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UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

PRESUPUESTO Y FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA


KAJASAAN S.C.R.L.

ASIGNATURA

: ADMINISTRACION DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

DOCENTE

: Lic. JULIO LOAYZA CHACON

ALUMNOS

PEREZ ROMAN, Savy

Cusco Per
2014

PRESENTACIN

Distinguido Lic. Julio Cesar Loaiza Chacn, docente de la asignatura de


Anlisis de Costos y Presupuestos del Programa Acadmico de Administracin
de la Universidad Andina del Cusco; ponemos a su consideracin el presente
trabajo que cuenta con informacin recopilada de diferentes fuentes con el
objetivo de profundizar nuestros conocimientos sobre el funcionamiento y el
proceso que se debe de tomar en cuenta al realizar un presupuesto de una
organizacin para conocer en cierta forma los ingresos, gastos, costos
(directos, CIF, etc.) y su importancia de los mismos obteniendo datos que nos
permitirn una buena planificacin dentro de un periodo.
Este proceso es muy importante ya que bsicamente es una herramienta que
nos permite manejar correctamente la toma de decisiones dentro de una
organizacin.
Este es un tema muy importante para nuestra formacin profesional, porque a
travs de este podremos enfrentar un mercado tomando en consideracin las
necesidades, expectativas e inters de los clientes.
Trazndonos objetivos y esforzndonos de manera continua para mejorar
nuestro trabajo y ser autocrticos de nuestro desarrollo profesional y personal,
esperamos que dicho trabajo sea merecedor de su gentil comprensin.

Atentamente:
Sus Alumnos.

INTRODUCCIN
En un mundo empresarial de constantes cambios en el entorno econmico y
financiero, es necesario utilizar varias herramientas para poder proyectarse
hacia el futuro con mayor claridad con el objetivo de conocer anticipadamente
todos los aspectos crticos en donde se debern centrar los esfuerzos de la
organizacin para lograr sus objetivos y prever las decisiones a tomar.
El presupuesto es una herramienta bsica de control, ya que el uso de la
misma se hace cada vez ms imprescindible en todas las organizaciones pues
permite identificar los momentos de oportunidad y crisis; lo cual es de mucha
utilidad para la toma de decisiones.
Tomando en cuenta los diferentes criterios aprendidos en la universidad,
pondremos en prctica los mismos y en cierta forma ayudar al mejor desarrollo
y desenvolvimiento en la produccin y operaciones de un producto o servicio.
Al desarrollar el presente trabajo recopilamos los conceptos correspondientes
para que estos sean desarrollados de la mejor manera posible. Tambin
tuvimos que conocer la empresa a fondo utilizando el mtodo de la observacin
poniendo en prctica nuestros criterios de anlisis y crtica constructiva por
parte de los integrantes del grupo de trabajo.

CAPITULO I

DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIN:
1. VISIN Y MISIN
La empresa manufacturera KAJASAAN formada por jvenes empresarios
cusqueos.

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada.

Rgimen Especial del Impuesto a la Renta.

KAJASAAN SCRL. Es una empresa cusquea dedicada a la creacin de


pantalones, 100% confortables y sin adiciones exageradas que malogren el
uso de nuestros pantalones.
1.1.

VISION

Posicionarnos en el mercado como una empresa exitosa y socialmente


responsable con gran reconocimiento a nivel nacional gracias a nuestros
productos, calidad, precios y servicio, siempre respetando los derechos y el
trabajo tanto de nuestros colaboradores como de nuestros clientes, para as
seguir creciendo y poder ofrecer nuestros productos en todo el interior del
pas.

1.2.

MISIN
Ofrecer a todo el pblico en general, que gusten del buen vestir, ropa
de la ms alta calidad al mejor precio del mercado, siempre tratando
de tener modelaje que este al corriente con lo ltimo de la moda,
para que as pueda desarrollar sus actividades cotidianas luciendo su
belleza y resaltando su elegancia.

Producir y servir con toda confianza, misin que lograremos en base


a

nuestra

filosofa

de

servicio,

por

lo

que

tenemos

que

comprometernos a:

Mejorar continuamente la calidad, productividad y rentabilidad de


nuestra organizacin, nuestra gente y nuestros productos.

