ASIGNATURA
DOCENTE
ALUMNOS
Cusco Per
2014
PRESENTACIN
Atentamente:
Sus Alumnos.
INTRODUCCIN
En un mundo empresarial de constantes cambios en el entorno econmico y
financiero, es necesario utilizar varias herramientas para poder proyectarse
hacia el futuro con mayor claridad con el objetivo de conocer anticipadamente
todos los aspectos crticos en donde se debern centrar los esfuerzos de la
organizacin para lograr sus objetivos y prever las decisiones a tomar.
El presupuesto es una herramienta bsica de control, ya que el uso de la
misma se hace cada vez ms imprescindible en todas las organizaciones pues
permite identificar los momentos de oportunidad y crisis; lo cual es de mucha
utilidad para la toma de decisiones.
Tomando en cuenta los diferentes criterios aprendidos en la universidad,
pondremos en prctica los mismos y en cierta forma ayudar al mejor desarrollo
y desenvolvimiento en la produccin y operaciones de un producto o servicio.
Al desarrollar el presente trabajo recopilamos los conceptos correspondientes
para que estos sean desarrollados de la mejor manera posible. Tambin
tuvimos que conocer la empresa a fondo utilizando el mtodo de la observacin
poniendo en prctica nuestros criterios de anlisis y crtica constructiva por
parte de los integrantes del grupo de trabajo.
CAPITULO I
DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIN:
1. VISIN Y MISIN
La empresa manufacturera KAJASAAN formada por jvenes empresarios
cusqueos.
VISION
1.2.
MISIN
Ofrecer a todo el pblico en general, que gusten del buen vestir, ropa
de la ms alta calidad al mejor precio del mercado, siempre tratando
de tener modelaje que este al corriente con lo ltimo de la moda,
para que as pueda desarrollar sus actividades cotidianas luciendo su
belleza y resaltando su elegancia.
nuestra
filosofa
de
servicio,
por
lo
que
tenemos
que
comprometernos a:
Comunidad:
- Producir productos y bienes que no sean nocivos al
bienestar
de
la
comunidad.
- Incrementar el bienestar socioeconmico de una regin al
consumir materias primas y servicios; y al crear fuentes de trabajo
- Producir productos y bienes que no sean nocivos al
bienestar de la comunidad.
2.2. OBJETIVOS EMPRESARIALES
3. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
CONTADOR
CAPITULO II
1. ANALISIS FODA DE LA EMPRESA KAJASAAN SCRL.
1.1.
FORTALEZAS:
OPORTUNIDADES:
DEBILIDADES:
1.4.
AMENAZAS:
CAPITULO III
1. INGRESOS:
1.1.
Se considera todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los
servicios y derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del
proyecto que asciende a S/.2663.67
Flujo de caja
FLUJO DE CAJA
EMPRESA: NIRVANA JT S.A.C.
al mes 12 expresado en nuevos soles
CONCEPTO
INGRESOS
MES 1
Saldo inicial
Aporte de los socios
Aporte de la empresa de lima en maquinarias
Ventas
alquiler de local
total ingresos
EGRESOS
inversion EQUIPOS
inversion MUEBLES
inversion IMPLEMENTOS DE PRODUCCION
tela jeans
hilo de jeans
hilo de remalle
cierres rey
botones
remache
etiquetas
transporte de distribucin de los productos.
agujas
sueldo del jefe de produccin
contribuciones y aportaciones del jefe de produccin
diseador
cortador (1)
cortador (2)
maquinista (1)
maquinista (2)
remuneraciones administrativas
aportaciones de essalud
agua, luz y telfono
materiales de oficina
alarmas contra incendio
cmaras de seguridad
remuneraciones de ventas
aportes essalud
volantes y tarjetas
tramites administrativos para la licencia de funcionamiento
Impuesto a la renta
total egresos
SALDO FINAL
s/.24,231.25
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
S/. 37,373.49 S/. 43,156.31 S/. 48,794.56 S/. 54,291.86 S/. 59,651.72 S/. 53,190.59 S/. 57,277.99 S/. 62,563.20 S/. 67,716.28 S/. 72,740.53 S/. 77,639.18
S/. 25,000.00
S/. 21,260.00
S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 78,026.91 S/. 69,140.40 S/. 74,923.22 S/. 80,561.47 S/. 86,058.77 S/. 91,418.63 S/. 84,957.50 S/. 89,044.90 S/. 94,330.11 S/. 99,483.19 S/. 104,507.44 S/. 109,406.09
S/. 1,980.00
S/. 6,460.00
S/. 300.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 550.00
S/. 4,200.00
S/. 500.00
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 450.00
S/. 1,163.67
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 1,962.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 8,600.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 5,400.00
S/. 175.50
S/. 300.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 550.00
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 450.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 1,962.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 8,600.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 5,400.00
S/. 175.50
S/. 934.34 S/. 1,078.91 S/. 1,219.86 S/. 1,357.30 S/. 1,491.29 S/. 1,329.76 S/. 1,431.95 S/. 1,564.08 S/. 1,692.91 S/. 1,818.51 S/. 3,881.96
S/. 40,653.42 S/. 25,984.09 S/. 26,128.66 S/. 26,269.61 S/. 26,407.05 S/. 38,228.04 S/. 27,679.51 S/. 26,481.70 S/. 26,613.83 S/. 26,742.66 S/. 26,868.26 S/. 40,618.71
S/. 37,373.49 S/. 43,156.31 S/. 48,794.56 S/. 54,291.86 S/. 59,651.72 S/. 53,190.59 S/. 57,277.99 S/. 62,563.20 S/. 67,716.28 S/. 72,740.53 S/. 77,639.18 S/. 68,787.38
Costo que tiene cubrir al iniciar la produccin cada mes para pagar la materia prima y al personal
KASAJAAN S.C.R.L.
