6382.75
911.81
95.74125
1007.55125
31
5470.94
911.81
82.0641
993.8741
32
4559.13
911.81
68.38695
980.19695
33
3647.32
911.81
54.7098
966.5198
34
2735.51
911.81
41.03265
952.84265
35
1823.7
911.81
27.3555
939.1655
36
911.89
911.81
13.67835
925.48835
SUB TOTAL
TOTAL
10941.72
1066.8321
12008.5521
29177.92
8972.2536
38150.1736
108
Captulo VIII
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
8.1
RUBRO/ AO
503100
679640
847003
1039703
1247813
368374
503240
659029
819770
992236
59876
Ingreso residual
Ingreso total
EGRESOS
Costo MP
Costo MOD
CIF
Sub total costos
Gastos administrativos
62160
62160
62160
62160
62160
Gastos de venta
TOTAL EGRESOS
Utilidad a.i.
Impuesto (30%)
Depreciacin (-)
(-) Gastos de operacin
117101
114185.8
111241.8
109256.7
108389.32
3580.18
17531.42
22499.87
33023.13
43994.54
109
FLUJO NETO
ECONOMICO
-59875.8
(+) Prstamo
29178
14044.82
44682.78
54232.33
77653.17
103193.14
(-)intereses
4869
3036
1066
7294.48
10941.72
10241.72
1881.34
30705.06
42926.61
77653.17
103193.14
752.53
12282.02
17170.64
31061.26
41277.25
1128.81
18423.04
25755.97
46591.91
61915.89
1128.81
19551.85
45307.82
91899.
153815.59
FLUJO NETO
FINANCIERO
-30697.8
30697
FLUJO NETO
ACUMULADO
8.2
RUBRO
503100
679640
847003
1039703
1247813
368374
503240
659029
819770
992236
UTILIDAD BRUTA
134726
176400
187974
219933
255577
117101
114185.8
111241.8
109256.7
108389.32
822
739.8
665.82
599.2
539.2
16803
61474.4
76066.38
110077.1
146648.48
4869.07
3036.34
1066.83
11933.93
58438.06
74999.55
110077.1
146648.48
3580.18
17531.42
22499.87
33023.13
43994.54
8353.75
40906.64
52499.69
835.3751 4090.6642 5249.9685
3341.5004 16362.6568 20999.874
4176.8755 20453.321 26249.8425
77053.97
7705.397
30821.588
38526.985
102653.94
10265.3936
41061.5744
51326.968
(-) DEPRESIACIN
UTILIDAD OPERATIVA
(-) INTERESES DEL PRSTAMO
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA 30%
UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO
(-) RESERVA LEGAL 10%
(-) DIVIDENDOS 40%
UTILIDAD RETENIDA
110
8.3
Punto de equilibrio
Para calcular el punto de equilibrio debemos conocer los costos variables
y los costos fijos:
111
8.3.1
AO
SUELDOS S/
2014
2015
2016
2017
2018
2019
56400
56400
56400
56400
56400
56400
ALQUILER
TEF. +
UTILES DE
S/
INTERNET
OFICINA
31080
3400
1200
31080
3400
1200
31080
3400
1200
31080
3400
1200
31080
3400
1200
31080
3400
1200
TOTAL
92080
92080
92080
92080
92080
92080
CUADRO N72
COSTO FIJOS POR JUGUETE
JUGUETE
A-04-1 ,2 Y 3
B-59-1 Y 2
C-1014-1 Y 2
% DE
PARTICIP
COSTO FIJO
ACION
ANUAL S/
EN LAS
VENTAS
92080
92080
92080
COSTO FIJO
TOTAL/
GRUPOS DE
JUGUETES S/
10.2
16.25
18.25
9392.16
14963
16804.6
112
CUADRO N73
COSTO VARIABLES PARA JUGUETES A-04-1
AO
2014
2015
2016
2017
2018
COSTO
%
DE
COSTO
COSTO
costo
RESPECTO
COSTO
TRANSPO UNITARIO DE
INTERESES DEPRECIACI