Respetar y ser amigable con el medio ambiente.

2. OBJETIVOS DE LA EMPRESA KAJASAAN SCRL

2.1. OBJETIVO SOCIAL

Trabajar con una conciencia medioambiental para as ayudar al medio


ambiente, utilizando en muchos de los casos material reciclable, para la
manufacturacin de nuestros pantalones.

Colaboradores: Buen trato econmico y motivacional a empleados que


prestan sus servicios en la empresa; a sus familiares o personas que
dependen de ellos tambin constituyen un grupo importante.

Gobierno: cumplimiento de las tasas tributarias para permitir la


realizacin de las actividades gubernamentales.

Comunidad:
- Producir productos y bienes que no sean nocivos al
bienestar
de
la
comunidad.
- Incrementar el bienestar socioeconmico de una regin al
consumir materias primas y servicios; y al crear fuentes de trabajo
- Producir productos y bienes que no sean nocivos al
bienestar de la comunidad.
2.2. OBJETIVOS EMPRESARIALES

Trabajar con una cultura organizacional adecuada.


Aumentar las utilidades de la empresa al mximo.
Mejorar la calidad de los niveles de produccin.
Ser una empresa exitosa generadora de empleos.
Ser la organizacin ms importante en todas las reas que la
conforman.
Obtener un nmero importante de clientes cautivos.
Posicionarnos en el ramo textil como una de las 10 empresas ms
importantes.
Estar atentos y abierto a las tendencias de la moda y necesidades de la
sociedad, para asimilarlas y responder en forma proactiva y prctica,
manteniendo as la vigencia de la filosofa de la empresa.
Cubrir al mximo la demanda de nuestros clientes para brindar una
satisfaccin total
Mantener siempre los precios ms bajos a comparacin de nuestra
competencia directa.
Brindar elegancia, comodidad y estilo a toda nuestra cliente

3. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

CONTADOR

4. DESCRIPCIN DE LAS ETAPAS DEL PROCESO DE PRODUCCIN


DE LINEA DE PANTALONES
1. Recepcin y almacenamiento de materiales:

Se recibe la muestra del pantalon terminado, la tela cortada y las habilitaciones


(adornos, cierres, botones y resortes, entre otras), as como una tabla de
especificaciones.
2. Inspeccin de tela y habilitaciones:
Se inspecciona la tela y sus habilitaciones, separando, en su caso, tallas y
color, entre otros.
3. Transporte al rea de costura:
Las piezas de tela se transportan al rea de costura.
4. Ensamble de las piezas de tela:
Se realiza el ensamble de las distintas piezas cortadas: delanteros, espalda,
mangas, forros, vistas y entretelas, por medio de mquinas de coser. Las
piezas de tela tienen guas por donde se deber realizar la costura.
5. Transporte al rea de acabado:
Una vez cosido el pantalon, se transporta al rea de acabado.
6. Acabado:
En esta etapa se colocan al pantalon las vistas, dobladillos, adornos, resortes y
broches, de acuerdo con la tabla de especificaciones y a la muestra modelo del
pantalon.
7. Transporte al rea de planchado:
Las prendas se transportan al rea de planchado.
8. Planchado:
La prenda se plancha con equipo industrial, realizando, si es que se requieren,
dobleces especiales.
9. Inspeccin:
Una vez terminada la prenda, se efecta la inspeccin para verificar que no
existan fallas.
10. Empaque:
El pantalon se coloca en ganchos y, adems, se cubre con un plstico para
evitar que se ensucie o se manche durante su recorrido al cliente final.

11. Transporte al almacn de producto terminado:


Este se realiza usando roperos mviles.
12. Almacenamiento:
Se almacena el producto terminado.
5. DISTRIBUCIN DE PLANTA

CAPITULO II
1. ANALISIS FODA DE LA EMPRESA KAJASAAN SCRL.

1.1.

