Ficha Tecnica Ats Noviembre 2014

FICHA TCNICA
ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO - ATS

1.
CONSIDERACIONES GENERALES
Las siguientes especificaciones tcnicas sealan el formato de entrega de la
informacin del anexo denominado ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO
NUEVO ATS, que ser entregada mensualmente por:
Los contribuyentes especiales;

Las entidades del sector pblico;
Los contribuyentes que poseen autorizacin de impresin de comprobantes
de venta, documentos complementarios y comprobantes de retencin a
travs de sistemas computarizados autorizados, as se trate de personas
naturales no obligadas a llevar contabilidad;
Quienes, de acuerdo a la Ley de Rgimen Tributario Interno, tienen derecho y
solicitan la devolucin de Impuesto al Valor Agregado. No presentan esta
informacin las personas discapacitadas, de la tercera edad; y, los
organismos internacionales con oficinas en el Ecuador, las embajadas,
consulados y oficinas comerciales de los pases con los cuales el Ecuador
mantiene relaciones diplomticas, consulares o comerciales, que no estn
obligados a inscribirse en el Registro nico de Contribuyentes.
Las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Bancos
y Seguros, y las instituciones financieras bajo control de la Superintendencia
de Economa Popular y Solidaria.
Las empresas emisoras de tarjetas de crdito. Adicionalmente, presentarn la
informacin mensual de los pagos que efecten a sus establecimientos
afiliados y las retenciones realizadas a los mismos.
Las administradoras de fideicomisos mercantiles y fondos de inversin.
Adicionalmente, presentarn la informacin mensual respecto de sus
administrados.
Los sujetos pasivos que de conformidad con la normativa tributaria vigente,
poseen autorizacin de emisin electrnica de comprobantes de venta,
documentos complementarios y comprobantes de retencin, as se trate de
personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.
Las sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, cuyos ingresos
brutos anuales o costos y gastos anuales del ejercicio fiscal inmediato
anterior, hayan sido superiores al doble de los montos establecidos para que,
de conformidad con la normativa tributaria vigente, se genere la obligacin de
llevar contabilidad.
Las instituciones del sistema financiero bajo el control de la Superintendencia
de bancos y Seguros y las instituciones financieras bajo el control de la
Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, y en general los sujetos
pasivos que tengan la obligacin de presentar el Anexo Transaccional
Simplificado, que paguen o acrediten en cuenta intereses o cualquier tipo de
rendimientos financieros, debern presentar de manera adicional la
informacin mensual sobre las retenciones del Impuesto a la Renta
generadas sobre los mismos.
La informacin consolidada de matriz y sucursales debe ser entregada

mensualmente a travs de internet o en las oficinas del SRI en medio magntico,
Anexo Transaccional Simplificado Nuevo
2 de 126
que contendr la informacin en un solo archivo de formato XML, el cual deber

estar zipeado.
El archivo se denominar ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes y aaaa
representa al ao en el cual el contribuyente contabiliza las transacciones.
1.1
Caractersticas del medio magntico

Tipo de soporte
: CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de

almacenamiento)
Tipo de formateo : Estndar del sistema operativo

Tipo de grabacin : archivos tipo XML zipeados
1.2
Empaquetamiento
La informacin debe venir en un slo archivo empaquetado utilizando el
programa WINZIP. Este nico archivo empaquetado se denominar
ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes al que corresponde la
informacin y aaaa corresponde al ao.
Para la entrega o envo del archivo a travs de Internet, solo se aceptarn
archivos empaquetados.
1.3
Rotulacin externa e interna del CD

Rotulacin externa
Cada CD, que se presente al Servicio de Rentas Internas debe tener la
respectiva etiqueta, en la cual se consignar:
Nombre de la informacin.
SIMPLIFICADO
Perodo que informa Ej.: 01/2013
Nmero de RUC del contribuyente que informa.
Razn Social del contribuyente que informa.
Ej.:
ANEXO
TRANSACCIONAL
Rotulacin Interna
Debe existir un solo archivo denominado AT-mmaaaa.zip
En el nombre del archivo no se permite caracteres especiales.
1.4
Especificaciones tcnicas de la informacin

La informacin contenida en los campos marcados como obligatorios, deber
ser ingresada siempre, por lo tanto, estos campos no podrn estar vacos o
nulos.
3 de 126
Los campos marcados como condicionales pueden o no contener informacin,

y se ingresarn los datos correspondientes cuando se cumpla con las
condiciones de otro campo.
Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser
registrados en dlares. Estos valores siempre deben ser positivos.
2.
ESTRUCTURA DEL ARCHIVO
2.1 IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE

IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE
Descripcin del campo
Tipo de identificacin del informante
nombre del
campo xml
TipoIdInformante
Longitud Longitud
Mnima Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Alfabtico
Enteros
Obligatorio
Nmero de Identificacin del

Informante
IdInformante
13
13
Numrico
Enteros
Obligatorio
Razn o denominacin social
razonSocial
500
Alfanumrico
enteros
Obligatorio
Ao - perodo informado
Anio
Numrico
aaaa
Obligatorio
Mes - perodo informado
Mes
Numrico
mm
Obligatorio
Numrico
Enteros
Obligatorio
Nmero de Establecimientos del sujeto

numEstabRuc
pasivo inscritos en el RUC
Total venta reportadas en el perodo

informado
totalVentas
15
Numrico
Cdigo tipo de Operativo
codigoOperativo
Alfabtico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud Obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Enteros
Obligatorio
Tipo de identificacin del informante

Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla referencial A, se debe colocar el
literal R. Campo obligatorio.
Nmero de identificacin del informante

Nmero de identificacin del contribuyente que presenta la informacin.
Corresponde a un nmero de RUC. Este debe ser un nmero vlido, con 13
caracteres, los tres ltimos deben ser 001. Debe cumplir el dgito verificador.
Esta informacin es obligatoria. El informante es l sujeto pasivo a quin
corresponde la informacin a presentar.
Razn o denominacin social.
4 de 126
Corresponde a la razn o denominacin social del contribuyente que presenta

la informacin, permite el ingreso de letras y nmeros, no se deben ingresar
caracteres ni smbolos extraos. Esta informacin es obligatoria.
Perodo informado - Ao
Corresponde al ao en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar
las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres, se aceptarn
solamente periodos desde 2002 en adelante. Por ejemplo realiza una compra y
la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportar en
el anexo correspondiente al perodo (ao) 2013.
Perodo informado - Mes

Corresponde al mes en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar
las transacciones efectuadas, consta de dos caracteres, se aceptarn
solamente periodos establecidos en la Tabla 1. Por ejemplo realiza una compra
y la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportar
en el anexo correspondiente al perodo (mes) 01.
Nmero de establecimientos del sujeto pasivo inscritos en el RUC.

Se debe ingresar el nmero total de establecimientos en estado activo que l
contribuyente a quien corresponde el anexo a presentar, posee inscritos en el
Registro nico de Contribuyentes. Es un campo de carcter obligatorio y debe
ser mayor a 000.
Total ventas reportadas en el perodo informado.
Se debe ingresar el total de las ventas realizadas en el perodo informado (valor
consolidado de todos los establecimientos del contribuyente). Es un campo
obligatorio y corresponde a la suma de los valores registrados en los campos:
base Imponible IVA 0%, base Imponible IVA tarifa diferente de 0% y base
Imponible no objeto de IVA.
Cdigo tipo de operativo.
Corresponde al cdigo del tipo de operativo a reportar. Para el caso del Anexo
Transaccional Simplificado el cdigo a utilizar es IVA. Campo de llenado
obligatorio.
2.2
COMPRAS
COMPRAS
nombre del
campo xml
Longitud Longitud
Mnima Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Identificacin del sustento

codSustento
tributario
Cdigo
Tabla 5
obligatorio
Tipo de Identificacin del

tpIdProv
Proveedor
Cdigo
Tabla 2
obligatorio
5 de 126
COMPRAS
nombre del
campo xml
Longitud Longitud
Mnima Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
obligatorio
No. de Identificacin del

Proveedor
idProv
13
Alfanumrico
Nmeros y
letras. Sin
espacios ni
caracteres
especiales
Cdigo tipo de
comprobante
tipoComprobante
Numrico
Tabla 4
obligatorio
Tipo de Proveedor
tipoProv
Cdigo
Tabla 17
condicional
Parte Relacionada
parteRel
Alfabtico
SI / NO
condicional
Fecha de registro
contable del comprobante fechaRegistro
de venta
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
obligatorio
No. de serie del

comprobante de venta
establecimiento
establecimiento
Numrico
Enteros
obligatorio
No. de serie del

comprobante de venta punto de emisin
puntoEmision
Numrico
Enteros
obligatorio
No. secuencial del

secuencial
Numrico
Enteros
obligatorio
Fecha de emisin del

fechaEmision
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
obligatorio
No. de autorizacin del

autorizacin
37
Numrico
Enteros
obligatorio
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Base Imponible No objeto

baseNoGraIva
de IVA
Base Imponible tarifa 0%

baseImponible
IVA
Base Imponible tarifa IVA

baseImpGrav
diferente de 0%
15
15
15
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Obligatorio
Monto ICE
Monto IVA
Retencin IVA Bienes
Retencin IVA Servicios
nombre del
campo xml
montoIce
montoIva
valorRetBienes
valorRetServicios
6 de 126
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
15
15
15
15
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Obligatorio
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Obligatorio
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Obligatorio
Obligatorio
Retencin IVA 100%
valRetServ100
15
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Pago Local o al Exterior
pagoLocExt
Cdigo
Enteros
Obligatorio
Cdigo
Texto
Condicional
Condicional
Pas al que se Efecta el

paisEfecPago
Pago
Aplica Convenio de Doble
aplicConvDobTrib
Tributacin en el pago
Alfabtico
SI / NO
Pago al exterior sujeto a

retencin en aplicacin a pagExtSujRetNorLeg
la norma legal
Alfabtico
SI / NO
Condicional
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
formaPag
Cdigo
Enteros
Condicional
Concepto de Retencin
en la fuente de Impuesto codRetAir
a la Renta
Alfanumrico

Forma de pago
Base Imponible Renta
nombre del
campo xml
7 de 126
baseImpAir
Porcentaje de Retencin
en la fuente de Impuesto porcentajeAir
a la Renta
15
Numrico
Numrico
Monto de retencin de
Renta
valRetAir
15
Numrico
Fecha de pago del

dividendo
fechaPagoDiv
10
10
Fecha
Tablas 3, 3.1,
Condicional
3.2 y 3.3
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Condicional
Tablas 3, 3.1,
Condicional
3.2 y 3.3
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Condicional
dd/mm/aaaa Condicional
15
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Ao en que se generaron
las utilidades atribuibles al anioUtDiv
dividendo.
Numrico
Enteros
Condicional
No. de serie del

comprobante de retencin estabRetencion1
- establecimiento
Numrico
Enteros
Condicional
No. de serie del

comprobante de retencin ptoEmiRetencion1
- punto de emisin
Numrico
Enteros
Condicional
No. secuencial del

secRetencion1
comprobante de retencin
Numrico
Enteros
Condicional

autRetencion1
37
Numrico
Enteros
Condicional
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Impuesto a la Renta
pagado por la sociedad
correspondiente al
dividendo
imRentaSoc
nombre del
campo xml
Longitud Longitud
Mnima Mxima
Condicional
8 de 126
Fecha de emisin del

fechaEmiRet1
10
10
Fecha
Cdigo tipo de
comprobante modificado
docModificado
por una Nota de Crdito o
Dbito
Cdigo
Tabla 4
Condicional
No. de serie del

comprobante modificado - estabModificado
establecimiento
Numrico
Enteros
Condicional
No. de serie del

comprobante modificado - ptoEmiModificado
punto de emisin
Numrico
Enteros
Condicional
No. secuencial del

secModificado
Numrico
Enteros
Condicional

autModificado
37
Numrico
Enteros
Condicional

tpIdProvReemb
Proveedor Reembolso
Cdigo
Tabla 2
Condicional
Condicional
13
Alfanumrico
Nmeros y
letras. Sin
espacios ni
caracteres
especiales
Cdigo tipo de
tipoComprobanteReemb
comprobante Reembolso
Numrico
Tabla 4
Condicional
No. de serie del

Reembolso establecimiento
establecimientoReemb
Numrico
Enteros
Condicional
No. de serie del

Reembolso - punto de
emisin
puntoEmisionReemb
Numrico
Enteros
Condicional
No. secuencial del

Reembolso
secuencialReemb
Numrico
Enteros
Condicional
Fecha de emisin del

Reembolso
fechaEmisionReemb
10
10
Fecha

Reembolso
autorizacionReemb
37
Numrico
Enteros
Condicional
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito

Proveedor Reembolso
idProvReemb
nombre del
campo xml

baseImponibleReemb
IVA Reembolso

diferente
de
0% baseImpGravReemb
Reembolso
Base Imponible no objeto

baseNoGraIvaReemb
de IVA - REEMBOLSO
Monto ICE Reembolso
Monto IVA Reembolso
montoIceReemb
montoIvaRemb
9 de 126
15
15
15
15
15
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Condicional
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Condicional
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Condicional
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Condicional
Numrico
12 Enteros,
un punto y
dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Condicional
10 de 126
Identificacin del sustento tributario

En este campo obligatorio se debe indicar si el comprobante ingresado sustenta
crdito tributario o sustenta costos o gastos, el campo es de dos caracteres,
segn las especificaciones de la tabla 5.
El valor total de las facturas indicadas como sustento para crdito tributario
debe coincidir con el valor consignado en la declaracin de IVA correspondiente
al perodo de informacin entregado.
Cuando existan comprobantes de venta en los cuales, una parte corresponda a
crdito tributario y otra a costo o gasto se deben ingresar dos registros, primero
un registro del comprobante con los valores que pertenezcan a crdito tributario
y luego otro registro del mismo comprobante para los valores que pertenezcan
a costo o gasto.
Las notas de venta que no tienen desglosado el IVA, pero son productos o
servicios gravados, para efectos de ingreso de informacin debe desglosar la
base imponible gravada, base imponible tarifa 0% y el IVA.
A continuacin se detalla la aplicacin de cada cdigo:
CDIGO
01
02
03
04
05
06
07
08
09
APLICACIN
Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o
adquisiciones de bienes distintos de inventarios y activos fijos gravadas con
derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA y que no
aplican en los cdigos 03 y 06.
Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o
adquisiciones de bienes gravados, distintos de inventarios y activos fijos, que
no dan derecho a crdito tributario y en consecuencia el IVA pagado se
contabiliza directamente en costos o gastos y se refleja en la declaracin de
Impuesto a la Renta.
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de activos fijos,
gravadas, con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de
IVA.
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de activos fijos que no
dan derecho a crdito tributario y en consecuencia el IVA pagado se
Debe ser utilizado para registrar gastos relacionados a viaje, hospedaje y
alimentacin cuyos comprobantes de venta estn a nombre de los
funcionarios de la empresa y no a nombre de la misma, pero que si
constituyen gastos deducibles para Impuesto a la Renta.
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de inventario gravadas
con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA.
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de inventario que no
dan derecho a crdito tributario y en consecuencia el IVA pagado se
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de bienes o
prestaciones de servicios gravadas pagadas para solicitar reembolso de
gastos. Este sustento es usado para reportar el intermediario.
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de gastos mdicos y
medicina prepagada que constan en la declaracin de IVA, realizadas a
travs de la figura de reembolso de gasto.
10
00
11 de 126
Las sociedades nacionales o extranjeras residentes en el Ecuador, para

reportar los dividendos y utilidades distribuidos.
Las instituciones financieras, para reportar los pagos de adquisiciones de
bienes o prestaciones de servicio que se efectan por convenio de dbito o
recaudacin, donde la institucin financiera actu como agente de retencin.
Los editores de peridicos y revistas, para reportar las retenciones
presuntivas de peridicos, donde los editores acten como agentes de
retencin presuntiva.
Los agentes de retencin presuntiva, para reportar las retenciones
efectuadas por la comercializacin de combustibles derivados del Petrleo.
Los productores de banano en aquellos casos que sean tambin
exportadores del producto, para reportar el impuesto presuntivo liquidado y
pagado.
Tipo de identificacin del proveedor

Corresponde al tipo de identificacin del proveedor o retenido. Consta de dos
caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo
de transaccin con el cdigo de identificacin del proveedor. Solo se podrn
utilizar cdigos relacionados con el secuencial de transaccin COMPRA
(cdigos 01, 02 y 03). Debe ser ingresado en forma obligatoria.
Nmero de identificacin del proveedor

Corresponde al nmero de identificacin del proveedor o retenido. Este campo
debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras. Debe
considerar lo siguiente:
El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos

caracteres siempre deben ser 001.
La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres.
El nmero de pasaporte debe tener como mnimo 3 caracteres y
mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los
13 primeros caracteres del documento.
En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera

encargada del cobro reportar los datos del retenido o proveedor con quien
tiene convenio.
Cdigo tipo de comprobante

Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a
registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo
de comprobante que pertenecen a este secuencial de transaccin. Este campo
debe ser ingresado en forma obligatoria.
Se aceptar slo los siguientes tipos de comprobantes:
12 de 126
Factura
Nota o boleta de venta (RISE)
Liquidacin de compra de bienes o prestacin de servicios
Tiquetes o vales emitidos por mquinas registradoras
Pasajes expedidos por empresas de aviacin
Carta de porte areo
Documentos emitidos por instituciones financieras
Comprobantes de pago de cuotas o aportes
Documentos por servicios administrativos emitidos por instituciones del
estado.
Comprobante de venta emitido por reembolso
Liquidacin para explotacin y exploracin de hidrocarburos
Nota de crdito
Nota de dbito
Guias de Remisin
Liquidacin de compra de Bienes Muebles Usados
Si se ha utilizado los cdigos 04 05, primero se deber registrar el detalle de

la nota de crdito o dbito y se complementa indicando a qu comprobante
originalmente emitido est afectando dicha nota de crdito o dbito.
Tipo de proveedor.
En un campo condicional se debe ingresar informacin solamente cuando el
cdigo del tipo de identificacin del proveedor o retenido es igual a 03 (compra
pasaporte). Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 17.
Parte relacionada
En un campo condicional se debe ingresar informacin solamente cuando el
cdigo del tipo de identificacin del proveedor o retenido es igual a 03 (compra
pasaporte). Debe siempre seleccionarse una opcin (SI NO).
Fecha de registro contable del comprobante de venta

Corresponde a la fecha en que se realiza la contabilizacin del comprobante
que se registra, consta de 10 caracteres y debe ser superior a 01/01/2002. La
fecha de registro contable debe corresponder al perodo informado en parte de
mes y ao; y debe ser mayor o igual a la fecha de emisin del comprobante.
Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.
Nmero de serie del comprobante

En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante. Si los
comprobantes ingresados son pasajes de avin, documentos emitidos por
instituciones financieras, comprobantes de pago de cuotas o aportes y los
documentos de servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado,
cdigos 11, 12, 19 y 20 de la tabla 4, debe ingresar el nmero que conste en el
13 de 126
comprobante. En caso de que stos ltimos no posean numeracin, debern

completar sus datos con nueves (999-999).
La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a
continuacin:
Nmero de serie del comprobante de venta establecimiento: En

este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la
parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este
campo es de tres caracteres.
Nmero de serie del comprobante de venta punto de emisin: En

este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la
parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo
es de tres caracteres.

encargada del cobro reportar los datos con nueves (999-999) ya que est
informando un solo registro consolidado.
Nmero secuencial del comprobante

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que
registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.
Si los comprobantes ingresados son pasajes de avin, documentos emitidos
por instituciones financieras, Comprobantes de pago de cuotas o aportes y los
documentos de servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado,
cdigos 11, 12, 19 y 20 de la tabla 4, debe ingresar el secuencial que conste en
el comprobante. Si el nmero es mayor a siete caracteres debe ingresar los
siete ltimos caracteres que consten en el nmero secuencial.
En los casos del tipo de comprobante cdigo 20 documentos por servicios
administrativos emitidos por Instituciones del Estado que incluyen servicios
pblicos, en los cuales no conste un nmero secuencial preimpreso debe
ingresar el auto-generado al momento del pago de dichos servicios pblicos.
En caso de que el comprobante con cdigo 19 no posea numeracin, debern
completar sus datos con nueves (9999999).
encargada del cobro reportar los datos con nueves (9999999) ya que est
informando un solo registro consolidado.
Fecha de emisin del comprobante de venta

Corresponde a la fecha de emisin del comprobante que se registra (no debe
confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser mayor a
01/01/2002. La fecha de emisin debe ser menor o igual al mes y ao
informado. Este campo es obligatorio.
14 de 126

encargada del cobro reportar los datos a la fecha sobre el cual efectu la
retencin en representacin
Nmero de autorizacin del comprobante de venta

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente (proveedor)
para la impresin de comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de
facturacin obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe
considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas
autorizaciones son de hasta 37 caracteres.
Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de
venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin
otorgado por el SRI, para este efecto.
En caso de que los comprobantes con cdigo 11, 19 y 20 no posean
numeracin, as como en convenios de dbito y recaudacin debern completar
sus datos con nueves (9999999999).
Base imponible tarifa 0% de IVA

Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios
gravados con tarifa 0% del Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de
quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por
todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin
Base imponible tarifa IVA diferente de 0%

gravados con tarifa de IVA diferente de 0%, a continuacin se muestran los
diferentes porcentajes de IVA y sus perodos de vigencia:
TARIFA IVA
10%
12%
14%
12%
DESDE
01 enero del 2000
01 de junio del 2001
31 de agosto del 2001
HASTA
01 de enero del 2000
31 de mayo del 2001
En adelante
Se reportar el valor de la compra o adquisicin sin incluir el Impuesto al Valor

Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros,
un punto y dos decimales.
todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en
representacin.
15 de 126
Base imponible no objeto de IVA

Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios que no
son objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), es decir, no se encuentran
gravados de este impuesto por ejemplo la compra de bienes inmuebles:
oficinas, terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos,
doce enteros, un punto y dos decimales.
todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en
representacin.
Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base Imponible
Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a la vez
registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00
Monto IVA
En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado
por la compra de bienes o por la adquisicin de servicios que tienen tarifa 12%.
En caso que la base imponible sea no objeto de IVA, o gravado con tarifa 0%,
es decir que el monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince
caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Monto ICE
En este campo se debe ingresar el impuesto a los consumos especiales (ICE)
generado por la compra de bienes de acuerdo a la tarifa vigente que le
corresponda. En caso que el monto de ICE sea cero, se debe registrar 0.00.
Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos
decimales.
Monto de retencin de IVA bienes (30%)

Se reportar el monto retenido de IVA que corresponda al consumo gravado por
la transferencia de bienes y por construccin, de acuerdo al porcentaje vigente
al momento de efectuar la transaccin. Consta de doce caracteres compuestos
de nueve enteros, un punto y dos decimales.
Monto de retencin de IVA servicios (70%)
16 de 126
Se reportar el monto retenido de IVA que corresponda al consumo gravado por

la prestacin de servicios, de acuerdo al porcentaje vigente al momento de
efectuar la transaccin. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros,
Monto de retencin de IVA 100%

Se reportar el monto retenido de IVA cuando corresponda a la totalidad del IVA
de la transaccin, por ejemplo: prestacin de servicios profesionales,
arrendamiento de bienes inmuebles de personas naturales a sociedades y en la
emisin de liquidaciones de compra de bienes o prestacin de servicios. Consta
de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Pago local o al exterior.

Es un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la
transaccin ingresado se realizo de manera local o al exterior. Corresponde a
uno de los cdigos de la Tabla 18.
17 de 126
Pas al que se efecta el pago.

Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al
exterior es igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se
efecta al pago por el bien o servicio. Corresponde a unos de los cdigos de la
Tabla 19.
Aplica convenio de doble tributacin

exterior sea igual a 02 (pago al exterior). Se debe indicar si el pago efectuado
est sujeto a algn convenio de doble tributacin. Debe siempre seleccionarse
una opcin (SI / NO).
Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legal.

Es un campo condicional se genera cuando en el campo Aplica convenio de
doble tributacin, se haya escogido la opcin NO. Se debe indicar si el pago
realizado al exterior aplica retencin en aplicacin a la norma legal. Debe
siempre seleccionarse una opcin (SI / NO).
Concepto de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta

En este campo se identifica el cdigo correspondiente al concepto de la
retencin. Consta de tres caracteres, que deben corresponder a uno de los
cdigos de las tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3 y 3.4.
En caso de que la esencia de la transaccin no corresponda la realizacin de
una retencin, en este campo se reportar bajo el concepto 332 OTRAS
COMPRAS Y SERVICIOS NO SUJETAS A RETENCIN.
Hasta el ao 2012 se deba seleccionar los cdigos 400 para los pagos al
exterior con o sin convenio de doble tributacin, por ejemplo:
Nmero de
campo
Concepto Retencin en la Fuente

de Impuesto a la Renta
Desde
01/01/2012
31/12/2012
401AB
Con convenio de doble tributacin:

Alemania - Beneficios empresariales
401AC

Alemania - Navegacin Martima y/o
area
401AD

Alemania- Empresas Asociadas
401AE

Alemania - Dividendos
Desde enero 2013, se debe seleccionar para pagos al exterior con o sin
convenio de doble tributacin los campos 500, por ejemplo:
Nmero de
campo
500
Concepto Retencin en la Fuente

de Impuesto a la Renta
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias
Desde
01/01/2013
Hasta la fecha
-
18 de 126
501
Pago al exterior - Beneficios

Empresariales
502
Pago al exterior - Servicios

Empresariales
503
Pago al exterior - Navegacin Martima

y/o area
504
Pago al exterior - Dividendos
Base imponible para la retencin en la fuente del Impuesto a la Renta

Corresponde al valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de
Impuesto a la Renta. Este campo es numrico y tiene quince caracteres
numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Porcentaje de retencin de Impuesto a la Renta

En este campo se informa el porcentaje de la retencin en la fuente de
Impuesto a la Renta aplicado, de acuerdo a las tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3 y 3.4.
; excepto para el cdigo 401. En ese caso, el porcentaje puede ser diferente de
los existentes en la Tabla 3. Este campo no es obligatorio, ya que una
transaccin puede o no tener retencin en la fuente de Impuesto a la Renta.
Monto de retencin de Impuesto a la Renta

Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince
caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor
corresponde al monto de la base imponible por el porcentaje de retencin
sealado.
19 de 126
Forma de pago.
Es un campo condicional, se genera cuando la sumatoria de bases imponibles
y montos de impuestos es mayor a USD 1.000,00 (mil dlares
norteamericanos). Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 16. En los
casos que en una misma transaccin se haya utilizado diferentes formas de
pago, se deben reportar todas las formas de pago utilizadas.
En el caso de las compras a crdito en la que el contribuyente indique como
ser su forma de pago en el plazo que establezcan, y luego de realizar el anexo
y cargar y si el contribuyente cambia la forma inicialmente sealada, no ser
necesario realizar una recarga de la informacin solo para modificar la forma de
pago.
Para el caso de las instituciones pblicas que utilizan la herramienta e-sigef,
debern escoger como forma de pago SIN UTILIZACION DEL SISTEMA
FINANCIERO cdigo 01.
Fecha de pago del dividendo.
Es un campo condicional se genera solamente cuando el concepto de retencin
en la fuente del impuesto a la renta corresponde al cdigo 345, 345A y 346.
Debe ser menor o igual al perodo informado en mes y ao. Debe ser mayor a
01/01/2002. La fecha de emisin debe ser menor o igual al mes y ao
informado. Este campo es obligatorio.
Impuesto a la renta pagado por la sociedad correspondiente al dividendo.
en la fuente del impuesto a la renta corresponde al cdigo 345, 345A y 346. Se
debe ingresar el valor del impuesto a la renta pagado por la sociedad que
corresponde al dividendo reportado. El calculo se realizar de acuerdo a la tabla
vigente.
Ao en el que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo.
en la fuente del impuesto a la renta corresponde al cdigo 345, 345A y 346. Debe
ser menor o igual al perodo informado (ao). Se debe registrar el ao en el cual
se generaron las utilidades sobre el dividendo reportado.
Nmero de serie del comprobante de retencin
En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de
retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a
continuacin:
Nmero de serie del comprobante de retencin establecimiento:

retencin, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento que lo
20 de 126
emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.
Nmero de serie del comprobante de retencin punto de emisin:

retencin, la parte correspondiente al punto de emisin que lo emiti. La
longitud de este campo es de tres caracteres.
Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro

para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin
embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos
valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
Nmero secuencial del comprobante de retencin

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de
retencin que informa. La longitud de este campo es de hasta nueve
caracteres. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a
IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados.
Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin
ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
Nmero de autorizacin del comprobante de retencin

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al agente de retencin para la
impresin de comprobantes de retencin, consta de diez caracteres, sin
embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin
electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.
retencin en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de
autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. Cuando se emiti un
comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la
Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda
emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor
retenido, no existe comprobante de retencin.
Fecha de emisin del comprobante de retencin

Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de retencin que se
registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe
ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de emisin del
comprobante de retencin debe ser igual o mayor a la fecha de registro
contable del comprobante fuente de esta retencin, as tambin, debe ser igual
o mayor al mes y ao informado.
21 de 126
Cdigo tipo de comprobante modificado por una nota de crdito o dbito

Corresponde al tipo de comprobante que ha sido originalmente modificado ante
la emisin de una nota de crdito o dbito, segn lo indicado en la Tabla 4.
Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante que pertenecen a este
secuencial de transaccin. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria
en el registro de compras si en el detalle principal se est informando un
documento cdigo 4 5.
Nmero de serie del comprobante modificado - establecimiento

En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante
modificado. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro
de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4
5. La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a
continuacin:
Nmero de serie del comprobante modificado establecimiento: En

este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante
modificado, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La
Nmero de serie del comprobante modificado punto de emisin:

En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante
modificado, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de
este campo es de tres caracteres.
Nmero secuencial del comprobante modificado

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante
modificado que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve
caracteres. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro
de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4
5.
Nmero de autorizacin del comprobante modificado

para la impresin de comprobantes de venta, consta de diez caracteres, sin
otorgado por el SRI, para este efecto. En este caso, debe ingresar la
autorizacin del comprobante modificado por la N/C o N/D. Este campo debe
ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras si en el detalle
principal se est informando un documento cdigo 4 5.
22 de 126
Tipo de identificacin del proveedor reembolso.

Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de
comprobante de venta sea igual a 41. Se debe registrar el tipo de identificacin
del proveedor del bien(es) o servicio(s) del(los) documento(s) que sustenta(n) la
transaccin ingresada por reembolso de gastos. Corresponde a uno de los
cdigos de la Tabla 2.
Nmero de identificacin del proveedor reembolso.
comprobante de venta sea igual a 41. Se debe registrar el nmero de
identificacin del proveedor del bien o servicio al momento de ingresar una
transaccin por reembolso de gastos. Es un campo condicional debe ser
ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es
igual a 41. Debe considerar lo siguiente:

El nmero de pasaporte debe tener como mnimo 3 caracteres y
mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los
13 primeros caracteres del documento.
Cdigo tipo de comprobante - reembolso

comprobante de venta sea igual a 41. Se debe ingresar el cdigo del tipo de
comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso
de gastos. Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 4.
Nmero de serie del comprobante de venta - reembolso.

comprobante de venta sea igual a 41. En este campo se debe ingresar el
nmero de serie del comprobante de venta que sustenta la transaccin
ingresada como reembolso de gastos. La longitud de este campo es de seis
caracteres, como se indica a continuacin:
Nmero de serie del comprobante de venta reembolso

establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie
del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como
reembolso de gastos, la parte correspondiente al cdigo del
establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres.
Nmero de serie del comprobante de venta reembolso punto de

emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del
comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como
reembolso de gastos, la parte correspondiente al punto de emisin. La
23 de 126
Nmero secuencial del comprobante de venta - reembolso

comprobante de venta sea igual a 41. En este campo debe ingresar el nmero
secuencial del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada
como reembolso de gastos. La longitud de este campo es de hasta nueve
caracteres.
Fecha de emisin del comprobante de venta - reembolso

Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de venta que sustenta la
transaccin ingresada como reembolso de gastos que se registra (no debe
confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a
01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de emisin del comprobante de
venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos debe
ser igual o menor a la fecha de registro contable del comprobante fuente de
esta transaccin, as tambin, debe ser igual o menor al mes y ao informado.
Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del
tipo de comprobante de venta es igual a 41.
Nmero de autorizacin del comprobante de venta - reembolso

para la impresin de comprobantes de venta, consta de diez caracteres, sin
otorgado por el SRI, para este efecto. En este caso, debe ingresar la
autorizacin del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada
como reembolso de gastos. Es un campo condicional debe ser ingresado
solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.
Base imponible tarifa 0% de IVA - REEMBOLSO

gravados con tarifa 0% del Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de
quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un
campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de
comprobante de venta es igual a 41.
Base imponible tarifa IVA diferente de 0% - REEMBOLSO
24 de 126

gravados con tarifa de IVA diferente de 0%, a continuacin se muestran los
diferentes porcentajes de IVA y sus perodos de vigencia:
TARIFA IVA
10%
12%
14%
12%
DESDE
01 enero del 2000
HASTA
31 de mayo del 2001
En adelante
Se reportar el valor de la compra o adquisicin sin incluir el Impuesto al Valor

Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, compuesto por
quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un
campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de
Base imponible no objeto de IVA - REEEMBOLSO

gravados de este impuesto por ejemplo la compra de bienes inmuebles:
oficinas, terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos,
doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser
ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es
igual a 41.
Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base
Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden
tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser
mayor a 0.00.
Monto IVA - REEMBOLSO

por la compra de bienes o por la adquisicin de servicios que tienen tarifa 12%.
En caso que la base imponible sea no objeto de IVA, o gravado con tarifa 0%,
es decir que el monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince
caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo
condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de
Monto ICE- REEMBOLSO
25 de 126
En este campo se debe ingresar el impuesto a los consumos especiales (ICE)

generado por la compra de bienes de acuerdo a la tarifa vigente que le
corresponda. En caso que el monto de ICE sea cero, se debe registrar 0.00.
decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el
cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.
2.3
VENTAS
VENTAS

Cliente

Cliente
nombre del
campo xml
tpIdCliente
idCliente
nombre del
campo xml
Longitud Longitud
Mnima
Mxima
2
13
Longitud Longitud
Mnima
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Cdigo
Tabla 2
obligatorio
Alfanumrico
Nmeros y
letras. Sin
espacios ni
caracteres
especiales
obligatorio
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Cdigo tipo de
comprobante
tipoComprobante
Cdigo
Tabla 4
obligatorio
No. de Comprobantes
Emitidos
numeroComprobantes
12
Numrico
Enteros
obligatorio
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Base Imponible No objeto

baseNoGraIva
de IVA

baseImponible
IVA
15
15

baseImpGrav
diferente de 0%
Monto IVA
Valor de IVA que le han

retenido
montoIva
26 de 126
15
15
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
Obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
Obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
valorRetIva
nombre del
campo xml
15
Longitud Longitud
Mnima
Mxima
Numrico
obligatorio
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
obligatorio
Valor de Renta que le han

valorRetRenta
retenido
15
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Cdigo del Establecimiento

(conforme inscripcin en el codEstab
RUC)
Numrico
Enteros
Obligatorio
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Ventas generadas en el
establecimiento
ventasEstab
15
27 de 126
Tipo de identificacin del cliente

Corresponde al tipo de identificacin del cliente o agente de retencin (cuando
corresponda). Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla
2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin
del cliente. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con el secuencial de
transaccin venta (cdigos 04, 05, 06 y 07) Debe ser ingresado en forma
obligatoria.
Nmero de identificacin del cliente

Corresponde al nmero de identificacin del cliente o agente de retencin,
segn corresponda. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el
registro de ventas. Debe considerar lo siguiente:

El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms
de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del
documento.
Cuando sea consumidor final debe constar de 13 caracteres, donde la
identificacin corresponder a 9999999999999. Solamente se usar
cuando no tiene identificado a su cliente.
El nmero de PLACA o RAMV/CPN debe tener mximo 13 caracteres,
si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres
del documento. Este nuevo tipo de identificacin ser usado solamente
en el mdulo de venta y por las comercializadoras de combustible.
Las empresas de telecomunicaciones y elctricas debern reportar sus ventas

a nivel de cliente de aquellos que tengan la caracterstica de comercial y a ellos
debern entregar factura, a los dems es decir los residenciales entregaran
nota de venta y los reportarn bajo el criterio de consumidor final.

de comprobante que pertenecen a este tipo de transaccin. Este campo debe
ser ingresado en forma obligatoria.
Se aceptarn slo los siguientes tipos de comprobantes:
Documentos autorizados para ventas excepto N/D, N/C

Documento agente de retencin combustibles
Comprobante de contribuciones y aportes
Nota de crdito
28 de 126
Nota de dbito
Nmero de comprobantes emitidos

Este campo obligatorio consta de hasta 12 caracteres y debe ingresar la
cantidad de comprobantes de venta emitidos en las transacciones realizadas
con un mismo cliente en el perodo informado.
Base imponible tarifa 0%

Corresponde a la base imponible de las transacciones de bienes o servicios
gravados con tarifa 0%. Se debe ingresar el total de las ventas tarifa 0%
acumuladas por cliente al mes. Este campo consta de quince caracteres
Base imponible IVA diferente de 0%

Corresponde a la base imponible de las transacciones de bienes o servicios
gravados con tarifa 10%, 12% 14 %, segn corresponda. Este valor no
incluye el impuesto al valor agregado. Se debe ingresar el total de las ventas
gravadas acumuladas por cliente al mes. Este campo consta de quince
caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
TARIFA IVA
10%
12%
14%
12%
DESDE
01 enero del 2000
HASTA
31 de mayo del 2001
En adelante
Base imponible no objeto de IVA

gravados de este impuesto por ejemplo la venta de bienes inmuebles: oficinas,
terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce
enteros, un punto y dos decimales
Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base
Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden
tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser
mayor a 0.00
Monto IVA
En este campo se debe ingresar el monto de IVA cobrado por cliente en el
perodo que se informa. En caso que la tarifa sea 0% es decir que el Monto de
29 de 126
IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos,
doce enteros, un punto y dos decimales
Valor de IVA que le han retenido

Se debe ingresar el monto que el cliente retuvo por IVA en el perodo que se
informa. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos
decimales
Valor de Impuesto a la Renta que le han retenido

corresponde al monto Base Imponible por el porcentaje de retencin de Renta
sealado. En el caso que el Monto de Retencin de Renta sea cero debe
registrar 0.00
Cdigo del establecimiento.

Se deben ingresar el nmero de establecimientos en estado activo del
contribuyente inscritos en el RUC, campo de llenado obligatorio.
Ventas generadas en el establecimiento.

Se debe registrar el valor total de las ventas por establecimiento. Debe
generarse igual nmero de registros que el valor informado en el campo
nmero de establecimientos del sujeto pasivo, inscritos en el RUC. Es un
campo de llenado obligatorio. La sumatoria del total de ventas por
establecimientos no puede ser mayor al valor registrado en el campo total
ventas.
2.4
EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR.

EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR
nombre del
campo xml
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Exportacin de
exportacionDe
Cdigo
Tabla 10
Obligatorio
tipo de Comprobante
tipoComprobante
Cdigo
Tabla 4
Obligatorio
No. de refrendo - Distrito

distAduanero
Aduanero
Cdigo
Tabla 6
Condicional
No. de refrendo - Ao
anio
Numrico
Enteros
Condicional
No. del refrendo

Rgimen
regimen
Cdigo
Tabla 7
Condicional (hasta
septiembre 2012)
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
nombre del
campo xml
No. del refrendo

Rgimen
regimen
Cdigo
Tabla 7,1
Condicional (desde
octubre 2012)
No. del refrendo

Correlativo
correlativo
Caracter
Enteros
Condicional (hasta
septiembre 2012)
30 de 126
No. del refrendo

Correlativo
correlativo
Caracter
Enteros
Condicional (desde
octubre 2012)
No. del refrendo

Verificador
verificador
Caracter
Enteros
Condicional (hasta
septiembre 2012)
No. de documento de
transporte
docTransp
13
Alfanumrico
Nmeros y letras.
Sin espacios ni
caracteres
especiales
Condicional
Fecha de la transaccin fechaEmbarque
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
Obligatorio
No. de FUE
13
13
Carcter
Enteros
Obligatorio (hasta
septiembre 2012)
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
Obligatorio
Obligatorio
Valor FOB
fue
valorFOB
15
15
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
No. de serie del

comprobante de venta - establecimiento
establecimiento
Numrico
Enteros
Obligatorio
No. de serie del

comprobante de venta - puntoEmision
punto de emisin
Numrico
Enteros
Obligatorio
No. secuencial del

Numrico
Enteros
Obligatorio

autorizacin
37
Numrico
Enteros
Obligatorio
Fecha de emisin del

10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
Obligatorio
Valor del comprobante

local
valorFOBComprobante
secuencial
fechaEmision
Tipo de identificacin de la transaccin: Exportacin de

Corresponde al tipo de transaccin realizada, de acuerdo al tipo de documento
que la sustenta: refrendo o factura de exportacin. Consta de un carcter, de
acuerdo a lo sealado en la tabla 10. Debe ser ingresado en forma obligatoria.

registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Este campo debe ser ingresado en
forma obligatoria en el registro de exportaciones.
Se aceptarn slo los siguientes tipos de comprobantes:
31 de 126
Formulario nico de Exportacin (FUE) o Declaracin Aduanera nica

(DAU) (Solamente para bienes)
Factura (Solamente para servicios)
Nota de crdito (Tanto para bienes como para servicios)
Nota de dbito (Tanto para bienes como para servicios)
Comprobante de reembolso de gastos (Tanto para bienes como para
servicios)
Nmero del refrendo del comprobante (vigencia hasta septiembre 2012)

Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el
campo Exportacin de. Corresponde al nmero asignado por la Aduana a la
transaccin de exportacin. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito
o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del
comprobante original.
Esta informacin consta de lo siguiente:
Distrito aduanero: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla 6.

Ao: consta de 4 caracteres
Rgimen: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla7.
Correlativo: consta de 6 caracteres
Verificador: consta de 1 dgito.
Nmero del refrendo del comprobante (vigencia desde octubre 2012)

campo Exportacin de. Corresponde al nmero asignado por la Aduana a la
transaccin de exportacin. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito
o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del
comprobante original.
Esta informacin consta de lo siguiente:
Distrito aduanero: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla 6.

Ao: consta de 4 caracteres
Rgimen: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla7 (octubre
2012).
Correlativo: consta de 8 caracteres
Nmero del documento de transporte

campo Exportacin de. Corresponde al nmero registrado en el documento
que soporta el transporte de la mercadera con el cual se realiz el registro de
la exportacin. El campo contiene hasta 13 caracteres numricos. Cuando el
tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber
ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original.
32 de 126
Fecha de la transaccin
campo Exportacin de. Se debe ingresar la fecha efectiva en la que se
realiz el embarque. En el caso de ingresos del exterior o exportacin de
servicios, se registrar la fecha en la que se realiz el cobro y se registr
contablemente, es decir, al mes al que corresponde el ingreso. La fecha debe
ser superior a 01/01/2002, consta de 10 caracteres.
Nmero de FUE (vigencia hasta septiembre 2012)

En este campo se debe ingresar el nmero de FUE, DAU o DAV que
corresponda a la transaccin que se informa. Este campo consta de 13
caracteres.
Valor FOB
En este campo se debe ingresar el valor FOB de los bienes exportados o el
valor del ingreso percibido del exterior, que consta en el comprobante o
documento sustento de la transaccin. El valor debe ser ingresado en dlares,
consta de hasta doce caracteres, compuestos por nueve enteros, un punto y
dos caracteres decimales. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o
nota de dbito, este campo debe ser llenado con el valor de la nota de crdito o
nota de dbito.
Valor del comprobante local

En este campo se debe ingresar el valor de la factura local emitida por los
bienes exportados o el valor del ingreso percibido desde el exterior. El valor
debe ser ingresado en dlares, consta de hasta quince caracteres, compuestos
por doce enteros, un punto y dos caracteres decimales. Cuando el tipo de
comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo debe ser llenado
con el valor de la nota de crdito o nota de dbito.
Nmero de serie de la factura de exportacin

En este campo se debe ingresar el nmero de serie de la factura de
exportacin. Se deber ingresar un registro por cada factura que sustente la
exportacin. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo
siguiente:
Nmero de serie de la factura de exportacin establecimiento: En

este campo obligatorio se debe ingresar el nmero de serie del
comprobante, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La
Nmero de serie de la factura de exportacin punto de emisin:

En este campo obligatorio se debe ingresar el nmero de serie del
33 de 126
comprobante, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud

de este campo es de tres caracteres.
Nmero secuencial de la factura de exportacin

En este campo obligatorio debe ingresar el nmero secuencial del comprobante
que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.
Nmero de autorizacin de la factura de exportacin

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente para la
impresin de comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de
facturacin obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe
considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas
autorizaciones son de hasta 37caracteres.
Fecha de emisin de la factura de exportacin

Corresponde a la fecha de emisin del comprobante que se registra (no debe
confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a
01/01/2002. Consta de 10 caracteres.
2.5
COMPROBANTES ANULADOS
En esta seccin se registrarn los comprobantes anulados en el perodo
informado, excluye a los comprobantes dados de baja a traves de Internet
(www.sri.gob.ec) o en las ventanillas del SRI.
COMPROBANTES ANULADOS
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Cdigo tipo de Comprobante

tipoComprobante
anulado
Cdigo
Tabla 4
obligatorio
No. de serie del comprobante

Establecimiento
- establecimiento
Numrico
Enteros
obligatorio
No. de serie del comprobante

puntoEmision
- punto de emisin
Numrico
Enteros
obligatorio
No. secuencial del

comprobante - Desde
secuencialInicio
Numrico
Enteros
obligatorio
No. secuencial del

comprobante - Hasta
secuencialFin
Numrico
Enteros
obligatorio

comprobante
Autorizacin
37
Numrico
Enteros
obligatorio
nombre del
campo xml
Cdigo del tipo de comprobante anulado
34 de 126
Este campo obligatorio corresponde al tipo de comprobante anulado que se va

a registrar segn lo indicado en la Tabla 4.
Nmero de serie del comprobante anulado

En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado.
La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente:
Nmero de serie del comprobante anulado establecimiento: En

anulado, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La
Nmero de serie del comprobante anulado punto de emisin: En

anulado, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de
este campo es de tres caracteres.
Nmero secuencial del comprobante - Desde

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que anula.
La longitud de este campo es de tres caracteres. Cuando se registra un grupo
de comprobantes que posean secuencial seguido, en este campo se registra el
nmero del primer comprobante a anular.
Nmero secuencial del comprobante - Hasta

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que anula.
La longitud de este campo es de tres caracteres. Cuando se registra un grupo
de comprobantes que posean secuencial seguido, en este campo se registra el
nmero del ltimo comprobante a anular.
Se debe considerar que se considerarn anulados los comprobantes que
consten dentro del rango informado. Para anular un solo comprobante, se debe
indicar este nmero en ambos campos.
Nmero de autorizacin del comprobante anulado

Es el nmero de autorizacin que le otorga el SRI para la impresin de sus
comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio
a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo
sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37
caracteres.
35 de 126
2.6
36 de 126
EMPRESAS EMISORAS DE TARJETAS DE CRDITO - RECAPS

La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por las
empresas emisoras de tarjetas de crdito.
EMPRESAS EMISORAS DE TARJETA DE CRDITO - RECAPS
nombre del
campo xml
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito

Establecimiento
establecimientoRecap
Cdigo
Tabla 2
obligatorio

Establecimiento
identificacionRecap
13
Alfanumrico
Nmeros y letras.
Sin espacios ni
caracteres
especiales
obligatorio
Cdigo tipo de comprobante tipoComprobante
Cdigo
Tabla 4
obligatorio
No. de RECAP
NumeroRecap
15
Alfanumrico
Enteros
obligatorio
Fecha de pago
FechaPago
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
obligatorio
Cdigo de la Tarjeta de
Crdito
TarjetaCredito
Cdigo
Tabla 8
obligatorio
Fecha de emisin
fechaEmisionRecap
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
obligatorio
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Obligatorio
Consumo tarifa 0%
Consumo Gravado
Total Consumo
Monto IVA
ConsumoCero
consumoGravado
TotalConsumo
MontoIva
15
15
15
15
Comisin
Commission
15
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
No. de Vouchers Emitidos
numeroVouchers
Numrico
Enteros
Obligatorio
nombre del
campo xml
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Retencin IVA Bienes
Retencin IVA Servicios
ValorRetBienes
valorRetServicios
37 de 126
15
15
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
obligatorio
obligatorio
Retencin IVA 100%
valRetServ100
15
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
pagoLocExt
Cdigo
Enteros
Obligatorio

Pago
paisEfecPago
Cdigo
Texto
condicional

aplicConvDobTrib
Alfabtico
SI / NO
condicional

retencin en aplicacin a la pagExtSujRetNorLeg
norma legal
Alfabtico
SI / NO
condicional
Concepto de Retencin en la
fuente de Impuesto a la
codRetAir
Renta
Alfanumrico
Tablas 3, 3.1, 3.2,

3.3
condicional
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
condicional
condicional
baseImpAir
15
Monto de retencin de Renta valRetAir
15
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud mnima
un entero, un
punto y dos
decimales.
No. de serie del

comprobante de retencin - establecimiento
establecimiento
Numrico
Enteros
obligatorio
No. de serie del

comprobante de retencin - puntoEmision
punto de emisin
Numrico
Enteros
obligatorio
No. secuencial del

secuencial
Numrico
Enteros
obligatorio

autorizacin
37
Numrico
Enteros
obligatorio
Fecha de emisin del

fechaEmision
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
obligatorio
38 de 126
Tipo de identificacin del establecimiento

Corresponde al tipo de identificacin del establecimiento o retenido. Consta de
dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el
tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del establecimiento. Solo se
podrn utilizar cdigos relacionados con RUC y pasaporte (para
establecimientos del exterior). Debe ser ingresado en forma obligatoria.
Nmero de identificacin del establecimiento

Corresponde al nmero de identificacin del establecimiento afiliado. Este
campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Debe considerar lo siguiente:

documento.

