REF P/T

Auditor
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Entidad Auditada: ______________________________
rea de Trabajo: _______________________________
Fecha auditora: _______________________________

PREGUNTAS
Ambiente externo
1. La empresa es lder en el gremio?
2. La empresa est comprometida con el cuidado
del medio ambiente?
3. La empresa es reconocida por la buena gestin del
recurso humano?
4. La seleccin de los proveedores la hacen de
manera interna o externa?

Ambiente interno
1. Existe un flujo de informacin adecuado entre las
distintas reas de la organizacin?
2. Se han establecido indicadores y criterios para la
medicin de la gestin?
3. Se cuenta con un sistema de administracin de
personal?
4. Hay vigilancia y acatamiento de las disposiciones
legales aplicables?

Objetivos
1. Los objetivos estn enfocados con las estrategias
programas procedimientos y normas establecidas?
2. La misin y visin estn adecuadamente
difundidas a travs de toda la organizacin a sus
empleados?
3. Dentro de los objetivos de la compaa se
encuentra la certificacin de calidad?
4. Se cumplen adecuadamente las polticas en el rea
del procesos de compras?
5. Existen procedimientos claros para la seleccin,
promocin, capacitacin, evaluacin, compensacin
y sancin del personal?

Estrategias (para el rea a evaluar)

1. Tiene la organizacin un plan de organizacin
estratgico?
2. Se tienen estrategias de integracin para que cada
rea
desarrolle
su
trabajo
en
conjunto
armnicamente?
3. Existe planes de capacitacin que contemplen la
orientacin de nuevos empleados y la actualizacin
de los dems?
4. Hay motivacin, rotacin de cargo e incentivos
por
parte de la organizacin al personal?

SI

NO NA

OBSERVACIN

Contable y financiero
1. La empresa lleva contabilidad de sus operaciones?
2. Se realizan cierres mensuales contables dentro
de la organizacin?
3. Se cuenta con un programa sistematizado de
compras?
4. Existen manuales que determinen las funciones de
las personas involucradas en el procedimiento de
compras?

Estructura organizativa
1. Existe Un Organigrama de la organizacin con los
departamentos y cargos?
2. Est difundido a toda la organizacin?
3. Hay empleados con las competencias necesarias
en cada puesto de trabajo?
4. La infraestructura asignada al recurso humano es
adecuada para el procedimiento de actividades?

Direccin
1. Le gerencia tiene en cuenta la responsabilidad de
los empleados?
2. La asignacin de responsabilidad est en relacin
directa con el nivel de decisiones para efectos de las
compras?
3. Se realizan reuniones gerenciales para tomar
decisiones del proceso de compras?
4. Se emplean mapas o modelos para llevar a cabo la
planificacin de recursos humanos?

Control
1. Se han establecido controles fsicos y lgicos que
permitan detectar el acceso no autorizado a la
informacin?
2. Se evala el personal peridicamente para
mantener actualizada la estructura?
3. Existe control sobre las metas del rea de compras
a evalua?r
4. Existen manuales de procedimientos y funciones
en el proceso de compras?
5. Se cuenta con un control oportuno a la impresin
de la solicitudes de compra?
6. Existe una planilla de control de hora de llegada
del personal?

Conclusiones de la evaluacin del control interno

Iniciales
Preparado
Revisado

Fecha

Aprobado

NOTA:
1. Favor responder las preguntas planteadas en el cuestionario de control y hacer las anotaciones
correspondientes.
2. Favor revisar el cuestionario antes de responderlo, en el evento que consideren que faltan
preguntas al cuestionario, favor incluirlas.
3. Finalmente, escriba las conclusiones y prepare el informe de control interno para ser entregado
junto con este cuestionario.
Es importante que el cuestionario lo responda de acuerdo con lo observado en la compaa que van a
trabajar!