FORTALEZAS:

Contamos con asesores adecuados para que capaciten a nuestro


personal en la ciudad del cusco de manera anual.
Somos una de las pocas empresas comerciales que direccionan su
nicho de mercado exclusivamente para damas en la ciudad del cusco.
Aplicacin de herramientas de productividad y calidad como:
aprendizaje
organizacional,
mejora
continua,
mantenimiento productivo total, etc.
Utilizacin de tecnologas avanzadas de manufactura en los diferentes
procesos de transformacin de la produccin textil.
Buenas relaciones con el sistema financiero.
Capacidad, preparacin y experiencia de nuestros colaboradores.
La empresa se especializa cada vez ms en el segmento de prendas de
alto valor en el mercado.
Innovacin tecnolgica endgena, que hace ms eficiente a la
organizacin.
Estar siempre a la vanguardia de la moda.
Contar con personal confiable.
1.2.

OPORTUNIDADES:

Gran cantidad de posibles clientes que normalmente viajan a lima para


abastecerse de productos.
Maquinarias con una capacidad productiva aceptable tradas
directamente de la ciudad de lima.
Calidad del jean superior de fibra larga.
Mejor infraestructura del sector de transportes en el pais.
Los beneficios de ATPDEA que han motivado el repunte de las
exportaciones del sector textil confecciones peruano.
1.3.

DEBILIDADES:

Falta de marketing y desarrollo publicitario de la empresa.


Esta empresa solo comercializa dentro de nuestro pas.
Falta de empoderamiento de la empresa en el mercado.

1.4.

AMENAZAS:

Imitacin por parte de otras empresas a futuro del producto a menor


precio.
Cambios climticos bruscos.
La venta de ropas procedentes del contrabando especialmente en las
tiendas del altiplano e ingreso de la industria China.
La existencia de marcas ya reconocidas a nivel nacional.
Incremento constante mundial como consecuencia de la globalizacin y
de la apertura de los mercados
Tendencias alcistas del petrleo que pueden encarecer los fletes tanto
para las exportaciones como para las importaciones de insumo y de
equipos.
La velocidad de los cambios tecnolgicos.

CAPITULO III
1. INGRESOS:

1.1.

APORTE DE LOS SOCIOS

a) Aporte propio de socios: Conformado por :


Sr. Javier Hugo Rojas De La Torre (Gerente General)
Sra. Anany Yajaira Llaxa Orue (Jefa de Ventas)
Ambos con el aporte de S/.12500.00 (doce mil quinientos nuevos soles)
Sra .Savy Prez Romn (Jefe de produccin)
Sra. Katerine Bellota Astete (Contablidad)
Ambas con el aporte de S/.12500.00 (doce mil quinientos nuevos soles).
El total de la inversin en dinero es S/.25,000.00 (veinte cinco mil nuevos
soles).
b) Aporte de la Empresa central de Lima
KAJASAAN SCRL - Adems ser subvencionado con un aporte de S/. 21,260.00
destinadas para la compra de la maquinaria.
2. VENTAS:
2.1.

ALQUILER DE LOCAL: Los socios de la empresa KAJASAAN SCRL.,


cuentan con un espacio de 120 mts2 el cual alquilan a otras empresas a
una renta de s/. 1500.00 por 2 aos a contrato renovable logrando as un
ingreso extra. La cual genera un ingreso extra a la empresa.
Este local se encuentra ubicado en la Regin del Cusco, provincia de
Cusco, distrito de Santiago en la Calle Pera N 666.
UBICACIN DE LA EMPRESA

La empresa se ubicara en la Regin del Cusco, provincia de Cusco, distrito de Saylla


3. Inversin intangible

Se considera todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los
servicios y derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del
proyecto que asciende a S/.2663.67

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

Flujo de caja

FLUJO DE CAJA
EMPRESA: NIRVANA JT S.A.C.
al mes 12 expresado en nuevos soles
CONCEPTO
INGRESOS