de comprobante 22, 23 y 24 que pertenecen a este secuencial de transaccin.
Para esta transaccin solo se aceptar slo los siguientes tipos de
comprobantes:
RECAP
Nota de crdito (reversos)
Nota de dbito
Nmero del comprobante RECAP

En este campo obligatorio debe ingresar el nmero del comprobante RECAP
que informa. La longitud de este campo es de hasta quince caracteres. Si se ha
utilizado los cdigos 04 05 se deber registrar el detalle de la nota de crdito
o dbito ingresando en nmero de RECAP correspondiente al original.
Fecha de pago del RECAP

Corresponde a la fecha en que la empresa emisora de la tarjeta de crdito
realiz el registro, depsito o pago al establecimiento afiliado. Debe ser superior
a 01/01/2002, consta de 10 caracteres. La fecha de pago debe corresponder al
perodo informado en parte de mes y ao; y debe ser mayor o igual a la fecha
de emisin del RECAP. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.
39 de 126
Cdigo de la tarjeta de crdito

Corresponde al cdigo asignado a cada tarjeta de crdito segn la tabla 8. Este
campo debe ser ingresado en forma obligatoria.
Fecha de emisin del RECAP

Corresponde a la fecha de emisin del RECAP de parte del establecimiento,
debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de proceso
de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo debe
ser ingresado en forma obligatoria.
Consumo tarifa 0%
Es el valor correspondiente al consumo por la compra de bienes como
adquisicin de servicios gravados con tarifa 0%. Este campo consta de quince
caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Debe ser menor
o igual al campo Total Consumo.
Consumo gravado
Es el valor correspondiente al consumo por la compra de bienes como
adquisicin de servicios gravados con tarifa 10%, 12% 14 % segn le
corresponda, sin incluir el impuesto al valor agregado. Este campo consta de
quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Debe
ser menor o igual al campo Total Consumo.
TARIFA IVA
10%
12%
14%
12%
DESDE
01 enero del 2000
HASTA
31 de mayo del 2001
En adelante
Total consumo
Es el valor correspondiente a la sumatoria del consumo tarifa 0% y el consumo
gravado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un
punto y dos decimales.
Monto IVA
en el consumo gravado con tarifa diferente de 0% y desglosado en el voucher.
decimales.
40 de 126
Comisin pagada
Corresponde al valor de la comisin descontada por la empresa emisora.
decimales
Nmero de vouchers emitidos

Este campo obligatorio consta de hasta 9 caracteres y debe ingresar la
cantidad de vouchers emitidos y reportados en un mismo RECAP al mes, debe
ser mayor a cero.
Monto de retencin de IVA en transferencia de bienes

Se debe ingresar el monto retenido de IVA en el consumo gravado por la
transferencia de bienes. Consta de doce caracteres compuestos de nueve
enteros, un punto y dos decimales.
Monto de retencin de IVA en prestacin de servicios

Corresponde al valor de IVA del consumo gravado por la prestacin de
servicios. Este campo obligatorio es numrico y tiene doce caracteres: nueve
La suma entre el Monto IVA Bienes y Monto IVA Servicios, debe ser igual al
campo Monto IVA.

En un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la
exterior se igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se
Tabla 19.
41 de 126

Concepto de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta

En este campo se identifica el cdigo correspondiente a la retencin en la
fuente de Impuesto a la Renta. Consta de tres caracteres, que deben ser
registrados segn la tabla 3, 3.1, 3.2, 3.3 y 3.4 (depende de cada perodo).
Base imponible Renta

Impuesto a la Renta. Este campo es numrico y tiene quince caracteres
Monto de retencin de Impuesto a la Renta

corresponde a la base imponible por el porcentaje de retencin de Renta
sealado.

retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo
siguiente:



42 de 126


retencin que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve
caracteres. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a
IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados.
Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin
ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto.

ser superior a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser igual o mayor al mes y
ao informado.
2.7
ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS.

La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por las
empresas administradoras de fondos y fideicomisos.
ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS
Beneficiario
nombre del
campo xml
tipoBeneficiario
Longitud Longitud
Mnima
Mxima
2
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Cdigo
Tabla 2
obligatorio
Alfanumrico
Nmeros y
letras. Sin
espacios ni
caracteres
especiales
obligatorio
13
Numrico
Enteros
obligatorio
Cdigo
Tabla 9
obligatorio

Beneficiario
idBeneficiario
13
RUC del fideicomiso
rucFideicomiso
13
Tipo de Fideicomiso
tipoFideicomiso
Monto del Beneficio Total
Monto del Beneficio

Individual
totalF
individualF
Porcentaje de retencin de
porRetF
Renta
43 de 126
nombre del
campo xml
15
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
15
Numrico
Numrico
Tabla 9
Obligatorio
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Longitud Longitud
Mnima
Mxima
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Renta
valorRetF
15
Numrico
pagoLocExt
Cdigo
Enteros
Obligatorio

Pago
paisEfecPago
Cdigo
Texto
condicional

aplicConvDobTrib
Alfabtico
SI / NO
condicional

retencin en aplicacin a la pagExtSujRetNorLeg
norma legal
Alfabtico
SI / NO
condicional
Tipo de identificacin del beneficiario

Corresponde al tipo de identificacin del beneficiario o retenido. Consta de dos
caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo
de transaccin con el cdigo de identificacin del establecimiento. Solo se
podrn utilizar los secuenciales de transaccin de FIDEICOMISOS (cdigos
15,16 y 17). Debe ser ingresado en forma obligatoria.
44 de 126
Nmero de identificacin del beneficiario

Corresponde al nmero de identificacin del beneficiario o retenido. Este campo
debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de Fideicomisos. Debe
considerar lo siguiente:

documento.
RUC del fideicomiso

La administradora de fondos y fideicomisos informar en este campo, el
nmero de RUC del fideicomiso que gener los rendimientos para el
beneficiario.
Tipo de Fideicomiso
Corresponde al tipo de fideicomiso del beneficiario o retenido. Consta de hasta
dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 9. Debe ser ingresado en
forma obligatoria.
Monto del Beneficio Total

En este campo obligatorio de debe ingresar el valor del beneficio total reportado
en el mes por el fondo o fideicomiso informado. Consta de quince caracteres
Monto del Beneficio Individual

En este campo obligatorio se debe ingresar el valor del beneficio individual
reportado en el mes por el fondo o fideicomiso informado por cada beneficiario.
decimales.
Porcentaje de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta

En este campo se identifica el porcentaje de la retencin en la fuente de
Impuesto a la Renta aplicado al fondo o fideicomiso. Consta de un carcter,
que debe ser registrado segn la Tabla 3.
Monto de retencin de Renta
45 de 126

corresponde al monto del beneficio individual por el porcentaje de retencin de
Impuesto a la Renta sealado.

En un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la

exterior se igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se
Tabla 19.


2.8
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por los
contribuyentes que acreditaron algn tipo de rendimiento financiero y que
realizaron la respectiva retencin en la fuente de Impuesto a la Renta por dicho
concepto.
Deber presentar la informacin por cada una de las personas (naturales o
jurdicas) a quienes acredit algn tipo de rendimiento financiero en el perodo.
Se realizar un solo registro por cada acreditado, informando segn le
corresponda, de acuerdo al siguiente detalle:
Cuenta de ahorros personas naturales: un registro consolidado

Cuenta exenta: un registro consolidado
Comprobantes de retencin emitidos: deben incluir el detalle de cada
concepto retencin por rendimientos financieros.
La informacin por cada acreditado puede tener uno, alguno o todos los tipos
de rendimientos que se mencionan. Debe recordarse que independientemente
que el acreditado solo mantenga una cuenta de ahorros, o solo una cuenta
46 de 126
exenta, o cualquier otro rendimiento que implique o no retencin, deber

realizar por lo menos un registro informativo.
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
Retenido

Retenido
nombre del
campo xml
retenido
idRetenido
Cuenta de ahorro Persona

totalDep
Natural - Total depsito
Cuenta de ahorro Persona

Natural - Rendimiento
rendGen
Generado
Cuentas Exentas - Total

depsito
Cuentas Exentas Rendimiento Generado
nombre del
campo xml
totalDep
rendGen
No. de serie del

comprobante de retencin - estabRetencion
establecimiento
Longitud Longitud
Mnima
Mxima
2
13
15
15
Longitud Longitud
Mnima
Mxima
15
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Cdigo
Tabla 2
obligatorio
Alfanumrico
Nmeros y
letras. Sin
espacios ni
caracteres
especiales
obligatorio
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
mnima un
entero, un
Obligatorio
punto y dos
decimales.
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
15
Numrico
Numrico
Enteros
condicional
No. de serie del

comprobante de retencin - ptoEmiRetencion
punto de emisin
Numrico
Enteros
condicional
No. secuencial del

secRetencion
Numrico
Enteros
condicional

autRetencion
37
Numrico
Enteros
condicional
Fecha de emisin del

fechaEmiRet
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
condicional
Tipo de Rendimiento
Financiero
Cdigo
Tabla 3, 3.1,
3.2 y 3.3
obligatorio
Total Depsito
Renta
47 de 126
codRetAir
deposito
baseImpAir
nombre del
campo xml
15
15
Longitud Longitud
Mnima
Mxima
valRetAir
15
Numrico
Numrico
Tipo de
Campo
Numrico
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
Obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Formato
Requisito
12 Enteros, un
punto y dos
decimales.
Longitud
obligatorio
mnima un
entero, un
punto y dos
decimales.
Tipo de identificacin del retenido

Corresponde al tipo de identificacin del retenido. Consta de dos caracteres, de
acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Solo se podrn utilizar cdigos
relacionados con el secuencial de transaccin RENDIMIENTOS FINANCIEROS
(cdigos 12, 13 y 14). Debe ser ingresado en forma obligatoria.
Nmero de Identificacin del Retenido
48 de 126
Corresponde al nmero de identificacin del retenido. Este campo debe ser

ingresado en forma obligatoria. Debe considerar lo siguiente:
Cuando sea un RUC debe constar de 13 caracteres, los tres ltimos

caracteres siempre deben ser 001 y debe cumplir el dgito verificador.
Si es cdula de identidad debe constar de 10 caracteres y debe cumplir
el dgito verificador.
Cuando sea pasaporte, el nmero de caracteres es de hasta mximo 13
caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros
caracteres del documento.
Cuenta de ahorros personas naturales

Corresponde a la informacin individual del acreditado en su cuenta de ahorros.
Esta informacin corresponde para personas naturales y est compuesta por el
valor del depsito y el rendimiento generado en el perodo.
Total Depsito: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los

depsitos efectuados en cuentas de ahorro de personas naturales.
Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto
y dos decimales
Rendimiento Generado: Corresponde al valor de la sumatoria de todos

los rendimientos generados en el perodo. En el caso de cuentas de
ahorros de personas naturales, sobre este rendimiento financiero no se
efecta retencin. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce
enteros, un punto y dos decimales
Cuenta Corrientes Exentas

En este campo se informar de manera individual por contribuyente, el valor
consolidado de las cuentas exentas a quienes por Ley no se les debe efectuar
la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta por rendimientos financieros
en cuentas. El campo est compuesto por el valor total del depsito y el
rendimiento generado en el perodo.
Total Depsito: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los

depsitos efectuados en cuentas corrientes exentas. Este campo tiene
quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Rendimiento Generado: Corresponde al valor de la sumatoria de todos

los rendimientos generados en el perodo. En el caso de cuentas
corrientes exentas, sobre este rendimiento financiero no se efecta
retencin. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce
49 de 126

retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, clasificado segn
las siguientes indicaciones:



retencin que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve
caracteres.

autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto.

ser superior a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser igual o mayor al mes y
ao informado.
Tipo de rendimiento financiero

En este campo se identifica el cdigo correspondiente al concepto de la
retencin. Consta de tres caracteres, que deben ser registrados segn la tabla
3. Este campo obligatorio utilizar el cdigo 323 y sus variaciones (323-A, 323B, etc.).
Total depsito
50 de 126
Corresponde al valor del depsito o inversin realizada sobre la cual se

generar el rendimiento financiero al cual se le efectuar la retencin. Este
campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos
decimales.
Base imponible Renta

Impuesto a la Renta, es decir, el valor del rendimiento financiero generado en la
transaccin. Este campo es tiene quince caracteres numricos, doce enteros,
Monto de retencin de Renta

corresponde al monto de la base imponible por el porcentaje de retencin de
Renta sealado.
3.
PRESENTACIN DE LA INFORMACIN
La informacin del Anexo Transaccional Simplificado podr enviarse por Internet
y si pesa ms de un mega se receptar por ventanillas a nivel nacional, para lo
cual se deber considerar al siguiente calendario, de acuerdo al noveno dgito del
RUC:
Noveno
Fecha mxima de entrega
dgito del
(mes subsiguiente al que
RUC
corresponda la informacin)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
El modulo del Anexo Transaccional Simplificado del programa DIMM, generar un

taln resumen que deber ser entregado con una copia, debidamente firmado por
el representante legal o contribuyente y/o contador. Una vez que la informacin
sea verificada con la entregada en el medio magntico, el SRI sellar la copia y la
entregar al contribuyente para su constancia (aplicable solo atencin en ventanilla).
51 de 126
CALENDARIO DE PRESENTACIN
La presentacin de la informacin mensual, contenida en el Anexo Transaccional
Simplificado correspondiente a los meses de enero a diciembre del perodo fiscal
2013, se deber efectuar hasta el noveno dgito del RUC, de acuerdo al
calendario vigente.
En un plazo mximo de 48 horas a partir de la entrega de la informacin por
ventanilla o por Internet, se debe verificar el estado de la carga a travs del
sistema de recepcin de Anexos por Internet.
Mediante la opcin Consulta general de anexos, se podr verificar si la carga

estuvo correcta y proceder a Imprimir el Taln Resumen definitivo con la
identificacin del SRI.
52 de 126
En caso de tener errores, se enviar al correo electrnico registrado por el

contribuyente un archivo con los errores y/o advertencias encontradas para su
revisin. Es importante que el correo electrnico sea actualizado siempre que
haya algn cambio.
4.
LISTADO DE TABLAS
Tabla A
Tabla 1
Tabla 2
Tipos de Transacciones
Perodo Mes
Tipo de identificacin por transaccin
Tabla 3:
Tabla 3.1
Tabla 3.2
Tabla 3.3
Tabla 3.4
Tabla 4
Tabla 5
Tabla 6
Tabla 7
Tabla 7.1
Tabla 8
Tabla 9
Tabla 10
Tabla 11
Tabla 12
Tabla 13
Tabla 14
Tabla 15
Tabla 16
Tabla 17
Tabla 18
Tabla 19
53 de 126
Conceptos de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta

desde enero 2009 31 de mayo 2010
Conceptos de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta
junio 2010 31 diciembre 2011
Conceptos de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta 01
enero 2012 31 diciembre 2012
enero 2013 30 septiembre 2014
octubre 2014 hasta la fecha
Tipos de comprobantes autorizados
Sustento del comprobante
Distritos aduaneros
Regmenes aduaneros (hasta 09/2012)
Regmenes aduaneros (desde 10/2012)
Tarjetas de crdito
Tipos de Fideicomiso
Tipos de exportacin
Porcentajes de Retencin de IVA Bienes
Porcentajes de Retencin de IVA Servicios
Porcentajes de Retencin de IVA
Tipo de identificacin Representante Legal
Porcentaje de IVA
Formas de Pago
Tipo de identificacin proveedor
Tipo de pago
Pas
54 de 126
TABLAS
TABLAS REFERENCIALES (A)
Cdigo
Descripcin
TIPO DE TRANSACCION
1
Compra
Venta
Exportacin
Tarjetas de Crdito
Rendimientos Financieros
Fondos y Financiero
TIPO DE IDENTIFICACION
RUC
Cdula
PASAPORTE /
IDENTIFICACIN
TRIBUTARIA DEL
EXTERIOR
Consumidor Final
Tabla 1: Perodo - mes

Mes
Enero
01
Febrero
02
Marzo
03
Abril
04
Mayo
05
Junio
06
Julio
07
Agosto
08
Septiembre
09
Octubre
10
Noviembre
11
Diciembre
12
Tabla 2: Tipo de Identificacin
55 de 126
Cdigo a usar
Tipo Transaccin
Tipo de Identificacin
01
COMPRA
RUC
02
COMPRA
CEDULA
03
COMPRA
PASAPORTE / IDENTIFICACIN
TRIBUTARIA DEL EXTERIOR
04
VENTA
RUC
05
VENTA
CEDULA
06
VENTA
07
VENTA
CONSUMIDOR FINAL
09
EXPORTACION
10
TARJETA DE CREDITO
RUC
11
TARJETA DE CREDITO
12
RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
RUC
13
RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
CEDULA
14
15
16
17
18
RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
FONDOS Y
FIDEICOMISOS
FONDOS Y
FIDEICOMISOS
FONDOS Y
FIDEICOMISOS
COMPROBANTES
ANULADOS
VENTA
PLACA o RAMV/CPN
19
RUC
CEDULA
-
Tabla 3: Conceptos de Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta (AIR)
DESDE: 01/ENE/2009 - HASTA 31/MAY/2010