Nuestra organizacin se caracteriza por el uso de la materia prima original en la confeccin de
pantalones para dama. Trabajando con modelos propios y de acuerdo a las exigencias de
nuestros clientes.
1.- ESTRUCTURA EMPRESARIAL:
Nuestra sede del cusco contara con 11 colaboradores quienes se encargaran del normal
funcionamiento de nuestra empresa
Con la siguiente remuneracin mensual:
ESTRUCTURA
EMPRESARIAL
La micro empresa cuenta con 11 empleados quienes se encargan del funcionamiento de la empresa.
Con la siguiente remuneracin mensual:
REA ADMINISTRATIVA.:
Gerente..s/1700
REA DE VENTAS:
Jefe de ventas.s/.1200
Vendedor (2)...s/750
REA DE PRODUCCIN:
Jefe de produccin...s/.1200
Maquinistas (2) .......s/.850 c/u
diseador (1) ..s/900
Cortador (2)....s/850C/U
REA DE CONTABILIDAD:
Contador..s/1,400
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.
2.- PRE-INVERSIN
EMPRESA: KAJASAAN SCRL
INVERSION FIJA
Equipos
Maquinarias
Muebles
INPLEMENTOS DE
PRODUCCION
TOTAL DE INVERSION FIJA
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.
S/. 1,980.00
S/. 21,260.00
S/. 6,460.00
S/. 300.00
S/. 30,000.00
CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
TOTAL
Computadora
800
1600
Impresora
300
300
Extintor
40
80
S/. 1,980.00
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
Cortadora
4100
8200
6530
MAQUINA
13060
S/. 21,260.00
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
Mesas de Corte
680
680
110
220
Escritorio de diseo
180
180
400
Escritorio de oficina
1000
2000
Sillas de Oficina
280
840
Sillas multipropsitos
TOTAL EN INVERSION DE MUEBLES
12
75
900
MUEBLES
Armarios
800
S/. 6,460.00
TIZA
TOTAL
4 juegos
20
80
1 CAJA X
100
UNIDADES
110
220
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 300.00
S/. 1,163.67
S/. 2,663.67
Inversin intangible
Se considera todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los servicios y derechos
adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto que asciende a S/.2663.67
CREACION DE LA EMPRESA
EMPRESA: KAJASAAN SCRL
ACTIVIDAD
ENTIDAD
PAGO
Inscripcin en
Indecopi
INDECOPI
S/. 534.96
Bsqueda y
reserva de
nombre
SUNARP
S/. 18.00
Minuta de
Constitucin
PRODAME-MINTRA
Gratuito
Escritura Publica
NOTARIA ELVIS
S/. 250.00
Inscripcin
Registros
Pblicos
SUNARP
S/. 58.59
Registros de
Contribuyentes
SUNAT
Gratuito
Licencia de
Funcionamiento
MUNICIPALIDAD DE SAYLLA
(Marca y
Smbolo)
Total
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.
S/. 302.12
S/. 1,163.67
Tela jean
s/.3.90
metro
Hilo recto
s/.4.00
cono
Hilo de
remalle
s/. 3.80
cono
Cierres
s/.5.5
metro
Botones
s/. 65.00
el millar
Remaches
s/. 25.000
el millar
Etiqueta
s/.300.00
el millar
Tela jean
1.50 mts por jean
Etiqueta de cuero
TOTAL
s/.350 el millar
S/. 52,650.00
5.85
52650
S/. 1,800.00
Hilo de jeans
1 cono de 500yds por
20 pantalones
450 conos por ao
0.2
1800
S/. 1,368.00
Hilo de remalle
1 cono de 500 yds por
25 pantalones
360 conos por ao
Cierres rey
0.15
1368
3.85
10500m. x ao
Botones Diseados
(Urbanos)
6 botones por pantaln
40425
S/. 40,425.00
S/. 3,510.00
0.39
3510
S/. 1,350.00
6 por pantaln
0.15
54000 por ao
1350
S/. 2,700.00
Etiqueta
1 por pantaln
0.3
9000 por ao
2700
S/. 103,803.00
CARGO
APORTACIONES
REMUN
NETO A
TOTAL
RECIBIR
SNP 13%
TOTAL
EMPRESA
ESSALUD 9%
TOTAL
APORTACIONES
841.5
81
81
981
Pea Santos,
Carolina
Frisancho Rojas
Sandro
diseador
900
117
DESCUENTOS
117
Cortador
(1)
850
110.5
110.5
794.75
76.5
76.5
926.5
Cortador
(2)
850
110.5
110.5
794.75
76.5
76.5
926.5
Maquinist
a (1)
850
110.5
110.5
794.75
76.5
76.5
926.5
Maquinist
a (2)
850
110.5
110.5
794.75
76.5
76.5
926.5
S/. 4,300.00
S/. 559.00
S/. 559.00
S/. 4,020.50
S/. 387.00
S/. 387.00
S/. 4,687.00
TOTAL
M.O.D en el periodo de produccin de los meses 1 al mes 12: S/. 4,687.00 *12
s/. 56244
300
1,080.00
300.00
14,400.00
648.00
S/. 16,428.00
9,000.und
COSTOS DE PRODUCCION
S/.