MES 1

Saldo inicial
Aporte de los socios
Aporte de la empresa de lima en maquinarias
Ventas
alquiler de local
total ingresos
EGRESOS
inversion EQUIPOS
inversion MUEBLES
inversion IMPLEMENTOS DE PRODUCCION
tela jeans
hilo de jeans
hilo de remalle
cierres rey
botones
remache
etiquetas
transporte de distribucin de los productos.
agujas
sueldo del jefe de produccin
contribuciones y aportaciones del jefe de produccin
diseador
cortador (1)
cortador (2)
maquinista (1)
maquinista (2)
remuneraciones administrativas
aportaciones de essalud
agua, luz y telfono
materiales de oficina
alarmas contra incendio
cmaras de seguridad
remuneraciones de ventas
aportes essalud
volantes y tarjetas
tramites administrativos para la licencia de funcionamiento
Impuesto a la renta
total egresos
SALDO FINAL

s/.24,231.25

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

S/. 37,373.49 S/. 43,156.31 S/. 48,794.56 S/. 54,291.86 S/. 59,651.72 S/. 53,190.59 S/. 57,277.99 S/. 62,563.20 S/. 67,716.28 S/. 72,740.53 S/. 77,639.18
S/. 25,000.00
S/. 21,260.00
S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91 S/. 30,266.91
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 78,026.91 S/. 69,140.40 S/. 74,923.22 S/. 80,561.47 S/. 86,058.77 S/. 91,418.63 S/. 84,957.50 S/. 89,044.90 S/. 94,330.11 S/. 99,483.19 S/. 104,507.44 S/. 109,406.09
S/. 1,980.00
S/. 6,460.00
S/. 300.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 550.00
S/. 4,200.00
S/. 500.00
S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 450.00
S/. 1,163.67

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 1,962.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 8,600.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 2,700.00
S/. 175.50

S/. 2,700.00
S/. 175.50

S/. 2,700.00
S/. 175.50

S/. 2,700.00
S/. 175.50

S/. 5,400.00
S/. 175.50

S/. 300.00
S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00
S/. 550.00

S/. 2,700.00
S/. 175.50
S/. 450.00

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 981.00
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 926.50
S/. 4,300.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 4,387.50
S/. 150.00
S/. 114.00
S/. 3,368.75
S/. 292.50
S/. 112.50
S/. 225.00
S/. 2,340.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 54.00
S/. 1,962.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 1,853.00
S/. 8,600.00
S/. 387.00
S/. 256.00

S/. 2,700.00
S/. 175.50

S/. 2,700.00
S/. 175.50

S/. 2,700.00
S/. 175.50

S/. 2,700.00
S/. 175.50

S/. 5,400.00
S/. 175.50

S/. 934.34 S/. 1,078.91 S/. 1,219.86 S/. 1,357.30 S/. 1,491.29 S/. 1,329.76 S/. 1,431.95 S/. 1,564.08 S/. 1,692.91 S/. 1,818.51 S/. 3,881.96
S/. 40,653.42 S/. 25,984.09 S/. 26,128.66 S/. 26,269.61 S/. 26,407.05 S/. 38,228.04 S/. 27,679.51 S/. 26,481.70 S/. 26,613.83 S/. 26,742.66 S/. 26,868.26 S/. 40,618.71
S/. 37,373.49 S/. 43,156.31 S/. 48,794.56 S/. 54,291.86 S/. 59,651.72 S/. 53,190.59 S/. 57,277.99 S/. 62,563.20 S/. 67,716.28 S/. 72,740.53 S/. 77,639.18 S/. 68,787.38

Costo que tiene cubrir al iniciar la produccin cada mes para pagar la materia prima y al personal

KASAJAAN S.C.R.L.
Nuestra organizacin se caracteriza por el uso de la materia prima original en la confeccin de
pantalones para dama. Trabajando con modelos propios y de acuerdo a las exigencias de
nuestros clientes.
1.- ESTRUCTURA EMPRESARIAL:
Nuestra sede del cusco contara con 11 colaboradores quienes se encargaran del normal
funcionamiento de nuestra empresa
Con la siguiente remuneracin mensual:
ESTRUCTURA

EMPRESARIAL

La micro empresa cuenta con 11 empleados quienes se encargan del funcionamiento de la empresa.
Con la siguiente remuneracin mensual:
REA ADMINISTRATIVA.:
Gerente..s/1700
REA DE VENTAS:
Jefe de ventas.s/.1200
Vendedor (2)...s/750
REA DE PRODUCCIN:
Jefe de produccin...s/.1200
Maquinistas (2) .......s/.850 c/u
diseador (1) ..s/900
Cortador (2)....s/850C/U
REA DE CONTABILIDAD:
Contador..s/1,400
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