AL TOTAL
DE
unitario de
TRANSPORTE
N S/
RTE
/ JUGUETS
DE
INTERESES
S/
depreciaci
TOTAL
S/
JUGUETES
S/
S/
10.2
10.2
10.2
10.2
10.2
400
400
500
500
600
0.06
0.06
0.07
0.07
0.09
4639
3036
1066
0
0
0.68
0.45
0.16
0.00
0.00
822
740
665
599
539
0.12098701
0.10891775
0.09787879
0.0881645
0.07933333
113
CUADRO N74
COSTOS VARIABLES DE CADA TIPO DE JUGUETE
JUGUETE
/AO
A-04-1
COSTO DE
COMPRA S/
1.2% OTROS
COSTOS
va ri a bl e s
COSTO
VARI ABLE
A-04.3
COSTO DE
COMPRA
1.2% OTROS
COSTOS
COSTO
VARI ABLE S/
B-59-1
COSTO DE
COMPRA
1.2% OTROS
COSTOS
COSTO
VARI ABLE s /
B-59.2
COSTO DE
COMPRA S/
1.2% OTROS
COSTOS
COSTO
VARI ABLE S/
C-1014-1
COSTO DE
COMPRA S/
1.2% DE
OTROS
COSTOS
VARI ABLES
COSTO
VARI ABLE S/
C-1014-2
COSTO DE
COMPRA S/
1.2% OTROS
COSTOS
VARI ABLES
COSTO
VARI ABLE S/
2014
2015
2016
2017
2018
25
22.5
23.1
23.5
24.2
0.3
0.27
0.2772
0.282
0.2904
25.3
22.77
23.3772
23.782
24.4904
30
30.6
31.2
31.8
32.5
0.36
0.3672
0.3744
0.3816
0.39
30.36
30.9672
31.5744
32.1816
32.89
40
40.8
41.6
42.5
43.3
0.48
0.4896
0.4992
0.51
0.5196
40.48
41.2896
42.0992
43.01
43.8196
23.7
24.2
24.7
25.2
25.7
0.28
0.29
0.30
0.30
0.31
23.98
24.49
25.00
25.50
26.01
115.3
117.6
119.9
122.3
124.8
1.3836
1.4112
1.4388
1.4676
1.4976
116.6836
119.0112
121.3388
123.7676
126.2976
80.5
82.1
83.7
85.4
87.1
0.966
0.9852
1.0044
1.0248
1.0452
81.466
83.0852
84.7044
86.4248
88.1452
114
2014
2015
2016
2017
2018
A-04-1 Y 2
COSTO FIJO S/
PRECIO
UNIT.VENTA
COS VARIABLE
UNITARIO S/
U.EQUILIBRIO
9392
9392
9392
9392
9392
39.4
38.5
37.9
37.8
37.9
25.3
666.099291
22.7
23.3
23.7
24.2
594.43038 643.287671 666.099291 685.547445
A-04-3
CTO.FIJO S/
PRECIO UNIT.
VENTA S/
COSTO
VARIABLE S/.
U. EQUILIBRIO
9392
9392
9392
9392
9392
45.9
45.1
44.6
44.7
45
30.4
30.96
30.1
30.2
30.2
605.935484 664.214993 647.724138 647.724138 634.594595
B-59-1
CSTO FIJO S/
PRECIO UNIT.
VENTA S/
CSTO.
VARIABLE S/
U. EQUILBRO
14963
14963
14963
14963
14963
60.7
61
57
57.8
58.8
40.40
737.09
41.20
755.71
42.10
1004.23
43.00
1011.01
43.30
965.35
14963
14963
14963
14963
14963
60.70
61.00
57.91
57.80
58.70
23.90
406.60
24.50
409.95
25.00
454.66
25.50
463.25
26.00
457.58
B-59-2
CSTO FIJO S/
PRECIO UNIT
VENTA S/
CSTO VARIABLE
S/
U.EQUILIBRIO
115
CUADRO N76
PUNTOS DE EQUILIBRIO PARA CADA UNO DE LOS JUGUETES EN EL
HORIZONTE DEL PROYECTO (CONTINUACIN)
JUGUETE / AO
2014
2015
2016
2017
2018
16804
16804
16804
16804
16804
154.80
154.70
155.80
157.70
160.00
116.80
442.21
119.00
470.70
121.30
487.07
123.70
494.24
126.30
498.64
16804
16804
16804
16804
16804
102.40
101.50
101.70
102.60
103.90
81.40
800.19
83.00
908.32
84.70
988.47
86.40
1037.28
88.10
1063.54
C-1014-1
COSTO FIJO S/
PRECIO DE
VENTA S/
COSTO
VARIABLE S/
U. EQUILIBRIO
C-1014-2
COSTO FIJO S/
PRECIO DE
VENTA S/
COSTO
VARIABLE S/
U. EQUILIBRIO
8.4
Indicadores econmicos.