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo
Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta

Hasta 31/05/2010
303
Honorarios profesionales y dietas
304
Servicios predomina el intelecto
307
Servicios predomina la mano de obra
308
Servicios entre sociedades
309
Servicios publicidad y comunicacin
310
Servicio transporte privado de pasajeros o servicio pblico o privado de

carga
312
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
319
Arrendamiento mercantil
56 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
320
Arrendamiento bienes inmuebles
322
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
323
Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs)
323A
Por RF: depsitos Cta Corriente
323B1
Por RF: depsitos Cta Ahorros Sociedades
323B2
Por RF: depsitos Cta Ahorros Persona Natural
323C
Por rendimientos financieros: depsitos en cuentas exentas
323D
Por rendimientos financieros: compra, cancelacin o redencin de mini

bems y bems
323E
Por RF: depsito a plazo
323F
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G
Por RF: inversiones (captaciones)
323H
Por RF: obligaciones
323I
Por RF: bonos convertible en acciones
323J
Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K
Por RF: entre IFI's
325
Por loteras, rifas, apuestas y similares
15
327
Por venta de combustibles a comercializadoras
2/mil
328
Por venta de combustibles a distribuidores
3/mil
332
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin
333
Convenio de Dbito o Recaudacin
334
Por compras con tarjeta de crdito
336
Reembolso de Gastos - Compra Intermediario
337
Reembolso de Gastos - Compra de quien asume el gasto
57 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
340
Otras retenciones aplicables el 1%
341
342
343
25
347
Dividendos anticipados
25
401
Con convenio de doble tributacin
401AA
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Rentas Inmobiliarias
401AB
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Beneficios empresariales
401AC
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Navegacin Martima y/o

area
401AD
Con convenio de doble tributacin: Alemania- Empresas Asociadas
401AE
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Dividendos
401AF
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Intereses
401AG
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Cnones o regalas
401AH
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Ganancias de capital
401AI
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios profesionales

independientes
401AJ
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios profesionales

dependientes
401AK
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Participacin de consejeros
401AL
Con convenio de doble tributacin: Alemania- Artistas y deportistas
401AM
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Pensiones
58 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401AN
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Reembolso de Gastos
401AO
Con convenio de doble tributacin: Alemania - otros
401BA
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Rentas Inmobiliarias
401BB
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Beneficios empresariales
401BC
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Navegacin Martima y/o

area
401BD
Con convenio de doble tributacin: Argentina- Empresas Asociadas
401BE
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Dividendos
401BF
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Intereses
401BG
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Cnones o regalas
401BH
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Ganancias de capital
401BI
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios profesionales

independientes
401BJ
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios profesionales

dependientes
401BK
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Participacin de consejeros
401BL
Con convenio de doble tributacin: Argentina- Artistas y deportistas
401BM
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Pensiones
401BN
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Reembolso de Gastos
59 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401BO
Con convenio de doble tributacin: Argentina - otros
401CA
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Rentas Inmobiliarias
401CB
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Beneficios empresariales
401CC
Con convenio de doble tributacin: Blgica- Navegacin Martima y/o

area
401CD
Con convenio de doble tributacin: Blgica- Empresas Asociadas
401CE
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Dividendos
401CF
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Intereses
401CG
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Cnones o regalas
401CH
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Ganancias de capital
401CI
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios profesionales

independientes
401CJ
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios profesionales

dependientes
401CK
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Participacin de consejeros
401CL
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Artistas y deportistas
401CM
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Pensiones
401CN
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Reembolso de Gastos
401CO
Con convenio de doble tributacin: Blgica - otros
60 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401DA
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Rentas Inmobiliarias
401DB
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Beneficios empresariales
401DC
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Navegacin Martima y/o

area
401DD
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Empresas Asociadas
401DE
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Dividendos
401DF
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Intereses
401DG
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Cnones o regalas
401DH
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Ganancias de capital
401DI
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Servicios profesionales

independientes
401DJ
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Servicios profesionales

dependientes
401DK
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Participacin de consejeros
401DL
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Artistas y deportistas
401DM
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Pensiones
401DN
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Reembolso de Gastos
401DO
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - otros
401EA
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Rentas Inmobiliarias
61 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401EB
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Beneficios empresariales
401EC
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Navegacin Martima y/o area
401ED
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Empresas Asociadas
401EE
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Dividendos
401EF
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Intereses
401EG
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Cnones o regalas
401EH
Con convenio de doble tributacin: Brasil- Ganancias de capital
401EI
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios profesionales

independientes
401EJ
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios profesionales

dependientes
401EK
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Participacin de consejeros
401EL
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Artistas y deportistas
401EM
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Pensiones
401EN
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Reembolso de Gastos
401EO
Con convenio de doble tributacin: Brasil - otros
401FA
Con convenio de doble tributacin: Canad - Rentas Inmobiliarias
401FB
Con convenio de doble tributacin: Canad - Beneficios empresariales
62 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401FC
Con convenio de doble tributacin: Canad - Navegacin Martima y/o

area
401FD
Con convenio de doble tributacin: Canad - Empresas Asociadas
401FE
Con convenio de doble tributacin: Canad - Dividendos
401FF
Con convenio de doble tributacin: Canad - Intereses
401FG
Con convenio de doble tributacin: Canad - Cnones o regalas
401FH
Con convenio de doble tributacin: Canad- Ganancias de capital
401FI
Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios profesionales

independientes
401FJ
Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios profesionales

dependientes
401FK
Con convenio de doble tributacin: Canad - Participacin de consejeros
401FL
Con convenio de doble tributacin: Canad - Artistas y deportistas
401FM
Con convenio de doble tributacin: Canad - Pensiones
401FN
Con convenio de doble tributacin: Canad - Reembolso de Gastos
401FO
Con convenio de doble tributacin: Canad - otros
401GA
Con convenio de doble tributacin: Chile - Rentas Inmobiliarias
401GB
Con convenio de doble tributacin: Chile - Beneficios empresariales
401GC
Con convenio de doble tributacin: Chile - Navegacin Martima y/o area
63 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401GD
Con convenio de doble tributacin: Chile - Empresas Asociadas
401GE
Con convenio de doble tributacin: Chile - Dividendos
401GF
Con convenio de doble tributacin: Chile - Intereses
401GG
Con convenio de doble tributacin: Chile - Cnones o regalas
401GH
Con convenio de doble tributacin: Chile - Ganancias de capital
401GI
Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios profesionales

independientes
401GJ
Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios profesionales

dependientes
401GK
Con convenio de doble tributacin: Chile - Participacin de consejeros
401GL
Con convenio de doble tributacin: Chile - Artistas y deportistas
401GM
Con convenio de doble tributacin: Chile - Pensiones
401GN
Con convenio de doble tributacin: Chile - Reembolso de Gastos
401GO
Con convenio de doble tributacin: Chile - otros
401HA
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Rentas Inmobiliarias
401HB
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Beneficios empresariales
401HC
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Navegacin Martima y/o

area
401HD
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Empresas Asociadas
401HE
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Dividendos
64 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401HF
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Intereses
401HG
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Cnones o regalas
401HH
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Ganancias de capital
401HI
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios profesionales

independientes
401HJ
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios profesionales

dependientes
401HK
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Participacin de consejeros
401HL
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Artistas y deportistas
401HM
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Pensiones
401HN
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Reembolso de Gastos
401HO
Con convenio de doble tributacin: Colombia - otros
401IA
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Rentas Inmobiliarias
401IB
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Beneficios empresariales
401IC
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Navegacin Martima y/o

area
401ID
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Empresas Asociadas
401IE
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Dividendos
401IF
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Intereses
65 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401IG
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Cnones o regalas
401IH
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Ganancias de capital
401II
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios profesionales

independientes
401IJ
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios profesionales

dependientes
401IK
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Participacin de consejeros
401IL
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Artistas y deportistas
401IM
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Pensiones
401IN
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Reembolso de Gastos
401IO
Con convenio de doble tributacin: Espaa - otros
401JA
Con convenio de doble tributacin: Francia - Rentas Inmobiliarias
401JB
Con convenio de doble tributacin: Francia - Beneficios empresariales
401JC
Con convenio de doble tributacin: Francia - Navegacin Martima y/o

area
401JD
Con convenio de doble tributacin: Francia - Empresas Asociadas
401JE
Con convenio de doble tributacin: Francia - Dividendos
401JF
Con convenio de doble tributacin: Francia - Intereses
401JG
Con convenio de doble tributacin: Francia - Cnones o regalas
66 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401JH
Con convenio de doble tributacin: Francia - Ganancias de capital
401JI
Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios profesionales

independientes
401JJ
Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios profesionales

dependientes
401JK
Con convenio de doble tributacin: Francia - Participacin de consejeros
401JL
Con convenio de doble tributacin: Francia - Artistas y deportistas
401JM
Con convenio de doble tributacin: Francia - Pensiones
401JN
Con convenio de doble tributacin: Francia - Reembolso de Gastos
401JO
Con convenio de doble tributacin: Francia - otros
401KA
Con convenio de doble tributacin: Italia - Rentas Inmobiliarias
401KB
Con convenio de doble tributacin: Italia - Beneficios empresariales
401KC
Con convenio de doble tributacin: Italia - Navegacin Martima y/o area
401KD
Con convenio de doble tributacin: Italia - Empresas Asociadas
401KE
Con convenio de doble tributacin: Italia - Dividendos
401KF
Con convenio de doble tributacin: Italia - Intereses
401KG
Con convenio de doble tributacin: Italia - Cnones o regalas
401KH
Con convenio de doble tributacin: Italia - Ganancias de capital
67 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401KI
Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios profesionales

independientes
401KJ
Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios profesionales

dependientes
401KK
Con convenio de doble tributacin: Italia - Participacin de consejeros
401KL
Con convenio de doble tributacin: Italia - Artistas y deportistas
401KM
Con convenio de doble tributacin: Italia - Pensiones
401KN
Con convenio de doble tributacin: Italia - Reembolso de Gastos
401KO
Con convenio de doble tributacin: Italia - otros
401LA
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Rentas Inmobiliarias
401LB
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Beneficios empresariales
401LC
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Navegacin Martima y/o

area
401LD
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Empresas Asociadas
401LE
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Dividendos
401LF
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Intereses
401LG
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Cnones o regalas
401LH
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Ganancias de capital
401LI
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios profesionales

independientes
401LJ
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios profesionales

dependientes
68 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401LK
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Participacin de consejeros
401LL
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Artistas y deportistas
401LM
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Pensiones
401LN
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Reembolso de Gastos
401LO
Con convenio de doble tributacin: Mxico - otros
401MA
Con convenio de doble tributacin: Per - Rentas Inmobiliarias
401MB
Con convenio de doble tributacin: Per - Beneficios empresariales
401MC
Con convenio de doble tributacin: Per - Navegacin Martima y/o area
401MD
Con convenio de doble tributacin: Per - Empresas Asociadas
401ME
Con convenio de doble tributacin: Per - Dividendos
401MF
Con convenio de doble tributacin: Per - Intereses
401MG
Con convenio de doble tributacin: Per - Cnones o regalas
401MH
Con convenio de doble tributacin: Per - Ganancias de capital
401MI
Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios profesionales

independientes
401MJ
Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios profesionales

dependientes
401MK
Con convenio de doble tributacin: Per - Participacin de consejeros
69 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401ML
Con convenio de doble tributacin: Per - Artistas y deportistas
401MM
Con convenio de doble tributacin: Per - Pensiones
401MN
Con convenio de doble tributacin: Per - Reembolso de Gastos
401MO
Con convenio de doble tributacin: Per - otros
401NA
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Rentas Inmobiliarias
401NB
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Beneficios empresariales
401NC
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Navegacin Martima y/o

area
401ND
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Empresas Asociadas
401NE
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Dividendos
401NF
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Intereses
401NG
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Cnones o regalas
401NH
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Ganancias de capital
401NI
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios profesionales

independientes
401NJ
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios profesionales

dependientes
401NK
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Participacin de consejeros
401NL
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Artistas y deportistas
70 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401NM
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Pensiones
401NN
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Reembolso de Gastos
401NO
Con convenio de doble tributacin: Rumania - otros
401OA
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Rentas Inmobiliarias
401OB
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Beneficios empresariales
401OC
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Navegacin Martima y/o

area
401OD
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Empresas Asociadas
401OE
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Dividendos
401OF
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Intereses
401OG
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Cnones o regalas
401OH
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Ganancias de capital
401OI
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios profesionales

independientes
401OJ
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios profesionales

dependientes
401OK
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Participacin de consejeros
401OL
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Artistas y deportistas
401OM
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Pensiones
71 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo

Hasta 31/05/2010
401ON
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Reembolso de Gastos
401OO
Con convenio de doble tributacin: Suiza - otros
401PA
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Rentas Inmobiliarias
401PB
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Beneficios empresariales
401PC
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Navegacin Martima y/o

area
401PD
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Empresas Asociadas
401PE
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Dividendos
401PF
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Intereses
401PG
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Cnones o regalas
401PH
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Ganancias de capital
401PI
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios profesionales

independientes
401PJ
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios profesionales

dependientes
401PK
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Participacin de

consejeros
401PL
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Artistas y deportistas
401PM
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Pensiones
401PN
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Reembolso de Gastos
72 de 126

Desde 01/01/2009
Nmero de
campo
401PO

Hasta 31/05/2010
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - otros
403
Sin convenio de doble tributacin intereses por financiamiento de

proveedores externos
405
Sin convenio de doble tributacin intereses de crditos externos
421
Sin convenio de doble tributacin por otros conceptos
25
427
Pagos al exterior no sujetos a retencin
Tabla 3,1: Conceptos de Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta (AIR)
DESDE: JUNIO 2010 - HASTA 31/DICIEMBRE/2011

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
303
10
304
307
308
309
310
Servicio transporte privado de pasajeros o servicio pblico o

privado de carga
312
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
319
320
322
323
73 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
323A
323B1
323B2
323C
Por rendimientos financieros: depsitos en cuentas exentas
323D
Por rendimientos financieros: compra, cancelacin o

redencin de mini bems y bems
323E
323F
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G
323H
323I
323J
323K
Por RF: entre IFI's
2-0
0 -2
325
15
327
2/mil
328
3/mil
332
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin
333
334
336
Reembolso de Gasto - Compra Intermediario
337
Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto
340
341
342
74 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
343
25 - 0
344
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes
345
Dividendos personas naturales residentes
346
Dividendos sociedades en parasos fiscales
347
348
Compra local de banano a productor
401
401AA
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Rentas

Inmobiliarias
401AB
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Beneficios

empresariales
401AC
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Navegacin

Martima y/o area
401AD
Con convenio de doble tributacin: Alemania- Empresas

Asociadas
401AE
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Dividendos
401AF
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Intereses
401AG
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Cnones o

regalas
401AH
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Ganancias de

capital
401AI
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios

profesionales independientes
401AJ
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios

profesionales dependientes
401AK
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Participacin

de consejeros
entre 0 y
100
25 - 0
75 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401AL
Con convenio de doble tributacin: Alemania- Artistas y

deportistas
401AM
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Pensiones
401AN
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Reembolso de

Gastos
401AO
Con convenio de doble tributacin: Alemania - otros
401BA
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Rentas

Inmobiliarias
401BB
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Beneficios

empresariales
401BC
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Navegacin

Martima y/o area
401BD
Con convenio de doble tributacin: Argentina- Empresas

Asociadas
401BE
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Dividendos
401BF
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Intereses
401BG
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Cnones o

regalas
401BH
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Ganancias de

capital
401BI
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios

401BJ
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios

401BK
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Participacin

de consejeros
401BL
Con convenio de doble tributacin: Argentina- Artistas y

deportistas
76 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401BM
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Pensiones
401BN
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Reembolso de

Gastos
401BO
Con convenio de doble tributacin: Argentina - otros
401CA
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Rentas

Inmobiliarias
401CB
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Beneficios

empresariales
401CC
Con convenio de doble tributacin: Blgica- Navegacin

Martima y/o area
401CD
Con convenio de doble tributacin: Blgica- Empresas

Asociadas
401CE
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Dividendos
401CF
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Intereses
401CG
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Cnones o

regalas
401CH
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Ganancias de

capital
401CI
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios

401CJ
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios

401CK
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Participacin de

consejeros
401CL
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Artistas y

deportistas
401CM
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Pensiones
77 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401CN
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Reembolso de

Gastos
401CO
Con convenio de doble tributacin: Blgica - otros
401DA
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Rentas

Inmobiliarias
401DB
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Beneficios

empresariales
401DC
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Navegacin

Martima y/o area
401DD
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Empresas