2.- PRE-INVERSIN
EMPRESA: KAJASAAN SCRL
INVERSION FIJA
Equipos
Maquinarias
Muebles
INPLEMENTOS DE
PRODUCCION
TOTAL DE INVERSION FIJA
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

S/. 1,980.00
S/. 21,260.00
S/. 6,460.00
S/. 300.00
S/. 30,000.00

3.- DESCRIPCION DE LAS ADQUISICIONES


EMPRESA: KAJASAAN SCRL
INVERSION DE EQUIPOS
EQUIPO

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

TOTAL

Computadora

800

1600

Impresora

300

300

Extintor

40

80

TOTAL EN INVERSION DE EQUIPOS

S/. 1,980.00

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.


EMPRESA: KAJASAAN SCRL
INVERSION DE MAQUINARIA
CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO

TOTAL

Cortadora

4100

8200

Mquina de coser triple


arrastre/Can

6530

MAQUINA

TOTAL EN INVERSION DE MAQUINARIAS

13060
S/. 21,260.00

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

EMPRESA: KAJASAAN SCRL


INVERSION DE MUEBLES
CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO

TOTAL

Mesas de Corte

680

680

Mesas del Costureo

110

220

Escritorio de diseo

180

180

400

Escritorio de oficina

1000

2000

Sillas de Oficina

280

840

Sillas multipropsitos
TOTAL EN INVERSION DE MUEBLES

12

75

900

MUEBLES

Armarios

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

800

S/. 6,460.00

EMPRESA: KAJASAAN SCRL


INPLEMENTOS DE PRODUCCION
PRECIO
IINPLEMENTOS DE PRODUCCION
CANTIDAD
UNITARIO
Regletas

TIZA

TOTAL

4 juegos

20

80

1 CAJA X
100
UNIDADES

110

220

TOTAL EN INVERSION INPLEMENTOS DE PRODUCCION


LAS REGLETAS Y LAS TIZAS SERAN RENOBADAS CADA 6 MESES

S/. 300.00

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

EMPRESA: KAJASAAN SCRL


INVERSION INTANGIBLE
Estudio de
mercado
Licencias y
Permisos
Creacin de la
Empresa
TOTAL DE
INVERSION
INTANGIBLE

S/. 1,200.00

S/. 300.00
S/. 1,163.67
S/. 2,663.67

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

Inversin intangible
Se considera todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los servicios y derechos
adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto que asciende a S/.2663.67

4.- CREACION DE LA EMPRESA


Para la creacin de la empresa KAJASAAN SCRL, Tenemos que considerar diferentes
trmites administrativos como lo es el proceso de formalizacin siguiendo las pautas
establecidas de creacin, como es el trmite en registros pblicos, INDECOPI y
Municipalidad de Saylla donde pretendemos obtener nuestra licencia de funcionamiento.
FUNCIONAMIENTO DE MERCADO

CREACION DE LA EMPRESA
EMPRESA: KAJASAAN SCRL
ACTIVIDAD

ENTIDAD

PAGO

Inscripcin en
Indecopi

INDECOPI

S/. 534.96

Bsqueda y
reserva de
nombre

SUNARP

S/. 18.00

Minuta de
Constitucin

PRODAME-MINTRA

Gratuito

Escritura Publica

NOTARIA ELVIS

S/. 250.00

Inscripcin
Registros
Pblicos

SUNARP

S/. 58.59

Registros de
Contribuyentes

SUNAT

Gratuito

Licencia de
Funcionamiento

MUNICIPALIDAD DE SAYLLA

(Marca y
Smbolo)