La evaluacin econmica financiera viene a ser el factor determinante
para poder invertir en el proyecto, esta se har
evaluando dos
indicadores:
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa Interna De Retorno (TIR)
116
CUADRO N77
VALOR ACTUAL NETO ECONMICO
AO
F.N.E.
0
1
2
3
4
5
-59875
14044
44682
54232
77653
103193
F.S.A.
15.43%
VALOR
ACTUALIZADO
1
0.86632591
0.75052059
0.65019543
0.56328115
0.48798506
-59875
12166.68111
33534.7608
35261.39859
43740.47108
50356.6418
115184.9534
117
8.4.2
CUADRO N78
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
AO
0
1
2
3
4
5
F.S.A.
12.80%
VALOR
ACTUALIZADO
1
0.88652482
0.78592626
0.69674314
0.61768009
0.54758873
-30697
1667.553191
24131.86585
29908.396
47964.71188
56507.32388
129482.8508
F.N.F.
-30697
1881
30705
42926
77653
103193
118
CUADRO N79
VALORES ACTUALIZADOS DE BENEFICIOS NETOS
AO
F.B.N.
15.43
0
1
1
503100 0.86632591
2
679640 0.75052059
3
847003 0.65019543
4
1039903 0.56328115
5
1247813 0.48798506
total de beneficios netos.
Valor
Actualizado
0
435848.566
510083.811
550717.48
585757.757
608914.096
2691321.71
CUADRO N80
VALORES ACTUALIZADOS DE COSTOS NETOS
AO
F.C.N.
0
1
2
3
4
5
0
485245
616142
769296
929166
1100813
15.43
1
0.86632591
0.75052059
0.65019543
0.56328115
0.48798506
V.A.
0
420380.317
462427.255
500192.744
523381.692
537180.293
2443562.3
119
AOS
0
1
2
3
4
5
F.N.E.
0.6
V.A.
-59875
1
-59875
14044
0.625
8777.5
44682
0.390625 17453.90625
54232 0.24414063 13240.23438
77653 0.15258789 11848.90747
103993 0.09536743 9917.545319
0.62
1
0.617283951
0.381039476
0.235209553
0.145191082
0.089624125
1363.093414
V.A.
-59875
8669.1358
17025.6059
12755.8845
11274.5231
9320.2816
829.569178
120
AO
0
1
2
3
4
5
F.N.F.
-30697
1881
30705
42926
77653
103193
0.85
1
0.54054054
0.29218408
0.15793734
0.08537153
0.04614678
V.A.
-30697
1016.75676
8971.51205
6779.61819
6629.35575
4762.02418
2537.73307
0.8
1
0.55555556
0.30864198
0.17146776
0.09525987
0.05292215
V.A.
-30697
1045
9476.85185
7360.42524
7397.2146
5461.19536
43.6870565
121
CONCLUSIONES
122
RECOMENDACIONES
123
BIBLIOGRAFA
Armas E. Armas Ramrez
TECNOLOGA AMBIENTAL
EN NUESTRO HOGAR LA NAVE SIDERAL TIERRA
Editorial Apli Graf. S.R.L. Primera Edicin
Trujillo Per 2002, 691 Pgs.
Anda Valencia, Walter
PROYECTOS DE INVERSIN
Gua para su Formulacin y Evaluacin Estratgica.
Centro de Investigacin y Capacitacin Empresarial.
El Saber Librera Editorial
Lima Per 2005., 284 Pgs.
Baca Urbina, Gabriel
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN
Editorial Mc GRAW HILL INTERAMERICANA DE MXICO S.A. 3ra Edicin 1995
339 Pgs.
Beltrn Arlette y Cueva Hanny
EJERCICIOS DE EVALUACIN PRIVADA DE PROYECTOS
Universidad del Pacfico- Centro de Investigacin
Apuntes de Estudio
Lima Per 1998. 288 Pgs.
Collazos Cerrn, Jess
EL ESTUDIO DE MERCADO EN LOS PROYECTOS DE INVERSION
Editorial San Marcos- Primera edicin 2002
Lima Per 2002
Formoso Pernuy, Antonio
2 000 PROCEDIMIENTOS INDUSTRIALES AL ALCANCE DE TODOS
Editorial Limusa Noriega Editores- Tercera Edicin
Mxico DF- 1998. 1 240 Pgs.
Himmenblau, David M.
124
125
ANEXOS
126
Anexo N 1
ENCUESTA AL CLIENTE
INVESTIGACIN DE MERCADO PARA LA INSTALACIN DE UN CENTRO DE VETAS
DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS EN LA CIUDAD DE HUANCAYO.