Asociadas
401DE
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Dividendos
401DF
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Intereses
401DG
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Cnones o

regalas
401DH
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Ganancias de

capital
401DI
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Servicios

401DJ
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Servicios

401DK
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Participacin de

consejeros
401DL
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Artistas y

deportistas
401DM
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Pensiones
401DN
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Reembolso de

Gastos
78 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401DO
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - otros
401EA
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Rentas

Inmobiliarias
401EB
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Beneficios

empresariales
401EC
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Navegacin

Martima y/o area
401ED
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Empresas

Asociadas
401EE
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Dividendos
401EF
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Intereses
401EG
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Cnones o

regalas
401EH
Con convenio de doble tributacin: Brasil- Ganancias de

capital
401EI
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios

401EJ
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios

401EK
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Participacin de

consejeros
401EL
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Artistas y

deportistas
401EM
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Pensiones
401EN
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Reembolso de

Gastos
401EO
Con convenio de doble tributacin: Brasil - otros
79 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401FA
Con convenio de doble tributacin: Canad - Rentas

Inmobiliarias
401FB
Con convenio de doble tributacin: Canad - Beneficios

empresariales
401FC
Con convenio de doble tributacin: Canad - Navegacin

Martima y/o area
401FD
Con convenio de doble tributacin: Canad - Empresas

Asociadas
401FE
Con convenio de doble tributacin: Canad - Dividendos
401FF
Con convenio de doble tributacin: Canad - Intereses
401FG
Con convenio de doble tributacin: Canad - Cnones o

regalas
401FH
Con convenio de doble tributacin: Canad- Ganancias de

capital
401FI
Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios

401FJ
Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios

401FK
Con convenio de doble tributacin: Canad - Participacin de

consejeros
401FL
Con convenio de doble tributacin: Canad - Artistas y

deportistas
401FM
Con convenio de doble tributacin: Canad - Pensiones
401FN
Con convenio de doble tributacin: Canad - Reembolso de

Gastos
401FO
Con convenio de doble tributacin: Canad - otros
401GA
Con convenio de doble tributacin: Chile - Rentas

Inmobiliarias
80 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401GB
Con convenio de doble tributacin: Chile - Beneficios

empresariales
401GC
Con convenio de doble tributacin: Chile - Navegacin

Martima y/o area
401GD
Con convenio de doble tributacin: Chile - Empresas

Asociadas
401GE
Con convenio de doble tributacin: Chile - Dividendos
401GF
Con convenio de doble tributacin: Chile - Intereses
401GG
Con convenio de doble tributacin: Chile - Cnones o

regalas
401GH
Con convenio de doble tributacin: Chile - Ganancias de

capital
401GI
Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios

401GJ
Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios

401GK
Con convenio de doble tributacin: Chile - Participacin de

consejeros
401GL
Con convenio de doble tributacin: Chile - Artistas y

deportistas
401GM
Con convenio de doble tributacin: Chile - Pensiones
401GN
Con convenio de doble tributacin: Chile - Reembolso de

Gastos
401GO
Con convenio de doble tributacin: Chile - otros
401HA
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Rentas

Inmobiliarias
401HB
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Beneficios

empresariales
81 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401HC
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Navegacin

Martima y/o area
401HD
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Empresas

Asociadas
401HE
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Dividendos
401HF
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Intereses
401HG
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Cnones o

regalas
401HH
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Ganancias de

capital
401HI
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios

401HJ
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios

401HK
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Participacin

de consejeros
401HL
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Artistas y

deportistas
401HM
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Pensiones
401HN
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Reembolso de

Gastos
401HO
Con convenio de doble tributacin: Colombia - otros
401IA
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Rentas

Inmobiliarias
401IB
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Beneficios

empresariales
401IC
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Navegacin

Martima y/o area
82 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401ID
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Empresas

Asociadas
401IE
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Dividendos
401IF
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Intereses
401IG
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Cnones o

regalas
401IH
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Ganancias de

capital
401II
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios

401IJ
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios

401IK
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Participacin de

consejeros
401IL
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Artistas y

deportistas
401IM
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Pensiones
401IN
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Reembolso de

Gastos
401IO
Con convenio de doble tributacin: Espaa - otros
401JA
Con convenio de doble tributacin: Francia - Rentas

Inmobiliarias
401JB
Con convenio de doble tributacin: Francia - Beneficios

empresariales
401JC
Con convenio de doble tributacin: Francia - Navegacin

Martima y/o area
401JD
Con convenio de doble tributacin: Francia - Empresas

Asociadas
83 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401JE
Con convenio de doble tributacin: Francia - Dividendos
401JF
Con convenio de doble tributacin: Francia - Intereses
401JG
Con convenio de doble tributacin: Francia - Cnones o

regalas
401JH
Con convenio de doble tributacin: Francia - Ganancias de

capital
401JI
Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios

401JJ
Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios

401JK
Con convenio de doble tributacin: Francia - Participacin

de consejeros
401JL
Con convenio de doble tributacin: Francia - Artistas y

deportistas
401JM
Con convenio de doble tributacin: Francia - Pensiones
401JN
Con convenio de doble tributacin: Francia - Reembolso de

Gastos
401JO
Con convenio de doble tributacin: Francia - otros
401KA
Con convenio de doble tributacin: Italia - Rentas

Inmobiliarias
401KB
Con convenio de doble tributacin: Italia - Beneficios

empresariales
401KC
Con convenio de doble tributacin: Italia - Navegacin

Martima y/o area
401KD
Con convenio de doble tributacin: Italia - Empresas

Asociadas
401KE
Con convenio de doble tributacin: Italia - Dividendos
84 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401KF
Con convenio de doble tributacin: Italia - Intereses
401KG
Con convenio de doble tributacin: Italia - Cnones o

regalas
401KH
Con convenio de doble tributacin: Italia - Ganancias de

capital
401KI
Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios

401KJ
Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios

401KK
Con convenio de doble tributacin: Italia - Participacin de

consejeros
401KL
Con convenio de doble tributacin: Italia - Artistas y

deportistas
401KM
Con convenio de doble tributacin: Italia - Pensiones
401KN
Con convenio de doble tributacin: Italia - Reembolso de

Gastos
401KO
Con convenio de doble tributacin: Italia - otros
401LA
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Rentas

Inmobiliarias
401LB
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Beneficios

empresariales
401LC
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Navegacin

Martima y/o area
401LD
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Empresas

Asociadas
401LE
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Dividendos
401LF
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Intereses
401LG
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Cnones o

regalas
85 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401LH
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Ganancias de

capital
401LI
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios

401LJ
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios

401LK
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Participacin de

consejeros
401LL
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Artistas y

deportistas
401LM
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Pensiones
401LN
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Reembolso de

Gastos
401LO
Con convenio de doble tributacin: Mxico - otros
401MA
Con convenio de doble tributacin: Per - Rentas

Inmobiliarias
401MB
Con convenio de doble tributacin: Per - Beneficios

empresariales
401MC
Con convenio de doble tributacin: Per - Navegacin

Martima y/o area
401MD
Con convenio de doble tributacin: Per - Empresas

Asociadas
401ME
Con convenio de doble tributacin: Per - Dividendos
401MF
Con convenio de doble tributacin: Per - Intereses
401MG
Con convenio de doble tributacin: Per - Cnones o

regalas
401MH
Con convenio de doble tributacin: Per - Ganancias de

capital
86 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401MI
Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios

401MJ
Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios

401MK
Con convenio de doble tributacin: Per - Participacin de

consejeros
401ML
Con convenio de doble tributacin: Per - Artistas y

deportistas
401MM
Con convenio de doble tributacin: Per - Pensiones
401MN
Con convenio de doble tributacin: Per - Reembolso de

Gastos
401MO
Con convenio de doble tributacin: Per - otros
401NA
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Rentas

Inmobiliarias
401NB
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Beneficios

empresariales
401NC
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Navegacin

Martima y/o area
401ND
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Empresas

Asociadas
401NE
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Dividendos
401NF
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Intereses
401NG
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Cnones o

regalas
401NH
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Ganancias de

capital
401NI
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios

87 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401NJ
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios

401NK
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Participacin

de consejeros
401NL
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Artistas y

deportistas
401NM
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Pensiones
401NN
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Reembolso de

Gastos
401NO
Con convenio de doble tributacin: Rumania - otros
401OA
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Rentas

Inmobiliarias
401OB
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Beneficios

empresariales
401OC
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Navegacin

Martima y/o area
401OD
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Empresas

Asociadas
401OE
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Dividendos
401OF
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Intereses
401OG
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Cnones o

regalas
401OH
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Ganancias de

capital
401OI
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios

401OJ
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios

88 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401OK
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Participacin de

consejeros
401OL
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Artistas y

deportistas
401OM
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Pensiones
401ON
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Reembolso de

Gastos
401OO
Con convenio de doble tributacin: Suiza - otros
401PA
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Rentas

Inmobiliarias
401PB
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Beneficios

empresariales
401PC
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Navegacin

Martima y/o area
401PD
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Empresas

Asociadas
401PE
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Dividendos
401PF
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Intereses
401PG
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Cnones o

regalas
401PH
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Ganancias

de capital
401PI
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios

401PJ
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios

401PK
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Participacin

de consejeros
89 de 126

Desde
01/06/2010
Nmero de campo
Hasta
31/12/2011
401PL
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Artistas y

deportistas
401PM
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Pensiones
401PN
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Reembolso

de Gastos
401PO
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - otros
403
Sin convenio de doble tributacin intereses por financiamiento

de proveedores externos
0 - 24
405
Sin convenio de doble tributacin intereses de crditos

externos
0 - 24
421
Sin convenio de doble tributacin por otros conceptos
25 - 24
427
DESDE: ENERO 2012 HASTA

Desde 01/01/2012
Nmero de campo
Concepto Retencin en la Fuente de

Impuesto a la Renta
31/12/2012
303
10
304
307
308
309
310
Servicio transporte privado de

pasajeros o servicio pblico o privado
de carga
90 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
312
Transferencia de bienes muebles de

naturaleza corporal
319
320
322
Seguros y reaseguros (primas y

cesiones)
323
Por rendimientos financieros (No aplica

para IFIs)
323A
323B1
Por RF: depsitos Cta Ahorros

Sociedades
323B2
Por RF: depsitos Cta Ahorros

Persona Natural
323C
Por rendimientos financieros:

depsitos en cuentas exentas
323D
Por rendimientos financieros: compra,

cancelacin o redencin de mini bems
y bems
323E
323F
Por rendimientos financieros:

operaciones de reporto - repos
323G
323H
323I
323J
Por RF: bonos de organismos y

gobiernos extranjeros
323K
Por RF: entre IFI's
325
15
327
Por venta de combustibles a

comercializadoras
2/mil
328
Por venta de combustibles a

distribuidores
3/mil
332
Otras compras de bienes y servicios no

sujetas a retencin
333
334
91 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
336
Reembolso de Gasto - Compra

Intermediario
337
Reembolso de Gasto - Compra de

quien asume el gasto
340
341
342
343
Otras retenciones aplicables a la tarifa

de impuesto a la renta prevista para
sociedades
23
344
Otras retenciones aplicables a otros

porcentajes
345
Dividendos personas naturales

residentes
346
Dividendos sociedades en parasos

fiscales
347
23
348
349
Impuesto a la actividad bananera

productor-exportador
401
401AA

Alemania - Rentas Inmobiliarias
401AB

Alemania - Beneficios empresariales
401AC

Alemania - Navegacin Martima y/o
area
401AD

Alemania- Empresas Asociadas
401AE

Alemania - Dividendos
401AF

Alemania - Intereses
401AG

Alemania - Cnones o regalas
entre 0 y 100
92 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401AH

Alemania - Ganancias de capital
401AI

Alemania - Servicios profesionales
independientes
401AJ

Alemania - Servicios profesionales
dependientes
401AK

Alemania - Participacin de consejeros
401AL

Alemania- Artistas y deportistas
401AM

Alemania - Pensiones
401AN

Alemania - Reembolso de Gastos
401AO

Alemania - otros
401BA

Argentina - Rentas Inmobiliarias
401BB

Argentina - Beneficios empresariales
401BC

Argentina - Navegacin Martima y/o
area
401BD

Argentina- Empresas Asociadas
401BE

Argentina - Dividendos
401BF

Argentina - Intereses
401BG

Argentina - Cnones o regalas
401BH

Argentina - Ganancias de capital
93 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401BI

Argentina - Servicios profesionales
independientes
401BJ

Argentina - Servicios profesionales
dependientes
401BK

Argentina - Participacin de consejeros
401BL

Argentina- Artistas y deportistas
401BM

Argentina - Pensiones
401BN

Argentina - Reembolso de Gastos
401BO

Argentina - otros
401CA

Blgica - Rentas Inmobiliarias
401CB

Blgica - Beneficios empresariales
401CC

Blgica- Navegacin Martima y/o
area
401CD

Blgica- Empresas Asociadas
401CE

Blgica - Dividendos
401CF

Blgica - Intereses
401CG

Blgica - Cnones o regalas
401CH

Blgica - Ganancias de capital
94 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401CI

Blgica - Servicios profesionales
independientes
401CJ

Blgica - Servicios profesionales
dependientes
401CK

Blgica - Participacin de consejeros
401CL

Blgica - Artistas y deportistas
401CM

Blgica - Pensiones
401CN

Blgica - Reembolso de Gastos
401CO

Blgica - otros
401DA

Bolivia - Rentas Inmobiliarias
401DB

Bolivia - Beneficios empresariales
401DC

Bolivia- Navegacin Martima y/o area
401DD

Bolivia- Empresas Asociadas
401DE

Bolivia - Dividendos
401DF

Bolivia - Intereses
401DG

Bolivia - Cnones o regalas
401DH

Bolivia - Ganancias de capital
401DI

Bolivia- Servicios profesionales
independientes
95 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401DJ

Bolivia - Servicios profesionales
dependientes
401DK

Bolivia - Participacin de consejeros
401DL

Bolivia - Artistas y deportistas
401DM

Bolivia - Pensiones
401DN

Bolivia - Reembolso de Gastos
401DO

Bolivia - otros
401EA

Brasil - Rentas Inmobiliarias
401EB

Brasil - Beneficios empresariales
401EC

Brasil - Navegacin Martima y/o area
401ED

Brasil - Empresas Asociadas
401EE

Brasil - Dividendos
401EF

Brasil - Intereses
401EG

Brasil - Cnones o regalas
401EH

Brasil- Ganancias de capital
401EI

Brasil - Servicios profesionales
independientes
401EJ

Brasil - Servicios profesionales
dependientes
96 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401EK

Brasil - Participacin de consejeros
401EL

Brasil - Artistas y deportistas
401EM

Brasil - Pensiones
401EN

Brasil - Reembolso de Gastos
401EO

Brasil - otros
401FA

Canad - Rentas Inmobiliarias
401FB

Canad - Beneficios empresariales
401FC

Canad - Navegacin Martima y/o
area
401FD

Canad - Empresas Asociadas
401FE

Canad - Dividendos
401FF

Canad - Intereses
401FG

Canad - Cnones o regalas
401FH

Canad- Ganancias de capital
401FI

Canad - Servicios profesionales
independientes
401FJ

Canad - Servicios profesionales
dependientes
401FK

Canad - Participacin de consejeros
97 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401FL

Canad - Artistas y deportistas
401FM

Canad - Pensiones
401FN

Canad - Reembolso de Gastos
401FO

Canad - otros
401GA

Chile - Rentas Inmobiliarias
401GB

Chile - Beneficios empresariales
401GC

Chile - Navegacin Martima y/o area
401GD

Chile - Empresas Asociadas
401GE

Chile - Dividendos
401GF

Chile - Intereses
401GG

Chile - Cnones o regalas
401GH

Chile - Ganancias de capital
401GI

Chile - Servicios profesionales
independientes
401GJ

Chile - Servicios profesionales
dependientes
401GK

Chile - Participacin de consejeros
401GL

Chile - Artistas y deportistas
401GM

Chile - Pensiones
98 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401GN

Chile - Reembolso de Gastos
401GO

Chile - otros
401HA

Colombia - Rentas Inmobiliarias
401HB

Colombia - Beneficios empresariales
401HC

Colombia - Navegacin Martima y/o
area
401HD

Colombia - Empresas Asociadas
401HE

Colombia - Dividendos
401HF

Colombia - Intereses
401HG

Colombia - Cnones o regalas
401HH

Colombia - Ganancias de capital
401HI

Colombia - Servicios profesionales
independientes
401HJ

Colombia - Servicios profesionales
dependientes
401HK

Colombia - Participacin de consejeros
401HL

Colombia - Artistas y deportistas
401HM

Colombia - Pensiones
401HN

Colombia - Reembolso de Gastos
99 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401HO