Total
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

S/. 302.12
S/. 1,163.67

MATERIA PRIMA Para la produccin de 9000 unidades


PRECIO UNITARIO
CONCEPTO

Tela jean
s/.3.90
metro

Hilo recto
s/.4.00
cono

Hilo de
remalle
s/. 3.80
cono

Cierres
s/.5.5
metro

Botones
s/. 65.00
el millar

Remaches
s/. 25.000
el millar

Etiqueta
s/.300.00
el millar

Tela jean
1.50 mts por jean

9000 mts por ao

Etiqueta de cuero

TOTAL

s/.350 el millar
S/. 52,650.00

5.85
52650
S/. 1,800.00

Hilo de jeans
1 cono de 500yds por
20 pantalones
450 conos por ao

0.2
1800
S/. 1,368.00

Hilo de remalle
1 cono de 500 yds por
25 pantalones
360 conos por ao
Cierres rey

0.15
1368

70cm por cada pantaln

3.85

10500m. x ao
Botones Diseados
(Urbanos)
6 botones por pantaln

40425

54000 botones por ao


Remache

S/. 40,425.00

S/. 3,510.00
0.39
3510
S/. 1,350.00

6 por pantaln

0.15

54000 por ao

1350
S/. 2,700.00

Etiqueta
1 por pantaln

0.3

9000 por ao

2700

Total costo de materia


prima
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

S/. 103,803.00

MANO DE OBRA DIRECTA


DESCUENTOS
APELLIDOS Y
NOMBRES

CARGO

APORTACIONES

REMUN

NETO A

TOTAL

RECIBIR
SNP 13%

TOTAL

EMPRESA
ESSALUD 9%

TOTAL
APORTACIONES

841.5

81

81

981

Pea Santos,
Carolina
Frisancho Rojas
Sandro

diseador

900

117

DESCUENTOS
117

Cortador
(1)

850

110.5

110.5

794.75

76.5

76.5

926.5

Orue Ortiz Alberto

Cortador
(2)

850

110.5

110.5

794.75

76.5

76.5

926.5

Llamas Nieto Carlos

Maquinist
a (1)

850

110.5

110.5

794.75

76.5

76.5

926.5

Santos Angles Carla

Maquinist
a (2)

850

110.5

110.5

794.75

76.5

76.5

926.5

S/. 4,300.00

S/. 559.00

S/. 559.00

S/. 4,020.50

S/. 387.00

S/. 387.00

S/. 4,687.00

TOTAL

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

M.O.D en el periodo de produccin de los meses 1 al mes 12: S/. 4,687.00 *12
s/. 56244

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


PERIODO: MES 1- MES 12
CONCEPTO
Transporte de distribucin (3 veces al mes
s/.90)

(POR TODO EL AO QUE DURA LA PRODUCCION)


IMPORTE
1080

Agujas (REFORZADAS)Singer n20 (2000)

300

Sueldo del jefe de produccin


Contribuciones y aportaciones del jefe de
produccin
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION

1200.00 * 12= 14400


1200 x 4.5 % =648

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

1,080.00
300.00
14,400.00
648.00
S/. 16,428.00

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION:


UNIDADES P.

9,000.und

COSTOS DE PRODUCCION

S/.
203,475.00
203,475.00 /9000
S/. 22.61

MP + MOD+ CIF

9,000

EMPRESA: KAJASAAN S.A.C


PERIODO: ENERO- DICIEMBRE 2012

VALOR DE VENTA:
V.V=(COSTO UNITARIO *UTILIDAD) +COSTO
UNITARIO

(22.61*50%)+22.61
S/.

33.92
PRECIO DE VENTA (VV+IGV):

PRECIO DE VENTA (VV+IGV):


P.V=S/.(33.92 *19%)+33.92=S/.
S/.
40.36
S/.

363,283.20

S/.

363,283.20

S/.

30,273.60

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

COSTO DE PRODUCCION

VENTAS TOTALES DURANTE LOS 12 MESES


VENTAS TOTALES DURANTE LOS 12 MESES DIVIDIDAS ENTRE CADA MES

M.PRIMA

S/.

103,803.00

M.O.D

S/.
S/.
S/.