203,475.00
203,475.00 /9000
S/. 22.61
MP + MOD+ CIF
9,000
VALOR DE VENTA:
V.V=(COSTO UNITARIO *UTILIDAD) +COSTO
UNITARIO
(22.61*50%)+22.61
S/.
33.92
PRECIO DE VENTA (VV+IGV):
363,283.20
S/.
363,283.20
S/.
30,273.60
COSTO DE PRODUCCION
M.PRIMA
S/.
103,803.00
M.O.D
S/.
S/.
S/.
56,244.00
43,428.00
203,475.00
CIF
total
GASTOS ADMINISTRATIVOS
EMPRESA: KAJASAAN SCRL
PRESUPUESTOS DE GASTO DE ADMINISTRACION
PERIODO: Del Mes 01 - Mes 12
TOTAL
CONCEPTO
Remuneraciones
Gerencia
( S/. 1,700)
20,400.00
14,400.00
16,800.00
51,600.00
1836
1296
1512
4,644.00
540
192
2340
3,072.00
550
550
59,866.00
GASTOS DE ALMACEN
EMPRESA: KAJASAAN SCRL
CONCEPTO
TOTAL
Alarmas
contra
incendio
Cmaras de
seguridad
TOTAL
GASTOS DE
ALMACEN
4,200.00
500
S/. 4,700.00
TOTAL
Remuneraciones
14400
9000
9000
32400
Aporte Essalud 9%
Ventas
S/. 363,284.20
Costo de Produccin
(S/. 203,475.00)
Utilidad Bruta
S/. 159,809.20
Gastos de administracin:
(25722.87)
Gerente..s/1700
Jefe de ventas.s/.1200
Contador..s/1,400
Gastos de Ventas
(1650.00)
Jefe de produccin...s/.1200
450
132,436.3
Horas productivas al ao
Periodo de produccin
Feriados
12
55
293
Horas efectivas al ao
Presupuesto de ventas
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MES
Combustible
S/. 90.00
S/. 750.00
S/. 750.00
pago ayudante 2
S/. 750.00
Total
S/. 2,340.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
Diseador
S/. 981.00
cortador (1)
S/. 926.50
cortador (2)
S/. 926.50
maquinista (1)
S/. 926.50
maquinista (2)
S/. 926.50
Total
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.
S/. 4,687.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.
Agujas
S/. 300.00
tela jeans
S/. 4,387.50
hilo de jeans
S/. 150.00
hilo de remalle
S/. 114.00
cierres rey
S/. 3,368.75
Botones
S/. 292.50
remache
S/. 112.50
Etiquetas
S/. 225.00
Total
S/. 8,950.25
Remuneraciones administrativas
S/. 4,300.00
Remuneraciones ventas
S/. 2,700.00
S/. 256.00
Materiales de oficina
S/. 550.00
TOTAL
S/. 7,806.00
6.- CONCLUSIONES:
Manteniendo el capital con el valor actual significara una ventaja para evitar ser
categorizado como deudor en cualquier agencia financiera lo que significara tener
dinero disponible.
KAJASAAN SCRL nos demuestra que el proyecto si es viable en la ciudad del cusco.
7.-RECOMENDACIONES
Las deudas con los bancos no debern ser un impedimento para el crecimiento
de la empresa por lo que se deber de tener en cuenta tener un buen historial
crediticio.
8.- LINCOGRAFIA
www.monografias.com
http://www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp?s=14&guia=83&gir
o=6&ins=896
http://karinabustinza.blogspot.com/2012/07/analisis-foda-de-una-empresatextil.html
http://industriatextilera.blogspot.com/2012/11/analisis-foda.html
http://www.slideshare.net/LILIANAE26/empresa-textil-san-cristobal-sa
www.gestiopolis.com
http://www.slideshare.net/AlinaAreliz/costos-y-presupuestos-copia
http://www.slideshare.net/samiumbarila/diapositivas-costos-y-presupuestos
http://es.scribd.com/doc/24290276/Sistema-de-Costeo-ABC-en-Una-Empresa-deConfecciones-Textiles
http://www.buenastareas.com/materias/presupuestos-para-un-empresa-textil/20
http://costosypresupuestosuni.blogspot.com/2010/01/sistema-de-costeo-abc-enuna-empresa_24.html