Colombia - otros
401IA

Espaa - Rentas Inmobiliarias
401IB

Espaa - Beneficios empresariales
401IC

Espaa - Navegacin Martima y/o
area
401ID

Espaa - Empresas Asociadas
401IE

Espaa - Dividendos
401IF

Espaa - Intereses
401IG

Espaa - Cnones o regalas
401IH

Espaa - Ganancias de capital
401II

Espaa - Servicios profesionales
independientes
401IJ

Espaa - Servicios profesionales
dependientes
401IK

Espaa - Participacin de consejeros
401IL

Espaa - Artistas y deportistas
401IM

Espaa - Pensiones
401IN

Espaa - Reembolso de Gastos
401IO

Espaa - otros
100 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401JA

Francia - Rentas Inmobiliarias
401JB

Francia - Beneficios empresariales
401JC

Francia - Navegacin Martima y/o
area
401JD

Francia - Empresas Asociadas
401JE

Francia - Dividendos
401JF

Francia - Intereses
401JG

Francia - Cnones o regalas
401JH

Francia - Ganancias de capital
401JI

Francia - Servicios profesionales
independientes
401JJ

Francia - Servicios profesionales
dependientes
401JK

Francia - Participacin de consejeros
401JL

Francia - Artistas y deportistas
401JM

Francia - Pensiones
401JN

Francia - Reembolso de Gastos
401JO

Francia - otros
401KA

Italia - Rentas Inmobiliarias
101 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401KB

Italia - Beneficios empresariales
401KC

Italia - Navegacin Martima y/o area
401KD

Italia - Empresas Asociadas
401KE

Italia - Dividendos
401KF

Italia - Intereses
401KG

Italia - Cnones o regalas
401KH

Italia - Ganancias de capital
401KI

Italia - Servicios profesionales
independientes
401KJ

Italia - Servicios profesionales
dependientes
401KK

Italia - Participacin de consejeros
401KL

Italia - Artistas y deportistas
401KM

Italia - Pensiones
401KN

Italia - Reembolso de Gastos
401KO

Italia - otros
401LA

Mxico - Rentas Inmobiliarias
401LB

Mxico - Beneficios empresariales
102 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401LC

Mxico - Navegacin Martima y/o
area
401LD

Mxico - Empresas Asociadas
401LE

Mxico - Dividendos
401LF

Mxico - Intereses
401LG

Mxico - Cnones o regalas
401LH

Mxico - Ganancias de capital
401LI

Mxico - Servicios profesionales
independientes
401LJ

Mxico - Servicios profesionales
dependientes
401LK

Mxico - Participacin de consejeros
401LL

Mxico - Artistas y deportistas
401LM

Mxico - Pensiones
401LN

Mxico - Reembolso de Gastos
401LO

Mxico - otros
401MA

Per - Rentas Inmobiliarias
401MB

Per - Beneficios empresariales
401MC

Per - Navegacin Martima y/o area
103 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401MD

Per - Empresas Asociadas
401ME

Per - Dividendos
401MF

Per - Intereses
401MG

Per - Cnones o regalas
401MH

Per - Ganancias de capital
401MI

Per - Servicios profesionales
independientes
401MJ

Per - Servicios profesionales
dependientes
401MK

Per - Participacin de consejeros
401ML

Per - Artistas y deportistas
401MM

Per - Pensiones
401MN

Per - Reembolso de Gastos
401MO

Per - otros
401NA

Rumania - Rentas Inmobiliarias
401NB

Rumania - Beneficios empresariales
401NC

Rumania - Navegacin Martima y/o
area
401ND

Rumania - Empresas Asociadas
104 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401NE

Rumania - Dividendos
401NF

Rumania - Intereses
401NG

Rumania - Cnones o regalas
401NH

Rumania - Ganancias de capital
401NI

Rumania - Servicios profesionales
independientes
401NJ

Rumania - Servicios profesionales
dependientes
401NK

Rumania - Participacin de consejeros
401NL

Rumania - Artistas y deportistas
401NM

Rumania - Pensiones
401NN

Rumania - Reembolso de Gastos
401NO

Rumania - otros
401OA

Suiza - Rentas Inmobiliarias
401OB

Suiza - Beneficios empresariales
401OC

Suiza - Navegacin Martima y/o area
401OD

Suiza - Empresas Asociadas
401OE

Suiza - Dividendos
105 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401OF

Suiza - Intereses
401OG

Suiza - Cnones o regalas
401OH

Suiza - Ganancias de capital
401OI

Suiza - Servicios profesionales
independientes
401OJ

Suiza - Servicios profesionales
dependientes
401OK

Suiza - Participacin de consejeros
401OL

Suiza - Artistas y deportistas
401OM

Suiza - Pensiones
401ON

Suiza - Reembolso de Gastos
401OO

Suiza - otros
401PA

Venezuela - Rentas Inmobiliarias
401PB

Venezuela - Beneficios empresariales
401PC

Venezuela - Navegacin Martima y/o
area
401PD

Venezuela - Empresas Asociadas
401PE

Venezuela - Dividendos
401PF

Venezuela - Intereses
106 de 126

Desde 01/01/2012
Nmero de campo

Impuesto a la Renta
31/12/2012
401PG

Venezuela - Cnones o regalas
401PH

Venezuela - Ganancias de capital
401PI

Venezuela - Servicios profesionales
independientes
401PJ

Venezuela - Servicios profesionales
dependientes
401PK

Venezuela - Participacin de
consejeros
401PL

Venezuela - Artistas y deportistas
401PM

Venezuela - Pensiones
401PN

Venezuela - Reembolso de Gastos
401PO

Venezuela - otros
403
Sin convenio de doble tributacin

intereses por financiamiento de
23
405
Sin convenio de doble tributacin

intereses de crditos externos
23
421
Sin convenio de doble tributacin por

otros conceptos
427
Crditos de IFI's, organismos y

gobierno a gobierno
427A
107 de 126
DESDE: ENERO 2013
PARA PAGO LOCAL
CDIGOS
Nmero de campo
Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la

Renta
Desde
01/01/2013
Hasta la
fecha
303
10
304
307
308
309
310
Servicio transporte privado de pasajeros o servicio

pblico o privado de carga
312
Transferencia de bienes muebles de naturaleza

corporal
319
320
322
323
323A
323B1
323B2
323C
Por rendimientos financieros: depsitos en cuentas

exentas
323D

323E
323F
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto repos
323G
323H
323I
323J
323K
Por RF: entre IFI's
325
327
2/mil
15
328
3/mil
332
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a

retencin
333
334
336
Reembolso de Gasto - Compra Intermediario
337
Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el

gasto
340
341
108 de 126
CDIGOS PARA PAGOS AL

EXTERIOR

342
343
Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la

renta prevista para sociedades
22
344
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes
345
Dividendos personas naturales residentes
346
Dividendos sociedades en parasos fiscales
347
22
348
349
Impuesto a la actividad bananera productor-exportador
500
501
Pago al exterior - Beneficios Empresariales
502
Pago al exterior - Servicios Empresariales
503
Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area
504
Pago al exterior - Dividendos
505
Pago al exterior - Intereses
506
Pago al exterior - Intereses por Finaciamiento de

507
Pago al exterior - Intereses de crditos externos
508
Pago al exterior - Crditos de IFI's organismos y

gobierno a gobierno
509
Pago al exterior - Cnones o regalas
510
Pago al exterior - Ganancias de capital
511
Pago al exterior - Servicios profesionales

independientes
512
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
513
Pago al exterior - Artistas y deportistas
514
Pago al exterior - Participacin de consejeros
515
Pago al exterior - Entretenimiento Pblico
516
Pago al exterior - Pensiones
517
Pago al exterior - Reembolso de Gastos
518
Pago al exterior - Funciones Pblicas
519
Pago al exterior - Estudiantes
520
Pago al exterior - Por otros conceptos
DESDE: OCTUBRE 2014
entre 0 y
100
109 de 126
Desde 01/10/2014
CDIGOS
PARA
Nmero de campo
Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la

Renta
Hasta la fecha
Honorarios profesionales y dems pagos por servicios

relacionados con el ttulo profesional
10
303A
Utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre
10
304
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el

ttulo profesional
304A
Comisiones y dems pagos por servicios predomina

intelecto no relacionados con el ttulo profesional
304B
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y

mercantil por sus actividades ejercidas como tales
304C
Pagos a deportistas, entrenadores, rbitros, miembros

del cuerpo tcnico por sus actividades ejercidas como
tales
304D
Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como

tales
304E
Honorarios y dems pagos por servicios de docencia
307
309
Servicios prestados por medios de comunicacin y

agencias de publicidad
310
Servicio de transporte privado de pasajeros o

transporte pblico o privado de carga
311
Por pagos a travs de liquidacin de compra (nivel

cultural o rusticidad)
312
Transferencia de bienes muebles de naturaleza

corporal
312A
Compra de bienes de origen agrcola, avcola,

pecuario, apcola, cuncula, bioacutico, y forestal
314A
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley

de Propiedad Intelectual - pago a personas naturales
314B
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y

similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual
pago a personas naturales
314C
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley

de Propiedad Intelectual - pago a sociedades
314D
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y

similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual
pago a sociedades
319
Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de

opcin de compra
320
Por arrendamiento bienes inmuebles
322
323
Por rendimientos financieros pagados a naturales y

sociedades (No a IFIs)
Por RF: depsitos Cta. Corriente
303
323A
PAGO LOCAL
110 de 126
323B1
Por RF: depsitos Cta. Ahorros Sociedades
323D

323E
Por RF: depsito a plazo fijo gravados
323E2
Por RF: depsito a plazo fijo exentos
323F
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto repos
323G
Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos

distintos de aquellos pagados a IFIs
323H
323I
323K
323L
Por RF: Intereses en operaciones de crdito entre

instituciones del sistema financiero y entidades
economa popular y solidaria.
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema
financiero y entidades economa popular y solidaria.
1
1
323 M
Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija

gravados
323 N
Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija

exentos
323 O
323 P
323Q
323R
Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades

sometidas al control de la Superintendencia de Bancos
y de la Economa Popular y Solidaria
Por RF: Intereses pagados por entidades del sector
pblico a favor de sujetos pasivos
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros
gravados
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros
exentos
0
2
2
0
325
327
2/mil
328
3/mil
332
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a

retencin
332A
Por la enajenacin ocasional de acciones o

participaciones y ttulos valores
332B
Compra de bienes inmuebles
332C
Transporte pblico de pasajeros
332D
Pagos en el pas por transporte de pasajeros o

transporte internacional de carga, a compaas
nacionales o extranjeras de aviacin o martimas
332E
Valores entregados por las cooperativas de transporte

a sus socios
15
Compraventa de divisas distintas al dlar de los

Estados Unidos de Amrica
334
Pagos con tarjeta de crdito
335
Pago local tarjeta de crdito reportada por la Emisora

de tarjeta de crdito, solo recap
332F
335A
Pago al exterior tarjeta de crdito reportada por la

Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
340A
Por energa elctrica
340B
Por actividades de construccin de obra material

inmueble, urbanizacin, lotizacin o actividades
similares
341
344A
Ganancias de capital
entre 0 y 10
Dividendos personas naturales residentes en el

Ecuador
De acuerdo a la tabla
de retenciones del
Art. 15 RALRTI
345A
Dividendos gravados distribuidos en acciones

(reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa
IR)
De acuerdo a la tabla
de retenciones del
Art. 15 RALRTI
345B
Dividendos exentos a sociedades, nacionales o

extranjeras, domiciliadas en el Ecuador
345C
Dividendos exentos distribuidos en acciones

(reinversin de utilidades con derecho a reduccin
tarifa IR)
22
Dividendos anticipados prstamos accionistas,

beneficiarios o partcipes
22
348
349
Impuesto a la actividad bananera productor-exportador
500
0 a 22
501
Pago al exterior - Beneficios Empresariales
0 a 22
502
Pago al exterior - Servicios Empresariales
0 a 22
345
347
347A
CDIGO
111 de 126
S PARA PAGOS AL EXTERIOR
112 de 126
503
Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area
0 a 22
504
Pago al exterior- Dividendos
0 a 22
504A
Pago al exterior - Dividendos a sociedades en parasos

fiscales
504B
Pago al exterior - Dividendos anticipados
0 a 22
504C
Pago al exterior - Dividendos anticipados prstamos

accionistas, beneficiarios o partcipes
0 a 22
Pago al exterior - Rendimientos financieros
0 a 22
505A
Pago al exterior Intereses de crditos de Instituciones

Financieras del exterior
0 a 22
505B
Pago al exterior Intereses de crditos de gobierno a

gobierno
0 a 22
505C
Pago al exterior Intereses de crditos de organismos

multilaterales
0 a 22
505D
Pago al exterior - Intereses por financiamiento de

0 a 22
505E
Pago al exterior - Intereses de otros crditos externos
0 a 22
505F
Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos

Financieros
0 a 22
Pago al exterior - Cnones, derechos de autor,

marcas, patentes y similares
0 a 22
Pago al exterior - Regalas por concepto de franquicias
0 a 22
510
Pago al exterior - Ganancias de capital
0 a 22
511
Pago al exterior - Servicios profesionales

independientes
0 a 22
512
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
0 a 22
513
Pago al exterior - Artistas
0 a 22
Pago al exterior - Deportistas
0 a 22
Pago al exterior - Participacin de consejeros
0 a 22
505
509
509A
513A
514
entre 13 y 35
113 de 126
515
Pago al exterior - Entretenimiento Pblico
0 a 22
516
Pago al exterior - Pensiones
0 a 22
517
Pago al exterior - Reembolso de Gastos
0 a 22
518
Pago al exterior - Funciones Pblicas
0 a 22
519
Pago al exterior - Estudiantes
0 a 22
520
Pago al exterior - Por otros conceptos
0 a 22
520A
Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios

hoteleros y tursticos en el exterior
0 a 22
520B
Pago al exterior - Arrendamientos mercantil

internacional
0 a 22
520C
Pago al exterior - Seguros, cesiones y reaseguros
0 a 22
520D
Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por

promocin de turismo receptivo
0 a 22
520E
Pago al exterior - Por las empresas de transporte

martimo o areo y por empresas pesqueras de alta
mar, por su actividad.
0 a 22
520F
Pago al exterior - Por las agencias internacionales de

prensa
0 a 22
520G
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves

para empresas de transporte areo o martimo
internacional
0 a 22
Pago al exterior - No sujetos a retencion
0 a 22
521
Tabla 4: Tipos Comprobantes Autorizados

Cdigo
Tipo de Comprobante
Cdigo
Secuenciales
Fecha de
vigencia
Sustento tributario
Transaccin
01
Factura
01, 09
vacio
01, 02, 03, 04, 05, 06, 07,

08, 09, 00
02
Nota o boleta de venta
01
vacio
02, 04, 05, 07, 08, 09, 00
03
Liquidacin de compra de Bienes o Prestacin de

servicios
02, 03
vacio
01, 02, 03, 04, 05, 06, 07,

08
04
Nota de crdito
vacio
01, 02, 03, 04, 05, 06, 07,

08, 09, 00
05
Nota de dbito
vacio
01, 02, 03, 04, 05, 06, 07,

08, 09, 00
06
Guias de Remisin
vacio
ninguno
01, 02, 03,

04, 05, 06,
07, 09
01, 02, 03,
04, 05, 06,
07, 09
ninguno
114 de 126
07
Comprobante de Retencin
ninguno
vacio
ninguno
08
Boletos o entradas a espectculos pblicos
01
vacio
ninguno
09
Tiquetes o vales emitidos por mquinas registradoras
01
vacio
02
11
Pasajes expedidos por empresas de aviacin
01
vacio
01, 02, 05
12
Documentos emitidos por instituciones financieras
01
vacio
01, 02, 05
15
Comprobante de venta emitido en el Exterior
03
vacio
02, 04, 05, 07
09
vacio
ninguno
04, 05, 06, 07
vacio
ninguno
16
18
Formulario nico de Exportacin (FUE) o Declaracin

Aduanera nica (DAU) o Declaracin Andina de Valor
(DAV)
Documentos autorizados utilizados en ventas excepto
N/C N/D
19
Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
01, 02, 03
vacio
02, 10
20
Documentos por Servicios Administrativos emitidos por

Inst. del Estado
01
vacio
02
21
Carta de Porte Areo
01
vacio
01, 02, 08
22
RECAP
10, 11
vacio
ninguno
23
Nota de Crdito TC
10, 11
vacio
ninguno
24
Nota de Dbito TC
10, 11
vacio
ninguno
41
01, 02, 03,

04, 05, 06, 09
vacio
01, 02, 03, 04, 05, 06, 07
42
Documento agente de retencin Presuntiva
01
vacio
00
43
Liquidacion para Explotacion y Exploracion de

Hidrocarburos
01
vacio
01, 02, 06, 07
44
Comprobante de Contribuciones y Aportes
04, 05, 06
vacio
ninguno
45
Liquidacin por reclamos de aseguradoras
01,03
vacio
09
47
Nota de Crdito por Reembolso Emitida por Intermediario
vacio
01, 02, 03, 04, 06, 07
48
Nota de Dbito por Reembolso Emitida por Intermediario
vacio
01, 02, 03, 04, 06, 07
49
Proveedor Directo de Exportador Bajo Rgimen Especial
04
vacio
ninguno
04
vacio
ninguno
04
vacio
ninguno
04
vacio
ninguno
02, 03
vacio
01, 02, 03, 04, 05, 06, 07,