56,244.00
43,428.00
203,475.00

CIF
total

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
EMPRESA: KAJASAAN SCRL
PRESUPUESTOS DE GASTO DE ADMINISTRACION
PERIODO: Del Mes 01 - Mes 12
TOTAL
CONCEPTO
Remuneraciones
Gerencia

( S/. 1,700)

Jefe de ventas ( S/. 1,200)


Contador
( S/. 1,400)
Sub total
Aporte Essalud 9 %
Gerencia
( S/.153)
Jefe de ventas ( S/.108)
Contador
( S/.126)
Sub total
Servicios Bsicos
Telfono (s/. 45 por mes)
Agua(S/.16 al mes x12)
Electricidad(S/.195 al mes
x12)
Sub total
Materiales de Oficina (cada 6
meses)
Subtotal
TOTAL DE GASTOS
ADMINISTRATIVOS
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

20,400.00
14,400.00
16,800.00
51,600.00
1836
1296
1512
4,644.00
540
192
2340
3,072.00
550
550
59,866.00

GASTOS DE ALMACEN
EMPRESA: KAJASAAN SCRL
CONCEPTO

TOTAL

Alarmas
contra
incendio
Cmaras de
seguridad
TOTAL
GASTOS DE
ALMACEN

4,200.00

500
S/. 4,700.00

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

EMPRESA: KAJASAAN SCRL


PRESUPUESTOS DE GASTO DE VENTAS
PERIODO: Del Mes 01 - Mes 12
CONCEPTO

TOTAL
Remuneraciones

Jefe de Ventas ( 1,200)


Vendedor (1) (S/. 750)
Vendedor (2) (S/. 750)
Sub total

14400
9000
9000
32400
Aporte Essalud 9%

Jefe de Ventas (S/.


1296
108)
Vendedor (1) (S/. 67.5)
405
Vendedor (2) (S/. 67.5)
405
Sub total
2106
Otros Gastos de venta
Volantes o tarjetas
450
Sub total
450
TOTAL GASTOS DE
34956
VENTAS

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

5.- ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Ventas

S/. 363,284.20

Costo de Produccin

(S/. 203,475.00)

Utilidad Bruta

S/. 159,809.20

Gastos de administracin:

(25722.87)

Gerente..s/1700

Jefe de ventas.s/.1200

Contador..s/1,400

Contribuciones sociales..s/. 17,800.87


SERVICOS BASICOS..s/. 3,072.00
Gastos de almacnS/. 4,700.00
Otros gastos.s/. 550

Gastos de Ventas

(1650.00)

Jefe de produccin...s/.1200

Otros Gastos de venta

Utilidad antes de impuesto

450

132,436.3

Horas productivas al ao

Periodo de produccin

360 das (-)

Feriados

12

Falta por trabajados 5 * 11

55
293

293 das x 9 horas = 2637*15% tiempo improductivo = 395.55


2637- 395.55 = 2241.45

Horas efectivas al ao

Presupuesto de ventas
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MES

Combustible

S/. 90.00

pago para el chofer

S/. 750.00

pago para ayudante 1

S/. 750.00

pago ayudante 2

S/. 750.00

Total

S/. 2,340.00

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN POR MES

Diseador

S/. 981.00

cortador (1)

S/. 926.50

cortador (2)

S/. 926.50

maquinista (1)

S/. 926.50

maquinista (2)

S/. 926.50

Total
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

S/. 4,687.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN POR MES

Agujas

S/. 300.00

tela jeans

S/. 4,387.50

hilo de jeans

S/. 150.00

hilo de remalle

S/. 114.00

cierres rey

S/. 3,368.75

Botones

S/. 292.50

remache

S/. 112.50

Etiquetas

S/. 225.00

Total

S/. 8,950.25

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN

PRESUPUESTOS DE COSTO DE PRODUCCIN

Remuneraciones administrativas

S/. 4,300.00

Remuneraciones ventas

S/. 2,700.00

Agua, luz y telfono

S/. 256.00

Materiales de oficina

S/. 550.00
TOTAL

FUENTE: Elaboracion propia de los alumnos.

S/. 7,806.00

6.- CONCLUSIONES:

El cumplimiento econmico con los socios o accionistas deber ser prioridad ya


que estos son a quienes se deber cumplir con las respectivas utilidades al fin de
cada periodo.

El pago puntual es de prioridad para tener buenas referencias crediticias como


buen pagador y as tener acceso a financiamiento futuro, teniendo cuidado con las
deudas que se pudieran adquirir.

