TERMINOS PROCESALES
A continuacin daremos definiciones acerca de los trminos procesales
relacionados al Contrabando:
VIA ADMINISTRATIVA: Son aquellos recursos que se hacen ante la
administracin pblica.
Por lo tanto cuando nos referimos a recursos
administrativos a la impugnacin de un acto administrativo por ante un rgano de
la Administracin que puede ser el propio autor del acto o su superior jerrquico; y
los recursos contenciosos son los medios de que disponen los interesados para
someter ante un tribunal, en la forma legal, una pretensin jurdica, con la finalidad
de
que
esta
sea
satisfecha
mediante
una
sentencia.(http://grupo1administrativo.blogspot.com/2012/10/via-administrativaacto-administrativo.html visitado el da 24 de octubre de 2014). En el caso del
contrabando, si las mercancas incautadas no sobrepasan los UFV 200000,
contrabando se tramita como una contravencin en la via administrativa.
las acciones penales de carcter pblico. La ley fija su territorio de accin, sus
funciones especficas y sus turnos de trabajo. Por lo general, el fiscal est en
condiciones de dar rdenes particulares a las fuerzas policiales. Este funcionario
debe ejercer sus funciones de manera objetiva y dentro de lo enmarcado por la
legislacin,
con
autonoma
e
independencia
(http://definicion.de/fiscal/#ixzz3Hb3NldFp visitado el dia 27 de octubre).
PROCESO PENAL Es el conjunto de actos conforme a los cuales el juez,
aplicando la ley, resuelve el conflicto de intereses sometido a su conocimiento por
el Ministerio Pblico. En este caso cuando las mercancas incautadas superan el
valor de los UFV 200000, el contrabando pasa a ser un delito aduanero que es
objeto de un proceso penal.
CONTENIDO
ATRIBUCIONES DE LOS ORGANOS COMPETENTES
Control Operativo Aduanero
En el proceso de sancin de los delitos aduaneros interviene como investigadores
oficiales del Subcomando Nacional de Control Operativo Aduanero, que es un
nivel operativo de la Aduana, el objetivo del COA es la ejecutar la prevencin y
presentacin de los ilcitos aduaneros y el control aduanero de mercanca en
territorio aduanero, su funcin principal son Programar y organizar acciones
operativas para controlar, prevenir y reprimir el contrabando y fraude aduanero en
todo el territorio aduanero nacional. Asimismo en el delito de contrabando realiza
la investigacin de los delitos aduaneros, se organizan en Gerencia General,
Asesora General, Gerencias Regionales, Gerencia Nacional de Sistemas,
Normas, Jurdica y Fiscalizacin, Unidad de Servicio a Operadores.
El Control Operativo Aduanero es la institucin que se encarga de las
investigaciones dentro del proceso penal por delito aduanero, pero cuando no
existe ningn delito, el COA es el principal brazo operativo de la Aduana en el
tema del control contra el Contrabando.
A Pesar de que el COA es un rgano de investigacin, para la investigacin de un
delito aduanero debe coordinar con un equipo multidisciplinarios, en el presente
caso presentaron todas las pruebas correspondientes como ser el Acta de
Intervencin, y dems documentacin que verifican la existencia de un delito.
Ministerio Pblico.
El Ministerio Publico tiene como principal funcin la persecucin penal de oficio, ya
que es el titular de la accin penal pblica, y otra caracterstica importante es que
el Ministerio Publico es el director de la investigacin en la etapa preparatoria y
parte acusadora en la etapa de juicio.
Todo lo referido a los delitos aduaneros, todos los artculos de la Ley General de
Aduanas y Reglamento General de Aduanas fueron derogado por el Cdigo
Tributario y todos los artculos de los delitos aduaneros se remiten al Cdigo
Tributario al procedimiento anteriormente detallado.
La Aduana para sancionar delitos, establece mediante la Resolucin de Directorio
RD 02-014-07 de fecha 23 de agosto, un Manual de Gestin para La Etapa
Preparatoria y de juicio en los procesos penales aduaneros, que tiene los
siguientes pasos:
ADUANA NACIONAL
Auto de Inicio de
Investigacin de fecha
23 de noviembre de
2012
Requerimiento de inicio
de
investigacin
y
solicitud de designacin
de investigador de fecha
23 de noviembre de
2012.
Resolucin de Rechazo
N 022/2013
Fuente: Elaboracin propia en base al expediente del El Caso De La Aduana Nacional Contra
Jarvey Alison Loza Beltrn Por El Delito De Contrabando
Requerimiento
de inicio de
investigacin y
requerimiento
de inicio de
investigacin al
jejde
de
investigaciones
del COA
Acta
de
intervencin de
la
Aduana
acompaadas
de
pruebas
documentales.
OPININ
Esta actuacin es
esencial para el
inicio
de
las
investigaciones, ya
que
implica
la
persecucin penal
pblica.
Esta
actuacin
permite establece
los investigadores,
las acciones que
deben realizar y se
abre el plazo para la
investigacin
preliminar
Esta
Acta
de
Intervencin permite
establecer los datos
tcnicos
de
la
Aduana
Nacional
acerca del hecho
que es tipificado
como delito, este
acto de intervencin
es realizada por la
Aduana y en este
acta contiene datos
para individualizar a
la
persona
que
cometi el delito y
las pruebas que
sustenta
este
presunto delito, a
este
acta
de
intervencin
se
acompaa todas las
pruebas.
Informe Tcnico
Resolucin
022/2012
Este informe es
necesario para la
investigacin
porque es el primer
escrito
de
la
Aduana
que
delimita
la
competencia
tributario y penal y
se
ordena
la
elaboracin
de
Actas
de
intervencin lo cual
es el paso bsico y
una
prueba
fundamental dentro
del proceso
Esta Resolucin de
Rechazo es una
resolucin
que
corresponde al caso
porque aplica los
principios
de
favorabilidad
y
retroactividad en los
casos favorables al
imputado, por eso la
Fiscal que presenta
el rechazo acta
enmarcada en la
proteccin
del
derecho
del
imputado.
Este
escrito
es
importante porque
permite que las
personas
apersonadas
ejerzan
las
facultades
establecidas en la
Ley
Esta Objecin de
rechazo es una
facultad que tiene
las
partes
para
revocar
una
Resolucin
que
rechaza el inicio de
las investigaciones.
Fuente: Elaboracin propia en base al expediente del El Caso De La Aduana Nacional Contra
Jarvey Alison Loza Beltrn Por El Delito De Contrabando
http://negociosresponsablesyseguros.org/contrabando/clases-de-contrabando/ visitado el da 27 de
octubre de 2014