1.- DATOS DEL ENCUESTADOR
NOMBRE Lugar de la
encuesta
FECHA DE LA ENCUESTA..
FICHA N.
NO
NOVEDOSO
BUENO
NO OPINA
.MALO
5.- Cul es la situacin laboral de su familia?
127
128
129
Anexo N 2
MODELO DE MINUTA Y ESTATUTO DE CONSTITUCIN DE SOCIEDAD
ANNIMA
Ley General de Sociedades (No. 26887)
Artculo 53. CONCEPTO
La constitucin simultnea de la sociedad Individual de Responsabilidad
Limitada. se realiza por los fundadores, al momento de otorgarse la escritura
pblica que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo acto suscriben
ntegramente las acciones.
Seor Notario:
Srvase Ud., extender en su Registro de Escrituras Pblicas, una de constitucin
simultnea de sociedad annima, que otorgamos nosotros los
fundadores.., con Documento Nacional de
Identidad
No.
domiciliado
de
estado civil soltero y, con
Documento Nacional de Identidad No, domiciliada en
el, de estado civil
soltera; en los trminos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Mediante este Pacto Social, voluntaria y expresamente convenimos
constituir una sociedad de Responsabilidad Limitada " JUGUETERA MAGIC
TOYS E.I.R.L. " Sociedad Individual de Responsabilidad Limitada; con un
capital de S/. 1,000.00 (MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES), representado y dividido
en MIL (MIL) acciones ordinarias de un valor nominal de S/. 1.00 cada una,
iguales e indivisibles, ntegramente suscritas y pagadas en un cien por ciento,
mediante aportes en dinero efectivo, en la siguiente proporcin:
..suscribe
700
acciones por un valor de S/. 700.00 (SETECIENTOS Y 00/100 NUEVOS
SOLES).
Y
paga
en
el
cien
por
ciento;
y,
.suscribe 300 acciones por un
valor de S/. 300.00 (TRESCIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES), que lo paga en
su totalidad.
SEGUNDO.- La administracin de la sociedad estar conformada de la siguiente
manera: Presidente del Directorio, de
nacionalidad peruana, con Documento Nacional de Identidad No.
y
con
domicilio
en
la
.,
de
nacionalidad
peruana,
con
130
131
132
cada dos aos. Cualquier persona natural puede ser miembro del directorio sin
necesidad de ser accionista.
Artculo Dcimo Sptimo.- El director desempea su cargo personalmente, por lo
tanto sus funciones son indelegables. Su remuneracin la determina la Junta
General, la cual inclusive lo puede remover en cualquier momento, an cuando
su designacin hubiese constituido una de las condiciones del pacto social. Su
cargo vaca por las causales sealadas en el Artculo 157 de la Ley General de
Sociedades. Est supeditado a los impedimentos que seala la Ley No. 26887.
Artculo Dcimo Octavo.- El qurum del directorio es la mitad mas uno de sus
miembros. Si el nmero de directores fuera impar, el qurum lo constituye el
nmero entero inmediato superior al de la mitad de aquel. Cada director tiene
derecho a un voto, sin importar el nmero de acciones que pudiera tener en la
sociedad. De su seno se elige a su Presidente. El directorio tiene las facultades
de gestin y de representacin legal necesarias para la administracin de la
sociedad dentro de su objeto, con excepcin de los asuntos que la ley o el
Estatuto atribuyan a la Junta General.
CAPTULO IV
DE LA GERENCIA
Artculo Dcimo Noveno.- La sociedad cuenta con un Gerente designado por el
directorio, por tiempo indefinido. Su remocin puede ocurrir en cualquier
momento por intervencin del directorio o de la Junta General.
Artculo Vigsimo.- Son atribuciones del Administrador:
a) Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto
social.
b) Representar a la sociedad, con las facultades generales y especiales
previstas en el Cdigo Procesal Civil en todos los actos que sean menester.
c) Asistir con voz pero sin voto a las sesiones de la Junta General y las sesiones
de directorio. Acta como Secretario.
d) Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y
registros de la sociedad.
Le alcanza las responsabilidades que estn sealadas en el Artculo 190 de la
Ley General de Sociedades. Responde solidariamente con los miembros del
directorio, cuando participe en actos que den lugar a responsabilidad de stos o
cuando conociendo la existencia de esos actos, no informe al directorio o a la
Junta General.
133
CAPTULO V
BALANCE ANUAL, DISTRIBUCIN
LIQUIDACIN DE LA SOCIEDAD
DE
UTILIDADES,
DISOLUCIN
134
Anexo N 3
135