Manteniendo el capital con el valor actual significara una ventaja para evitar ser
categorizado como deudor en cualquier agencia financiera lo que significara tener
dinero disponible.

La reinversin es muy importante en cualquier industria ya que es necesario tener


en cuenta la tecnologa para logar tener una ventaja competitiva frente a la
competencia ya sea en maquinarias, software, procesos, etc.

KAJASAAN SCRL nos demuestra que el proyecto si es viable en la ciudad del cusco.

KAJASAAN SCRL viendo el ingreso podemos decir que si es aceptable el producto en


la ciudad del cusco.

KAJASAAN SCRL es una empresa que va a vender al ao 9000.00 unidades de


pantalon jean para damas, alcanzando as su objetivo.

La PEI (poblacin econmicamente inactiva) del Cusco est en una creciente


constante lo cual significa que esta empresa es una de las fuentes generadoras de
empleo en la regin.

Una parte importante es la contribucin en cuanto a los pagos de tributos


(impuestos, contribuciones y tasas); la accin legal de la misma de manera objetiva
y veraz.

La responsabilidad con el medio ambiente es de vital importancia ya que asegura


el uso efectivo de los recursos utilizados dentro del proceso de produccin.

El pblico consumidor es la parte medular de toda organizacin es a la cual la


empresa se debe y por ende es para la que se trabaja.

7.-RECOMENDACIONES

KAJASAAN SCRL para que sea conocido ms rpidamente


recomendaramos que lance al mercado sus productos a un precio menor solo
por introduccin del producto.

La empresa debera producir nuevos productos de la misma lnea ya que este


mercado resulta favorable para la empresa.

La empresa debe de aplicar nuevas estrategias de lanzamiento y venta de sus


productos, ya que el mercado limeo es muy diferente al mercado cusqueo.

La empresa tiene que publicitar su producto en medio de comunicacin muy


reconocidos en la ciudad del cusco ejemplo RPP noticias, canal CTC, radio Las
vegas, etc.
Desde el punto de vista del marketing la imagen de la empresa es un aspecto

importante a considerar debido a que esta tiene el empeo de llegar a ser


conocida como empresa lder en la regin.

Las deudas con los bancos no debern ser un impedimento para el crecimiento
de la empresa por lo que se deber de tener en cuenta tener un buen historial
crediticio.

La disposicin de capital es importante en toda organizacin y que mejor si este


es de fuente directa de los accionistas sin acudir al financiamiento en caso que
no fuese necesario.

La reinversin deber de ser parte importante en la organizacin ya que la


misma proporciona una ventaja competitiva a comparacin de empresas del
mismo rubro.

La incursin de la empresa en el mercado alentara al consumidor para conocer


el producto y reconocer su marca en el lugar donde lo vea; lo cual significara
que se debe brindar productos de calidad garantizada.

El accionar legal de la empresa deber estar al da cumpliendo todos los


tributos correspondientes.

El medio ambiente en la actualidad tiene una influencia bastante fuerte debido a


las repercusiones de la misma; lo que significa poner en prctica las
recomendaciones dadas por los organismos competentes.

Toda organizacin tiene como fin principal satisfacer el gusto y la preferencia


del pblico consumidor brindndoles un producto que
cubra con las
expectativas esperadas por medio de los mismos.

8.- LINCOGRAFIA

www.monografias.com
http://www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp?s=14&guia=83&gir
o=6&ins=896
http://karinabustinza.blogspot.com/2012/07/analisis-foda-de-una-empresatextil.html
http://industriatextilera.blogspot.com/2012/11/analisis-foda.html
http://www.slideshare.net/LILIANAE26/empresa-textil-san-cristobal-sa
www.gestiopolis.com
http://www.slideshare.net/AlinaAreliz/costos-y-presupuestos-copia
http://www.slideshare.net/samiumbarila/diapositivas-costos-y-presupuestos
http://es.scribd.com/doc/24290276/Sistema-de-Costeo-ABC-en-Una-Empresa-deConfecciones-Textiles
http://www.buenastareas.com/materias/presupuestos-para-un-empresa-textil/20
http://costosypresupuestosuni.blogspot.com/2010/01/sistema-de-costeo-abc-enuna-empresa_24.html

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