08
50
51
52
294
A Inst. Estado y Empr. Pblicas que percibe ingreso

exento de Imp. Renta
N/C A Inst. Estado y Empr. Pblicas que percibe ingreso
N/D A Inst. Estado y Empr. Pblicas que percibe ingreso
Liquidacin de compra de Bienes Muebles Usados
01, 04, 05,

06, 09
01, 04, 05,
06, 09
* Cdigo 8 se lo utilizara en el registro de reembolsos campo obligatorio a partir 01-01-2013

* Cdigo 6 nicamente aplica para el mdulo de anulados
Tabla 5: Sustento del Comprobante
Cdigo
Tipo de sustento:
cdigo tipo
comprobante
01
Crdito Tributario para declaracin de

IVA (servicios y bienes distintos de
inventarios y activos fijos)
1, 3, 4, 5, 11, 12, 21, 41,

43, 47, 48
02
Costo o Gasto para declaracin de IR

(servicios y bienes distintos de
inventarios y activos fijos)
1, 2, 3, 4, 5, 11, 09 12,
15, 19, 20, 21, 41, 43, 47,
48
03
Activo Fijo - Crdito Tributario para

declaracin de IVA
1, 3, 4, 5, 41, 47, 48
04
Activo Fijo - Costo o Gasto para

declaracin de IR
1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 47,

48
05
Liquidacin Gastos de Viaje, hospedaje

y alimentacin Gastos IR (a nombre de
empleados y no de la empresa)
1, 2, 3, 4, 5, 11, 15, 41
115 de 126
06
Inventario - Crdito Tributario para

declaracin de IVA
1, 3, 4, 5, 41, 43, 47, 48
07
Inventario - Costo o Gasto para

declaracin de IR
1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 43,

47, 48
08
Valor pagado para solicitar Reembolso

de Gasto (intermediario)
1, 2, 3, 4, 5, 21
09
Reembolso por Siniestros
45, 4, 5
10
Distribucin de Dividendos, Beneficios o

Utilidades
19
00
Casos especiales cuyo sustento no

aplica en las opciones anteriores
1, 2, 4, 5, 42
Tabla 6: Distrito Aduanero

Cdigo
Descripcin
019
Gquil-Areo
028
Gquil-Martimo
037
Manta
046
Esmeraldas
055
Quito
064
Pto-Bolvar
073
Tulcn
082
Huaquillas
091
Cuenca
109
Loja-Macara
118
Sta Elena
127
Latacunga
136
Gerencia General
145
CEBAF San Miguel
116 de 126
Tabla 7: Cdigo Rgimen (Hasta Septiembre 2012)

Cdigo
Descripcin
12
Exportacin bajo reposicin en franquicia arancelaria
40
Exportacin a consume
47
Liquidacin Manual Garantas
48
Liquidacin Manual Exportacin
50
Expo. Temporal con reimportacin en el mismo

estado
51
Expo. Temporal para perfeccionamiento pasivo
53
Expo. Con devolucin condicionada de tributos

(drawb.)
54
Liquidacin Manual Multas
55
Liquidacin Manual - Rectificacion De Tributos
56
Liquidacin Manual Remates
60
Reexp. De mercancas en el mismo estado
61
Reexportacion de mercancas que fueron importadas

para perfeccionamiento activo
65
Reexportaciones de Comad- Almacen Especial
75
Reexportacin de productos maquilados
76
Reexportacin de productos transformados en

deposito industrial
77
Reexportacin de mercancias que fueron importadas

a deposito comercial
78
Reexportacin de mercancas ingresadas a

almacenes libres
79
Exportacin a consumo desde zona franca
92
Trfico fronterizo
93
Zona de libre comercio
94
Courier exportacin
Tabla 7.1: Cdigo Rgimen (desde Octubre 2012)

Cdigo
40
Descripcin
50
Exportacin definitive
Exportacin temporal para reimportacin en el mismo
estado
51
Exportacin temporal para perfeccionamiento pasivo
60
Reexp. de mercancas en el mismo estado
61
Reexportacin de mercancas que fueron importadas para

perfeccionamiento activo
79
Exportacin a consumo desde Zona Franca
83
Reembarque
94
Courier exportacin
95
Exportaciones Correos del Ecuador
117 de 126
118 de 126
Tabla 8: Tarjetas de Crdito

Cdigo
Nombre Tarjeta
01
AMERICAN EXPRESS
02
DINERS CLUB
04
MASTERCARD
05
VISA
07
OTRA TARJETA
Tabla 9: Tipos de Fideicomisos

Cdigo
Cdigo
Procentaje
Retencin
Tipo de fideicomiso
FECHA_INICIO
FECHA_FIN
FONDOS DE INVERSION
5,00
01/01/2000
30/06/2007
FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION
5,00
01/01/2000
30/06/2007
FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION
5,00
01/01/2000
30/06/2007
FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO
5,00
01/01/2000
30/06/2007
FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS
5,00
01/01/2000
30/06/2007
12
FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION
5,00
01/01/2000
30/06/2007
0,00
01/01/2000
FONDOS DE INVERSION
0,00
01/07/2007
0,00
01/07/2007
0,00
01/07/2007
10
0,00
01/07/2007
11
0,00
01/07/2007
13
0,00
01/07/2007
14
0,00
01/01/2000
15
0,00
01/01/2000
16
0,00
01/01/2000
17
FONDOS DE INVERSION
0,00
01/01/2000
18
0,00
01/01/2000
19
FONDO COMPLEMENTARIO
0,00
01/01/2013
Tabla 10: Tipo de Exportacin

Secuencial de Tipo
Import/Export
Cdigo
01
Con Refrendo
02
Sin Refrendo
Tabla 11: Porcentajes de Retencin de IVA Bienes

Cdigo
Descripcin % Retenciones IVA
Fecha Inicio
30
01/01/2002
Tabla 12: Porcentajes de Retencin de IVA Servicios
Fecha Fin
Cdigo
119 de 126
Descripcin % Retenciones IVA Fecha Inicio
70
Fecha Fin
01/01/2002
Tabla 13: Porcentajes de Retencin de IVA

Cdigo
Descripcin % Retenciones IVA Fecha Inicio
100
01/01/2002
TABLA 14: Tipo de identificacin Representante Legal

TIPO
CDIGO
RUC
CDULA
PASAPORTE
TABLA 15 Porcentaje de IVA

FECHA
PORCENTAJE
DESDE
HASTA
12%
01/01/2000
31/05/2001
14%
01/06/2001
31/08/2001
12%
01/09/2001
TABLA 16: Formas de pago

FORMAS DE PAGO
CDIGO
SIN UTILIZACION DEL SISTEMA

FINANCIERO
01
CHEQUE PROPIO
02
CHEQUE CERTIFICADO
03
CHEQUE DE GERENCIA
04
CHEQUE DEL EXTERIOR
05
DBITO DE CUENTA
06
TRANSFERENCIA PROPIO BANCO
07
TRANSFERENCIA OTRO BANCO

NACIONAL
TRANSFERENCIA BANCO
EXTERIOR
08
09
TARJETA DE CRDITO NACIONAL
10
TARJETA DE CRDITO
INTERNACIONAL
11
GIRO
12
DEPOSITO EN CUENTA
(CORRIENTE/AHORROS)
13
ENDOSO DE INVERSIN
14
COMPENSACIN DE DEUDAS
15
TABLA 17: Tipo de Identificacin del Proveedor

TIPO
CDIGO
Fecha Fin
120 de 126
PERSONA NATURAL
01
SOCIEDAD
02
TABLA 18: Tipo de Pago

PAGO LOCAL O AL EXTERIOR
CDIGO
PAGO LOCAL
01
PAGO AL EXTERIOR
02
TABLA 19: Pas

PAS
CDIGO
AMERICAN SAMOA
016
BOUVET ISLAND
074
ARGENTINA
101
BOLIVIA
102
BRASIL
103
CANADA
104
COLOMBIA
105
COSTA RICA
106
CUBA
107
CHILE
108
ANGUILA
109
ESTADOS UNIDOS
110
GUATEMALA
111
HAITI
112
HONDURAS
113
JAMAICA
114
MALVINAS ISLAS
115
MEXICO
116
NICARAGUA
117
PANAMA
118
PARAGUAY
119
PERU
120
PUERTO RICO
121
REPUBLICA DOMINICANA
122
EL SALVADOR
123
TRINIDAD Y TOBAGO
124
URUGUAY
125
PAS
CDIGO
VENEZUELA
126
CURAZAO
127
BAHAMAS
129
BARBADOS
130
121 de 126
GRANADA
131
GUYANA
132
SURINAM
133
ANTIGUA Y BARBUDA
134
BELICE
135
DOMINICA
136
SAN CRISTOBAL Y NEVIS
137
SANTA LUCIA
138
SAN VICENTE Y LAS GRANAD.
139
ANTILLAS HOLANDESAS
140
ARUBA
141
BERMUDA
142
GUADALUPE
143
GUYANA FRANCESA
144
ISLAS CAIMAN
145
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS)
146
JOHNSTON ISLA
147
MARTINICA
148
MONTSERRAT ISLA
149
TURCAS Y CAICOS ISLAS
151
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.)
152
ALBANIA
201
ALEMANIA
202
AUSTRIA
203
BELGICA
204
BULGARIA
205
ALBORAN Y PEREJIL
207
DINAMARCA
208
ESPAA
209
FRANCIA
211
FINLANDIA
212
REINO UNIDO
213
GRECIA
214
PAISES BAJOS (HOLANDA)
215
HUNGRIA
216
IRLANDA
217
ISLANDIA
218
ITALIA
219
LUXEMBURGO
PAS
220
CDIGO
MALTA
221
NORUEGA
222
POLONIA
223
PORTUGAL
224
RUMANIA
225
SUECIA
226
122 de 126
SUIZA
227
CANARIAS ISLAS
228
UCRANIA
229
RUSIA
230
YUGOSLAVIA
231
ANDORRA
233
LIECHTENSTEIN
234
MONACO
235
SAN MARINO
237
VATICANO (SANTA SEDE)
238
GIBRALTAR
239
BELARUS
241
BOSNIA Y HERZEGOVINA
242
CROACIA
243
ESLOVENIA
244
ESTONIA
245
GEORGIA
246
GROENLANDIA
247
LETONIA
248
LITUANIA
249
MOLDOVA
250
MACEDONIA
251
ESLOVAQUIA
252
ISLAS FAROE
FRENCH SOUTHERN
TERRITORIES
253
AFGANISTAN
301
ARABIA SAUDITA
302
MYANMAR (BURMA)
303
CAMBOYA
304
COREA NORTE
306
TAIWAN (CHINA)
307
FILIPINAS
308
INDIA
309
INDONESIA
310
IRAK
311
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA)
312
ISRAEL
260
313
PAS
CDIGO
JAPON
314
JORDANIA
315
KUWAIT
316
LAOS, REP. POP. DEMOC.
317
LIBANO
318
MALASIA
319
MONGOLIA (MANCHURIA)
321
PAKISTAN
322
123 de 126
SIRIA
323
TAILANDIA
325
BAHREIN
327
BANGLADESH
328
BUTAN
329
COREA DEL SUR
330
CHINA POPULAR
331
CHIPRE
332
EMIRATOS ARABES UNIDOS
333
QATAR
334
MALDIVAS
335
NEPAL
336
OMAN
337
SINGAPUR
338
SRI LANKA (CEILAN)
339
VIETNAM
341
YEMEN
342
ISLAS HEARD Y MCDONALD
343
BRUNEI DARUSSALAM
344
TURQUIA
346
AZERBAIJAN
347
KAZAJSTAN
348
KIRGUIZISTAN
349
TAJIKISTAN
350
TURKMENISTAN
351
UZBEKISTAN
352
PALESTINA
353
HONG KONG
354
MACAO
355
ARMENIA
356
BURKINA FASO
402
ARGELIA
403
BURUNDI
404
CAMERUN
405
CONGO
406
PAS
CDIGO
ETIOPIA
407
GAMBIA
408
GUINEA
409
LIBERIA
410
MADAGASCAR
412
MALAWI
413
MALI
414
MARRUECOS
415
MAURITANIA
416
NIGERIA
417
124 de 126
ZIMBABWE (RHODESIA)
419
SENEGAL
420
SUDAN
421
SUDAFRICA (CISKEI)
422
SIERRA LEONA
423
TANZANIA
425
UGANDA
426
ZAMBIA
427
LAND ISLANDS
428
BENIN
429
BOTSWANA
430
REPUBLICA CENTROAFRICANA
431
COSTA DE MARFIL
432
CHAD
433
EGIPTO
434
GABON
435
GHANA
436
GUINEA-BISSAU
437
GUINEA ECUATORIAL
438
KENIA
439
LESOTHO
440
MAURICIO
441
MOZAMBIQUE
442
MAYOTTE
443
NIGER
444
RWANDA
445
SEYCHELLES
446
SAHARA OCCIDENTAL
447
SOMALIA
448
SANTO TOME Y PRINCIPE
449
SWAZILANDIA
450
TOGO
451
TUNEZ
452
PAS
CDIGO
ZAIRE
453
ANGOLA
454
CABO VERDE
456
COMORAS
458
DJIBOUTI
459
NAMIBIA
460
ERITREA
463
MOROCCO
464
REUNION
465
SANTA ELENA
466
JERSEY
499
AUSTRALIA
501
125 de 126
NUEVA ZELANDA
503
SAMOA OCCIDENTAL
504
FIJI
506
PAPUA NUEVA GUINEA
507
TONGA
508
PALAO (BELAU) ISLAS
509
KIRIBATI
510
MARSHALL ISLAS
511
MICRONESIA
512
NAURU
513
SALOMON ISLAS
514
TUVALU
515
VANUATU
516
GUAM
517
ISLAS COCOS (KEELING)
518
ISLAS COOK
519
ISLAS NAVIDAD
520
MIDWAY ISLAS
521
NIUE ISLA
522
NORFOLK ISLA
523
NUEVA CALEDONIA
524
PITCAIRN, ISLA
525
POLINESIA FRANCESA
526
TIMOR DEL ESTE
529
TOKELAI
530
WAKE ISLA
531
WALLIS Y FUTUNA, ISLAS
532
ECUADOR
593
AGUAS INTERNACIONALES
594
ALTO VOLTA
595
BIELORRUSIA
PAS
596
CDIGO
COTE DVOIRE
597
CYPRUS
598
REPUBLICA CHECA
599
FALKLAND ISLANDS
600
LATVIA
601
LIBIA
602
NORTHERN MARIANA ISL
603
ST. PIERRE AND MIQUE
604
SYRIAN ARAB REPUBLIC

TERRITORIO ANTARTICO
BRITANICO
TERRITORIO BRITANICO
OCEANO IN
605
SERBIA
688
GUERNSEY
831
JERSEY
832
606
607
ISLE OF MAN
126 de 126
833

Ficha Tecnica Ats Noviembre 2014

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FICHA TCNICA

ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO - ATS

Los contribuyentes especiales;

La informacin consolidada de matriz y sucursales debe ser entregada

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

que contendr la informacin en un solo archivo de formato XML, el cual deber

Caractersticas del medio magntico

: CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de

Tipo de formateo : Estndar del sistema operativo

Rotulacin externa e interna del CD

Nmero de RUC del contribuyente que informa.

Razn Social del contribuyente que informa.

Especificaciones tcnicas de la informacin

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Los campos marcados como condicionales pueden o no contener informacin,

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

2.1 IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE

Nmero de Identificacin del

Razn o denominacin social

Mes - perodo informado

Nmero de Establecimientos del sujeto

Total venta reportadas en el perodo

Cdigo tipo de Operativo

Tipo de identificacin del informante

Nmero de identificacin del informante

Razn o denominacin social.

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Corresponde a la razn o denominacin social del contribuyente que presenta

Perodo informado - Mes

Nmero de establecimientos del sujeto pasivo inscritos en el RUC.

Descripcin del campo

Identificacin del sustento

Tipo de Identificacin del

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Descripcin del campo

No. de Identificacin del

No. de serie del

No. de serie del

No. secuencial del

Fecha de emisin del

No. de autorizacin del

Base Imponible No objeto

Base Imponible tarifa 0%

Base Imponible tarifa IVA

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Descripcin del campo

Retencin IVA Bienes

Retencin IVA Servicios

Retencin IVA 100%

Pago Local o al Exterior

Pas al que se Efecta el

Pago al exterior sujeto a

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Descripcin del campo

Base Imponible Renta

Fecha de pago del

No. de serie del

No. de serie del

No. secuencial del

No. de autorizacin del

Descripcin del campo

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Fecha de emisin del

No. de serie del